SC ANDIPAN SRL

Cluj - Napoca

Plan de afaceri

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

CUPRINS: Cap.I. Sinteza planului de afaceri Cap.II. De"crierea afacerii Cap.III. Planul de $ar%etin& ! # '

3.1. Descrierea pieei............................................................................................... 7 3.2. Segmentul de pia urmrit...............................................................................7 3.3 Trendul pieei..................................................................................................... 7 3.4. Concurena i alte influene.............................................................................. 7 3.5. Strategia de mar eting..................................................................................... ! 3.". #lanul operational............................................................................................. 12

Cap. I(. )ana&e$entul afacerii

*#

4.1. Descrierea ec$ipei manageriale....................................................................... 14 4.3. #roprietarii afacerii............................................................................................ 14 %rganigrama societatii&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&.. 15 4.4. %rgani'area afacerii........................................................................................ 1" 4.5. #olitica de management a resurselor umane................................................... 1"

Cap.(. Nece"arul de finan+are

*'

5.1. Destinaia fondurilor.......................................................................................... 17 5.2. (odul de finanare........................................................................................... 17 5.3. (omentul finanrii.......................................................................................... 17 5.4. )eneficiul finanatorului................................................................................... 1*

Cap.(I. Planul financiar

*,

".1. Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor................. 1! ".2. +pote'ele pre,i'iunilor...................................................................................... 2".3.#rogramul de renta.ilitate i anali'a de sen'iti,itate........................................ 21 ".4. +ndicatori de e,aluare a proiectului de in,estiii............................................... 22

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

Cap.I. Sinteza planului de afaceri

1.1. Istoricul firmei SC ANDIPAN SRL:
S.C./0D+#/0 S12 s3a 4nfiinat ca si societate comerciala in anul 1!!!5 functionand pana in acel moment su. alta denumire5 dar in acelasi domeniu de acti,itate.+storicul acestei afaceri datea'a inca din anul 1!-"5 fiind transmisa timp de 3 generatii. Societatea a fost infiitata in anul 1!!! in .a'a legii nr. 13161!!- cu un capital de 2-- 1%0 capital su.scris si ,arsat de unicul asociat al firmei. Societaea este inregistrata la 1egistrul Comertului su. nr. 7612611!!61!!! a,and codul fiscal 1 122414-1. %.iectul de acti,itate al firmei SC /0D+#/0 S12 5 conform actului constituti,8 Domeniul principal de acti,itate este89fa.ricarea altor produse alimentare9 cod C/:0 15* %.iectul principal de acti,itate este 8 ;fa.ricarea produselor de panificatie si patiserie9 cod C/:0 15*1

1.2. Descrierea serviciilor oferite:

)rutaria ofera produse de panificatie de cea mai .una calitate5 im.inand traditia de peste 1-- de ani in acest domeniu5 cu noua te$nologie. Distri.utia produselor se reali'ea'a cu masinile din dotarea firmei5 iar comerciali'area produselor in maga'inul situat in cartierul (arasti.

1. . Pia!a:
/cti,itatea societii se 4ncadrea' 4n sfera alimentaiei pu.lice5 produsul finit reali'at < painea < fiind un .un de su.'istenta5 se adresea'a intregii populatii a =udetului Clu=. >ideli'area clientilor s3a reali'at prin calitatea produselor5 dar si prin promptitudinea li,rarii acestora catre clienti Cele mai mari riscuri pentru unitatile de morarit si panificatie il repre'inta cerintele e?igente de alinire la standardele @:5 dar si timpul scurt de efectuare al lucrarilor de moderni'are in acest sens. Ca urmare a controalelor organelor a.ilitate5 un procent de 3- A din unitatile de profil au fost inc$ise datorita nerespectarii pre,ederilor legale5 ceea ce aduce societatii SC /0D+#/0 S12 un plus de clienti.

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

1.". Solicit#rile financiare:

Ca urmare a creterii continue a cererii pentru produsele .rutariei 4n condiiile unei capaciti limitate5 s3a $otrBt desc$iderea unui nou punct de lucru care ,ine 4n 4ntBmpinarea tendinelor pieei5 in,estiie care necesit 4-.--- C. #entru aceasta se urmrete contractarea unui credit pe trei ani cu do.Bnda de 11.5 A pe an. 4mprumutul ,a fi garantat printr3un contrat de ga= si ipoteca asupra acti,elor societii.

CAP. II. Descrierea afacerii

2.1. Descrierea ideii de afaceri:
Societatea reali'ea'a produse de panificatie su. aceasta denumire de apro?imati, 7 ani5 dar calitatea ireprosa.ila a prduselor sale a fideli'at clientela5 societatea castigandu3si renumele de3a lugul acestui secol5 reusind sa im.ine calitatea produselor oferite5 si ser,iciilor de li,rare5 oferind in acelasi timp garantia unor produse sanatoase5 fara aditi,i alimentari la preturi accesi.ile. Calitatea ofertei pre'entate atrag clienti din tot =udetul Clu=.

2.2. Descrierea strate$iei afacerii:

#e .a'a cunotinelor do.Bndite5 succeselor anterioare si tipului ser,iciilor oferite strategia ,iitoare a afacerii ,a fi una de difereniere calitati, fa de oferta concurenei. Cu toate c e?ist o serie de .rutarii care practica preturi asemanatoare5 firma noastra raspunde concurentei prin im.unatatirea continua a calitatii produselor si a ser,iciilor de li,rare5 de asemenea fideli'area clientilor e?istenti prin acordarea de disconturi5 si preturi promotionale5 in acelasi timp5 se doreste acoperirea cat mai .una a pietei prin desc$iderea unui nou punct de ,an'ari5 pentru a raspunde cererii consumatorilor. :?periena si succesul acumulat de3a lungul timpului in acest tip de acti,itate argurmentea' foarte .ine alegerea acestei strategii.

2. . Prezentarea situa!iei actuale a societatii:

+n pre'ent societatea dispune de un capital social de 2-- lei5 si un profit anual de apro?imati, 42-.--- lei. >inanarea acti,itii sale se face predominant din surse proprii5 la data 4ntocmirii planului de afaceri structura de finanare a acti,itii cuprin'Bnd 4n proporie de *-A capitaluri proprii si 2-A datorii curente ctre furni'ori5 acionari si instituii ale statului.

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

2a aceast dat5 SC /0D+#/0 S12 si3a consolidat imaginea si po'iia pe piata5 ,aloarea cifrei de afaceri a anului 2--4 a=ungBnd la ,aloarea de 11.--- C . Structura actual a cifrei de afaceri lunare este urmtoarea8 Structura lunar a cifrei de afaceri 2i,rare Dan'ari in maga'inul propriu Total Valoare lunar (mii lei) 4".5"31.-477."-Numr mediu de clieni (zilnic) 3! 2!32!

Procent "-A 4-A 1--A

Cei 3! de clienti pre'entati in ru.rica li,rare sunt repre'entati de alte societati comerciale care se apro,i'ionea'a de la societatea /ndipan5 clientii deser,iti in maga'inul propriu este de pro?imati, 2!-.

2.".Descrierea produselor oferite:

%.iecti,ul unitii este de a satisface pe deplin e?igenele clienilor5 a,Bnd 4n ,edere c painea repre'inta un .un de su.'istenta5 preocuparea firmei este de a oferi in acest sens produse sanatoase5 fa.ricate dupa retete traditionale5 si e,itarea folosirii amelioratorilor. )rutaria a reuit s atrag i s satisfac preteniile unor noi clieni prin calitatea acestora si prin ,arietatea produselor de patiserie. /ctuala structura a ofertei poate fi urmrit 4n ta.elul urmtor8 TIP #roduse de panificatie #roduse traditionale5 de patiserie 0r. apro?. de sortimente 1* #ondere 4n C/ total 75A 25A

Se constat o cerere crescuta a interesului consumatorilor fa de produsele de panificatie5 care de altfel5 repre'inta ma=oritatea si in procesul de fa.ricatie. #rodusele traditionale se refera la co'onaci5 prescura5 =apone'e Eproduse pentru pomene5 parastaseF. Dintre produsele de patiserie amintim8 cui. de ,ispe simplu5 cu ra$at5 corn cu

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

SC ANDIPAN SRL
consum.

PLAN DE AFACERI

ciocolata5 corn cu ,anilie5 .ran'oici5 strudele5 etc. pentru a satisface pe deplin tendine de

2.4.2.Servicii oferite:
Sunt dou feluri de deser,ire a consumatorilor8 3 ,an'area produselor la maga'inul firmei 3 prin li,rarea la domiciliu sau la sediul firmelor < client prin preluarea telefonica a comen'ilor.

2.%. Localizarea punctului de vanzare si a &rutariei:

)rutaria /ndipan este situata in cartierul (arasti5 dispunand de un ,ad comercial .un5 fiind amplasata in apropierea sediilor unor firme importante din Clu= < 0apoca5 intersectand in acelasi timp traseele muncitorilor si a ele,ilor catre locul de munca si a scolii aflate in apropiere. /dresa fi'ica a punctul de ,an'are cat si sectiei de productie este pe Str. (arasesti nr 5" /5 cartierul (arasti5 amplasamentul .eneficia' si de ,ecintatea unui loc intens circulat. /mplasamentul ,iitorului punct de ,an'are ,a fi situat pe strada (otilor5 aproape de o cantina studenteasca si a Spitalului de copii Clu=5 si ,is3a3,is de #oliclinica 7udeteana5 care impreuna cu locuitorii 'onei centrale din Clu=30apoca repre'inta potentiali clienti.

2.'.Descrirea mediului (n care evolueaz# afacerea:

Ser,iciile de alimentaie pu.lic au fost i ,or fi 4ntotdeauna o afacere permisi, i permea.il5 deci uor de imitat i desc$is competiiei susinute. #rin urmare i riscul de faliment este destul de mare. 4n acest gen de acti,itate influenele generate de sistemul politic5 politicile macroeconomice i sistemul =uridic nu au o importan ma=or5 in ceea ce pri,este integrarea in @:5 acti,itatea unitatilor de profil este dictata de standardele impuse de integrare5 in sensul moderni'arii si rete$nologi'arii5 ceea ce repre'inta un impediment pentru firmele care nu detin suficiente surse de finantare. /cest fapt a determinat inc$iderea a 3- A din unitatile de morarit si panificatie din Clu=30apoca5 din moti,ul nealinierii la standardele @:5 Ceea ce a generat o cerere mai mare a consumui care tre.uie satisfacuta de unitatile ramase pe piata. #ana la sfarsitul anului 2--" firma /ndipan ,a finali'a lucrarile de reamena=are si moderni'are a sectiei de producti5 pentru a intampina cu succes cerintele consumatorior si cele ale integrarii europene.

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

Cap.III. Planul de mar)etin$

.1. Descrierea pie!ei:
+n concordan cu re'ultatele cercetrii de pia efectuate5 clientii produselor firmei sunt persoanele de toate ,arstele5 consumatorii in ,arsta apreciind ratetele traditionale dupa care se reali'ea'a produsele5 firma noastra fiin printre putinele care nu folosesc nici un ameliorator5 cei tineri si copii putand sa aleaga dintr3o gama di,ersificata de produse de patiserie5 acestea satisfacand si cele mai rafinate gusturi. Societatea /ndipan isi propune s rspund eficace in continuare acestor cerinte ale persoanelor ce doresc produse sanatoase5 di,ersificate si cu preturi accesi.ile.

.2. Se$mentul de pia!# urm#rit:

Ser,icile actuale ale firmei se adresea' persoanelor de toate ,arstele5 atat cu ,enituri modeste5 cat si ridicate5 produsele de panificatie repre'entand pana in acest moment in 1omania cele mai solicitate.

. . *rendul pie!ei:
/tBt pre,i'iunile pe termen scurt5 cBt i cele pe termen lung indic un trend descresctor al acestei acti,iti5 4n direct corelaie cu micsorarea numarului unitatilor de profil necorespun'atoare5 si impunerea pe piata a celor mai competiti,e din punct de ,edere al te$nologiei si a calitatii oferite. Studiul pu.licat de o agentie de profil estimea'a reducerea de pe piata a tuturor unitatilor care nu desfasoara o acti,itate corespun'atoare si pun in pericol sanatatea consumatorului.

.". Concuren!a +i alte influen!e:

Concurena poate fi apreciat ca fiind intens 4n acest domeniu5 la ni,elul orasului Clu=3 0apoca acti,Bnd peste 4- uniti. Din acest moti, SC /0D+#/0 S12. 4ncearc s se diferenie'e i ,ine cu o ofert cBt mai ,ariat la preuri accesi.ile5 pstrBnd standardele de calitate cu care i3a cBtigat un numar semnificati, de clienti. )rutariile caresunt percepute 4n mod direct drept concureni pentru /ndipan sunt pre'entate 4n ta.elul de mai =os8

'

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

Concurent

C/ lunar Calitatea estimat produselor Similar Similar +nferioara Similara Emii leiF 1-.--*.--12.--25.---

#reuri

Dad

Distana fata /ndipan in m 1.5 3 2.5 -.5

comercial de firma Similare Similare Superioare +nferioare +nferior +nferior Superior Similar

)rutaria Caromar )rutaria >amilia )rutaria 1af )rutaria #anemar

#entru noul restaurant ce se ,a desc$ide 4n 'ona centrala a municipiului Clu=30apoca5 concurenii 'onei sale de amplasare ,or fi8 Distana fata Calitate produselor +nferioar Similar +nferioar +nferioara #reuri Dad comercial Similar Superior Similar +nferior de firma /ndipan in m -.5 1 1 4

C/ lunar Concurent estimat Emii leiF (aga'in mi?t 1 (aga'in mi?t 2 (aga'in mi?t 3 Del #itar 1.2-1.5-2.--35.---

Similare Superioare +nferioare Superioare

Competitorul principal este .rutaria #anemar5 care5 desi are produse apro?imati, similare ca si calitate5 isi permite sa practice preturi inferioare datorita capacitatii mari de productie si a ,olumului mare al acesteia5 precum si datorita faptului ca are moara proprie5 in care isi reali'aea'a material prima de .a'a 3 faina. Competitorii secundari ai societii8 3 .rutariile situate in apropierea societatii noastre care au produse inferioare din punct de ,edere calitati,5 dar practica preturi inferioare 3 .rutariile care se situea'a in ,ecinatatea societatii5 cu produse de aceeasi calitate5 si preturi superioare 3 .rutariile care practica preturi similare5 la produse similar calitati,e 3 maga'inele mi?te5 reteaua de maga'ine Del #itar5 care practica preturi mai ridicate pentru produse inferior calitati,e .rutariei andipan

.%. Strate$ia de mar)etin$:

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

S.C. /ndipan S12 4i propune o acoperire mai .una a pietei5 prin desc$iderea unui nou punct de ,an'are5 fideli'area consumatorilor5 atragerea de consumatori potentiali5 precum si ma=orarea cotei de piata detinute5 care in pre'ent este de 4A. Dac acest proiect ,a a,ea succesul scontat5 se ,a lua 4n calcul desc$iderea unui lant de maga'ine si inafara =udetului Clu=5 si li,rarea de produse de panificatie in Transil,ania.

3.5.1.Politica de pre:
#olitica de pre nu se ,a modifica5 pana la sfarsitul anului 2--"5 acest lucru fiind anuntat clientilor cu 15 'ile inaintea pre'entarii noiii oferte de preturi. % noua scumpire a produselor ,a a,ea loc in a doua =umatate a lunii ianuarie 2--7 cu apro?imati, 15 A a pretului painii5 si o ma=orare a pretului produselor de patiserie cu 2-A5 acoperind astfel5 crestea pretului materiilor prime5 si ma=orarea c$eltuielilor cu ga'ele naturale si energiei electrice.

3.5.2.Strategia de distribuie:
Se ,a menine strategia adoptat pBn 4n pre'ent5 ce i3a do,edit eficiena. 4n continuare se ,a acorda o importan deose.it satisfacerii cu promptitudine a cererilor de li,rare la sediul firmelor. Se dorete c durata ma?im de distri.uie a comen'ii catre clientii < maga'ine mi?te 3 s fie de 2- minute din momentul 4n care autoturismul pleac de la .rutarie5 precum si punerea la dispo'itia acestora a produselor comandate inaintea orei desc$iderii maga'inului lor.

3.5.3.Promovarea i relaiile publice:

)ugetul pre,i'ionat ce ,a fi alocat promo,rii 4n 2--7 este de apro?imati, 3.--- lei i cuprinde8

Tip de promovare
Sacose si pungi am.ala= pentru paine #liante5 afise cu ofert de produse si preturiG fluturai5 anunturi radio

Valoare
1."-- lei

Detalii
3 Societatea +'ra Tg (ures 3 reali'are la agentia de

1.4-- lei

pu.licitate ColoramaG 3 radio Clu=

Campania de promo,are i programul de relaii pu.lice ,or fi conduse 4n mod direct de firma Colorama Clu=30apoca.

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

SC ANDIPAN SRL
oferta de preturi.

PLAN DE AFACERI

Desc$iderii noului maga'in5 ,a fi promo,ata prin anunturi radio locale5 si fluturasi de

3.5.4.Amena !rile necesare:

0oul restaurant ,a fi desc$is 4n 'ona centrala a oraului5 4ntr3un imo.il pentru care s3a pltit de=a un a,ans de apro?imati, 1-.--- C. +mo.ilul 4n care se ,a materiali'a proiectul de in,enie necesit unele reno,ri5 4m.untiri i amena=ri. #entru aceasta se ,or efectua lucrri de finisare si de compartimentare pentru ,estiar5 grup sanitar5 spatiu de depo'itare a marfurilor. 3 amena=ri interioare estimate la 3.--- C

3.5.5."ercetarea de pia!:
S.C. /ndipan S12 a solicitat o cercetare de pia unei firmei de profil pentru a o.tine un feed < .ac din partea clientilor si imaginea pe care o are firma pe piata municipiului Clu= < 0apoca. 1e'ultatele acestui sonda= se pre'int astfel si au la .a'a completarea de c$estionare de catre un esantion de 5-- de persoane cu ,arste cuprinse intre 15 < "7 de ani 8 3 4-A dintre su.ieci au au'it de firma noastra5 dar prefera sa cumpere produse de la cea mai apropiata .rutarie5 sau maga'in alimentar Eacestia locuind in 'ona centrala a Clu=uluiF 3 15A declar c se apro,i'ionea'a de la .rutaria /ndipan5 si comerciali'ea'a produsele acesteia in propriile maga'ineG 3 7A sunt clienti fideli ai firmei noastre si se apro,i'ionea'a direct de la maga'inul de desfacere situat in cartierul (arasti G 3 25A nu au au'it de firma noastraG 3 13 A dintre su.iecti afirma ca au cumparat cel putin o data produsele firmei noastre

3.5.#. $dentificarea i anali%a riscurilor:

:lemente de risc ce ar putea afecta e,oluia acti,itii societii sunt8
1. alitatea mana!ementului

#entru aceasta se estimea' un risc sc'ut. 7ustificarea acestui ni,el de risc este dat de respectarea anga=amentelor asumate. #Bn 4n pre'ent5 preocuparea permanent pentru meninerea i de',oltarea relaiilor de afaceri i portofoliul de clieni5 e?perien profesional i o structur organi'atoric .un.

2. Dinamica pietei

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

*1

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

#re'int un risc mediu 4n urma pre,i'iunilor fa,ora.ile la ni,el macroeconomic5 po'iiei concureniale a,anta=oase5 strategiei realiste5 corect dimensionate i direcionate. @n element de risc important 4l constituie sc$im.area continua a legislatiei pri,ind acest domeniu de acti,itate5 cerintele e?igente impuse de integrarea europeana5 cresterea pretului graului importat5 care determina cresterea pretului fainii5 care afectea'a in mod direct politica de pret a societatii.

3.5.&. Anali%a S'()

Puncte tari *Stren!t"#) Puncte #la$e (%ea&ne##e#)

3 suprasolicitarea personalului de care lucrea'a in productie 3 e?perien ,asta in 4n domeniuG 3 imagine foarte .un pe pia 3 muncitori e?perimentati 3 produse de calitate superioara si competiti,e pe piata 3 amplasament fa,ora.ilG 3 strategie de mar eting eficientG 3 raport pre6calitate fa,ora.il 3 imposi.ilitatea de a onora comen'i fara preluarea acesteia cel putin cu 12 ore inainte 3 traficul aglomerat al 'onelor de amplasare al principalilor clienti intar'ie onorarea comen'ilor la orele de ,arf 3 ingreunarea acti,itatii de amena=are a noului maga'in5 datorita finali'arii in paralel a acti,itatilor de moderni'are a $alei de productie
'portuniti ('pportunitie#) (meninri (T"reat#)

3 posi.ilitatea de crestere a cotei pe piata prin cucerirea segmentului ai consumatorilor din 'ona centrala a Clu=ului 3 cresterea notorietatii datorita

3 cresterea preturilor materiilor prime 3 legislatia foarte sc$im.atoare in acest domeniu 3 e?igenta autoritatilor a.ilitate cu pri,ire la normele de aliniere la standardele

amplasarii noului punct de ,an'are intr3 internationale de functionare a unitatilor de morarit si panificatie o locatie cu un ,ad comercial foarte .un

.'. Planul opera!ional

**

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

SC ANDIPAN SRL
4n diagragma urmtoare8

PLAN DE AFACERI

:tapele operaionale ce ,or defini implementarea planului in,estitional sunt cuprinse

(N)* 2++, 'peraiuni

1 #roiecte5 apro.ri5 a,i'e /,ans acordat pentru spatiul comercial ac$i'itionat /mena=are spaiu /c$i'iie mo.ilier %.tinerea creditului .ancar 1ecrutare i anga=are personal +nstruire i ,erificare personal #romo,area noului maga'in +naugurarea maga'inului H
H H H

Ian
H H H H

-e$
1

.artie
2 3 4

2 3 4 1 2 3 4

H H

H H H H H H H H H H
H

/mena=rile necesare ,or fi reali'ate de firma /m.ient Construct5 societatea dispune de o e?perien de peste 1- ani 4n astfel de acti,iti. /cti,itile de mar eting i promo,are ,or fi conduse de departamentul de mar eting al firmei Colorama5 cu care firma noastra are inc$eiat un contract de cola.orare. 1spBndirea pliantelor i fluturailor ,a 4ncepe din a doua saptamana a lunii ianuarie 2--75 apro?imati, cu 5 saptamani inaintea inaugurarii noului maga'in. 1eclama difu'ata la postul de radio local ,a fi difu'at incepand cu a doua saptamana a lunii fe.ruarie5 ce marc$e'a de fapt5 si inaugurarea noului maga'in. #rima saptamana de functionare ,a de.uta cu oferte de tip discount. 0oul punct de ,an'are ,a functiona dupa orarul8 2uni < Dineri 8 "53- < 2-5-Sam.ata Duminica 8 *5-- < 175-+0CI+S

Structura personalului ce ,a deser,i noul punct de ,an'are5 precum i ni,elul de salari'are aferent se pre'int astfel8

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

*-

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI
Salariul individual net

Poziie Sef de maga'in 2ucratori comerciali Sofer 3 distri.uitor

Numr 1 2 1

ECF
252-175

#entru recrutarea i anga=area de personal ce dispune de a.ilitile i e?periena necesar desfasurarii acti,itatii s3au acordat 3 saptamani. #entru acomodarea personalului a fost pre,a'uta o periada de o luna. Se ,or organi'a sc$im.uri de e?perien i programe de pregtire comun a anga=ailor celor dou maga'ine5 si participarea la cursuri de speciali'are si calificare. Structura personalului5 este e,identiata in ta.elul de mai =os8
Nr. rt. 1 2 3 4 5 " 7 * ! 111 12 13 14 15 1" Total (ctivitati
Conta.ilitate Control >in. 1ete$nologi'are Testare :,aluare #rotectia muncii (oti,are /pro,i'ionare Depo'itare Control Calitati, +ntretinere Distri.utie #romo,are Cercetarea #ietei Dan'ari :la.. strateg.

Norma de per#onal 45-5! 15411 2552! 15353 35-5! 157-" 15-5! 253*2 357-" 55--45533 !5!** 5511* 45**2 452"4 152!4 S -5-15 -5411 -52"5 -5353 -5-1! -57-" -5-5! -51!1 -5235 15---5133 -51-! -5-23 -522-5-"" -52!4

Norma de per#. reala 4 1 3 1 3 2 1 2 4 5 5 15 5 4 1

Norma de per# efectiva 4 2 3 2 3 2 1 3 4 5 5 ! 5 5 4 1

-unctiuni >.C. >.C. C.D. C.D. 1.@. 1.@. 1.@. #rod. #rod. #rod. #rod. #rod. ( . ( . ( . ( .

timp nece#ar "!-24-43-23-52-2!-1*-*1-*5-!2-"3-1"!**7-*3-72522--

17 1* 1!

#a'a Curatenie

(anag. Jen.

3 3 3

4-5*3-!*53

25412 45**2 557!5

-5-*2 -522-515!

2 5 "

3 5 "

Datele din ta.elul de mai sus au fost calculate5 pe .a'a urmatoarelor formule8 Timp disponi.il K L 3"5 'ile < E 52 sapt M 2 N " FO M * K 2-4Coeficient de concediu K 152
4otal ti$p nece"ar 4otal ti$p di"poni3il

Nor$a de per" 2
*!

5 Coef de concediu

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

SC ANDIPAN SRL
{ Partea
zeci$ala a nor$ei de per" } a nor$ei de per" ]

PLAN DE AFACERI

S 2 [ Partea intrea&a

Cap. I,. -ana$ementul afacerii

".1. Descrierea ec.ipei mana$eriale:
Conducerea operati, a societii este asigurat de o ec$ip formata din administratorul societatii #app Poltan si fiul acestuia5 #app /ndras in calitate de manager5 acti,itatea de productie este supra,eg$eata de sefa de productie5 Tatar 2ucretia. :,identa financiar 3 conta.ila a societatii /ndipan este reali'ata de departamentul financia < conta.il5 din care fac parte d3na (unteanu (elinda5 si d3soara Cuc Claudia < Ja.riela.

". . Proprietarii afacerii:

)a'ele acestei afaceri au fost puse 4n anul 1!!!5 Conform /rt. * al Statutului societatii5 ;/dministrarea societatii este asigurata de catre asociatul unic #app Poltan Ti.eriu care are puteri depline in ceea ce pri,este adoptarea oricarei deci'ii pri,itoare la societate.9

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

*#

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

Organigrama societatii

AD)INIS4RA46R

DEP. PR6DUC4IE

DEP. (AN7ARI

DEP. FIN- C6N4A8IL

Sef Productie 8rutari Lucrator co$ercial Soferi

Econo$i"t

Conta3il

*.

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

SC ANDIPAN SRL
".". /r$anizarea afacerii:

PLAN DE AFACERI

%rgani'area si coordonarea afacerii se reali'ea'a de administratorul si managerul societatii. Spra,eg$erea si coordonarea acti,itatii de productie se reali'ea'a de catre sefa de productie.

".%. Politica de mana$ement a resurselor umane:

#rogramul de recrutare i ,erificare a personalului se ,a derula conform preci'rilor din planul operaional. 1ecrutarea personalului se ,a e?ecuta prin cola.orare cu firma de recrutare i plasare a forei de munc pe piata clu=eana5 1DS 1ecruitement. +ntregul personal ,a fi anga=at cu carte de munc5 remunerarea sa se face prin salariu fi? i se ,or acorda prime cu oca'ia anumitor unor re'ultate deose.ite. :,oluia salariat i primele se ,or corela cu re'ultatele indi,iduale e,enimente sau o.inerii ale fiecrui anga=at. #olitica societii de management a resurselor umane presupune programe de pregtire comun a anga=ailor celor dou maga'ine5 mai ales in perioada de acomodare i ,erificare a persoanelor nou anga=ate.

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

*/

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

Cap.,. Necesarul de finan!are

%.1. Destina!ia fondurilor:
#entru reali'area proiectului de in,estiii5 specificat societatea indentific un necesar de finanare de 4-.--- C5 sum care se argumentea' astfel8 (locri fonduri 3 ac$i'iie imo.il cu destinaia spatiu comercial 'ona centrala spatiu 1" m 3 amena=ri spatiu comercial Total necesar /coperit de surse proprii 0ecesar de finanare Suma 5-.--- C
3.--- C

53.--- C 13.--- C 4-.--- C

#entru imo.ilul 4n care se ,a amena=a maga'inul5 SC /0D+#/0 S12 a pltit de=a un a,ans de 1-.--- C. Daloarea amena=rilor re'ult dintr3un de,i' antecalculat de societatea ce ,a efectua aceste lucrri.

%.2. -odul de finan!are:

Se intenionea' ca necesarul de finanare astfel o.inut s fie acoperit prin o.inerea unui credit contractat .ancii )1D J.S.J. #re,i'iunile financiare s3au fcut su. incidenta o.inerii unui 4mprumut pe termen lung de 4-.--- C5 a crui ram.ursare se ,a face 4n 3 ani prin rate egale i do.Bnd calculat la sold. 1ata do.Bn'ii creditului 4n ,alut ce a fost utili'at 4n proieciile financiare este de 11.5 A.

%. . -omentul finan!#rii:
Datorit timpului scurt 4n care se ,a efectua in,estiia5 creditul se ,a trage 4ntr3un singur an5 mai e?act 4n primul trimestru al anului 2--75 dup cum urmea'G 14-.--- lei 3 4n luna ianuarie Ela un curs de 3.5 lei6CF

*'

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

SC ANDIPAN SRL
%.". 0eneficiul finan!atorului:

PLAN DE AFACERI

#entru suma 4mprumutat E4-.--- euroF5 instituia creditoare ,a primi o do.Bnd la sold de 11.5 A pe an. Conform programului de ram.ursare a 4mprumutului5 pBn la momentul recuperrii totale a sumelor a,ansate5 finanatorul ,a 4ncasa o do.Bnd total de 4*.3-- lei Epentru un curs euro de 355 lei6CF. +n plus5 SC /0D+#/0 S12 ,a garanta 4mprumutul primit printr3un contract de ga= i ipotec asupra acti,elor societii. :,aluarea acestor acti,e do,edete c garania constituit ,a fi suficient de acoperitoare.

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

*0

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

Cap.,I. Planul financiar

'.1. Dia$nosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor:
+n corcondan cu studiile financiare ale inter,alului 2--4 3 2--"5 sinte'a indicatorilor de apreciere a e,oluiei afacerii pe perioada anterioar este pre'entat 4n ta.elul urmtor8
Denumire indicator INDI (T'/I D0 *I 1ID(/0 2ic$iditate glo.al E/cti,e circulante6#asi,e curenteF 2ic$iditate imediat EDisponi.iliti6#asi,e curenteF INDI (T'/I D0 S'*V(2I*IT(T0 1ata datoriilor ETotal datorii6Total acti,eF 1ata de sol,a.ilitate Edatorii financiare6 Capital #ropriuF 1ata de acoperire a capitalului propriu ETotal datorii6Capital #ropriuF 1ata de acoperire a datoriilor E1e'ultat netN/morti'areNDo.Bn'i61ata de ram.ursare INDI (T'/I D0 30STI)N0 Dite'a de rotaie a acti,elor circulante prin cifra de afaceri E/cti,e circulante ? 3"5 'ile6 Cifra de afaceriFG 'ile Dite'a de rotaie a stocurilor EStocuri ? 3"5 'ile6Cifra de afaceriFG 'ile Dite'a de rotaie a creanelor ECreane ? 3"5 'ile6Cifra de afaceri din ,Bn'ri fr 4ncasare ineditFG 'ile Dite'a de rotaie a furni'orilor E>urni'ori ? 3"5 'ile6Cumprri pe creditFG 'ile INDI (T'/I D0 /0NT(2I*IT(T0 (ar=a profitului de e?ploatoare E1e'ultat de e?ploatoare ? 1--6 Cifra de afaceriFGA (ar=a profitului net E1e'ultat net ? 1--6 Cifra de afaceriFGA 2--4 -.5-.3-.35 -.!* 2--5 -."4 -.31 -.33 -.!" 2--" 1."7 -.7* -.21 -.23

311* 7.4

45 15 2" ".! 2++5 2".25 2-.!4

54 2" 17 ".1 2--" 22.*4 21.52

2++4
22.!" 1*."4

% anali' a indicatorilor din ta.elul de mai sus este pre'entat 4n cele ce urmea'8 Indicatori de lic"iditate calculai pun 4n e,iden politica societii pri,ind alocarea profiturilor anilor precedeni de ctre acionarii si. 4n anul 0 lic$iditatea general este apro?. 1."7 se poate aprecia c situaia tre'oreriei este perfect asigurtoare5 4n anul 2--" se remarc o 4m.untire a indicatorilor de lic$iditate comparati, cu anii 2--4 si 2--5.

Indicatori de #olva$ilitate e?prim capacitatea companiei de a3i onora o.ligaiile fa de terii din acti,ele sale. 1ata datoriilor este fa,ora.il E,alori de su. -.55 culminBnd cu -.21 4n 2--"F. 1ata de acoperire a capitalului propriu arat un ec$ili.ru permanent 4ntre Datoriile curente ale firmei i Capitalul propriuF. Indicatori de !e#tiune demonstrea' eficacitatea administrrii resurselor sta.ile i derulrii acti,itilor. +n ,ite'a de rotaie a acti,elor circulante se o.ser, o 4ncetinire a

*,

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

acesteia de la 3- rotaii pe an 4n 2--4 la apro?. 54 rotaii 4n 2--"5 ca urmare a creterii ,olumului acti,itii. Dite'a de rotaie a stocurilor prin cifra de afaceri este .un Ea=ungBnd la 25 de rotaii pe an 4n 2--"F. Indicatori de renta$ilitate e?prim reuita societii de a reali'a ,Bn'ri care depesc costurile implicate de o.inerea lor. :,oluia tuturor indicatorilor de renta.ilitate se caracteri'ea' printr3un trend cresctor pe perioada studiat5 dup cum urmea'8 (ar=a profitului de e?ploatare se menine la un ni,el de apro?. 23A dup ce a a,ut un salt la 2".25A 4n anul 2--5. Sinteti'Bnd5 anali'a indicatorilor calculai pre'int o situaie fa,ora.il a e,oluiei acti,itii societii pe inter,alul 2--4 3 2--"5 crescBnd sansele unei de',oltri fr pro.leme i pe perioada anilor 2--7 3 2-11. :?ist o re'er, suficient ce3i ,a permite societii s fac fa cu succes datoriilor financiare din primii doi ani re,i'ionai.

'.2. Ipotezele previziunilor

1.Volumul v6nzrilor7
#ri,itor la acest element s3a estimat pentru anul 2--7 o cretere de 35A al ,eniturilor din ,Bn'ri fa de anul 2--"5 ca urmare a desc$iderii noului punct de lucru. #entru anul 2--* s3a pre,i'ionat o cretere a ,eniturilor de 5-A fa de anul 2--". #entru urmtorii doi ani E2--! 2-1-F s3a pre,i'ionat sporirea ,olumului acti,itii5 anticipare .a'at pe8 e?ploatarea ,adului comercial foarte .un5 alocarea de sume suplimentare pentru reclam i pu.licitate.

2. 0lemente de co#t7
Costul mrfurilor ,Bndute repre'inta apro?. 3-A din ,Bn'rile de mrfuri i repre'int cca. 2- A din ,olumul c$eltuielilor de e?ploatare. C$eltuielile cu materiile prime anticipate pentru perioada de pre,i'iune constituie apro?. 57A din totalul c$eltuielilor de e?ploatare. 0i,elul costurilor indirecte ale societii se situea' la apro?. 15A din totalul c$eltuielilor de e?ploatare5 iar c$eltuielile cu amorti'rile repre'int apro?. 7A din aceasta din urm.

C$eltuielile cu do.Bn'i s3au dimensionat 4n raport de programul de ram.ursare a 4mprumutului la o rat a do.Bn'ii de 11.5A pentru 4mprumuturile 4n ,alut. 4mprumutul solicitat ,a fi de 4-.--- euro5 cu ram.ursare 4n 3 ani prin rate egale i do.Bnd calculat la sold.

8. apitalul #ocial7

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

-1

SC ANDIPAN SRL
2-- lei.

PLAN DE AFACERI

Daloarea capitalului social ,a rmBne constant pe parcursul celor 3 ani pre,i'ionai Transformarea 4n euro a acestui program de ram.ursare s3a fcut la un curs ,alutar de 3.5 lei pentru 1 euro si se pre'int dup cum urmea'8 C

09plicatie 1am.ursare Do.an'i (nuitati

Trim + 4."-4.<++

(nul 2++, Trim ++ Trim +++ 4.--4."-4144.<++ :.14+

Trim +D 4.--414:.14+

Total *.--3"*11.<:+

(nul 2++:

(nul 2++;

1".--32-4 1;.2+4

1".--1*41,.:4+

4. (ctivele fi9e =i amortizarea lor7

Societatea deine la data 4ntocmirii planului acti,e fi?e 4n ,aloare net de 31-.--- lei Eimo.ilul de amplasare a firmei5 doua auto,e$icule pentru li,rrile de comen'i5 dotrile salii de productie cu utila=eF. Sistemul de amorti'are adaptat este cel liniar5 cota de amorti'are glo.al anual fiind de apro?imati, "A din ,aloarea conta.il.

5. Stocurile7
Daloarea stocurilor este mic5 a,Bnd 4n ,edere specificul acti,itii5 determinBnd astfel o ,ite' de rotaie a acestora foarte mare. Structura lor este repre'entat de materii prime E2-AF5 produse finite E73AF5 am.ala=e E1-AF i consuma.ile E7AF.

<. reane7
Creanele ,or a,ea ,alori relati, mici i ,or repre'enta 4n principal drepturi ne4ncasate de la firmele ctre care se prestea' ser,icii de catering. Specificul acti,itii permite recuperarea creanelor de la clieni 4n marea ma=oritate a ca'urilor la termene mal mici de 3- de 'ile de la data facturrii.

,. Nivelul di#poni$ilitilor $ne=ti7

/a cum reiese din Qcalculul flu?urilor de lic$iditiR5 acesta indic o situaie ec$ili.rat la ni,elul tre'oneriei fr descoperiri de cont i fr pericolul unor de'ec$ili.re monetare pe perioada de pre,i'iune. :?cedentul de tre'orerie anual este reparti'at ctre di,idende. -lu9ul de numerar

Indicatorii -*

An 211"

*otal

An 211'

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

SC ANDIPAN SRL
I trim. Re"ur"ele financiare la 9nceputul perioadei Intr:ri in nu$erar Credite (;nz:ri 4otal IN4R<RI de nu$erar Ie=iri din nu$erar In>e"ti+ii C?eltuieli curente I$pozitul pe >enit Rata de ra$3ur"at Do3;nda 3ancara 4otal IESIRI de nu$erar SURPLUS@ DEFICI4 de nu$erar !##' 1 !0*/1 /-00! *#0,# -''-' -,-* 1 *1/# #//1. */-'0 II trim. */-'0 1 !0*/1 .##!0 1 -''-' -,-* 1 *1/# !*'*--'-/

PLAN DE AFACERI
III trim. --'-/ 1 !0*/1 /100/ 1 -''-' -,-* !10. *1/# !#',' -/10, I, trim. -/10, 1 !0*/1 /#-#, 1 -''-' -,-* !10. ,*1 !#/#! -,/1' An 211" -,/1' An 211% ..'/' ,##,1

1 1 1 *.-/#1 *.-/#1 !.--#1 -1!.-! -10#1' --'*!1 *#0,# 1 !..111 **1,1/ **1,1/ **1,1/ **/0. **/0. **/0. /*'1 ,*#, .,.' #*1* -*'/ '#. *#''.' *!!,*/ *-,-,# ..'/' '##,1 *.111

:. Datoriile ctre $u!etul #tatului7

/cestea sunt repre'entate de contri.uia firmei i reinerile din salariile anga=ailor pentru C/S5 fond de sntate5 oma=5 impo'it pe salarii i alte contri.uii.

;. Impozitul pe profit7 /cest element s3a calculat utili'Bnd o cot de impo'itare de 1"A pentru 4ntreaga perioad de pre,i'iune.

'. .Pro$ramul de renta&ilitate +i analiza de senzitivitate:

1. alculul cifrei de afaceri la pra!7
CFn +* )CFn +*A !/, ..11 K 1.31!."43 lei -0 A

C/2--7 pr. K

@nde8 Capr K cifra de afaceri la prag5 - > c"eltuieli fi9e? . -@> rata mar=ei cifrei de afaceri asupra c$eltuielilor ,aria.ile.

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

--

SC ANDIPAN SRL
2. Determinarea intervalului de #i!uran7

PLAN DE AFACERI

NAl K Can2--7 < C/2--7pr K7. 45-.--- < 1.31!."43 K ".13-.357 lei5 unde8 C/p K cifra de afaceri progno'at5 C/pr K cifra de afaceri la prag.
/cest indicator e?prim gradul de risc al e?ploatrii. Cu cBt ,aloarea lui este mai mare cu atBt riscul este mai mic sau5 cu alte cu,inte5 acti,itatea de e?ploatare se situea' mai departe de ni,elul minim de profita.ilitate Eprofit 'eroF. #entru 4ntreaga perioad de pre,i'iune e,oluia inter,alului de siguran este pre'entat 4n ta.elul urmtor8

09plicaii Cifra de afaceri progno'at Cifra de afa3 ceri la prag

2++,
7.45-.---

2++:
*.---.---

2++;
!.457."--

1.31!."43

1.51!."--

2.24".2--

Interval de #i!uran

<.18+.85,

<.4:+.4++

,.211.4++

#entru anali'a de sen'iti,itate am indentificat urmtoarele scenarii8 1. Situaia incerta a legislatiei pri,ind intre unitatile de profil5 msur care generea' o cretere a c$eltuielilor ,aria.ile ale societii cu 13A. +n aceste condiii C/ la prag atinge ni,elul de 1.31!."43 lei

2. Se anticipea' cresterea c$eltuielilor cu energia electrica5 ce determina cresterea c$eltuielilor de e?ploatare. +n anul 2--7 se pre,i'ionea'a o cifra de afaceri la prag la ,aloarea 1.51!."-- iar ,aloarea cifrei de afaceri la prag pre,i'ionata in anul 2--! e 2.24".2--.

-!

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

+nter,alul de siguranta inregistrea'a un trend crescator5 datorita consolidarii pe piata a po'itiei firmei5 acest inter,al de siguranta atinge in anul 2--! ,aloarea de 7.211.4-- lei

'.". Indicatori de evaluare a proiectului de investi!ii:

a. Determinarea ratei interne de renta$ilitate financiar (/I/)7
/cest indicator a fost determinat considerBnd o perioad de funcionare a in,estiiei de 15 ani5 si repre'int acea ,aloare a ratei de actuali'are pentru care ,aluarea net actuali'at este nul. 4n urma calculelor efectuate5 rata de actuali'are pentru care ,aluarea actuali'at a ,enitului net este nul5 se situea' 4n inter,alul 4-A 3 41A. Conform calculelor fcute cea mai potri,it ,aluare a lui 1+1 este de 41A.

$. Determinarea valorii actualizate nete a proiectului7

#entru calcularea acestui indicator pentru o perioad de ,iat economic a proiectului de 1- ani s3a utili'at o rat de actuali'are de 1!A Eformat din 11.5A 3 rata medie a do.Bn'ii la creditele 4n ,alut 5.5A 3 factor de risc pentru proieciile reali'ateF. Calculele ne conduc la un D/0 de *15"7* lei prin actuali'area cas$floS 3urilornete ale proiectului de in,estiii cu rata de mai sus. (enionm faptul c proiectile financiare se .a'ea' pe o a.ordare a e,oluiei afacerii 4n preturi constante Ecele e?istente la data la care s3a 4ntocmit pre'entul plan de afaceriF.

c. Termenul de recuperare a inve#tiiei7

Termenul de recuperare e?prim inter,alul de timp ncesar recuperrii capitalului in,estit prin intrrile nete de tre'orerie medii anuale actuali'ate generate de proiect. 1e'ultatele ne conduc la un termen de recuperare de apro?. 5 ani apreciat ca fiind .un5 comparati, cu durata de ,iat a proiectului5 care este de cel puin 15 ani.

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

-#