Sunteți pe pagina 1din 19

Locație:

Telefon:
E-mail:

Proiect
Managementul
Firmei

Tema : Plan de afaceri


Idee de afaceri: Cofetărie

1
Locație:
Telefon:
E-mail:

Cuprins
1. Partea descriptivă
1.1Prezentarea afacerii
1.2Planul de marketing
1.3Planul de management
1.4Riscurile asociate ideei de afaceri

2. Partea financiară
2.1Prezentarea situației actuale
2.2Ipotezele care stau la baza
previziunilor
2.3Prezentarea situației previzionate

2
Locație:
Telefon:
E-mail:

Sinteza
Firma pe care o înființez se numește ”Home sweet
home” și este un laborator de cofetărie dar în același
timp și o cofetărie în care servești desertul într-o
atmosferă ce te face să te simți ca acasă.
Ideea mea de afacere este crearea unei cofetării care
să satisafacă toate nevoile unui consumator. Din punctul
meu de vedere este o idee foarte bună datorită faptului
că trăim în secolul vitezei, oamenii, în special femeile nu
mai au timpul necesar pentru a sta în bucătarie și a găti
desertul lor preferat, astfel că laboratorul nostru de
cofetărie nu doar că servește cele mai bune prăjituri
făcute atât dupa rețete bine cunoscute cât și rețete de
casă dar și le oferă clienților într-un ambiant placut, într-o
atmosfera specifică celei de acasă, în care produsele și
serviciile oferite sunt de înaltă calitate.
Amplasarea acestei cofetării este în centrul orașului,
pe strada Memorandumului , în apropierea stației unde cu
ușurință se poate ajunge. Cofetăria tinde să ofere
consumatorului un mediu plăcut, iar dacă are vreun
desert preferat, ne poate lăsa rețeta și vom încerca să
surprindem, în funcție de comenzile pe care le primim.

3
Locație:
Telefon:
E-mail:

1.Partea descriptivă

1.1 Prezentarea Afacerii

Prezentarea ideii
În calitate de întreprinzătoare vreau să înființez un SRL ce are ca
obiectiv comercializarea produselor de cofetărie. Firma va oferi produse
pentru toate categoriile de consumatori atât pentru comenzi mici cât și
pentru livrări la domiciliu. Servirea deserturilor se poate face în incinta
cofetăriei unde clienții, pe lângă deserturi își pot comanda și băuturi
răcoritoare sau cafea. Sloganul cofetăriei este: ” Gustul dulce de acasa”
Obiectiv pe termen lung
- Crearea unei cofetării populare în Cluj
Obiective pe termen mediu și scurt
- Crearea unei afaceri profitabile
- Recuperarea invenstițiilor făcute într-un timp de maxim 3 ani

Prezentarea firmei
Societatea SRL HOME SWEET HOME , a fost înființată pe data de 10
ianuarie 2013 și inaugurată pe 1 decembrie 2013 având ca obiect principal
de activitate vânzarea de prăjituri, cu consumare în local, cu sau fără
program distractiv. Societatea este inregistrată la Registrul Comertului sub
nr. 4848480 și își are sediul în Strada Memorandumului nr. 4, numărul de
angajați este 9.
În prezent, capitalul firmei este de 103.000 € , fiind compus din o parte
sociala (proprietar unic). Acționarul firmei fiind Gabor Roxana Mihaela.
Optând pentru forma juridica S.R.L. deoarece prezintă benefiicii mai bune

4
Locație:
Telefon:
E-mail:

decât celelalte forme juridice (obținere de finanțări mai ușoara decât în cazul
unei PFA sau AF și impozite mai mici decât în cazul unei S.A) și conform cifrei
de afacere și a numărului de angajați se încadrează în această categorie.

Prezentarea produselor și serviciilor


Îndrăgostiţi de produse care ştiu să combine savori şi texturi, crocant
cu delicat, fraged cu pufos, dulce cu acrişor, aromat cu savuros, am
combinat acel "savoire-faire" al reţetelor originale, preparate în mod
tradiţional, şi plăcerea gusturilor oferite de ingredientele naturale, cu atenţia
pentru inovaţie.

Prăjituri şi torturi clasice, diplomat, doboş şi ciocolată, cu fructe


proaspete de sezon, ciocolată neagră, marţipan sau mascarpone, şi nu în
ultimul rând, brânză dulce cu stafide sau iaurt şi fructe de pădure, ciocolată
albă şi neagră în valuri, gusturi subtile de cafea, alune, nucă sau coniac și
tradiționalele acadele realizate din zahăr de diferite mărimi, forme,
dimensiuni și culori, bucuria fiecarui copil, avem desertul ideal pentru
fiecare!

Din incinta cofetăriei clienții mai pot cumpăra lumânări decorative


pentru aniversări, în diverse forme și culori pentru torturi, artificii speciale de
pus pe torturi, diferite figurine pentru diverse evenimente.

Din punct de vedere al tehnologiei se vor folosi mașini profesionale,


astfel asigurându-se o servire bună și de calitate a produselor.Pe lângă
aceste produse, cofetăria va oferi acces gratuit la internet wireless și la o
serie de ziare și reviste mondene.

Ce ne diferențiază? Conform studiilor realizate, interesul principal al


segmentului nostru este axat pe calitatea produselor și a servirii, în
concordanță cu o atmosfera plăcuta și cu prețuri moderate. Considerăm că
putem oferi produse la un preț mediu fără a sacrifica astfel calitatea acestora
sau calitatea servirii. Produsele sunt concepute după reţete având ca
ingrediente produse naturale, fără prafuri şi conservanţi! Pentru că ţinem la
sănătatea clienţilor noştri!

Cofetaria “HOME SWEET HOME” pune la dispoziția clienților mai multe


servicii: servici de catering în domeniu, livrare la domiciliu, dar și un serviciu

5
Locație:
Telefon:
E-mail:

special în cazul în care clienții noștri nu sunt multumiți sau nu își găsesc
tortul acela mult visat de ei pot spune designer-ului nostru ce formă, culoare
sau decorațiune să aibă, acesta le va face o mică schiță, astfel încât clienții
să fie mulțumiți.

Amplasamentul
Cofetăria este amplasata într-o zonă centrală in Cluj Napoca, pe strada
Memorandumului nr. 4, lânga stația de troleu. Suprafața cofetăriei este de
200 mp, utilizați complet, concesionați pe 15 ani cu posibilitate de
cumpărare. Chirile anuală: 60000 €=> lunară: 25 € *200 mp = 5000€

Analiza mediului extern / Analiza PEST


Factorii politicii reprezintă o importanță problematică pentru
desfășurarea activității unei societați în România. În ultimii 4-5 ani situația
politică din țară a fluctuat puternic de la un pol de putere la altul ducând la
instabilitate, ceea ce s-a reflectat puternic și în economie. Încrederea
investitorilor a scăzut, moneda naționala s-a devalorizat ducând la o scadere
a puterii de cumpărare. Din cauza mediului politic instabil și a modificării în
repetate randuri a legislației, multe societăți au intrat în insolvență deoarece
nu au reușit să-și adapteze strategiile și planurile odată cu modificarile
legislației. În prezent cota de impozitare pe venit este de 16 %.

Factorii economici pot afirma faptul că în ultimii 4-5 ani în economie a


domnit recesiunea întreruptă de câteva perioade de criză. Din păcate, în
ultimul trimestru al anului 2013 economia românească a reintrat în
recesiune, iar anul 2014 nu se anunță unul foarte bun pentru economie. În
2013 rata inflației a fost în medie de 3,4% iar în 2014 se estimează 3,5% sau
mai mult. Anul 2013 a debutat cu o scumpire de 10 % la gaze, ceea ce va
determina o ușoara scumpire și a celorlalte produse. Această scumpire va
duce bineînțeles la o accelerare a ratei de inflație (se preconizează că în
2014 rata de inflație va depăși 3,5%) care la rândul ei va degenera două
trenduri economice negative: scăderea de cumpărare a monedei nationale și
creșterea dobânzii practicate de banci la acordarea creditelor, ceea ce va
creste gradul de dificultate in realizarea investitiilor.

Factorii socio-culturali arată conform recensământului efectuat în 2011


că populația municipiului Cluj-Napoca se ridică la 324.576 de locuitori, în

6
Locație:
Telefon:
E-mail:

creștere față de recensământul anterior din 2002, când se înregistraseră


317.953 de locuitori. Majoritatea locuitorilor sunt români (75,71%).
Principalele minorități sunt cele de maghiari (15,27%) și rromi (1,01%).
Pentru 7,14% din populație, apartenența etnică nu este cunoscută. Din punct
de vedere confesional, majoritatea locuitorilor sunt ortodocși (65,62%), dar
există și minorități de reformați (9,73%), romano-catolici (4,6%), greco-
catolici (4,36%), penticostali (2,49%) și baptiști (1,11%). Pentru 7,91% din
populație, nu este cunoscută apartenența confesională.

Factorul tehnologic este reprezentat de aparatura necesară (pentru


prepararea prăjiturilor și pentru păstrarea produselor) va fi obținută direct
de la furnizori, pe baza unui contract gratuit de comodat (una dintre părți,
numită comodant, transmite în folosință temporară și gratuită unei alte
părți).În felul acesta, firma va deține aparatură modernă, fără costuri
suplimentare. În plus, furnizorii vor asigura și training-ul salariaților privind
utilizarea aparatelor dar și modalitatea de servire a produselor. Alte aparate
ar fi mașinile profesionale de

făcut cafea, ceai, aparate de aer conditionat, dezumidificatoare, mese ,


scaune, canapele, lămpi, wireless și un site pe care clientii își pot lasa în scris
părerea.

1.2 Planul de marketing


Analiza situației firmei pe piață
Condițiile economice actuale, incertitudinea locului de muncă, precum
și îngreunarea accesului la creditare au dus la o scădere a consumului,
românii orientându-se în această perioadă către cheltuielile de bază. Totuși,
comparativ cu alte industrii, industria cofetăriilor a fost mai puțin afectată în
ultima perioadă, românii preferând în continuare socializarea în afara casei
ca metodă de relaxare și iesire din stresul zilnic.

În plus, în Cluj, numărul de cofetării este în continuare redus


comparativ cu media europeană și cu numărul de consumatori. În prezent,
Clujul detine mai putin de 300 de cofetarii, în conditiile în care în Praga sunt
peste 1000 de locații, iar în Paris și Londra numărul lor depășește 3000.
Acest lucru denotă o piața cu potențial, capabilă să absoarbă noi concurenți.

7
Locație:
Telefon:
E-mail:

Consumul prin cofetării a crescut în ultima perioadă. Românii au


început să iasă mai mult în oraș, să socializeze într-o cofetărie savurând o
prajitură. Clientul obișnuit al unei cofetării are varsta cuprinsa între 15 si 55
de ani, este educat și apreciază produsele și serviciile de calitate.

Segmentul de piață
Piața românească a cofetăriilor tinde să transforme consumatorul într-
un client tot mai pretențios. Gusturile și preferințele românilor au evoluat.
Designul interior și serviciile conexe au început să conteze de asemenea în
algerea unei cofetarii.

Segmentul de piață căruia se adresează cofetăria este reprezentat de


oameni cu studii medii și peste medii( deoarece după cum bine știm, Clujul
este un centru universitar unde învață și lucrează mii de studenți și foști
studenți), activi social, având venituri medii și cu vârste cuprinse între 16 si
50 de ani, cu un puternic nucleu de vârstă cuprins între 20-36 de ani.

Cel mai mare trafic de clienți se va înregistra în weekend. În cursul


săptămanii cele mai mare vânzări se vor realiza între orele 7-9 și 14 – 18,
însa vor exista foarte mulți clienți care vor frecventa cofetăria și seara.

Concurența
Cea mai importantă concurență este cea care deja are un renume în
Cluj. Unele dintre cofetăriile concurente sunt: Cofetăriile Pralina, Cofetăriile
Olympos 1, 2, 3 , Cofetăria Dana, Cofetăriile Dulce, Cofetăria Carpați.

Analiza SWOT

Puncte Tari (S) Oportunități (O)

- calitatea deosebită produselor - o ieșire la cofetărie presupune un


și a servirii; cost mai mic decât o ieșire la
- experiența responsabilului; restaurant;
- gama largă de produse - o mai mare deschidere a
personalizate, pentru consumatorilor români către

8
Locație:
Telefon:
E-mail:
socializare în afara casei;
- gusturile consumatorilor au
evenimente, dietetice, de post evoluat, aceștia apreciind acum o
prajitura și un serviciu de calitate;
- preț mediu
- creșterea ponderii clienților care
- se adresează tuturor
iau prăjitura la pachet;
segmentelor de piață
- scăderea chiriei pentru spațiile
- originalitate (organizare seri
comerciale;
tematice, programe de
fidelitate, servicii conexe); - o mai mare ușurință de a găsi un
spațiu comercial comparativ cu
- locația
anii precedenți.

Puncte Slabe (W) Amenințări (T)

- lipsa unui renume pe piața - o posibilă scădere a consumului ca


cofetăriilor din România; frecvență și cantitate;
- lipsa unei terase - condiții de creditare mai aspre;
- lipsa de experiență a - lichiditate redusă pe piață;
acțonarului - creșterea costului cu materia
- fonduri proprii inițiale prima;
insuficiente - apariția altor producători

Strategia de marketing
Principalul obiectiv al cofetăriei îl reprezintă serviciile de foarte bună
calitate iar un al doilea obiectiv de marketing ar fi acapararea a 70% din
piață pana la sfârșitul primului an de existență.

Societatea urmărește intrarea pe piață cofetăriilor, o piață cu un vizibil


potențial de exploatat chiar și în condițiile economice actuale. Intenția
conducerii este de a atrage și mai ales de a fideliza clienții din clasa de
mijloc, oferind produse de calitate la un preț corect și cu un servici impecabil.
Se dorește ca baza promovării cofetăriei să fie recomandările clienților
multumiți, alocându-se un buget mic (nu mai mult de 3% din vânzări) pentru
promovare.

Mix de marketing

Produsul: Cofetăria “HOME SWEET HOME” pune la dispozița clienților


o gamă largă de produse, torturi inedite, produse proaspete, torturi pentru

9
Locație:
Telefon:
E-mail:

nunți, botezuri, torturi aniversare. Aceste torturi sunt de mai multe


sortimente: torturi cu nucă, de ciocolată, diplomate, torturi cu fructe
confiate, diferite creme, toate acestea în funcție de preferințele clienților.
Torturile pot avea și diferite forme, decorațiuni acestea iarași fiind în funcție
de cerințele consumatorilor, iar pe lângă toate acestea torturile pot avea și o
glazură deasupra cu o anumită poză adusă de clienți. Pe lângă acestea
clienții mai au la dispoziție în cofetărie băuturi pe bază de cafea, de la
cappuccino, caffe latte, americano, mocha, mocha flake, la espresso,
ristretto, macchiato, etc., dar și un meniu cuprinzator de ceai și ciocolată
calda. Această gamă va fi completată de băuturi răcoritoare și gustări.

Prețul: Prețul este accesibil tuturor consumatorilor cu un salar mediu,


pentru toate tipurile de clasă socială. Prețul de vânzare este următorul:
Fursecuri și tarte: 30 ron/kg, prăjituri foi, ciocolată de casă: 40 ron/kg,
prăjituri turnate: 35 ron/kg, torturi: 35-40 ron/kg. Prețurile practicate vor
încadra Cofetăria în categoria medie. În funcție de produs, cofetăria va
practica un ados comercial de la 20% (băuturile) până la 80% (prăjituri,
înghețată). Astfel, o prăjitura va costa între 5 si 8 lei, o ciocolată caldă între 5
si 7 lei, băuturile non-alcoolice între 5 si 10 lei, înghetata între 5 si 14 lei. În
cursul săptamânii, între orele 12.00 și 16.00, cofetăria va practica prețuri
reduse cu 20% pentru a atrage clientela.
Promovarea: Vom realiza în primul rând un site de prezentare al
produselor, un catalog cu produsele noastre pentru evenimente importante,
fluturași ce vor fi distibuiți în oraș. Vom participa la târguri de specialitate cu
produsele noastre unde vom oferii clienților o mostră din produsele noastre.
Totuși managementul dorește ca mecanismul cel mai puternic de promovare
al cofetăriei să fie recomandarea clienților multumiți.
Plasamentul: Momentan avem deschisă doar un sediu și acela în
centrul Clujului unde comercializăm produsele noastre dar produsele vor fi
comercializate firmelor de oragizări evenimente(nunți, botezuri, petreceri
pentru copii, etc.), grădinițe, restaurante, magazine mari. Produsele vor fi
livrate beneficiarilor la adresa stabilită cu ajutorul unei mașini izoterme.
Comezile mari vor beneficia de transport gratuit, iar comenzile sub 100 de lei
li se vor adăuga o taxă de transport stabilită in funcție de distanța dorită.
Prăjiturile sunt produse dorite la toate evenimentele din viața noastră iar,
estimativ, apreciem o cerere de 440 kg/lună, cu unele fluctuații pozitive in

10
Locație:
Telefon:
E-mail:

anumite momente ale anului (Crăciun, Paște, sezonul nunților, sfârsit de an


școlar, 8 Martie, 1 Iunie).
Personal: Alegerea personalului se va efectua cu atenție pentru a se
potrivi cu atmosfera creată cofetăriei. Salariații vor lua ulterior cursuri de
pregatire/ calificare pentru a servi corect produsele comercializate, cât și
pentru a îmbunatății serviciile prestate. Personalul cofetăriei va fi format din:
1 manager, 4 chelneri, 1 vanzator produse de cofetărie (cei 5 vor fi
responsabili și cu curățenia locului), 2 cofetari, 1 ajutor cofetar. Se apreciaza
experiența responsabilului de cofetărie.

1.3 Planul de management


Desfăşurarea tuturor activităţilor trebuie să se desfăşoare cu aprobarea
Ordinelor Ministerului Sănătăţii nr. 975/16.12.1998 (privind aprobarea
normelor igienico-sanitare pentru alimente) şi nr. 976/16.12.1998 (privind
producţia, prelucrarea, depozitarea, păstrarea, transportul şi desfacerea
alimentelor). Pentru amplasarea, construcţia şi amenajarea spaţiilor trebuie
obţinut avizul sanitar al direcţiilor de sănătate publică judeţene, al agenţiilor
de protecţie a mediului şi a direcţiei de urbanism şi amenajarea teritoriului
din Cluj

Pentru înfiinţarea societăţii trebuie obţinute următoarele autorizaţii:


-autorizaţia de funcţionare din punct de vedere sanitar-veterinar;
-autorizaţia sanitară de funcţionare;
-autorizaţia de mediu;
-autorizaţia de funcţionare din punct de vedere al rotecţiei muncii;
-autorizaţia de funcţionare din punct de vedere al prevenirii şi stingerii
incendiilor.

În plus, este necesară licenţa de fabricaţie pentru produsele care


urmează a fi servite (se obţine de la Direcţia Generală resurse şi politici
agroalimentare din cadrul Ministerului Agriculturii, Alimentaţiei şi Pădurilor,
Direcţiile Generale pentru agricultură şi industrie alimentară judeţene,
respectiv a Clujului, în a căror rază teritorială se află unitatea).

11
Locație:
Telefon:
E-mail:

Având în vedere ca sunt unica proprietară a aceste cofetării, eu sunt


responsabilă pentru toate activitațile efectuate pentru implementarea
acestei ideei de afaceri.

Graficul Gantt
Anul 2013
L L L L L L L L L L1 L1
Activități
1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1
Proiecte, aprobări, avize X X
Încheiere contract închiriere + X X
furnizori
Amenajare spațiu X
Achiziție mobilier și aparate de X X
bucătărie.
Transportul, montarea și proba X X
aparatelor
Recrutare și angajare personal X X
Instruire și verificare personal X
Obținerea autorizației de X
funcționare
Achiziția unui stoc inițial de materii X X
prime
Inaugurarea cofetăriei X
Bugetul pe activități
Pentru realizarea proiectului de investiţii specificat, societatea a identificat
un necesar de 103.000 €, sumă care se argumentează astfel :

Activități Cost estimativ ( € )

Proiecte, aprobări, avize 3.300 €


Încheiere contracte închiriere + 1800 + 1000 = 2800 €
furnizori
Amenajare spațiu 51.000 €

12
Locație:
Telefon:
E-mail:

29.000 €
Achiziție mobilier și aparate de
bucătărie.
Transportul, montarea și proba Asigurat de către furnizor
aparatelor de la furnizori
Recrutare și angajare personal 3.400 €
Instruire și verificare personal 2.700 €
Obținerea autorizației de 3.000 €
funcționare
Achiziția unui stoc inițial de materii 5.500 €
prime
Inaugurarea cofetăriei 2.300 €
Total: 103.000 €

1.4 Riscurile asociate ideei de afaceri


Fișa de management a riscurilor
Probabilita Punctaj Situație
Eveniment/ Impact
tea de generic Răspuns indeplinită
risc potențial
apariție (risc) dupa risc
Soluționare
Defectare Utilaj
2 5 10 prin
utilaj reparat
reparare
Soluționare
Vânzări Cresc
5 8 40 prin
scăzute vânzările
promovare
Rotație Soluționare
mare a prin Scade
3 4 12
personalulu acordare de rotația
i bonusuri
Soluționare Scade
prin posibilitat
implementa ea de
Efracție/ jaf 5 5 25
rea unui intrare
sistem de prin
securitate efracție

13
Locație:
Telefon:
E-mail:
Soluționare
Avem
prin
7 28 clienți
Concurență 4 fidelizarea
fideli
nouă clinților

Risc: - mic (inofensiv) : 1- 10

- mediu : 11-50

- mare : 51-100

2. Partea Financiară
2.1 Prezentarea situației actuale
Cheltuieli de investiție
Amenajările vor fi realizate de firma Dora Construct, conform devizului
de cheltuieli antecalculat cu ocazia întocmirii planului de afaceri. Astfel:

 instalația electrică : pentru iluminat și funcționarea unor utilaje : 3.000


€ ;
 instalațiile sanitare, care cuprind alimentarea cu apa caldă, rece și
canalizarea pentru evacuarea apei menajere : 3.000 € ;
 instalația de încălzire / răcire : asigură confortul prin temperatură,
umiditate constantă și aer purificat : 3.000 €;
 instalația pentru curenții slabi : telefon, calculator,camere
supraveghere, alarmă, casă de marcat, sonorizare etc. : 3.800 €;
Amenajări interioare :
 plafon și pereți rigips : 2.500 € ;
 îndreptat pereți și zugrăvit cu vopsea lavabilă : 3.000 € ;
 parchet 100 mp: 3.500 € ( 25 €/mp parchet+ 10€/mp manopera);
 gresie 100mp : 3.000 € (20 €/mp gresie + 10 €/mp manopera) ;

Organizarea interioară a cofetăriei :

Spații de depozitare– 10 mp :

14
Locație:
Telefon:
E-mail:

 2 frigidere pentru băuturi răcoritoare – asigurat gratis de către


furnizorul de băuturi răcoritoare;
 2 frigidere/congelatoare pentru înghețată – asigurat gratis de furnizorul
de înghețată;
 vitrină frigorifică pentru mâncare și prăjituri(2000€) x 4 =8.000 € ;
 cuptor cu microunde: 200 € x 2= 400 €;
 mașina de făcut gheața: 300 € ;
 mobilier tehnologic: mese de lucru, dulapuri, etajere: 6.000 €.

Vestiarul pentru salariați – 10 mp: mobilier – 1.000 €

Spații de primire și servire: 170 mp (100 de locuri):

 mesele: 45 buc x 100 € / buc = 4.500 €;


 fotolii: 80 buc x 100 € / buc = 800 €;
 canapea de colț (2 persoane): 10 buc x 500 € / buc = 5.000 EUR;
 televizor (lcd): 2 buc * 450 € / buc = 1.000 €;
 decorațiuni interioare (vaze flori, plante de interior, tablouri, perdele,
decorațiuni, suporturi, etc.): 2.000 €;
 sistem video de supraveghere, monitorizare și înregistrare: 1.500 €.

Inventarul pentru servire (veselă):

 farfurii desert: 100 * 5 € / buc = 500 €;


 tacâmuri (set: furculițe + cțite + lingurițe): 50 x 10 € / set = 500 €;
 pahare pentru băuturi răcoritoare, scrumiere, șervețele, tăvi, suporturi
pentru meniuri 1.500€.

Cameră pentru depozitare 4 mp : rafturi – 500 €

Birou – 6 mp

 un calculator: 1.000 €;
 imprimantă / copiator / fax / scaner: 300 €;
 un telefon: 300 €;
 diverse – birotică (dosare, hârtie, pixuri, etc.): 100 €.

Total cheltuieli de investiții : 60.000 €

15
Locație:
Telefon:
E-mail:

Cheltuieli lunare
Cheltuieli cu personalul

Salariul
Numă
Poziție individual net
r
-€

Manager 1 600 €

Cofetar 2 400 €

Chelner 4 300 €

Ajutor cofetar 1 200 €

Vânzator 1 200 €

Total 9 3.000 €

Cheltuieli cu chiria

S-a luat în calcul o chirie de 25 € / mp.

25 € / mp * 200 mp = 5.000 € / lunar

Cheltuieli cu utilitațile(medie / luna): 260 €

Electricitate și apă: 250 €

Abonament RDS: 10 €

Cheltuielile cu aprovizionarea

Consumul dintr-o cofetărie se împarte în medie astfel:

Ingrediente prăjituri– 60%;

Băuturi răcoritoare –15%;

Înghețată – 10%

Un client consumă în medie 2 - 3 produse.

16
Locație:
Telefon:
E-mail:

Cheltuielile cu promovarea: 2% din vânzări = 360 € / luna în primul an

Cifra de afaceri
Nota de plată pentru o persoană într-o cafenea conține 2 sau 3 produse.

Flux de clienți: în primul an se estimează un flux de 100 de clienți zilnic,


afacerea urmând să crească cu 25% pe an și să ajungă în al doilea an la 125
de clienți zilnic, iar în al III-lea la an 150 de clienți zilnic

În primul an – 100 de clienți zilnic – 3000 de clienți lunar

Cifra de afaceri lunară în € (4.3 lei / €) = 47,634 RON = 11,077 €


lunar în primul an = 132,934 € ANUAL

În al II-lea an – creștere cu 25 % - 166,167.5 € ANUAL

În al III-lea an – creștere cu 25% –€ ANUAL

Profit lunar
Cheltuieli lunare = 13.295 €

Salarii: 3.000 €

Chiria: 5.000 €

Utilitați: 260 €

Aprovizionare: 4.675 €

Promovare: 360 €

Încasari lunare = aprox. 15.930 €

Profit lunar: 2.635 € (pentru început)

2.2 Prezentarea ipotezelor ce stau la baza


previziunilor

17
Locație:
Telefon:
E-mail:

Ipoteze:
1. Magazinul are deja 9 angajați ce au în total un salar de 3.00 € , dar în luna
mai și iunie angajează înca 3 persoane part-time pe care îi plătește cu 100
€/lună pe fiecare

2. Cheltulielile cu energia și apa cresc în luna martie și în luna iunie cu 140 €,


respectiv 130 €.

3. Chiria din luna aprilie crește cu 500 €.

4. În luna iunie se instaleză o mică terasă, iar amenajearea este de 1.000 €.

5. În luna marte se redecoreză și îmbunatațește baia cofetăriei, invetiția


ajungând 1.200 €.

6. Vânzările în luna aprilie cresc cu 300 € iar în iulie cu 1000 € de la alti


debitori.

2.3 Prezentarea situației previzionate


Dec Ian Feb Mar Apr Mai Iun Iul
Intrări
15.635 14.64 13.64 14.70 12.00 13.22 13.40 15.54
Vânzări
€ 0€ 2€ 0€ 0€ 0€ 3€ 0€
Plăți 1.000
0€ 0€ 200 € 300 € 0€ 400 € 0€
debitori €
Total 15.635 14.64 13.84 15.00 12.00 13.62 13.40 16.54
Intrări € 0€ 2€ 0€ 0€ 0€ 3€ 0€
Ieșiri
1.000 1.300 1.600 1.900 2.100 2.400 2.700
Stocuri 4.675€
€ € € € € € €
3.000 3.000 3.000 3.000 3.300 3.300 3.000
Salarii 3.000€
€ € € € € € €
5.000 5.000 5.000 5.500 5.500 5.500 5.500
Chirie 5.000€
€ € € € € € €
Utilități 260€ 260€ 260€ 400€ 260€ 260€ 390€ 260€
Amenajă 0€ 0€ 0€ 1.200 0€ 0€ 1.000 0€

18
Locație:
Telefon:
E-mail:

€ €
ri
Total
ieșiri 12.935 9.260 9.560 11.20 10.66 11.16 12.59 11.46
€ € € 0€ 0€ 0€ 0€ 0€

Dec Ian Feb Mar Apr Mai Iun Iul


Flux de 2.700 5.380 4.282 3.800 1.340 2.460 813€ 5.080
numerar € € € € € € €
Balanță 0€ 2.700 8.080 12.36 16.13 17.47 19.96 20.77
deschid € € 2€ 7€ 7€ 2€ 5€
ere
Balanță 2.700 8.080 12.36 16.13 17.47 19.96 20.77 25.85
închider € € 2€ 7€ 7€ 2€ 5€ 5€
e

19