UNIVERSITATEA BABE-BOLYAI, CLUJ-NAPOCA Facultatea de tiine Economice i Gestiunea Afacerilor Catedra de Economie politic Specializrile: Anul universitar 2010/2011

PROGRAMA ANALITIC I BIBLIOGRAFIA Disciplina: DREPT FISCAL 1. Introducere n dreptul fiscal 1.1. Definiie. Principii. Izvoare 1.2. Principalele obligaii fiscale ale contribuabililor n Romnia 1.3. Armonizarea fiscal european 2. Impozitul pe profit. Importul pe veniturile obinute din Romnia de nerezideni. 2.1. Impozitul pe profit Dispoziii generale. Sfera de cuprindere 2.2. Impozitul pe veniturile obinute din Romnia de nerezideni. Contribuabili. Sfera de cuprindere a impozitului. Conveniile de evitare a dublei impuneri 2.3. Aspecte juridice privind taxarea intragrup la nivel national si comunitar. 2.4. Jurisprudenta Curtii Europene de Justitie in domeniul impozitarii directe 3. Taxa pe valoarea adugat. Accize 3.1. Taxa pe valoarea adugat. Definiie. Sfera de aplicare. Persoane impozabile. Operaiuni impozabil. Cotele de TVA. Operaiuni scutite. Deduceri. 3.2. Accize Dispoziii generale. Produse accizabile. Regimul de antrepozitare. Scutire. 3.3. Aspecte juridice specifice privind impozitele indirecte 4. Impozitul pe venit. Impozite i taxe locale. 4.1. Impozitul pe venit Contribuabili. Sfera de cuprindere a impozitului. Categorii de venituri supuse impozitului pe venit. Venituri neimpozabile. 4.2. Impozite i taxe locale Dispoziii generale. Categorii. Scutiri. 5. Noiunea de contencios fiscal. 5.1. Sensurile noiunii de contencios fiscal 5.2. Contenciosul fiscal comunitar 6. Actul administrativ fiscal 6.1. Noiunea i natura actului administrativ fiscal. 6.2. Condiiile de validitate a actului administrativ fiscal 6.3. Nulitatea actului administrativ fiscal 7. Contenciosul fiscal 7.1. Natura juridic a contenciosului fiscal 7.2. Contestaia mpotriva actelor administrative fiscale. 7.3. Natura juridic a contestaiei. 7.4. Obiectul contestaiei 7.5. Condiiile pentru formularea contestaiei. 7.6. Competena de soluionare a contestaiei.

8. Reguli procedurale de soluionare a contestaiei fiscale 8.1. Suspendarea cursului soluionrii 8.2. Suspendarea actului administrativ fiscal 8.3. Soluii ce pot fi adoptate 8.4. Decizia de soluionare i cile de atac mpotriva acesteia. 9.Contestaia mpotriva executrii silite fiscale 9.1.Consideraii generale privind executarea silit a creanelor fiscale 9.2.Natura juridic a contestaiei la executarea silit fiscal 9.3. Prile contestaiei 9.4.Obiectul contestaiei 9.5.Aspecte procedurale ale contestaiei la executarea silit fiscal 9.6.Instana competent s soluioneze contestaia la executarea silit a creanelor fiscale 10. Solutionarea litigiilor rezultate din interpretarea conventiilor pentru evitarea dublei impuneri . BIBLIOGRAFIE: Lucrari de specialitate: 1.Radu Bufan, M.S.Minea, Codul Fiscal comentat, Ed. Wolters Kluwer, 2008. 2. M. S. Minea, C. F. Costa, Dreptul finanelor publice. Volumul II. Drept Fiscal, Ed. Sfera Juridic, Cluj-Napoca, 2006 3. D. D. aguna, D. ova, Drept fiscal, Ed. C. H. Beck, Bucureti, 2006 4. M. I. Niculeasa, Codul de procedur fiscal adnotat , Ed. Rentrop&Straton, Bucureti, 2007 5. M. S. Minea, C. F. Costa, Fiscalitatea n Europa la nceputul mileniului III, Ed. Rosetti,Bucureti, 2006 6.Michael Lang, Die Rechtsprechung des EuGH zu den direkten Steuern - Welcher Spielraum bleibt den Mitgliedstaaten?, Verlag Peter Lang GmbH Europischer Verlag der Wissenschaften, Frankfurt 2007. 7. Michael Lang, Common Consolidated Corporate Tax Base, Series on International Tax Law (gemeinsam mit Prof. Pasquale Pistone, Prof. Josef Schuch und Prof. Claus Staringer) (Eds.), Linde Verlag, Wien 2008. 8. Michael Lang, EU-Tax, Schriftenreihe zum Internationalen Steuerrecht Band 55 (gemeinsam mit Prof. Pasquale Pistone, Prof. Josef Schuch und Prof. Claus Staringer) (Hrsg), Rust 2007, Linde Verlag, Wien 2008.

Jurisprudenta nationala: Decizia Decizia Decizia Decizia nr.4308/08.11.2007- .C.C.J. nr.3451/20.09.2007- .C.C.J. nr.544/13.02.2008 .C.C.J. nr.324/01.02.2006 .C.C.J.

Decizia nr.330/01.02.2006 .C.C.J. Decizia nr.1691/11.05.2006.C.C.J. Decizia nr.3716/31.10.2006- .C.C.J. Decizia nr.1381/20.04.2006-.C.C.J. Decizia nr.2808/12.04.2006-.C.C.J Decizia nr.478/07.02.2008 .C.C.J. Decizia nr.479/07.02.2008- .C.C.J. Decizia nr.641/19.02.2008-.C.C.J. Decizia nr.385/31.01.2008-.C.C.J. Decizia nr.132/16.01.2008-.C.C.J. Decizia nr.179/17.01.2008-.C.C.J. Decizia nr.2297/20.06.2006-.C.C.J. Decizia nr.555/14.02.2008-.C.C.J. Decizia nr.303/25.01.2008-.C.C.J. Decizia nr.566/14.02.2008-.C.C.J. Decizia nr.680/21.02.2008- .C.C.J. Decizia nr.244/23.01.2008 .C.C.J. Decizia nr.258/23.01.2008- .C.C.J. Decizia nr.1556/10.04.2008 .C.C.J. Decizia nr.830/09.03.2006 .C.C.J. Decizia nr.975/22.03.2006 .C.C.J. Decizia nr.1455/26.04.2006-.C.C.J. Decizia nr.1726/16.05.2006-.C.C.J. Decizia nr.1965/30.05.2006-.C.C.J. Decizia nr.2070/01.06.2006-.C.C.J. Decizia nr.2499/28.06.2006-.C.C.J. Decizia nr.525/12.02.2008-.C.C.J. Dosar nr.3659/2/2006 .C.C.J. Decizia nr.1565/15.03.2007 .C.C.J. Decizia nr.2972/11.06.2007 .C.C.J. Decizia nr.3173/21.06.2007- .C.C.J. Decizia nr.2352/04.05.2007-.C.C.J. Decizia nr.195/19.01.2006 - .C.C.J. Decizia nr.382/02.02.2006 .C.C.J. Decizia nr.4486/15.11.2007 .C.C.J. Decizia nr.1305/13.04.2006-.C.C.J. Decizia nr.2068/01.06.2006-.C.C.J. Decizia nr.4481/20.11.2007-.C.C.J. Decizia nr.3801/06.11.2006-.C.C.J. Decizia nr.4111/22.11.2006-.C.C.J. Decizia nr.2611/20.06.2008-.C.C.J. Decizia nr.2775/30.05.2007-.C.C.J. Decizia nr.462/08.02.2006 .C.C.J. Decizia nr.787/08.03.2006 .C.C.J. Decizia nr.792/28.02.2008-.C.C.j. Decizia nr.3000/2005 .C.C.J. Decizia nr.3001/2005 .C.C.J. Decizia nr.3087/2005 .C.C.J. Decizia nr.2544/17.05.2007 .C.C.J. Decizia nr.496/2006 .C.C.J. Decizia nr.5229/2005 .C.C.J. Decizia nr.2997/2006 .C.C.J. Decizia nr.2954/2006 .C.C.J. Decizia nr.1831/2006 .C.C.J. Decizia nr.1613/2006 .C.C.J. Decizia nr.1945/2006 .C.C.J.

Decizia nr.2245/2005 .C.C.J. Decizia nr.5616/2005 .C.C.J. Decizia nr.368/31.01.2008-.C.C.J. Dosarul nr.2543/62/08 al .C.C.J. Decizia .C.C.J.-Secii Unite nr.XV/2007