PLAN DE AFACERI

DENUMIRE:

PIECE OF CAKE

SOLICITANT şi TITULAR PLAN DE AFACERI:

ISTRATE ANCA OFELIA

ELEMENTE ALE LINIEI DE FINANŢARE CU APLICABILITATE PENTRU PLANUL DE AFACERI:

Proiect cofinanţat din Fondul Social European prin Programul Operaţional Capital Uman 2014 - 2020
Axa prioritară 3: Locuri de muncă pentru toţi
Obiectivul tematic 8: Promovarea unor locuri de muncă durabile și de calitate și sprijinirea mobilității lucrătorilor
Prioritatea de investiții 8.iii: Activități independente, antreprenoriat și înființare de întreprinderi, inclusiv a unor microîntreprinderi și a unor
întreprinderi mici și mijlocii inovatoare
Obiectivul specific 3.7: Creșterea ocupării prin susținerea întreprinderilor cu profil nonagricol din zona urbană
Titlul proiectului ”ACADEMIA DE ANTREPRENORIAT”
Contract: POCU/82/3/7/106826

1
 PLAN DE AFACERI
-CUPRINS-
1. DATE GENERALE ----------------------------------------------------------------------------------------------- 3
2. DESCRIEREA AFACERII, OBIECTIVE ȘI STRATEGIA DE IMPLEMENTARE A PLANULUI
DE AFACERI --------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4
2.1. Descrierea activităţii dorite spre implementare --------------------------------------------------------------------------------------- 4
2.2. Detalierea obiectivelor .....................................................................................................................5
3. DESCRIEREA PRODUSELOR/ SERVICIILOR/ LUCRĂRILOR CARE FAC OBIECTUL
AFACERII ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 7

3.1 Descrierea produselor / serviciilor / lucrarilor ------------------------------------------------------------------------------------- 7

3.2 Dimensionare valoare de investiţie ---------------------------------------------------------------------------------------------------- 9

3.3.Ponderea investitiilor in echipamente necesare desfăşurării activităţii ------------------------------------------------------12

3.4 Descrierea procesului tehnologic -----------------------------------------------------------------------------------------------------12

3.5 Proiectul contribuie, prin activitățile propuse, la promovarea temelor secundare -----------------------------------------14
4. PREZENTAREA PROIECTULUI ---------------------------------------------------------------------------- 14

4.1 Locatia de implementare a proiectului --------------------------------------------------------------------------------------------14

4.2 Activităţi necesare implementarii proiectului -------------------------------------------------------------------------------------15

4.3 Descrierea proiectului de investiţii --------------------------------------------------------------------------------------------------16

5. MANAGEMENTUL RESURSELOR UMANE ----------------------------------------------------------- 17
6. ANALIZA PIEȚEI DE DESFACERE, A CONCURENȚEI ȘI STRATEGIA DE MARKETING - 18

6.1. Analiza pieței de desfacere ------------------------------------------------------------------------------------------------------------18

6.2. Analiza concurenței --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------19

6.3. Strategia de Marketing ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------21

7. ANALIZA SWOT A AFACERII ----------------------------------------------------------------------------- 21
8. JUSTIFICAREA NECESITĂŢII FINANŢĂRII NERAMBURSABILE SI SUSTENABILITATEA
PROIECTULUI -------------------------------------------------- ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.
9. REZULTATE PREVIZIONATE / PLAN DE FINANŢARE A PROIECTULUI --------------------- 27

9.1 Structura de finanţare a proiectului de investiţii: --------------------------------------------------------------------------------27

9.2. Bilant previzionat -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------27

9.3 CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE PRESCURTAT ------------------------------------------------------------------------27

9.4 CASH FLOW previzionat -------------------------------------------------------------------------------------------------------------31

2
1. DATE GENERALE:
Titlul PLANULUI DE AFACERI: PIECE OF CAKE
Persoană de contact: ISTRATE ANCA - OFELIA
Adresă: Loc. Pătrăuţi, Str. Principală, nr. 206, Com. Pătrăuţi
Judeţul: Suceava
Nr. Telefon: 0743845688
Email: ancaistrate@yahoo.com
Domeniul de activitate:
 Producţie şi servicii
COD CAEN aferent planului de investiţii:1071 – Fabricarea pâinii; fabricarea prăjiturilor și a
produselor proaspete de patiserie
Adresa de implementare a proiectului: mun. Suceava, jud. Suceava.

Valoarea planului de afaceri Valoare - lei Procent

Valoare totală a PLANULUI DE AFACERI 260.616,69 100%

(ajutor de minimis + contributie proprie)- lei:

Valoare AJUTOR DE MINIMIS: lei 170.649,19 65,48%

Valoare contribuţie proprie: lei 89.967,50 34,52%

3
2. DESCRIEREA AFACERII, OBIECTIVE ȘI STRATEGIADE IMPLEMENTARE A PLANULUI DE AFACERI

2.1. Descrierea activităţii dorite spre implementare

Activitatea principală a întreprinderii este axată pe producerea de prăjituri, torturi şi

prăjiturele tip candy-bar.
Succesul afacerii este întrevăzut, mai întâi, prin raportare la scară zonală, într-un
orizont de timp scurt al primilor 3 ani de funcţionare, iar după această perioadă, existând
oportunităţi de dezvoltare a afacerii la un nivel mai amplu.
Succint, motivarea întrevederii succesului ţine de o serie de elemente constatate ca
fiind existente în piaţă, dar şi legate de elementele proiectului şi produsului, respectiv:
- amplasamentul investiţiei la nivelul unui municipiu reşedinţă de judeţ, aspect ce
incumbă o deschidere mai largă a noastră spre un bazin mai ridicat de potenţiali
clienţi stabili dar şi aflaţi în tranzit sau turism.
- existenţa unei cereri crescânde în piaţă de produse de tipul celor menţionate.
- mediul concurenţial este scăzut ca şi posibilitate de satisfacere a nevoii din piaţă.
- cunoaşterea şi apropierea ca distanţă de principalii potenţiali furnizori de materie
primă la preţuri optime şi de calitate superioară (inclusiv materii prime certificate
bio şi eco).
- calitate crescută pentru produsele noastre.
- varietate de sortimente de prăjituri.
- capacitate de producţie ridicată în vederea satisfacerii oricărei cereri din piaţă la
termene scurte, indiferent de natura evenimentului.
- asigurarea desfacerii produselor la locaţiile dorite de clienţi, prin oferirea şi a
serviciului de livrare a produselor noastre.
- pregătirea şi calificarea continuă a personalului, atât managerial cât şi pe linie
productivă.
Noi ne propunem ca în primii 3 ani să amortizăm substanţial din investiţie, să
căpătăm o recunoaştere profesională în piaţă, să avem un personal bine pregătit şi să
reuşim a realiza o cifră de afaceri ridicată care să genereze şi un profit.
Într-o altă ordine de idei, dorim crearea unui laborator de cofetărie, care să pună la
dispoziția clienților produse la cele mai înalte standarde și cu un gust deosebit.
Noi ne vom axa pe produse de înaltă calitate și care să corespundă dorințelor
clienților noștri. Fidelizând consumatorul, preocupat din ce în ce mai mult de asigurarea
unei alimentații sănătoase, vom folosi materii prime de cea mai bună calitate, bio și chiar
din producție autohtonă (ouă, lapte, brânză, smântână, diverse fructe).
“Piece of Cake” va oferi o gamă cuprinsă între 10 – 15 tipuri de prăjituri de casă,
clasice, dar și bazate pe reţete originale; prețurile practicate vor fi din categoria medie,
între 3 – 10 lei, îndependență de natura și mărimea produsului și torturi decorate pentru

4
orice eveniment după gusturile clienților, iar prețurile practicate vor fi cuprinse intre 50 –
100 lei/kg, dar și diverse prajiturele specific pentru candy-baruri.
Pornind de la premisele că oamenii sunt diferiţi și că aceștia își doresc produse și
servicii de calitate, “Piece of cake” își propune ca obiectiv principal creșterea cotei pe
piața Sucevei, dar în același timp satisfacerea nevoilor, preferințelor și capriciilor
clienților. Ne dorim să oferim „fantezie la fiecare felie”, adică posibilitatea de
a „construi” un tort pornind de la orice idee, imagine sau eveniment, dar și diverse
prăjituri preparate din ingrediente naturale și cu multă atenţie la detalii.
Pentru realizarea acestui proiect avem nevoie de un spaţiu cu o suprafaţă de
aproximativ 60 mp, aşezat într-o zonă centrală pentru a uşura livrarea rapidă a produselor
la domiciliu, sediu al persoanei juridice, instituţie sau orice altă locaţie destinată livrării
produselor, inclusiv, orice locaţie destinată unui eveniment. În acelaşi timp, așezarea
centrală reprezintă o cale uşoară de acces pentru clienţi, dar şi de asigurare a vizibilităţii
noastre în piaţă şi, implicit, de creare a unei notorietăţi asupra calităţii noastre de potenţial
furnizor de produse de tipul celor descrise.
De altfel, produsele şi serviciile oferite de “Piece of Cake”încearcă să acopere un
segment de piaţă neexploatat până acum: crearea unor torturi fantezie, cu coloranţi şi
îndulcitori naturali care vin în întâmpinarea firmelor care organizează petreceri şi
evenimente de amploare şi care au nevoie de torturi cu un design cât mai atrăgător,
diversificat şi în acelaşi timp personalizat.
Produsele noastre se diferenţiază atât prin calitatea materiilor prime folosite (de
regulă din gospodării şi ferme care pun accent pe produse bio ori eco) prin livrarea la
locul evenimentului, la ora stabilită de comun acord cu clientul, completate de serviciul
opţional oferit acestuia prin posibilitatea ca, în prealabil, să beneficieze de o parte de
consiliere în ceea ce priveşte designul şi ingredientele tortului. La această şedinţă de
consiliere se poate parcurge şi etapa degustării diferitelor tipuri de aluat şi creme, pentru a
se putea adopta hotărârea privind compoziţia tortului. În ceea ce priveşte aspectul acesta
poate porni de la o idee fixă a clientului sau poate veni din inspiraţia cofetarului-şef.

Piaţa potenţială este reprezentată de persoane de toate vârstele. Avantajul

competitiv îl constituie raportul calitate - preţ, rapiditatea de livrare, diversificarea
produselor. Vor exista mai multe feluri de produse, dintre care principale vor fi:
Tort nuntă şi botez
Tort aniversare
Torturi personalizate
Prăjituri
Fursecuri
Prăjiturele specifice pentru candy-baruri
Conform studiilor întreprinse, piaţa pe care va activa întreprinderea este o piaţă în
creştere, caracterizată printr-o cerere puternică la astfel de produse.
Cererea înregistrează o uşoară sezonalitate, în sensul creşterii sale, în sezonul rece.
5
 Unul din obiectivele pe termen lung este crearea unui laborator de prăjituri popular
în Suceava, iar pe termen mediu și scurt sunt: crearea unei afaceri profitabile, recuperarea
investițiilor făcute într-un orizont de timp de maxim 3 ani.
Dorim să devenim cunoscuți prin calitatea și originalitatea produselor, precum și
extinderea cu alte produse naturale. Tindem spre o clientelă stabilă și diversificarea
tipurilor de produse obținute pe bază de materii prime naturale.

2.2.Obiectivele planului de afaceri

Viziunea firmei este de a deveni, în următorii ani, un lider în furnizarea de produse de

cofetărie și patiserie pe piața locală și regională.
Firma își propune să devină un model de referință în domeniul produselor de cofetărie,
prima opțiune a clienților și partenerilor și angajatorul preferat de către profesioniști,
crescând continuu valoarea companiei.

Misiunea afacerii
Misiunea firmei este aceea de a contribui la creșterea calității vieții oamenilor, printr-o
gamă largă și de calitate de produse, prin sfaturi profesioniste, într-un mod plăcut și
accesibil.
Prin produsele puse la dispoziția clienților, realizate numai din ingrediente naturale, de
bună calitate, firma va oferi siguranța unei alimentații sănătoase și implicit, a unei vieți la
un standard ridicat din această perspectivă. Gustul deosebit al dulciurilor oferite într-o
gamă largă și cu o estetică atractivă, va da un plus de satisfacție
Scopul prezentului plan de afaceri este acela de a crea premisele reale de ordin
financiar privind susţinerea iniţiativei privată de a crea şi dezvolta o afacere viabilă în
domeniul producţiei de prăjituri şi alte produse de panificaţie, conform celor descrise la
punctul anterior şi specifice cod CAEN 1071.
Obiectivul principal al firmei este acela de a oferi clienților produse de cea mai
înaltă calitate și de a trata cu respect drepturile individuale ale acestora. De aceea, se
urmărește cultivarea unei relații constante cu clienții firmei, astfel încât să se poată
răspunde în cel mai bun mod cerințelor lor .
Din punct de vedere specific, obiectivul nostru este acela de a crea premisele
unei afaceri durabile în regiune şi cu premise ulterioare de diversificare a paletei de
activităţi, elemente ce se încadrează în rândul obiectivelor specifice ale programului, cu
predilecţie în rândul OS4 din cadrul metodologiei elaborate.
Obiectivele pe termen scurt (1 an)
1. Obținerea unei finanțări de 40000 Euro în primul an de activitate al firmei, pentru
dotarea cu echipamente performante a laboratorului și pentru acoperirea unei părți dintre
costurile de funcționare ale acestuia în primul an de activitate.
2. Angajarea a 2 persoane în cadrul firmei, în primele 6 luni de la deschiderea firmei,
6
pentru a obține produsele în cadrul laboratorului de cofetărie.
3. Amenajarea completă a spațiului de lucru în primele 6 luni de activitate, astfel încât
acesta să aibă o funcționalitate optimă, necesară obținerii de produse de calitate
superioară în cadrul laboratorului.
Obiectivele pe termen mediu (3 ani)
1. Deschiderea unui nou punct de lucru, care să aibă inclusă și cofetărie, în zona centrală
a Sucevei, până la finalul celui de al treilea an de activitate.
2. Amenajarea și echiparea noului spațiu cu toate dotările necesare laboratorului și
cofetăriei, până la finalul celui de al treilea an de activitate.
3. Angajarea a încă 3 persoane, cu pregătire de specialitate, în domeniul cofetăriei-
patiseriei, până la finalul celui de al treilea an de activitate.
4. Creșterea cu minim 20% a cifrei de afaceri până la finalul celui de al treilea an de
activitate, ca urmare a dezvoltării și extinderii firmei.

Obiectivele pe termen lung (peste 3 ani)

1. Deschiderea unui nou punct de lucru, care să aibă inclusă și cofetărie, în zona
campusului universitar până la finalul celui de al cincilea an de activitate.
2. Amenajarea și echiparea noului spațiu cu toate dotările necesare laboratorului și
cofetăriei, până la finalul celui de al cincilea an de activitate.
3. Angajarea a încă 3 persoane, cu pregătire de specialitate, în domeniul cofetăriei-
patiseriei până la sfârșitul celui de al cincilea an de activitate.
4. Creșterea cu minim 35% a cifrei de afaceri până la finalul celui de al cincilea an de
activitate, ca urmare a dezvoltării și extinderii firmei.

Acest lucru se va întâmpla doar dacă obiectivele specifice vor fi îndeplinite la timp
şi conform planului, plan pe care noi l-am alcătuit în mod realist şi pe prognoze,
preventiv, trecute cu circa 15% sub media determinată de analiza pieţei ţintă.
Indicatori
Indicatori UM 2019 2020 2021 2022
Cifra de afaceri LEI 260 000 344 400 378 840 435 666
Profit LEI 267 385 267 846 259 280 317 157
Număr de salariaţi Număr persoane 2 2 2 2

3. DESCRIEREA PRODUSELOR/ SERVICIILOR/ LUCRĂRILOR CARE FAC OBIECTUL AFACERII

3.1 Descrierea produselor / serviciilor/ lucrarilor

3.1.1. Descrierea produselor ce urmează a fi realizate prin proiect

7
 Scopul nostru clar definit este acela de a realiza produse de cofetărie în care
accentul să cadă pe calitate. Ori, privitor la calitate, noi considerăm faptul că aceasta nu
poate exclude noţiunea de produs sănătos, în limitele sale atunci când vorbim de dulciuri,
însă realizate cu materii prime cât mai curate. Vrem să deservim orice tip de clienţi,
inclusiv client cu intoleranţă la gluten şi lactoză.
În faţa consumatorilor, calitatea produselor, culoarea şi marca sunt atribute
importante în momentul în care hotărăsc să comande un tort pentru un eveniment
important sau chiar şi atunci când doresc să servească o prăjitură, cu atât mai mult când
vorbim de un public cu venituri ridicate. Aceste atribute sunt cele care contribuie la
diferenţierea produselor “Piece of Cake”faţă de cele oferite de concurenţă.
Marca contribuie la deciziile consumatorilor de a opta pentru produsele „Piece of
Cake”. De aceea, scopul nostru este ca printr-o bună strategie de promovare şi dezvoltare
să ne facem cunoscuţi cât mai curând pe piaţa cofetăriilor. Acoperind o nişă nouă,sperăm
să ne creem notorietate prin calitatea produselor şi a serviciilor oferite ca rezultat al unei
tehnologii performante şi inovaţie.
Calitatea înaltă şi noutatea constituie un avantaj pentru firma noastră, sporind
imaginea produselor în lupta concurenţială.
Activitatea principală a întreprinderii este axată pe producerea de prăjituri, torturi
şi prăjiturele de tip candy-bar.Ne vom axa pe produse de înaltă calitate și care să
corespundă dorințelor clienților noștri. Produsele comercializate de „Piece of cake” vor fi
de cea mai bună calitate, iar ingredientele folosite vor fi bio şi de primă mână. Preparăm
torturi şi prăjituri tip candy bar pentru nunţi, botezuri, aniversări, iar în funcţie de anotimp
vom adăuga produse specifice
Laboratorul de cofetărie și patiserie oferă o gamă largă de produse realizate numai
din ingediente naturale, cât mai apropiate de conceptul bio și anume:
1. Prăjituri într-o diversitate de sortimente: cu ciocolată, cu cremă, frișcă naturală, rulade
cu cremă, cheese-cake, mousse-uri diverse, pateuri, saleuri, covrigei, tarte.
2. Torturi tematice sau netematice, de tipul torturilor pentru copii, pentru nunți etc.
3. Produse de patiserie cu aluat (plăcinte, turte, gogoși), cu brânză, cartofi, foietaje etc.
4. Produse cu un mare impact sezonier, cum ar fi cozonaci și pască (smântână, brânză,
ciocolată).
5. Produse pentru clienții cu afecțiuni care limitează consumul de zahăr și de gluten
Produsele de cofetărie vor avea o greutate cuprinsă între: 150 g pentru o prăjitură, 180-
200 g pentru un produs de tip plăcintă și până la câteva kg, pentru torturile cu conceptul
firmei. De asemenea, vor fi produse torturi la comandă, de orice mărime, greutate și
design.
Culoarea produselor de patiserie și cofetărie va fi redată în mod natural de ingredientele
conținute, forma fiind dreptunghiulară, rotundă, spiralată, pătrată în funcție de fiecare
produs rezultat.
Materiile prime utilizate în prepararea unei prăjituri sunt:
- pentru blat: făină, ouă, ulei, apă minerală, cacao, sare, zahăr etc.
8
- pentru creme: ouă, făină, cacao, arome, unt, gelatină, zahăr cremă de brânză, frișcă etc.
Mărimea unui produs tip plăcintă va fi de 10 cm în diametru, iar greutatea de 180-200 g,
din care 80 g va fi aluat și 100 g -120 g umplutură - aproximativ 12% din greutate se va
pierde prin coacere.
Aluatul unei plăcinte va fi un foietaj pe ulei, ușor și pufos. Umplutura se va realiza din
materie primă naturală, fără elemente procesate, aditivi, conservanți, coagulanți, arome și
alte E-uri. Forma va fi rotundă, iar culoarea aurie-rumenită.
Materiile prime utilizate în prepararea unei plăcinte sunt:
- pentru aluat: făină, apă, ulei, drojdie, sare, zahăr(sau înlocuitori naturali ai acestuia)
- pentru umplutură, în funcție de tipul plăcintei: carne, ceapă, cartofi, usturoi, sare,
condimente, varză, brânză, dovleac, mere, vişine, ouă, stafide, zahăr (sau înlocuitori
naturali ai acestuia).
Produsele de cofetărie vor consta în prăjituri de casă -10-12 sortimente , torturi având la
bază rețete locale și internaționale, dar folosind ingrediente exclusiv naturale: unt, lapte,
smântână, frișcă din smântână, zahăr brut, dulcețuri, ciocolată.
Vor fi produse și câteva prăjituri care se vor vinde la bucată, cu gramaje cuprinse între
100 - 160 de grame/prăjitură, în funcție de tipul acesteia.
Ingredientele folosite vor fi afișate detaliat, iar clienții vor fi îndrumați să aleagă
produsele pe gustul lor, cu combinațiile pe care le agreează.
Produsele de patiserie și cofetărie acoperă nevoia de hrană, având o contribuție
importantă în realizarea procesului de hrănire a organismului și aducând un aport
important din punct de vedere energetic organismului datorită conținutului mare de
glucide.

3.2. Dimensionare valoare de investiţie

Cheltuieli eligibile

Element de investiţie Nr Preț unitar Valoare TVA Valoare cu

TVA
Buc
Mixer planetar Plutone 20, 1 6.577,65 6.577,65 1.249,75 7,827.40
capacitate 20 litri
Malaxor cu roti si timer, 1 4.403,76 4403,76 836,71 5,240.47
capacitate 17kg
Cuptor pentru anagerial, 1 30.369,15 30.369,15 5.770,14 36,139.29
electric, capacitate 6 tavi
Dospitor, capacitate 8 tavi 1 8.070,45 8.070,45 1.533,39 9,603.84
Dedurizator, 8 litri 2 376 752 142,88 894.88
Plita vetroceramica cu inductie 3 1.334,19 4.002,57 760,49 4,763.06

9
Masa inox 1000x700x850mm cu 2 1.058,96 2.117,92 402,40 2,520.32
polita inferioara
Carucior inox capacitate 16 tavi 1 2.407,14 2.407,14 457,36 2,864.50
Spalator din inox, cu 2 cuve in 1 3.099,10 3.099,10 588,83 3,687.93
partea dreapta
Masa inox cu roti, polita 1 2836.32 2836.32 538.9 3,375.22
intermediara
Dulap frigorific, capacitate 700 1 6.810,90 6.810,90 1.294,07 8,104.97
litri
Dulap de congelare, capacitate 1 9.096,75 9.096,75 1.728,40 10,825.15
700 litri
Abatitor, capacitate 5 cuve 1 12.408,90 12.408,90 2.357,69 14,766.59
Mixer de mana, o viteza, 1 1.119,60 1.119,60 212,72 1,332.32
capacitate mixare 20 litri
Blender CHEF 600 1 3.130,21 3.130,21 594,74 3,724.95
Mixer model Professional, 1 3.876,61 3.876,61 736,56 4,613.17
culoare alba, 10 viteze ce se
stabilesc manual
Hota de perete, cu 4 filtre 1 3.186,19 3.186,19 605,38 3,791.57
Ciocolatiera cu 2 cuve 1 2160.54 2160.54 410.61 2,571.15
Tava aluminiu 7 73,33 733,30 97.53 610.84
Tava neteda din aluminiu 10 75,34 753,40 143,15 896.55
Oala cu 2 manere, capacitate 5.3 2 138,69 277,38 52,70 330.08
litri
Oala cu 2 manere, inox cu 2 150,91 301,82 57,35 359.17
finisaj satinat, capacitate 6 litri,
Oala cu 2 manere, capacitate 8.8 2 179,70 359,40 68,28 427.68
litri
Cratita cu 2 manere, capacitate 2 67 134 25,46 159.46
1.4 litri
Cratita cu 2 manere capacitate 2 2 77,25 154,50 29,36 183.86
litri
Cratita cu 2 manere, capacitate 2 95,35 190,70 36,23 226.93
3 litri
Spatula pentru brutarie 3 25,19 75,57 14.36 89.93
Spatula pentru brutarie 3 38,95 116,85 22,20 139.05
Pensula silicon pentru anagerial 3 46,88 140,64 26,72 167.36
Forma din silicon pentru 5 2 43 86 16,34 102.34
modele semisfera
Forma din silicon pentru 6 2 39,19 78,38 14,89 93.27
modele semisfera

10
Forma din silicon pentru 6 2 39,19 78,38 14,89 93.27
piramide
Forma din silicon pentru 15 2 43 86 16,34 102.34
piramide
Forma din silicon pentru 8 2 43 86 16,34 102.34
savarine
Forma din silicon pentru 11 2 39,19 78,38 14,89 93.27
forme rotunde
Forma din silicon pentru 11 2 39,19 78,38 14,89 93.27
mini muffin
Forma din silicon pentru 12 2 39,19 78,38 14,89 93.27
modele dreptunghiulare
Forma din silicon pentru 6 2 39,19 78,38 14,89 93.27
briose
Forma pentru 6 inimi 2 39,19 78,38 14,89 93.27
Cutit anagerial, lama zimtata 3 81,64 244,92 46,53 291.90
Tel cu 8 fire din inox 2 66,34 132,68 25,21 157.89
Tel cu 8 fire din inox, lungime 2 85,32 170,64 32,42 203.06
400mm
Set 36 duiuri 1 339,70 339,70 64,54 404.24
Rola pentru perforat aluat 2 37 74 14,06 88.06
Rola pentru crestat aluat 2 49,5 99 18,81 117.81
Dispozitiv taiere tort 5 33,73 168,65 32,04 200.69
Taietor extensibil cu 5 role 1 365 365 69,35 434.35
Espressor super-automat 1 3.125,21 3.125,21 593,79 3,719.00
Storcător de fructe şi legume 1 5.831,25 5.831,25 1.107,94 6,939.19
professional
Vitrină frigorifică vertical 1 5000,00 5000,00 950,00 5,950.00
Masina de spalat oale şi 1
ustensile 17.601,55 20.945,85 3.344,30 20,945.85
Casa de marcat 1 546.22 546.22 103.78 650.00
Multifunctionala 1 2184.87 2184.87 415.13 2,600.00
PC 1 2268.91 2268.91 431.09 2,700.00
Salarii 45,000.00
Chirii 10,200.00
Utilitati 5,400.00
Costuri functionare 14,300.00
birou/Cheltuieli marketing
Alte cheltuieli 9,117.05
TOTAL 260,616.69

11
3.3.Ponderea investitiilor in echipamente necesare desfăşurării activităţii

Ponderea investitiilor in echipamente necesare desfăşurării activităţii reprezintă :

 mai mult de 60% din valoarea cheltuielilor eligibile inscrise in planul de afaceri
 intre 50% - 60% din valoarea cheltuielilor eligibile inscrise in planul de afaceri
 mai puţin de 50% din valoarea cheltuielilor eligibile inscrise in planul de afaceri

Conform solicitărilor noastre din prezentul plan de afaceri, toate cheltuielile

eligibile solicitate sunt direcţionate spre achiziţia de echipamente necesare activităţii
productive, sens în care procentul nostru este de 100%.
Raportat la valoarea totală necesară pentru iniţierea activităţii productive, conform
prezentului plan de afaceri, valoarea totală destinată echipamentelor de producţie din
secţiunea cheltuieli eligibile depăşeşte procentul de 61%, iar cumulat şi cu unele
echipamente necesare activităţii societăţii din secţiunea cheltuieli neeligibile, se depăşeşte
procentul de 70%.

3.4. Descrierea procesului tehnologic

În ceea ce priveşte procesul tehnologic, este importanta fiecare etapă, însă baza
produsului este materia primă.
De aceea din punct de vedere managerial, unul din aspectele prioritare în vederea
garanţiei calităţii produsului, se constituie etapa selecţiei riguroase a furnizorului, dar şi a
lotului de marfă (materie primă pentru noi).
Spre exemplificare, este important ca făina să aibă proprietăţi bune de panificaţie.
Această făina ce urmează a fi folosită trebuie să aibă un procent redus de cenuşă (să fie
albă) şi să fie păstrată în condiţii corespunzătoare de umiditate.
Un alt exemplu este cel legat de fructele achiziţionate, acestea trebuind să fie o
garanţie a prospeţimii, cât şi să fie coapte optim şi de o calitate ridicată din punct de
vedere organoleptic.
Toate materiile prime se recomandă a fi certificate de calitate de către producători.
Aşadar, prima etapă de lucru este una managerială internă, respectiv cea de
previzionare a necesarului de aprovizionare.
Cea de a doua etapă este legată de identificarea posibililor furnizori şi negocierea
termenilor şi condiţiilor livrării, iar apoi selecţia furnizorilor şi efectuarea comenzii de
aprovizionare.
Cea de a treia etapă este legată de corecta stocare, depozitare şi manipulare a
materiei prime.
12
 Cea de a patra etapă este legată de pregătirea materiei prime pentru procesul
tehnnologic de preparare (porţionări, tocări etc.), în raport cu ceea ce urmează a se realiza
cantitativ şi calitativ conform reţetelor de lucru.
Cea de a cincea etapă de lucru este cea legată de pregătirea cremelor, blaturilor şi a
aluaturilor
Cea de a şasea etapă este aceea de coacere şi/sau fierbere
Cea de a şaptea etapă este aceea de îmbinare, umplere şi decorare.
Cea de a opta etapă este cea legată de ambalare.
A noua etapă este cea legată de eventuala depozitare până la livrare.
A zecea etapă este cea de asigurare a livrării corespunzătoare.
Procesul de producție presupune achiziționarea materiilor prime, coacerea
produselor, decorarea și ambalarea.
Prin urmare, acest ciclu presupune:
 Achiziționare materii prime: făină alba și integral, zahăr, unt, miere, smântână,
praf de copt, lapte, nuci, anag, fructe, cacao, brânză de vaci, stafide, drojdie,
vanilie, etc.
 Preparare blaturi, aluaturi
 Coacere
 Umplere, decorare
 Ambalare (dacă este necesară)
După orice terminare a ciclului de producţie sau a unor etape de lucru specificate,
are loc etapa 11 de lucru, respectiv cea a pregătirii noului ciclu de producţie, ciclu care pe
anumite componente de lucru de ordin managerial (preluarea comenzilor, încasări,
asigurare de stocuri, planificare), intervin anticipat, simultan cu un ciclu de producţie, sau
ulterior acestuia, iar pe alte etape este necesară întreprinderea de măsuri simultan cu etape
din respectivul ciclu de producţie sau după terminarea unor etape (astfel: furnizarea
informaţiilor necesare managementului - planificarea termenelor, costurilor şi cantităţilor
noi - poate avea loc oricând; aprovizionarea poate avea loc oricând; porţionări şi pregăriri
ale materiilor prime pot avea loc oricând cu respectarea condiţiilor impuse de termene în
raport cu natura materiilor prime sau după pentru produse noi sau diferite ca tehnologie
de producere; coacere, pregătire crème pot avea loc oricând, în condiţiile apariţiei
comenzilor care vin în suplimentarea sau completarea cicului, raportat şi la capacitatea de
producţie, sau după pentru comenzi de alte produse; Îmbinarea produselor poate avea loc
oricând, în condiţiile termenlor şi a suplimentărilor/completărilor comenzilor sau după
pentru comenzile de alte produse; Ambalarea produselor suplimentare, raportat la
termenul de livrare şi dacă au fost realizate complementar, se vor ambala corespunzător în
etapa respective cu cele de bază; Livrarea produselor se va efectua conform datelor
comenzilor;).
Pe de altă parte, din punct de vedere managerial, în virtutea colaborării eficiente cu
segmnetul productiv, se vor avea în vedere şi următoarele aspecte:
13
 -analiza stocurilor şi a gestiunii prioritare a acestora;
- analiza preluării comenzilor privitor la termene, raportat la stocuri, alte comenzi
în lucru (încărcătura personal şi utilaje şi echipamente de producţie, inclusiv pe livrare)
- gestiunea fluxurilor de numerar (încasări clienţi şi plăţi, inclusiv pentru terţi)

3.5. Proiectul contribuie, prin activitățile propuse, la promovarea temelor

secundare

Având în vedere natura activităţii productive ce este supusă atenţiei prin prezentul
plan de afaceri, proporţional cu scara activităţii propuse, consider faptul că implementarea
proiectului de afacere constituie o premisă favorabilă pentru:
- sprijinirea tranzitiei catre o economie cu emisii scazute de dioxid de carbon
si eficienta din punct de vedere al utilizarii resurselor
- promovarea inovării sociale
- promovarea, utilizarea şi implementarea unor soluţii TIC în procesul de
producţie/ furnizare de bunuri, prestare de servicii şi/sau execuţie de lucrari
- consolidarea cercetării, a dezvoltării tehnologice şi/sau a inovării, prin
derularea de activităţi specifice
- promovarea dezvoltării durabile.

4. PREZENTAREA PROIECTULUI

4.1. Locatia de implementare a proiectului

„Piece of cake” este proiectul personal ce se va realiza pentru întreaga activitate de producţie
descrisă, cât şi pentru activitatea sa administrativă a societăţii comerciale, la nivelul unei locaţii ce-şi are
amplasament eminamente în zona centrală a municipiului reşedinţă de judeţ.
Prin urmare, amplasamentul investiţiei şi implicit nucleul afacerii va fi în mediul urban.
Din punct de vedere geografic, amplasamentul va fi în România, Regiunea Nord Est, judeţul
Suceava, mun. Suceava.
În vederea demarării afacerii şi a sustenabilităţii cheltuielilor cu chiriile din prezentul plan de
afaceri, au fost identificate mai multe spaţii din zona de interes menţionată, existând un număr mai
ridicat de variante.
Referitor la funcţionalitatea spaţiului, putem preciza faptul că acesta este necesar a dispune de o
suprafaţă de cca. 60mp. Modul de compartimentare a spaţiului este important, deoarece spaţiul este
important să permită îndeplinirea tuturor exigenţelor activităţii noastre productive, dar şi a celei conexe,
respectiv a celei manageriale a activităţii societăţii.
Spaţiile identificate care să corespundă nevoii de funcţionare au fost fie găsite ca fiind deja
compartimentate, dar şi pretabile unor reconfigurări ale compartimentării. Pentru cele ce pot fi
recompartimentate, în funcţie de modul de recompartimentare, unele camere pot fi comune a două
activităţi.
Indiferent de amplasament, aşadar, foarte importantă este compartimentarea, având în vedere
faptul că activitatea este una de producţie în zona produselor alimentare, fiind de îndeplinit şi o serie de

14
exigenţe suplimentare de care depinde autorizarea activităţii din partea instituţiilor statului abilitate legal
în acest sens (Direcţia Judeţeană de Sănătate Publică, Direcţia Judeţeană de Sănătate Veterinară).
Astfel, spaţiul trebuie să cuprindă sau să poată suporta compartimentarea minimală: camera
materii prime şi de stocare a produselor finale, cameră derulare activitate productivă, cameră expunere
marfă şi vânzare, cameră activitate birou, vestiar şi grupuri sanitare.
Având în vedere elementele prognozate a fi achiziţionate prin proiect, cât şi celelalte necesare
funcţionării societăţii şi pe care ni le asumăm a le procura din surse proprii, precum şi natura activităţii
cu implicaţiile pe cantitatea necesară de materii prime şi a produselor rezultate din producţie, considerăm
faptul că o cameră de stocare nu poate fi necesară a avea mai mult de 10 mp, iar cea de birou poate avea
un maxim de 14 mp. Pentru camera de producţie, spaţiul necesar nu poate depăşi suprafaţa de 16 mp.
Restul spaţiului este destinat, în funcţie de compartimentare, zonei de expunere şi vânzare, eventualelor
căi de acces, vestiarului şi grupurilor sanitare.

4.2 Activităţi necesare implementarii proiectului

Prezentul proiect de investiţie se doreşte a fi implementat într-o perioadă scurtă de timp,

respectiv, de la momentul semnării contractului de finanţare şi până la începerea activităţii de producţie
să nu treacă o perioadă mai îndelungată de 6 luni calendaristice.
De altfel, perioada realistă de implementare conform definiţiei personale de la paragraful
anterior, o vedem a fi de circa 4 luni calendaristice.
În realizarea proiectului de afaceri, considerăm necesare a fi întrevăzute mai multe etape de
lucru, etape care nu au întotdeauna o succesiune condiţionată de un anumit factor, parte din acestea fiind
posibile a se derula concomitent.
Ca o consecinţă a celor menţionate mai sus, în strânsă corelare cu activităţile propuse prin
proiect, dar şi cu cele necesare desfăşurării activităţii afacerii, se impune a se face o departajare pe două
perioade de timp, astfel:
I. – durata de execuţie a contractului de finanţare, până la data intrării efective în producţie
II. – durata de implementare efectivă a planului de afaceri
De asemenea, privitor la etape, trebuie să facem şi precizarea asupra faptului că unele etape de
implementare pot presupune mai multe subetape, iar altele sunt dependente de altele, cum ar fi
amenajarea spaţiului de montarea utilajelor.
Inerent oricărei afaceri, sunt şi elemente străine de voinţa antreprenorului care pot cauza situaţii
de mici blocaje, aspecte ce sunt depăşibile, însă ele fac elementul prognozei noastre de risc pentru care,
încă din primele două paragrafe ale prezentului subcapitol, am reliefat o perioadă de realizare cuprinsă
între 4 şi 6 luni calendaristice, din care 2 luni calendaristice sunt destinate acoperirii riscurilor.
Aplicând scenariul normal, considerăm ca fiind relevant prezentul grafic de realizare, întocmit
sub forma tabelară.

Grafic fizic de realizare a etapelor de proiect până la începerea producţiei şi vânzarea produselor
Nr. Natura etapei Perioada de realizare (luni calendaristice)
Crt. Luna 1 Luna 2 Luna 3 Luna 4
1 Asigurarea spaţiului
2 Amenajarea spaţiului (inclusiv elaborare
documentaţii tehnice, dacă e cazul)
3 Realizare achiziţii

15
 4 Montarea utilajelor şi echipamentelor
5 Obţinerea avizelor, acordurilor şi
aautorizaţiilor (după caz)
6 Recrutare, selecţie şi angajare personal
7 Instruirea personalului
8 Aprovizionare cu materii prime, produse
finite şi mărfuri, după caz
9 Testarea proceselor şi reţetelor, inclusiv prin
culegerea feed-back-ului de la potenţiali
clienţi pe baza degustărilor mostrelor
10 Promovarea şi animarea
11 Producţia şi vânzarea
12 Efectuare plăţi
Notă:
-Prezentul grafic reflectă reflectă etapele principale necesare în implementare până la data estimată a intrării în producţie şi vânzare
- Prezentul grafic este unul estimativ şi exclude apariţia riscurilor fortuite, el fiind completat de includerea acestora pe o perioadă
de 2 luni calendaristice
- Prezentul grafic nu include toate celelate cheltuieli necesare promovării şi plăţii personalului, completându-se cu datele
prezentate în secţiunea prezentului plan.

4.3. Descrierea proiectului de investiţii

Proiectul constă în crearea unui laborator de cofetărie, care să pună la dispoziția clienților
produse la cele mai înalte standarde, produse bio și cu un gust excepţional.
În primul rând pentru implementarea proiectului este nevoie de un spaţiu cu o suprafaţă de
aproximativ 60 mp, aşezat într-o zonă centrală pentru a uşura livrarea rapidă a produselor la domiciliu,
firma sau locaţia evenimentului. În acelaşi timp, așezarea centrală reprezintă o cale uşoară de acces
pentru clienţi.
Costurile de început presupun obţinerea de autorizaţii de funcţionare, cheltuieli ocazionate de
cumpărarea/închirierea spaţiului, renovarea spaţiului şi achiziţionarea echipamentelor necesare
producţiei. Laboratorul va fi utilat cu aparatură 100% nouă, de ultimă generaţie.
Echipamentul necesar este constituit din:
- Cuptor electric
- Frigider şi vitrine frigorifice
- Masă de lucru inox
- Cântar
- Mixer planetar
- Accesorii
- Maşină de spălat vase
- Espressor
- Storcător fructe şi legume
- Autoutilitară frigorifică (cheltuială proprie, sub formă de leasing)

Procesul de producţie presupune achiziţionarea materiilor prime, coacerea produselor, decorarea,

ambalarea (după necesitate). Acest ciclu presupune:
- Achiziţionare materii prime făina albă sau integrală, zahăr, unt, miere, smântână, praf
de copt, lapte, nuci, alune, fructe, cacao, brânză de vaci, stafide, drojdie, vanilie,
fructe, cafea etc.

16
 - Preparare blaturi, aluaturi;
- Coacere;
- Umplere, decorare;
- Ambalare (dacă este necesară)
- Livrare
- Pregătirea noului ciclu de producţie şi igienizare.

Echipamentele propuse spre achiziţionare sunt imperios necesare garantării calităţii produselor
noastre, asigurării timpilor optimi pentru derularea procesului tehnologic, asigurarea productivităţii
cantitative ridicate, cât şi a posibilităţii trecerii rapide de la un ciclu de producţie spre celălalt, cât şi
pentru o corectă prezentare a produselor, dar şi de facilita manipularea şi depozitarea, raportat şi la
structura personalului, cât şi privitor la necesitatea livrării

5. MANAGEMENTUL RESURSELOR UMANE

Cheia succesului oricărei afaceri o reprezintă principalul factor de producţie, respectiv forţa de
muncă. Societatea va angaja personal cu expertiză și cu caracteristicile necesare posturilor.
Se va asigura egalitatea de șanse prin oferirea posibilității de a fi angajate ale firmei persoane indiferent
de sex, rasă, culoare, origine etnică sau socială, caracteristici genetice, limbă, religie sau convingeri,
opinii politice sau de orice altă natură, apartenență la o minoritate națională, avere, naștere, un handicap,
vârstă sau orientare sexuală, în conformitate cu prevederile Cartei Drepturilor Fundamentale a Uniunii
Europene. În Regulamentul de Ordine Interioară / Regulamentul de Organizare și Funcționare ale firmei
vor fi prevăzute mecanisme privind evitarea discriminării, în ceea ce priveşte angajarea, promovarea sau
stimularea personalului. De asemenea, în cadrul fişelor de post vor fi menţionate atribuţii
nediscriminatorii.
Etapa angajării:
După analiza cv-urilor, vom proceda la preselectarea unor candidaţi, după care vom urma etapa
selecţierii acestuia pe baza unor interviuri specifice.
De recrutarea şi selectarea personalului mă voi ocupa eu, căutând persoanele care sunt în
concordaţă cu necestităţile locului de muncă. Aceste persoane trebuie să fie deschise, inovatoare, cu un
simţ estetic fin şi capabile să experimenteze lucruri noi.
Personalul nostru minimal, în forma de început a activităţii şi pentru o perioadă de minimum 3
ani calendaristici, va fi format din:
-Administratorul / Responsabilul de Laborator, care va răspunde de relațiile cu angajații,
furnizorii, clienții
- 2 cofetari cu atribuţii şi pe relaţia clienţilor
Pentru început, persoana administratorului va fi propria persoană a solicitantului, cât şi una din
persoanele angajate.
Pentru cealaltă persoană nominalizată, vom organiza procedura de selecţie a personalului prin
angajare în condiţiile descrise mai sus.
Pentru anumite servicii, vom apela, după caz, la prestatori specializaţi externi (contabili, avocaţi,
ingineri reparaţii, proiectanţi, formatori, consultanţi, specilişti în igienizare etc.).
Din considerentul de mai sus, dat fiind stadiul incipient al afacerii, ne asumăm un număr minim
de 2 angajaţi, fără ca acest număr să fie limitat ulterior, în sensul în care proiecţiile noastre prevăd
creşteri semnificative în piaţă.
Etapa derulării activităţii
Managementul resursei umane are un impact deosebit asupra calităţii activităţii firmei.
17
 Salarizarea de bază nu va fi raportată niciodată la salriul minim pe economie, încercând ca
întotdeauna cheltuielile salariale să depăşească cu minimum 20% cuantumul salariului minim pe
economie.
Lucrul în echipă este esenţial în cadrul firmei, astfel încât să poată fi acoperită problematica atât
productivă cât şi legată de vânzarea produselor direct la sediul de producţie al firmei.
Cel puţin, pentru primele 3 luni de productivitate, prin fişa postului, personalului nominalizat mai
sus îi va reveni şi sarcina vânzării produselor.
În considerentele celor de mai sus, pentru aceste prime luni de funcţionare, structura firmei se
organizează pe modelul organigramei prezentate mai jos, cu menţiunea existenţei unei similitudini a
personalului din cele două compartimente.Administratorul va interveni şi sprijini activitatea ambelor
compartimente, după cum nevoia o va impune.
La momentul iniţial, administratorul se identifică şi cu asociatul unic.

6. ANALIZA PIEȚEI DE DESFACERE, A CONCURENȚEIȘI STRATEGIA DE MARKETING

6.1. Analiza pieței de desfacere

În principal, la începutul activităţii, clienţii societăţii noastre vor fi persoane fizice într-un procent
de circa 95%, iar în plan secundar, vor putea fi persoane juridice, într-un procent de circa 5%.
Pe parcursul evoluţiei activităţii, credem că se poate lărgi plaja clienţilor persoane juridice, astfel
încât din volumul cifrei de afaceri, aceştia din urmă să ajungă la un aproximativ 50%.
Clienţii persoane juridice comerciante nu vor pune accent pe serviiciul suplimentar de
personalizare, ci doar pe calitatea produsului.
Totodată, la nievlul de parteneri, în analiza activităţii noastre intermediare ce va avewa loc după
primele 6 luni calendaristice, se va concluziona asupra necesităţii inbtroducerii parteneriatelor cu diverşii
distribuitori, însă acest aspect ar putea influenţa abateri de la calitatea produselor, întrucât s-ar putea
trece la un mod intensiv de producţie, aspect considerat relativ prematur a fi luat în calcul la etapa
primilor ani de funcţionare, ani în care dorim să consolidăm echipa, să ne întărim sistemul intern
organizatoric şi să căpătăm notorietatea scontată pentru producători ai unor produse înaltă calitate.
Considerăm că evoluţia nu trebuie să vizeze doar cantitatea ci şi calitatea. Oricum, aceste aspecte vor fi
cântărite în baza evoluţiei noastre, la momente de necesitate şi oportunitate managerială.

Privitor la piaţa noastră de desfacere, trebuie de precizat faptul că, la început, afacerea noastră are
prognozată mai mult o piaţă locală de desfacere.
Deşi în aparenţă piaţa este una locală, creând percepţia unei pieţe reduse ca număr de potenţiali
clienţi, realitatea este un contrară, după cum vom prezenta mai jos.
Doar prin prisma persoanelor fizice potenţiale beneficiare a produselor noastre, piaţa lărgită
depăşeşte nr. de 300.000 de persoane fizice, ajungând până la un număr maximal de 500.000 locuitori.
La acestea trebuie arondate persoanele juridice.
Mai important decât piaţa lărgită a potenţialilor clienţi persoane fizice, ne vom rezuma analiza
doar la piaţa restrânsă, piaţă care depăşeşte nr. de 150.000 de potenţiali consumatori persoane fizice până
la un număr de maximum 200.000 locuitori persoane fizice, la care se adaugă persoanele juridice.
Mergând cu o analiză şi mai restrictivă asupra pieţei noastre, raportându-ne la un nucleu de bază,
respectiv municipiul reşedinţă de judeţ Suceava, constatăm că avem circa 100.000 de potenţiali
beneficiari stabili persoane fizice ai produselor noastre, la care se adaugă şi persoane juridice.

18
 În ceea ce priveşte nucleul de bază a pieţei noastre de desfacere, facem precizare asupra faptului
că fiind municipiu reşedinţă de judeţ, iar amplasamentul nostru va fi într-o zonă centrală, derivă
posibilitatea multiplicării portofoliului de clienţi cu cei aflaţi în tranzit atât pentru activităţi turistice, de
studii universitare şi liceale, cât şi cu activităţi de ordin personal, sau lucrative, ori de afaceri.
În ceea ce priveşte piaţa restrânsă a persoanelor fizice şi juridice, ne-am raportat la piaţa formată
din nucleul debază la care am arondat populaţia regăsită în unităţile administrativ – teritoriale de pe o
rază de până la 15 - 25 km depărtare de municipiul de bază, intrând astfel comunele Şcheia, Stroieşti,
Ilişeşti, Mitocu – Dragomirnei, Adâncata, Hănţeşti, Pătrăuţi, Ipoteşti, Bosanci, Moara, Dărmăneşti,
Todireşti, parte Udeşti, Dumbrăveni, Siminicea, Vereşti, cât şi oraşul Salcea.
Legat de piaţa zonală extinsă, complementar celei restrânse la care am făcut vorbire, precizăm că
aceasta vizează un spectru generat de piaţa restrânsă a potenţialilor clienţi persoane fizice şi juridice,
raportându-ne la populaţia arondată regăsită în unităţile administrativ teritoriale de pe o rază de până la
40 – 50 km depărtare de municipiul de bază, intrând astfel cele deja menţionate la arealul pieţei
restrânse, la care se adaugă comune din judeţul Suceava precum: Zvoriştea, Horodniceni, Baia,
Zamostea, Hîrtop, Păltinoasa, Rădăşeni, Ciprian Porumbescu, Drăgoieşti, Arbore, Bogdăneşti,
Vultureşti, Fintânele, Vereşti, Grăniceşti, Calafindeşti, Rădăşeni, Buneşti, Preuteşti, Botoşana ş.a., la
care mai adăugăm oraşele din jud. Suceava: Siret, Milişăuţi, Cajvana, Dolhasca şi Litenim precum şi
municipiile sucevene: Rădăuţi, Siret, Fălticeni şi Gura – Humorului. Totodată, în acest areal lărgit al
pieţei de desfacere, intră şi comune din judeţul Botoşani, precum: Vârfu Câmpului, Văculeşti, Cândeşti,
Talpa, Huţani, Vlădeni, Baisa, Hudum, Brăeşti, precum şi oraşul botoşănean Bucecea, dar mai ales
municipiul reşedinţă de judeţ Botoşani, cât şi mnicipiul Dorohoi.
Pe cale de consecinţă, piaţa tintă, în spectru mai larg, este una catalogată de noi ca fiind zonală,
însă prin raportare la aspectele de ordin geografic, cât şi de ordin teritorial administrativ, piaţa noastră de
desfacere este una răspândită pe arealul a două judeţe, atât pe arealul a mai multor comune, oraşe, dar şi
muniipii, inclusiv cele două municipii reşedinţă de judeţ, drept urmare urmând caracteristicile unei pieţe
regionale.
În analiza cumulată a personelor din pieţa deservită, indiferent de nivelul de raportare, s-au luat
în calcul date de ordin cert reflectate de recensământul populaţiei din anul 2011, deşi fluctuaţia
persoanelor este reliefată şi prin date statistice care reflectă chiar plusuri substanţiale faţă de cele
consemnate la recensământ.

6.2. Analiza concurenței

În judeţul Suceava există înregistrate un număr de 273 de societăţi comerciale care activeză în
domeniul celui propus prin proiect.
În judeţul Botoşani există înregistrate un număr de 130 de firme care activeză în domeniul celui
propus prin proiect.
Populaţia judeţului Suceava la recensământ este de 634.810 locuitori, iar pe raza judeţului
Botoşani, populaţia înregistrată este de 412.626 locuitori.
Ori, pe arealul de interes al subscrisei, sunt un maximum de 303 societăţi comerciale.
Totuşi, din analiza mai aprofundată a datelor existente, pe arealul direct de interes al nostru,
raportat la piaţa lărgită, activează mai puţin de 140 de firme, pe arealul pieţei restrânse, acţionând sub 80
de firme, iar în arealul nucleului dur, sub 25 de firme.
Referitor la concurenţă, din studiul de piaţă întocmit, prin punerea în comparaţie şi a datelor
financiare regăsite pe site-urile de profil, rezultă faptul că o bună parte a operatorilor economici
19
concurenţi nu au o cifră de afaceri care să denote o activitate intensă în piaţa de profil, cifra lor de afaceri
anuală fiind sub şi mult sub 100.000 de lei, aspect care arată faptul că nu deţin personal lucrativ şi că nu
pot constitui un client important faţă de activitatea noastră propusă prin proiect.
În plus, constatăm faptul că mulţi din cei care sunt aflaţi în concurenţă nu sunt axaţi pe partea de
cofetărie şi patiserie, cât mai mult pe producerea pâinii.
Din aceste considerente de mai sus, probabile cu datele existente pe site-uri de profil, indică
faptul că nu există o piaţă saturată a acestor produse, oferta suportând completări fără afectarea profundă
a cifrei de afaceri a concurenţei.
Mai mult de atât, constatăm faptul că produsele noastre au un caracter de nişă, piaţa de profil
nefiind axată pe produse eminamente fabricate din ingrediente bio şi eco, iar pentru persoanele cu
intoleranţă la gluten sau la lactoză, nu sunt concepute reţete particularizate şi nici nu am constatat o
preocupare a concurenţei privind aceste aspecte.
În ceea ce priveşte tendinţa consumatorilor, remarcăm o branduire a câtorva producători locali,
cât şi construirea de către aceştia a unei pieţe de desfacere a produselor lor destul de bine închegată.
Dintre concurenţii suceveni care se remarcă drept reper în piaţă sunt: S.C. BELPAN S.R.L., S.C.
SCALA S.R.L., S.C. PASSA TEMPO S.R.L., S.C. COFETĂRIA BRISTENA S.R.L. (deţinătoare reţea
cofetării Aura), S.C. AMBIANTA COM S.R.L., S.C COZONAC BUJOR S.R.L., S.C. MELIBEEA
MARKET S.R.L.
Dintre cofetăriile botoşănene care se remarcă drept reper în piaţă, putem nominaliza: S.C. STEFI
ECOBLAT S.R.L. (Cofetăria Patiseria Ştefania), S.C. RIDA COM S.R.L. (cofetăriile Rida), S.C.
ROMARGA COMPANY S.R.L. (cofetăria Romarga- concurent de top), S.C. PATISERIA CASA
DULCE S.R.L., S.C. PATISTAR SRL (Cofetăria Poem) şi S.C. PAPILLON DE LUXE S.R.L.
(Cofetăria Papillon).
Ceea ce se poate remarca la concurenţă, în plus faţă de notorietatea de care am făcut vorbire, este
faptul că aceasta beneficiază de multiple spaţii proprii sau închiriate de desfacere a produselor, cât şi de
o varietate de produse.
Ca un set de concluzii privind concurenţa, putem desprinde pentru firma noastră următoarele
a. Dezavantaje:
- Notorietatea
- Clientelă fidelizată
- Multitudine de locaţii
- Varietate largă de produse
- Experienţa companiilor şi a personalului
- Preţ scăzut, pentru produse de calitate scăzută, dar posibil atractive pentru o parte din
segmentul pieţei ţintă.
b. Avantaje:
- Tehnologie nouă
- Produse noi
- Destinatari speciali (persoane cu intoleranţă la gluten şi lactoză)
- Materii prime de calitate superioară
- Servicii complementare particularizate
- Preţ scăzut în cadrul unei analize adecvate raportată la calitate, dar şi raportat la părţi
ale concurenţei nominalizate.

Ca o concluzie efectuată pentru ceea ce ne propunem să realizăm ca şi produse, constatăm faptul

că acestea au un avantaj competiţional marcat de calitate, adresabilitate şi pachetul de servicii
complementare, însă prezintă dezavantajul principal al unei lipse a notorietăţii în piaţă.

20
6.3. Strategia de Marketing

Modalitati de vanzare precizati care sunt modalitatile de vanzare a produselor dumneavoastra: cu

ridicata, cu amanuntul, prin magazine propriu, retea de magazine specializate, la domiciliul clientului,
daca veti angaja vanzatori sau veti folosi comercianti independenti etc.

Activităţi de promovare a vânzărilor (de ex.: Pliante, fluturaşi, broşuri; Ziare, scrisori publicitare,
poşta; Radio, televiziune, internet; Panouri publicitare; Mostre gratuite; Altele).

Referitor la marketingul produselor noastre, vom face un set de precizări strategice în strânsă
corelare cu aspectele analizate la concurenţă, dar şi în ceea ce ne priveşte ca dornici de a intra într-o
competiţie economică.
În primul rând, vom face o detaliere asupra distribuţiei produselor noastre, dar şi o detaliere
asupra activităţilor de promovare.
De la bun început, subliniem faptul că partea de promovare şi distribuire a produselor noastre au
elemente de întretăiere, mai ales ca urmare a unor tehnici moderne şi facile atât pentru promovare cât şi
de distribuire.

7. ANALIZA SWOT A AFACERII

Analiza mediului intern şi a celui extern sunt elemente extrem de importante ale
fiecări afacei.
Aşadar, am considerat ca imperios necesar să analizăm cât mai realist punctele
noastre forte, precum şi punctele noastre slabe, cât şi să constatăm o serie de oportunităţi
ale pieţei şi ameninţări generate de aceasta sau asupra acesteia.

Analiza mediului intern

Puncte forte Puncte slabe
consiliere în vederea obţinerii unui tort pe
placul clientului lipsa unui renume

tehnologie nouă şi performantă cu ajutorul concurenţă semnificativă în domeniul cofetăriilor

căreia putem da viaţă oricărei idei de tort

obiect de activitate care atrage venitul cheltuieli mai mari datorate ingredientelor
folosite în prepararea torturilor şi a prăjiturilor

Calitate deosebită a produselor lipsă de experienţă în acest domeniu

testare personală
promovare bună (avem cunoştinţe în investiţii mari în aparatură nouă
domeniul publicităţii şi al relaţiilor publice)

21
 Cunoştinţe vaste de ordin gastronomic şi în Insuficienta capitalizare
design

Pregătire antreprenorială Lipsa experienţei manageriale în domeniu

Riscul este minor prin raportare la valoarea

de investiţie în cadrul afacerior productive
Deţinerea şi disponibilitatea alocării
capitalului propriu necesar cheltuielilor
asigurării funcţionalităţii afacerii (aspect
asumat şi descris în prezentul plan)

Analiza mediului extern

Oportunităţi Ameninţări
posibilitatea extinderii legislaţia fluctuantă

piața consumatorilor de produse naturale este apariția altor producători

în creștere

cerere mare din partea clienţilor scăderea puterii de cumpărare a clienților

piaţa nu prezintă ofertanţi cu aceleaşi Creșterea costului cu material primă

caracteristici pe produs
educaţia consumatorilor de alimente vremea nefavorabilă (ninsori abundente)
constituie o zonă ce capătă din ce în ce mai
mare amploare
Forţă de muncă la îndemână cu abilităţi, selecţia nepotrivită a personalului
deprinderi şi noţiuni teoretice (Liceul de
Industrie Alimentară Suceava, alte secţii din
cadrul altor licee, Universitatea Ştefan cel
Mare)
Posibilitatea consultării specialiştilor criza financiară
teoreticieni din industria alimentară –
Facultatea de Inginerie Alimentară din cadrul
Universităţii Ştefan cel Mare
posibilitatea obţinerii unei finanţări schimbările climatice care pot afecta calitatea
nerambursabile care să acopre parte din produselor
punctele slabe identificate
Există o multitudine de potenţiali furnizori apariţia scăderii consumului pentru produse de
nevalorificaţi (lipsa dependenţei de un anumit cofetărie în general şi pentru anumite produse de
furnizor) cofetărie, în special, în perioadele aferente
posturilor religioase
Piaţa materiei prime locale este una de un Concurenta neloiala-gospodine care fac prajituri
înalt grad de calitate şi satisfăcătoare pe unele acas
componente exigenţelor noastre (fără risc de

22
de inaccesabilitate la materiile prime)

Piaţa ţintă, pe plan restrains, până la cea larg

întrevăzută, nu este pe deplin acoperită (risc
minor pentru influenţarea negativă a cererii
din piaţă)
Nu sunt producători de profil pentru
potenţialii noştri clienţi ai produselor de
cofetărie cu intoleranţă la gluten (peste 2% cu
intoleranţă permanent din populaţia globului
pământesc, conform datelor Organizaţiei
Mondiale a Sănătăţii) sau lactoză
Multitudinea de posibili colaboratori (spaţii
de joacă pentru copii, unităţi de cazare
turistică şi alimentaţie publica)

Aceste cheltuieli au fost cheltuieli prognozate de noi ca fiind necesare

afacerii în cauză.
Ele includ un provizion de risc, sub sintagma cheltuieli diverse şi neprevăzute,
cheltuieli care se impun a se lua în calcul în cadrul devizelor generale ale proiectelor
şi prin H.G. nr. 907/2016, iar cuantumul lor este sub pragul de 5% din total buget
prognozat ca necesar pentru prezentul plan de afaceri.
Toate aceste cheltuieli ni le asumăm a fi suportate de către antreprenorul unic
asociat în persoana doamnei Istrate Anca - Ofelia, acesta urmând a constitui aceste
sume sub forma de suplimentare la aportul social al persoanei juridice ce va avea
drepturile asupra proiectului şi pe care o propune sub denumirea de LABORATOR -
PIECE OF CAKE S.R.L..
Din aceste raţiuni, considerăm ca fiind imperios necesar a se constata faptul că
noi:
- Credem în această afacere, fiind dispuşi a investi în afacere propriile
capitaluri
- Am prefigurat corect implicaţiile ei de ordin financiar privind
cheltuielile
- Am efectuat corespunzător studiul de piaţă, identificând corect
punctele forte, punctele slabe, oportunităţile şi ameninţările.
În ceea ce priveşte aportul nostru, ţinem să menţionăm faptul că ne propunem
ca acesta să fie un disponibil pentru societate care să nu afecteze ciclul său firesc de
activitate.
De altfel, ne propunem ca aportul suplimentar să nu fie imediat retras, acesta
urmând a constitui sursă de echilibrare a necesarului de capital din anumite perioade
ale primilor doi ani de activitate.
Asumarea celor 3 persoane angajate este determinată de necesarul nostru de a
putea funcţiona în activitatea productivă, motiv pentru care ne-am asumat întreaga
23
structură de personal, fără a face rabat de o persoană, doar pentru a ne asuma cât mai
puţin în raport cu finanţatorul, aspect întărit al convingeii noastre cu privire la
sustenabilitatea afacerii.
În asumarea celor 2 persoane, am luat în calcul necesarul minim similar
debutului în afacere pentru realizarea fluxului tehnologic, necesar de resursă umană
care să nu producă sincope în buna derulare a activităţii, care să nu încarce volumul
de muncă al angajaţilor şi care să conducă la posibilitatea organizării şi planificării
activităţii noastre productive, în raport şi cu respectarea prevederilor legale în materia
muncii privind la normele de lucru, concedii şi alte drepturi ale personalului angajat.
Cele 2persoane vor fi angajate cu contract individual de muncă, pe o perioadă
nedeterminată, cu normă întreagă de lucru.
Remunerarea personalului incumbă, pentru noi un salariu de brut de 2.500 lei/
lună/ per angajat, salariu peste cel minim pe economie prefigurat pentru anul 2019.

Cheltuieli pentru investiţii (Valoarea totală a proiectului) 260,616.69

Cheltuieli cu materii prime şi materiale consumabile aferente

176,599.19
activităţii desfaşurate si obiecte de inventar imobilizari

Salarii (inclusiv cheltuielile aferente) 45,000.00

Chirii (850*12 luni) 10,200.00
Utilităţi (450*12 luni) 5,400.00

Costuri funcţionare birou, Cheltuieli de marketing, Servicii cu

terţii, Reparaţii/Întreţinere Birotica (300 lei*11 luni) Contabilitate
14,300.00
(250 lei*12 luni) Licenta windows+office+contabilitate (2500 lei)
Produse curatenie/consumabile (5500 lei)

Asigurări 0.00
Impozite, taxe şi vărsăminte asimilate 0.00

Alte cheltuieli 9,117.50

Cheltuieli pentru investiţii (Valoarea totală a proiectului) 260,616.69

24
 Veniturile din vânzări sunt previzionate la un plafon minimal, iar creşterile sunt de
până în 30% în anul 2020 faţă de 2019 şi până în 15% în anul 2021 faţă de 2020. În anul
2019, prognozăm o activitate care exclude circa 3 luni calendaristice, până la intrarea în
producţie
În costul servicii cu terţii este inclus şi leasing-ul pentru autoutilitara frigorifică
(leasing-ul neputând intra în rândul furnizării de echipamente)
În primul an, din cheltuielile curente, sunt efectuate cheltuieli substanţial mai
ridicate, privind mobilierul şi vesela necesară începutului activităţii, iar în anii următori
au loc completări şi modificăi, după caz
Pe componenta de promovare, site-ul implică un cost mai ridicat la momentul
creării, iar în anii următori, acest cost este exclus, rămânând doar necesarul pentru
mentenanţă şi upgrade, iar în primul an, promovarea este mai ridicată ca şi cost şi datorită
nevoii de o firmă luminoasă, aspect care în anii următori nu mai face obiectul necesarului
dar şi datorită necesităţii captării atenţiei sporite.
Media costurilor cu materia primă este de 4.200, preţ fără TVA şi 4.998 lei cu Tva,
pentru o producţie la un preţ de vânzare de 24.000lei (în mod normal TVA inclus, însă
noi nu percepem încă TVA,). Totuşi, în primul an, noi înregistrăm mai multe pierderi,
datorită şi a nei lipse de experienţă practică a angajaţilor.
Constatăm faptul că, pentru anul 5 de funcţionare, sunt estimate venituri care să
contribuie la un disponibil financiar cumulat de peste 250.000 lei. În fond acesta reflectă
posibilitatea de a reinvesti, conform celor deja stipulate în planul de afaceri, începând cu
anul 2022. Investiţiile vor reflecta inclusiv personalul, în sesul instruirii suplimentare şi
inclusiv a motivării financiare a acstuia.

Astfel, în primul an fiscalde activitate productivă, scontăm încasări de 260.000,00

lei aferente vânzărilor. La acestea se adaugă cuantumul intrărilor de 170.649,19 lei, TVA
inclus, intrări legate de subvenţionarea investiţiei prin ajutorul de minimis şi cele legate
de aportul solicitantei, în sumă de 89.767,50 lei, TVA inclus, la care se adaugă şi
capitalul social de 200 lei.
Cheltuielile prognozate pentru anul 2019 sunt de 260 616.69 lei, TVA inclus, unde
este cuprinsă şi paleta cheltuielilor aferente echipamentelor necesare, paletă a
echipamentelor echivalentă a sumelor eligibile din proiect, respectiv în sumă de
170.649,19 lei, TVA inclus.
Pe cale de consecinţă, estimăm un profit 267 385,51 lei.
25
 Totodată, menţionăm faptul că, în decursul anului vor fi incluse pentru asigurarea
cash-flow-ului, sub forma aportului la capital, începând cu momentul T.0 al intrării în
activitatea productivă a firmei, suma totală de 89.767,50 lei, TVA inclus, pe lânga suma
capitalului social subscris vărsat.
În anul 2 fiscal de activitate productivă, scontăm pe o creştere a cifrei noastre de
afaceri constituită din secţiunea venituri din exploatare, ca urmare a căpătării unui plus de
capital de încredere şi notorietate în piaţă, cât şi raportat la faptul că întreg anul 2020 va fi
unul productiv.
Astfel, cifra de afaceri din vânzări de produse de cofetărie este estimată la o sumă
de 344.400,00 lei.
Totodată, pe parcursul anului 2020, unele cheltuieli vor înregistra creşteri (materii
prime, rate leasing autoutilitară frigorifică, impozit pe venit), iar o altă parte incumbă
stagnări (chirii, utilităţi, taxe şi impozite locale), iar altă parte va incumba diminuări
(echipamente necesare funcţionării, logistică de birou, mobilier şi veselă, furnizori servici
profesionale ş.a.).
Ori, ca o concluzie generală, putem aprecia, în ansamblu faptul că paleta
cheltuielilor va creste 90 769.30 lei, in conditiile in care din anul 2 nu se mai
achizitioneaza utilaje.
Ca un corolar al activităţii anului doi de activitate productivă, estimăm un profit de
267 846.33 lei.
Menţionăm faptul că, în acest an al doilea de activitate, pentru asigurarea cash-
flow-ului, atât suma de 267 385.51 lei cât şi suma aportului propriu suplimentar vor
rămâne la disponibilitatea managerială a persoanei juridice, astfel încât să poată fi
preîntâmpinat orice risc.
În anul 3 fiscal de activitate productivă, scontăm pe o creştere a cifrei noastre de
afaceri constituită din secţiunea venituri din exploatare, secţiunea vânzări, ca urmare a
căpătării unui plus de capital de încredere şi notorietate în piaţă, inclusiv faţă de anul
2021.
Mai precis, cifra de afaceri din vânzări de produse de cofetărie este estimată la o
sumă de 378.840,00 lei.
De asemenea, pe parcursul anului 2021, în raport cu anul precedent, unele
cheltuieli vor înregistra creşteri (materii prime, rate leasing autoutilitară frigorifică,
impozit pe venit), iar o altă parte incumbă stagnări (chirii, utilităţi, taxe şi impozite
locale,logistică de birou, mobilier şi veselă, alte taxe, marketing), iar altă parte va
incumba diminuări (echipamente necesare funcţionării, furnizori servici profesionale ş.a.).
Ori, ca o concluzie generală, putem aprecia, în ansamblu faptul că paleta
cheltuielilor va creşte, ajungând la un total cu TVA inclus de 182 583.18 lei.
Ca un corolar al activităţii anului trei de activitate productivă, estimăm un profit de
259 279.63 lei.
Menţionărm faptul că în anul 3 de exploatare, profitul realizat în anii anteriori, va fi
utilizat pentru asigurarea cash-flow-ului necesar derulării activităţii în anul fiscal 3.
26
9. REZULTATE PREVIZIONATE / PLAN DE FINANŢARE A PROIECTULUI
9.1 Structura de finanţare a proiectului de investiţii:
Sursa de finanţare Valoare
Lei %
Ajutor de minimis 170.649,19 65,48%
Contributia proprie 89.967,50 34.52%
TOTAL valoare de investiţie 260.616,69 100%

9.2. Bilant previzionat

Denumirea elementului Nr. rd. perioada

A B 2019 2020 2021 2022
ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (ct. 201 + 203 + 205

1 0 0 0 0
+206+ 2071 +4094+ 208 -280 - 290)

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE (ct. 211 + 212 + 213 + 214

+ 215+216+217+223 + 224 + 227+231 + 235+4093 - 2 142,615 123,661 104,706 87,372
281 - 291 - 2931-2935)

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

3 0 0 0 0
(ct. 261 + +262+263 + 265 + 266+267* - 296*)

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01+02+ 03) 4 142,615 123,661 104,706 87,372

ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI ct.301+302+303+321+322+/-308+323+326
+327+328+331 +332+341+345+346+347 +/-348
+351+354 +356+357+358+361+/-368+371+/- 5 0 0 0 0
378+381+/-388 +4091-391- 392-393-394-395-396-
397-398 - din ct.4428

27
 II. CREANŢE (ct.267*296*+4092+411+413+418+425
+4282 +431**+437**+4382+441**+4424+din
ct.4428**+444** +445 +446**+447** + 4482 + 6 42,862 78,169 163,934 258,277
451**+453** +456** +4582 +461+ 4662+473** - 491
- 495 - 496+5187)

III. INVESTIŢII (ct.501+505+506 +507+din ct.508+5113

7 0 0 0 0
+5114-591-595-596-598)

IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI

8 214,738 423,570 616,038 856,188
(din ct.508+ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542)

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 05+06+07+ 08) 9 257,600 501,739 779,972 1,114,465

CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) 10 0 0 0 0

DATORII SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O

PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN (ct. 161 + 162 + 166 +
167 + 168 - 169 + 269 + 401 + 403 + 404 + 405 + 408 +
419 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431*** +
11 0 0 0 0
437*** + 4381 + 441*** + 4423 + 4428*** + 444*** +
446*** + 447*** + 4481 + 451*** + 453*** + 455 +
456*** + 457 + 4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 +
519)

ACTIVE CIRCULANTEE/DATORII CURENTE NETE (rd. 09

12 214,938 501,739 779,972 1,114,465
+10-11)

TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 04 + 09) 13 357,553 625,400 884,678 1,201,836

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O

G. 14 89,968 89,968 89,968 89,968
PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

28
(ct.161+162+166+167+168+169+269+401+403+404+
405+408 +419+421+423 +424
+426+427+4281+431*** +437***+4381 +441***
+4423+4428***+444*** + 446***+447***+4481
+451***+453*** +455+456*** +4581 +462+4661
+473*** +509+5186+519

VENITURI ÎN AVANS (rd.), din care: 15 42,662 0 0 0

1.Subvenţii pentru investiţii 16 42,662 0 0 0

2.Venituri înregistrate în avans (ct. 472) 17 0 0 0 0

CAPITAL ŞI REZERVE

I. CAPITAL (rd.17+18), din care: 18 200 200 200 200

1. capital subscris vărsat (ct. 1012) 19 200 200 200 200

2.capital subscris nevărsat (ct. 1011) 20 0 0 0 0

Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 1031) 21 0 0 0 0

III. REZERVE DIN REEVALUARE(ct. 105) 22 0 0 0 0

IV. REZERVE (ct. 106) 23 0 0 0 0

V. PROFITUL SAU PIERDEREA SOLD C 24 0 267,386 535,232 794,511

REPORTAT(Ă) (ct. 117)

SOLD D 25 0 0 0 0

VI. PROFITUL SAU SOLD C 26 267,386 267,846 259,280 317,157

PIERDEREA EXERCIŢIULUI
FINANCIAR (ct. 121)

SOLD D 27 0 0 0 0

Repartizarea profitului (ct. 129) 28 0 0 0 0

CAPITALURI - TOTAL (rd. 18+21+22+23+24-25+26-27-

29 267,586 535,432 794,711 1,111,868
28)

29
9.3 CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE PRESCURTAT

AN 2019 AN 2020 AN 2021 AN 2022

1 1. Cifra de afaceri netă
VENITURI DIN EXPLOATARE 260,000.00 344,400.00 378,840.00 435,666.00
2 (ct.701+702+703+704+705+706+707+708)
3 Alte venituri din exploatare (ct.751+758+7815) 127,986.89 42,662.30 0.00 0.00
4 VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL rd.2+3 387,986.89 387,062.30 378,840.00 435,666.00
5 Cheltuieli cu materii prime/marfuri şi materiale
consumabile aferente activităţii desfaşurate +
amortizari
33,983.88 18,954.47 18,954.47 17,335.02
6 Salarii (inclusiv cheltuielile aferente) 45,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
7 Chirii 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00
8 Utilităţi 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00
Costuri funcţionare birou,
Cheltuieli de marketing,
9 Reparaţii/Întreţinere 14,300.00 12,100.00 12,100.00 12,100.00
10 Asigurări
Impozite, taxe şi vărsăminte asimilate,
11 Impozitul pe profit 2,600.00 3,444.00 3,788.40 4,356.66
12 Alte cheltuieli 9,117.50 9,117.50 9,117.50 9,117.50
13 TOTAL CHELTUIELI( RD.5-12) 120,601.38 119,215.97 119,560.37 118,509.18
14 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: 267,385.51 267,846.33 259,279.63 317,156.82
15 Profit ( RD.4-13) 267,385.51 267,846.33 259,279.63 317,156.82
16 Pierdere (RD.13-4)
17 VENITURI FINANCIARE – TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00
18 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă) (RD,17-
19 18) 0.00 0.00 0.00 0.00
20 VENITURI TOTALE RD.4+17) 387,986.89 387,062.30 378,840.00 435,666.00
21 CHELTUIELI TOTALE (RD,13+18) 120,601.38 119,215.97 119,560.37 118,509.18
22 18. PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă): 267,385.51 267,846.33 259,279.63 317,156.82
23 Profit ( Rd,20-21) 267,385.51 267,846.33 259,279.63 317,156.82
24 Pierdere (rd.21-20)

30
9.4 CASH FLOW previzionat

CASH-FLOW

Nr. crt. Explicaţii / lună AN 2019 AN 2020 AN 2021 AN 2022

Sold iniţial disponibil (casă şi
I
bancă)
A Intrări de lichidităţi (1+2+3+4) 477,954.39 387,062.30 378,840.00 435,666.00
1 din vânzări / prestari servicii 260,000.00 344,400.00 378,840.00 435,666.00
2 din credite primite
alte intrări de numerar (aport
3 89,967.50 0.00 0.00 0.00
propriu, etc.)
Alocaţie Financiară
4 127,986.89 42,662.30
nerambursabilă
Total disponibil (I+A) 477,954.39 387,062.30 378,840.00 435,666.00
B Utilizari numerar din exploatare 260,616.69 174,786.30 182,583.18 191,159.75

Cheltuieli cu materii prime şi

materiale consumabile aferente
176,599.19 77,968.80 85,765.68 94,342.25
1 activităţii desfaşurate si obiecte de
inventar imobilizari

Salarii (inclusiv cheltuielile

2 45,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
aferente)
3 Chirii (850*12 luni) 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00
4 Utilităţi (450*12 luni) 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00

Costuri funcţionare birou,

Cheltuieli de marketing, Servicii cu
terţii, Reparaţii/Întreţinere Birotica
(300 lei*11 luni) Contabilitate (250
14,300.00 12,100.00 12,100.00 12,100.00
lei*12 luni) Licenta
5 windows+office+contabilitate
(2500 lei) Produse
curatenie/consumabile (5500 lei)

6 Asigurări 0.00 0.00 0.00 0.00

Impozite, taxe şi vărsăminte
7 0.00 0.00 0.00 0.00
asimilate

31
 8 Alte cheltuieli 9,117.50 9,117.50 9,117.50 9,117.50

Cheltuieli pentru investiţii

260,616.69 174,786.30 182,583.18 191,159.75
C (Valoarea totală a proiectului)
D Credite 0.00 0.00 0.00 0.00
rambursări rate de credit scadente
dobânzi şi comisioane
Plăţi/încasări pentru impozite şi
E 2,600.00 3,444.00 3,788.40 4,356.66
taxe (1-2+3)
1 Plăţi TVA 0.00 0.00 0.00 0.00
2 Rambursări TVA
3 Impozit pe profit/cifră de afaceri 2,600.00 3,444.00 3,788.40 4,356.66
F Dividende
Total utilizări numerar
G 263,216.69 178,230.30 186,371.58 195,516.41
(B+C+D+E+F)
H Flux net de lichidităţi (A-G) 214,737.70 208,832.00 192,468.42 240,149.59
II Sold final disponibil (I+H) 214,737.70 423,569.70 616,038.12 856,187.71

Activitatea principală a întreprinderii este axată pe producerea de prăjituri, torturi şi

prăjiturele de tip candy-bar. Proiectul este confinanțat din Fondul Social European prin
Programul Operațional Capital Uman 2014-2020, Axa prioritară 3 Locuri de muncă pentru
toți.(mai scriu ceva). PIECE OF CAKE a demarat în data de.... și are o perioadă de
implementare 3 ani.la caitolul 1 ai punem si scopul

32
33