S-a publicat formularul prin care firmele

trebuie să-și declare beneficiarii reali. Amenzi

de mii de lei pentru cine nu-l depune
în Aspecte juridice, 24 Septembrie 2019

Alexandros Bakos Redactor, avocatnet.ro

Oficiul Național al Registrului Comerțului (ONRC) a publicat, pe site-ul propriu, formularul pe
care firmele trebuie să îl utilizeze pentru a indica beneficiarul real. Această obligație a apărut în
noua lege pentru prevenirea spălării de bani și a finanțării terorismului și obligă orice firmă să
arate cine beneficiază de pe urma tranzacțiilor acelei firme. Nerespectarea acestei obligații poate
atrage amenzi de până la 10.000 de lei.

Modelul formularului menționat mai sus poate fi consultat aici. El va fi folosit pentru aplicarea
obligațiilor stabilite în iulie de Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării
banilor și finanțării terorismului [...], care impun oricărei firme să arate cine este beneficiarul
real din spatele acesteia, adică cine beneficiază de tranzacțiile făcute de firma respectivă.

Nerespectarea acestei obligații atrage sancțiuni între 5.000 și 10.000 de lei. Vestea bună este că
există o perioadă de tranziție care va permite firmelor deja înființate să depună formularul până
la 21 iulie 2020. Însă această perioadă de tranziție se aplică doar firmelor care existau, deja, la
momentul intrării în vigoare a legii (iulie 2019). Pentru cele înmatriculate dupa intrarea în
vigoare a noii legi, nu va fi acceptată înmatricularea lor, fără furnizarea acestor informații despre
beneficiarii reali.

Ce firme trebuie să completeze și să depună formularul

Legea apărută în vară prevede că orice persoană juridică ce are „obligația de înmatriculare în
registrul comerțului” trebuie să furnizeze la ONRC informațiile relevante cu privire la
beneficiarul real. Adică orice firmă, practic. Excepție fac regiile autonome, companiile și
societățile naționale.

În acest context, firmele se vor folosi de formularul menționat mai sus și vor trebui să dea detalii
despre „persoana sau persoanele fizice care deţin ori controlează în cele din urmă o persoană
juridică prin exercitarea dreptului de proprietate, în mod direct sau indirect”:

 asupra unui număr de acţiuni sau de drepturi de vot suficient de mare pentru a-i asigura
controlul;
 prin participaţia în capitalurile proprii ale persoanei juridice ori
 prin exercitarea controlului prin alte mijloace.

Se va considera că acest criteriu al controlului va fi îndeplinit în:

  cazul deţinerii a cel puţin 25% din acţiuni plus o acţiune sau
 în cazul participaţiei în capitalurile proprii ale persoanei juridice într-un procent de peste
25%.

În subsidiar, dacă nu poate fi identificat un beneficiar real conform criteriilor de mai sus,
se vor da informații legate de persoana sau persoanele fizice care asigură conducerea firmei.
La fel se va întâmpla și dacă va exista vreo îndoială că persoana inițial identificată ar fi
beneficiarul real. 

Atenție! Acest lucru nu se aplică decât societăților care nu sunt listate la bursă sau pe alte piețe
reglementate, unde există cerințe de publicitate sporite. Cerințele de publicitate, în cauză, trebuie
să fie stabilite la nivelul legislației Uniunii Europene sau prin standarde fixate la nivel
internațional.

Unde și când va fi depus formularul

Formularul trebuie depus la oficiul registrului comerțului în care este înmatriculată firma.

Conform reglementărilor, declarația trebuie completată și depusă:

 la înmatriculare, dacă firma a fost înmatriculată după ce obligația de arătare a

beneficiarului real a devenit efectivă;
 anual, în cel mult 15 zile de la aprobarea situațiilor financiare anuale;
 oricând apare o schimbare privind datele de identificare ale beneficiarului real; în acest
caz, termenul este tot de 15 zile, dar de la apariția modificării.

Pentru firmele deja înființate, depunerea formularului se va face până cel târziu în 21 iulie 2020.

Firmele au tot mai multe obligații ce țin de prevenirea

spălării banilor
Legislația privind prevenirea faptelor de spălare de bani și de finanțare a terorismului devine tot
mai complexă și obligațiile stabilite în baza acesteia se revarsă asupra tot mai multor entități.
Firmele, de exemplu, nu au avut obligații de furnizat informații la ONRC privind beneficiarul
real, în ceea ce privește vechea lege în domeniu. Puteți citi mai multe, aici, despre noile obligații
pentru firme, apărute în iulie.

În plus, firmele vor fi expuse la tot mai multe obligații în domeniu. Legea nr. 129/2019 are la
baza a patra directivă europeană care vizează prevenirea spălării de bani și a finanțării
terorismului. Până în ianuarie 2020, însă, România va trebui să transpună și cea de-a cincea
directivă în domeniu, care s-ar putea să interzică firmelor stabilirea unor filiale, sucursale sau
reprezentanțe. Puteți citi mai multe despre acest lucru, aici.