Universitatea Nicolae Titulescu Facultatea de Stiinte Economice

PLAN DE AFACERI

Profesor coordonator: Student: Gabriela Pru Specializarea: Marketing Anul: III

BUCURESTI

2011

PLAN DE AFACERI S.C. DORIS S.R.L. BUCURESTI

CUPRINS

I. DESCRIEREA FIRMEI...........................................Error: Reference source not found II. CONDUCEREA FIRMEI......................................Error: Reference source not found PROMOVAREA SOCIETATII..................................Error: Reference source not found III. DESCRIEREA ACTIVITATII CURENTE.........Error: Reference source not found PRODUSELE................................................................Error: Reference source not found PRODUCEREA............................................................Error: Reference source not found IV. PIATA......................................................................Error: Reference source not found PIATA SI STRATEGIA VANZARILOR...................Error: Reference source not found CONCURENTA............................................................Error: Reference source not found Analiza SWOT...............................................................Error: Reference source not found AMPLASAMENTUL INTREPRINDERII................Error: Reference source not found V.PLANUL DE FINANTARE AL AFACERII SI PROIECTIILE FINANCIARE PENTRU URMATORII 3 ANI ....... .....................Error: Reference source not found

I. DESCRIEREA FIRMEI Intreprinderea SC "DORIS" S.R.L. este o intreprindere de productie. ntreprinderea este o societate cu rspundere limitat i face parte din categoria ntreprinderilor mici. Activitatea se va axa pe producerea de BRIOSE. Scopul intreprinderii este satisfacerea necesitatilor populatiei municipiului Bucuresti i prestarea de servicii prin activitatea de antreprenoriat pentru realizarea intereselor sociale i economice ale membrilor asociai pe baza beneficiului obinut. Pentru realizarea scopurilor propuse intreprinderea va practica activitatea de producere a brioselor . Pretul brioselor va fi acceptabil. Vor exista mai multe feluri de briose ,clientul avand posibilitatea sa cumpere oricare in cantitatile dorite la un pret accesibil de 1 RON. Conform studiilor efectuate,piata pe care va activa intreprinderea este o piata in crestere,caracterizata printr-o cerere puternica la astfel de produse.Cumparatorii vor fi in principal persoanele cu varsta intre 8-40 ani. Produsul original al firmei va satisface gusturile fiecrei persoane, graie posibilitilor pe care le oferim clienilor.

II. CONDUCEREA FIRMEI Firma va fi condusa de doi asociati in dependenta de cota fiecaruia la capitalul social al intreprinderii.Asociatii vor coordona intreaga activitate,se vor ocupa direct de problemele de aprovizionare, productie, de asemenea vor angaja si controla personalul. Brioseria localizata in centrul orasului va produce circa 10500 briose lunar. Personalul intreprinderii va fi compus din : - Director - Director pe productie - 2 bucatari

- 2 vanzatori PROMOVAREA SOCIETATII Procesul de producere al brioselor va fi efectuat de cei 2 bucatari experimentati (fosti bucatari ai unui mic restaurant) si 2 vanzatori. Salariul asociatilor cat si al personalului va fi alcatuit dintr-un salar fix si un comision. Astfel asociatii vor primi un salariu de 450 RONI lunar, care va oscila in functie de volumul vanzarilor, la fel si cei doi angajati, marindu-se astfel interesul personalului in cresterea vanzarilor. Salariul bucatarului va fi de 500 RONI, iar al vanzatorului de 400 RONI. Cu fiecare angajat va fi incheiat un contract de munca separat.

III. DESCRIEREA ACTIVITATII CURENTE PRODUSELE Briosele propuse de firma vor avea gusturi diferite si specifice. Acest gust se va datora ingredientelor , neutilizate de alti producatori.Acestea se vor fabrica dupa o reteta unica. Denumirea brioselor va fi diferita, aceasta depinzand de materia prima folosita la fabricarea lor. Vor exista urmatoarele denumiri : - briosa cu ciocolata - briosa cu branza dulce si stafide - briosa cu zmeura - briosa cu alune

Se preconizeaza producerea de briose de diferite marimi si de diferite greutati. Dimensiunile si greutatile brioselor sunt urmatoarele : - briosa mica : avand o lungime de 10cm si greutate de 150g - briosa normala : avand o lungime de 15cm si greutate de 200g - briosa mare : avand o lungime de 20cm si greutate de 250g Intreprinderea va folosi un ambalaj original . Acesta va consta din foaie de carton , avand imprimate pe fata emblema intreprinderii si date despre intreprindere : adresa, numarul de telefon.

PRODUCEREA Procesul de productie consta din urmatoarele etape : - aprovizionare cu materie prima - pregatirea aluatului dupa o reteta proprie - coacerea brioselor in cuptor Materia prima va fi procurata de la producatori autohtoni. Ingredientele ce nu se gasesc pe piata autohtona vor fi procurate din import. Pentru coacerea brioselor va fi utilizat un cuptor special, in componenta caruia intra forme de diferite marimi (mici, medii, mari) . Consumul de energie : minim 5kw/h-maxim 7kw/h. Echipamentul va fi furnizat de o firma germana. Se preconizeaza ca intreprinderea va lucra intre 8-12 ore in fiecare zi a saptamanii.

IV. PIATA Studiile economice si statistice indica o piata potentiala buna pentru acesta afacere.

PIATA SI STRATEGIA VANZARILOR Produsul fabricat de firma va fi orientat persoanelor de toate varstele. Piata culeasa de intreprindere este o piata in crestere, relativ noua. Firma este unica care presteaz asemenea servicii n raza municipiului Bucuresti. In viitorul apropiat, dac veniturile de la activitatea vor spori, se ateapt deschiderea noilor filiale n alte sectoare ale municipiului, precum i n alte orae. Dat fiind faptul c n municipiu nu exist concureni reali ai ntreprinderii, cota pe pia va fi major (se ateapt la 25-35%, aceasta mrindu-se respectiv odat cu poziionarea i pe alte piee). Pentru pstrarea i lrgirea poziiei pe pia ntreprinderea va adopta o strategie ndreptat spre: ridicarea calitii produsului; lrgirea asortimentului produsului; ridicarea nivelului de deservire post-vnzare; stabilirea unui pre convenabil pentru toate pturile sociale.

Clienii poteniali ai ntreprinderii sunt persoanele de toate vrstele, ncepnd cu copiii de la 5 ani pn la oamenii n vrst. Totui piaa int a ntreprinderii constituie persoanele vrsta crora este ntre 8-40 ani. Pentru ai determina pe clienii s cumpere produsele fabricate de ntreprindere, conducerea va pune accentul, n primul rnd, pe calitatea deosebit a serviciilor prestate, preul convenabil, amabilitatea la ndeplinirea comenzii, noutatea serviciului i produsului. La toate acestea se mai adaug faptul c produsele vor fi fabricate din materii prime ecologic pure.

Pentru inceput ,frecventa vanzarilor va fi mica, aceasta din urma majorandu-se o data cu ridicarea image-ului firmei si afirmarea pe piata. De asemenea frecventa cumpararii se va deosebi de la o perioada a zilei la alta : in perioada zilei fiind mai mare micsorandu-se spre sfarsitul zilei. Reclama produselor va fi efectuata prin intermediul mass-mediei si foilor volante. Clientilor care cumpara peste un anumit numar de produse ,li se va acorda un mic cadou.

CONCURENTA In municipiul Bucuresti nu mai exista un alt producator de briose ceea ce ar putea insemna o cota de piata foarte mare. Din combinatia pret & calitate , asortiment & noutate speram sa cucerim un segment mai mare de piata.

Analiza SWOT Puncte tari - are produse marca proprie - amabilitate cu clientii - stabilitate financiara - calitatea produselor - raport calitate prt amplasament favorabil - acoperirea cererii. -existenta cererii pe noi piete a produselor Puncte slabe -personal scazut -este promovata slab Oportunitati -capacitate de penetrare pe piata in continua crestere si dezvoltare pe care mai este destul loc de patrundere Amenintari -scaderea interesului consumatorului fata de produse -existenta altor concurenti posibili existenti

AMPLASAMENTUL INTREPRINDERII Intreprinderea va activa pentru inceput in municipiul Bucuresti. In urma unor studii si cercetari s-a ajuns la concluzia ca zona cea mai potrivita pentru acest tip de activitate este zona centrala . Analizand zona data putem afirma ca aceasta : -este relativ compacta -venitul mediu al locuitorilor in general este destul de inalt -infrastructura dezvoltata

10

Alte avantaje : -conditii de lucru normale (electicitate,canalizare,incalzire,gaz,telefon) -existenta unui numar mare de oficii, institutii de invatamant, tinerii vor fi clientii principali. -existenta unui numar mare de oficii, institutii de invatamant, tinerii vor fi clientii principali.

V.

PLANUL DE FINANTARE AL AFACERII SI PROIECTIILE

FINANCIARE PENTRU URMATORII 3 ANI PLANUL FINANCIAR Necesitatile financiare totale pentru deschiderea afacerii constituie 6200 EURO din care : - 5000 EURO- pentru procurarea utilajului din credite pe termen lung - 1000 EURO- pentru procurarea materiei prime din capitalul social propriu - 200 EURO -alte cheltuieli de productie din resurse temporare de finantare Conditii de creditare :
Indicatori Marimea creditului,EURO Termen de creditare Rata anuala a dobanzii Numarul de rambursari /an Numarul perioadelor de gratie Rate de rambursare calculata Pentru utilaj 5000 3 ani 20% 4 2 500

Tabel de rambursare a capitalului imprumutat (euro)

11

Nr.crt. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Sold creditor 5000 5000 5000 4500 4000 3500 3000 2500 200 1500 1000 500

Rata rambursat 0,00 0,00 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500

de Rest rambursat 5000 5000 4500 4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0,00

de Dobanda scadenta 250 250 250 225 200 185 150 125 100 85 50 20

Dobanda cumulata 250 500 750 1000 1225 1425 1610 1760 1885 1985 2070 2015

Cheltuielile de productie au fost luate cele maxime posibile,iar veniturile ca minime probabile. Numarul de briose produse : - pe zi : 350 - lunar : 10500 - anual : 126000 Venituri previzionate : - lunar : briose X 0,125 EURO= 1312,5 EURO - trimestrial : 1312,5 EURO X 3luni = 3937,5 EURO Cheltuieli previzionate pentru fabricarea 1 briosa avem nevoie : (RONI) Componentele costului Cheltuieli constante : -amortizarea utilajului -chirie incapere 12 Total cheltuieli lunar 166.6 200

-total cost fix Cost variabil : -salariul bucatarilor -salariul vanzatorilor -salariul asociatilor -total salarii -energie electrica -faina -zahar -alte ingrediente -ambalaje -alte cheltuieli Total cost variabil Total cheltuieli de productie : 3456.6 Aceleasi costuri in EURO : 987.6

366.6 1000 800 900 2700 200 120 20 30 10 10 3090

Cheltuieli de productie trimestriale : 987.6 X 3 = 2962.8 EURO Profit lunar :1312,5 987.6= 324.9 EURO Profit trimestrial : 3937,5 2962.8= 974.7 EURO Profit anual : 974.7 X 4 = 3898.8 EURO Situatia veniturilor si a cheltuielilor (euro) Indicatori I trim Venituri de la 3937,5 realizare Cheltuieli de 2962.8 productie Profitul brut 974.7 Impozitul pe 155.95 profit Profitul net 2 818.74 8 13 1 an I trim 3937,5 2962.8 974.7 155.952 818.748 I trim 3937,5 2962.8 974.7 155.952 818.748 I trim 3937,5 2962.8 974.7 155.952 818.748 Total an 15750 11851.2 3898.8 623.808 3274.992 1 Al-II-lea an 15750 11851.2 3898.8 623.808 3274.99 2 Al-IIIlea an 15750 11851.2 3898.8 623.808 3274.992

Rata rambursat Dobanda bancara Profit disponibil Profit cumulat

de 0 250 568.74 8 568.74 8

0 250 568.748 1137.49 6

500 250 68.748 1206.24 4

500 225 93.748 1299.992

1000 975 1299.992 1299.992

2000 660 614.992 1914.98 4

2000 260 1014.992 2929.976

14

Fluxul de numerar(euro) Indicatori I trim 200 1 an I trim 768.748 I trim 1337.49 6 I trim 1406.24 4 Total 1an Al-II-lea an Resursele financiare la inceputul perioadei Intrari Credite Vanzari Total intrari Iesiri Investitii Cheltuieli curente Impozitul 1499.992 2799.984 Al-III-lea an 4299.976

5000 3937,5 9137,5

0 3937,5 4706.24 8

0 3937,5 5274.99 6 0 2962.8 155.952 500 250 3868.75 2 1406.24 4

0 3937,5 5343.74 4 0 2962.8 155.952 500 225 3843.75 2 1499.99 2

5000 15750 22249.992

0 0 15750 15750 18549.984 19979.976

5000 2962.8 155.952

0 2962.8 155.952 0 250 3368.75 2 1337.49 6

5000 11851.2 623.808 1000 975 19450.008 2799.984

0 11851.2 623.808 2000 660

0 11851.2 623.808 2000 260

pe venit Rata de 0 rambursat Dobanda 250 bancara Total iesiri Surplus/ deficit 8368.75 2 768.748

15135.008 14735.008 3414.976 5244.968

Prin hotararea comuna a celor doi asociati, o perioada de timp,pana cand intreprinderea nu va avea o pozitie financiara puternica, profitul va fii indreptat spre dezvoltarea intreprinderii.

15

Mentionam de asemenea ca principiile noastre de lucru sunt : eficacitate, acuratete, servirea operativa si dinamismul.

BILANTUL (forma condensata) (EURO) ACTIV Suma 1.Active imobilizate 7205 Total active 7205 imobilizate 2.Stocuri 3.Creante 45 si 450 PASIV 1.Capital propriu Total capital propriu Suma 2500 2500

2.Datorii pe tremen 5000 mediu si lung Total datorii TML Total pe 5000

disponibilitati Total active 495 circulante

capital 7500 200 200 7700 7700

Total activ

7700

permanent 3.Datorii pe TS Total datorii TS Total capital Total pasiv

CALCULARE FOND RULMENT Pe baza bilantului prezentat mai sus putem calcula fondul de rulment : -fond de rulment brut = total capital active imobilizate -fond rulment net = capital permanent active imobilizate nete Active imobilizate nete = Active imobilizate brute Amortizarea Fond rulment propriu = Capital propriu Active imobilizata FRB = 7700 EURO 7205 EURO = 495 EURO FRN = 7500 EURO ( 7205 EURO 1955 EURO) =2250 EURO

16

CALCULUL AMORTIZARE UTILAJ Valoare utilaj : 20000 RONI Durata normala de folosire : 10 ani a)Amortizare liniara Amortisment anual : 20000 RONI/10 = 2000 RONI Amortisment trimestrial : 2000 RONI/4 = 500 RONI Amortisment lunar : 500 RONI/3 = 166.6 RONI b)Amortizare accelerata Amortisment primul an : 20000 RONI X 50% = 10000 RONI Amortisment an 2, 3.10 : 10000 RONI / 9 = 1111.11 RONI

17

TABEL (RONI) Anii 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Valoare amortizat 20000 16000 12800 10240 8192 6553.6 5242.88 3932.16 2621.44 13.107.200 de N ad (%) 20 20 20 20 20 20 25 25 25 25 Amortizare degresiva 4000 3200 2560 2048 1638.4 1310.72 Amortizare liniara 2000 1777.77 1600 14628.57 13653.33 1310.72 1310.72 1310.72 1310.72 1310.72 Valoarea ramasa 16000 12800 10240 8192 6553.6 5242.88 3932.16 2621.44 1310.72 0

VARIANTE DE INVESTITII 1)Devizul de cheltuieli pentru investitie : 5000 EURO din care : -trim. I -trim II -trim III -trim IV 1000EURO 1200EURO 1500EURO 1300EURO

2)Rate scadente la creditul pe termen lung pentru investitie : 1500EURO din care : -trim I 300EURO

18

-trim II -trim III -trim IV

500EURO 500EURO 200EURO

3)Rata dobanzii la creditul pe termen lung pentru investitie : 20% Ratele scadente la credit se vor plati la sfarsitul fiecarui trimestru. Dobanzi trimestriale : D1 = 300EURO X 20% X 90/360 = 15EURO D2 = 500EURO X 20% X 90/360 = 25EURO D3 = 500EURO X 20% X 90/360 = 25EURO D4 = 200EURO X 20% X 90/360 = 10EURO

D = D1 + D2 + D3 + D4 = 75EURO

19

(EURO) Indicatori Valoarea investitiei Rate scadente credit Plata dobanzii Total cheltuieli investitii la 75 6575 15 1315 25 1725 25 2025 10 1510 Total anual 5000 1500 I 1000 300 Trimestre II 1200 500

III 1500 500

IV 1300 200

20

ORGANIGRAMA INTEPRINDERII

Director General

Director de productie

2 Bucatari

2 Vanzatori

21