Sunteți pe pagina 1din 19

Locaie:

Telefon:
E-mail:

Proiect
Managementul
Firmei
Tema : Plan de afaceri
Idee de afaceri: Cofetrie

Locaie:
Telefon:
E-mail:

Cuprins
1.
Partea descriptiv
1.1Prezentarea afacerii
1.2Planul de marketing
1.3Planul de management
1.4Riscurile asociate ideei de afaceri
2.
Partea financiar
2.1Prezentarea situaiei actuale
2.2Ipotezele care stau la baza
previziunilor
2.3Prezentarea situaiei previzionate

Locaie:
Telefon:
E-mail:

Sinteza
Firma pe care o nfiinez se numete Home sweet
home i este un laborator de cofetrie dar n acelai
timp i o cofetrie n care serveti desertul ntr-o
atmosfer ce te face s te simi ca acas.
Ideea mea de afacere este crearea unei cofetrii care
s satisafac toate nevoile unui consumator. Din punctul
meu de vedere este o idee foarte bun datorit faptului
c trim n secolul vitezei, oamenii, n special femeile nu
mai au timpul necesar pentru a sta n buctarie i a gti
desertul lor preferat, astfel c laboratorul nostru de
cofetrie nu doar c servete cele mai bune prjituri
fcute att dupa reete bine cunoscute ct i reete de
cas dar i le ofer clienilor ntr-un ambiant placut, ntr-o
atmosfera specific celei de acas, n care produsele i
serviciile oferite sunt de nalt calitate.
Amplasarea acestei cofetrii este n centrul oraului,
pe strada Memorandumului , n apropierea staiei unde cu
uurin se poate ajunge. Cofetria tinde s ofere
consumatorului un mediu plcut, iar dac are vreun
desert preferat, ne poate lsa reeta i vom ncerca s
surprindem, n funcie de comenzile pe care le primim.

Locaie:
Telefon:
E-mail:

1.Partea descriptiv
1.1 Prezentarea Afacerii
Prezentarea ideii
n calitate de ntreprinztoare vreau s nfiinez un SRL ce are ca
obiectiv comercializarea produselor de cofetrie. Firma va oferi produse
pentru toate categoriile de consumatori att pentru comenzi mici ct i
pentru livrri la domiciliu. Servirea deserturilor se poate face n incinta
cofetriei unde clienii, pe lng deserturi i pot comanda i buturi
rcoritoare sau cafea. Sloganul cofetriei este: Gustul dulce de acasa
Obiectiv pe termen lung
-

Crearea unei cofetrii populare n Cluj

Obiective pe termen mediu i scurt


-

Crearea unei afaceri profitabile

Recuperarea invenstiiilor fcute ntr-un timp de maxim 3 ani

Prezentarea firmei
Societatea SRL HOME SWEET HOME , a fost nfiinat pe data de 10
ianuarie 2013 i inaugurat pe 1 decembrie 2013 avnd ca obiect principal
de activitate vnzarea de prjituri, cu consumare n local, cu sau fr
program distractiv. Societatea este inregistrat la Registrul Comertului sub
nr. 4848480 i i are sediul n Strada Memorandumului nr. 4, numrul de
angajai este 9.
n prezent, capitalul firmei este de 103.000 , fiind compus din o parte
sociala (proprietar unic). Acionarul firmei fiind Gabor Roxana Mihaela.
Optnd pentru forma juridica S.R.L. deoarece prezint benefiicii mai bune

Locaie:
Telefon:
E-mail:

dect celelalte forme juridice (obinere de finanri mai uoara dect n cazul
unei PFA sau AF i impozite mai mici dect n cazul unei S.A) i conform cifrei
de afacere i a numrului de angajai se ncadreaz n aceast categorie.

Prezentarea produselor i serviciilor


ndrgostii de produse care tiu s combine savori i texturi, crocant
cu delicat, fraged cu pufos, dulce cu acrior, aromat cu savuros, am
combinat acel "savoire-faire" al reetelor originale, preparate n mod
tradiional, i plcerea gusturilor oferite de ingredientele naturale, cu atenia
pentru inovaie.
Prjituri i torturi clasice, diplomat, dobo i ciocolat, cu fructe
proaspete de sezon, ciocolat neagr, maripan sau mascarpone, i nu n
ultimul rnd, brnz dulce cu stafide sau iaurt i fructe de pdure, ciocolat
alb i neagr n valuri, gusturi subtile de cafea, alune, nuc sau coniac i
tradiionalele acadele realizate din zahr de diferite mrimi, forme,
dimensiuni i culori, bucuria fiecarui copil, avem desertul ideal pentru
fiecare!
Din incinta cofetriei clienii mai pot cumpra lumnri decorative
pentru aniversri, n diverse forme i culori pentru torturi, artificii speciale de
pus pe torturi, diferite figurine pentru diverse evenimente.
Din punct de vedere al tehnologiei se vor folosi maini profesionale,
astfel asigurndu-se o servire bun i de calitate a produselor.Pe lng
aceste produse, cofetria va oferi acces gratuit la internet wireless i la o
serie de ziare i reviste mondene.
Ce ne difereniaz? Conform studiilor realizate, interesul principal al
segmentului nostru este axat pe calitatea produselor i a servirii, n
concordan cu o atmosfera plcuta i cu preuri moderate. Considerm c
putem oferi produse la un pre mediu fr a sacrifica astfel calitatea acestora
sau calitatea servirii. Produsele sunt concepute dup reete avnd ca
ingrediente produse naturale, fr prafuri i conservani! Pentru c inem la
sntatea clienilor notri!
Cofetaria HOME SWEET HOME pune la dispoziia clienilor mai multe
servicii: servici de catering n domeniu, livrare la domiciliu, dar i un serviciu
5

Locaie:
Telefon:
E-mail:

special n cazul n care clienii notri nu sunt multumii sau nu i gsesc


tortul acela mult visat de ei pot spune designer-ului nostru ce form, culoare
sau decoraiune s aib, acesta le va face o mic schi, astfel nct clienii
s fie mulumii.

Amplasamentul
Cofetria este amplasata ntr-o zon central in Cluj Napoca, pe strada
Memorandumului nr. 4, lnga staia de troleu. Suprafaa cofetriei este de
200 mp, utilizai complet, concesionai pe 15 ani cu posibilitate de
cumprare. Chirile anual: 60000 => lunar: 25 *200 mp = 5000

Analiza mediului extern / Analiza PEST


Factorii politicii reprezint o importan problematic pentru
desfurarea activitii unei societai n Romnia. n ultimii 4-5 ani situaia
politic din ar a fluctuat puternic de la un pol de putere la altul ducnd la
instabilitate, ceea ce s-a reflectat puternic i n economie. ncrederea
investitorilor a sczut, moneda naionala s-a devalorizat ducnd la o scadere
a puterii de cumprare. Din cauza mediului politic instabil i a modificrii n
repetate randuri a legislaiei, multe societi au intrat n insolven deoarece
nu au reuit s-i adapteze strategiile i planurile odat cu modificarile
legislaiei. n prezent cota de impozitare pe venit este de 16 %.
Factorii economici pot afirma faptul c n ultimii 4-5 ani n economie a
domnit recesiunea ntrerupt de cteva perioade de criz. Din pcate, n
ultimul trimestru al anului 2013 economia romneasc a reintrat n
recesiune, iar anul 2014 nu se anun unul foarte bun pentru economie. n
2013 rata inflaiei a fost n medie de 3,4% iar n 2014 se estimeaz 3,5% sau
mai mult. Anul 2013 a debutat cu o scumpire de 10 % la gaze, ceea ce va
determina o uoara scumpire i a celorlalte produse. Aceast scumpire va
duce bineneles la o accelerare a ratei de inflaie (se preconizeaz c n
2014 rata de inflaie va depi 3,5%) care la rndul ei va degenera dou
trenduri economice negative: scderea de cumprare a monedei nationale i
creterea dobnzii practicate de banci la acordarea creditelor, ceea ce va
creste gradul de dificultate in realizarea investitiilor.
Factorii socio-culturali arat conform recensmntului efectuat n 2011
c populaia municipiului Cluj-Napoca se ridic la 324.576 de locuitori, n

Locaie:
Telefon:
E-mail:

cretere fa de recensmntul anterior din 2002, cnd se nregistraser


317.953 de locuitori. Majoritatea locuitorilor sunt romni (75,71%).
Principalele minoriti sunt cele de maghiari (15,27%) i rromi (1,01%).
Pentru 7,14% din populaie, apartenena etnic nu este cunoscut. Din punct
de vedere confesional, majoritatea locuitorilor sunt ortodoci (65,62%), dar
exist i minoriti de reformai (9,73%), romano-catolici (4,6%), grecocatolici (4,36%), penticostali (2,49%) i baptiti (1,11%). Pentru 7,91% din
populaie, nu este cunoscut apartenena confesional.
Factorul tehnologic este reprezentat de aparatura necesar (pentru
prepararea prjiturilor i pentru pstrarea produselor) va fi obinut direct
de la furnizori, pe baza unui contract gratuit de comodat (una dintre pri,
numit comodant, transmite n folosin temporar i gratuit unei alte
pri).n felul acesta, firma va deine aparatur modern, fr costuri
suplimentare. n plus, furnizorii vor asigura i training-ul salariailor privind
utilizarea aparatelor dar i modalitatea de servire a produselor. Alte aparate
ar fi mainile profesionale de
fcut cafea, ceai, aparate de aer conditionat, dezumidificatoare, mese ,
scaune, canapele, lmpi, wireless i un site pe care clientii i pot lasa n scris
prerea.

1.2 Planul de marketing


Analiza situaiei firmei pe pia
Condiiile economice actuale, incertitudinea locului de munc, precum
i ngreunarea accesului la creditare au dus la o scdere a consumului,
romnii orientndu-se n aceast perioad ctre cheltuielile de baz. Totui,
comparativ cu alte industrii, industria cofetriilor a fost mai puin afectat n
ultima perioad, romnii prefernd n continuare socializarea n afara casei
ca metod de relaxare i iesire din stresul zilnic.
n plus, n Cluj, numrul de cofetrii este n continuare redus
comparativ cu media european i cu numrul de consumatori. n prezent,
Clujul detine mai putin de 300 de cofetarii, n conditiile n care n Praga sunt
peste 1000 de locaii, iar n Paris i Londra numrul lor depete 3000.
Acest lucru denot o piaa cu potenial, capabil s absoarb noi concureni.

Locaie:
Telefon:
E-mail:

Consumul prin cofetrii a crescut n ultima perioad. Romnii au


nceput s ias mai mult n ora, s socializeze ntr-o cofetrie savurnd o
prajitur. Clientul obinuit al unei cofetrii are varsta cuprinsa ntre 15 si 55
de ani, este educat i apreciaz produsele i serviciile de calitate.

Segmentul de pia
Piaa romneasc a cofetriilor tinde s transforme consumatorul ntrun client tot mai pretenios. Gusturile i preferinele romnilor au evoluat.
Designul interior i serviciile conexe au nceput s conteze de asemenea n
algerea unei cofetarii.
Segmentul de pia cruia se adreseaz cofetria este reprezentat de
oameni cu studii medii i peste medii( deoarece dup cum bine tim, Clujul
este un centru universitar unde nva i lucreaz mii de studeni i foti
studeni), activi social, avnd venituri medii i cu vrste cuprinse ntre 16 si
50 de ani, cu un puternic nucleu de vrst cuprins ntre 20-36 de ani.
Cel mai mare trafic de clieni se va nregistra n weekend. n cursul
sptmanii cele mai mare vnzri se vor realiza ntre orele 7-9 i 14 18,
nsa vor exista foarte muli clieni care vor frecventa cofetria i seara.

Concurena
Cea mai important concuren este cea care deja are un renume n
Cluj. Unele dintre cofetriile concurente sunt: Cofetriile Pralina, Cofetriile
Olympos 1, 2, 3 , Cofetria Dana, Cofetriile Dulce, Cofetria Carpai.

Analiza SWOT

Puncte Tari (S)

Oportuniti (O)

calitatea deosebit produselor


i a servirii;
experiena responsabilului;
gama larg de produse
personalizate, pentru

o ieire la cofetrie presupune un


cost mai mic dect o ieire la
restaurant;
o mai mare deschidere a
consumatorilor romni ctre

Locaie:
Telefon:
E-mail:
socializare
n afara casei;
gusturile consumatorilor au
evoluat, acetia apreciind acum o
prajitura i un serviciu de calitate;
creterea ponderii clienilor care
iau prjitura la pachet;
scderea chiriei pentru spaiile
comerciale;
o mai mare uurin de a gsi un
spaiu comercial comparativ cu
anii precedeni.

evenimente, dietetice, de post


pre mediu
se adreseaz tuturor
segmentelor de pia
originalitate (organizare seri
tematice, programe de
fidelitate, servicii conexe);
locaia

Puncte Slabe (W)

Ameninri (T)

lipsa unui renume pe piaa


cofetriilor din Romnia;
lipsa unei terase
lipsa de experien a
aconarului
fonduri proprii iniiale
insuficiente

o posibil scdere a consumului ca


frecven i cantitate;
condiii de creditare mai aspre;
lichiditate redus pe pia;
creterea costului cu materia
prima;
apariia altor productori

Strategia de marketing
Principalul obiectiv al cofetriei l reprezint serviciile de foarte bun
calitate iar un al doilea obiectiv de marketing ar fi acapararea a 70% din
pia pana la sfritul primului an de existen.
Societatea urmrete intrarea pe pia cofetriilor, o pia cu un vizibil
potenial de exploatat chiar i n condiiile economice actuale. Intenia
conducerii este de a atrage i mai ales de a fideliza clienii din clasa de
mijloc, oferind produse de calitate la un pre corect i cu un servici impecabil.
Se dorete ca baza promovrii cofetriei s fie recomandrile clienilor
multumii, alocndu-se un buget mic (nu mai mult de 3% din vnzri) pentru
promovare.

Mix de marketing
Produsul: Cofetria HOME SWEET HOME pune la dispozia clienilor
o gam larg de produse, torturi inedite, produse proaspete, torturi pentru

Locaie:
Telefon:
E-mail:

nuni, botezuri, torturi aniversare. Aceste torturi sunt de mai multe


sortimente: torturi cu nuc, de ciocolat, diplomate, torturi cu fructe
confiate, diferite creme, toate acestea n funcie de preferinele clienilor.
Torturile pot avea i diferite forme, decoraiuni acestea iarai fiind n funcie
de cerinele consumatorilor, iar pe lng toate acestea torturile pot avea i o
glazur deasupra cu o anumit poz adus de clieni. Pe lng acestea
clienii mai au la dispoziie n cofetrie buturi pe baz de cafea, de la
cappuccino, caffe latte, americano, mocha, mocha flake, la espresso,
ristretto, macchiato, etc., dar i un meniu cuprinzator de ceai i ciocolat
calda. Aceast gam va fi completat de buturi rcoritoare i gustri.

Preul: Preul este accesibil tuturor consumatorilor cu un salar mediu,


pentru toate tipurile de clas social. Preul de vnzare este urmtorul:
Fursecuri i tarte: 30 ron/kg, prjituri foi, ciocolat de cas: 40 ron/kg,
prjituri turnate: 35 ron/kg, torturi: 35-40 ron/kg. Preurile practicate vor
ncadra Cofetria n categoria medie. n funcie de produs, cofetria va
practica un ados comercial de la 20% (buturile) pn la 80% (prjituri,
ngheat). Astfel, o prjitura va costa ntre 5 si 8 lei, o ciocolat cald ntre 5
si 7 lei, buturile non-alcoolice ntre 5 si 10 lei, nghetata ntre 5 si 14 lei. n
cursul sptamnii, ntre orele 12.00 i 16.00, cofetria va practica preuri
reduse cu 20% pentru a atrage clientela.

Promovarea: Vom realiza n primul rnd un site de prezentare al


produselor, un catalog cu produsele noastre pentru evenimente importante,
fluturai ce vor fi distibuii n ora. Vom participa la trguri de specialitate cu
produsele noastre unde vom oferii clienilor o mostr din produsele noastre.
Totui managementul dorete ca mecanismul cel mai puternic de promovare
al cofetriei s fie recomandarea clienilor multumii.

Plasamentul: Momentan avem deschis doar un sediu i acela n


centrul Clujului unde comercializm produsele noastre dar produsele vor fi
comercializate firmelor de oragizri evenimente(nuni, botezuri, petreceri
pentru copii, etc.), grdinie, restaurante, magazine mari. Produsele vor fi
livrate beneficiarilor la adresa stabilit cu ajutorul unei maini izoterme.
Comezile mari vor beneficia de transport gratuit, iar comenzile sub 100 de lei
li se vor aduga o tax de transport stabilit in funcie de distana dorit.
Prjiturile sunt produse dorite la toate evenimentele din viaa noastr iar,
estimativ, apreciem o cerere de 440 kg/lun, cu unele fluctuaii pozitive in

10

Locaie:
Telefon:
E-mail:

anumite momente ale anului (Crciun, Pate, sezonul nunilor, sfrsit de an


colar, 8 Martie, 1 Iunie).

Personal: Alegerea personalului se va efectua cu atenie pentru a se


potrivi cu atmosfera creat cofetriei. Salariaii vor lua ulterior cursuri de
pregatire/ calificare pentru a servi corect produsele comercializate, ct i
pentru a mbunatii serviciile prestate. Personalul cofetriei va fi format din:
1 manager, 4 chelneri, 1 vanzator produse de cofetrie (cei 5 vor fi
responsabili i cu curenia locului), 2 cofetari, 1 ajutor cofetar. Se apreciaza
experiena responsabilului de cofetrie.

1.3 Planul de management


Desfurarea tuturor activitilor trebuie s se desfoare cu aprobarea
Ordinelor Ministerului Sntii nr. 975/16.12.1998 (privind aprobarea
normelor igienico-sanitare pentru alimente) i nr. 976/16.12.1998 (privind
producia, prelucrarea, depozitarea, pstrarea, transportul i desfacerea
alimentelor). Pentru amplasarea, construcia i amenajarea spaiilor trebuie
obinut avizul sanitar al direciilor de sntate public judeene, al ageniilor
de protecie a mediului i a direciei de urbanism i amenajarea teritoriului
din Cluj
Pentru nfiinarea societii trebuie obinute urmtoarele autorizaii:
-autorizaia de funcionare din punct de vedere sanitar-veterinar;
-autorizaia sanitar de funcionare;
-autorizaia de mediu;
-autorizaia de funcionare din punct de vedere al roteciei muncii;
-autorizaia de funcionare din punct de vedere al prevenirii i stingerii
incendiilor.
n plus, este necesar licena de fabricaie pentru produsele care
urmeaz a fi servite (se obine de la Direcia General resurse i politici
agroalimentare din cadrul Ministerului Agriculturii, Alimentaiei i Pdurilor,
Direciile Generale pentru agricultur i industrie alimentar judeene,
respectiv a Clujului, n a cror raz teritorial se afl unitatea).

11

Locaie:
Telefon:
E-mail:

Avnd n vedere ca sunt unica proprietar a aceste cofetrii, eu sunt


responsabil pentru toate activitaile efectuate pentru implementarea
acestei ideei de afaceri.

Graficul Gantt

Activiti
Proiecte, aprobri, avize

Anul
L
1
X

ncheiere contract nchiriere +


furnizori

2013
L L
2 3
X
X

L
4

L
5

L
6

L
7

L
8

L
9

L1
0

L1
1

X
X

Amenajare spaiu
Achiziie mobilier i aparate de
buctrie.
Transportul, montarea i proba
aparatelor

Recrutare i angajare personal

Instruire i verificare personal


Obinerea autorizaiei de
funcionare

Achiziia unui stoc iniial de materii


prime

X
X

Inaugurarea cofetriei

Bugetul pe activiti
Pentru realizarea proiectului de investiii specificat, societatea a identificat
un necesar de 103.000 , sum care se argumenteaz astfel :
Activiti

Cost estimativ ( )

Proiecte, aprobri, avize

3.300

ncheiere contracte nchiriere +


furnizori

1800 + 1000 = 2800

Amenajare spaiu

51.000

12

Locaie:
Telefon:
E-mail:

29.000

Achiziie mobilier i aparate de


buctrie.
Transportul, montarea i proba
aparatelor de la furnizori

Asigurat de ctre furnizor

Recrutare i angajare personal

3.400

Instruire i verificare personal

2.700

Obinerea autorizaiei de
funcionare

3.000

Achiziia unui stoc iniial de materii


prime

5.500

Inaugurarea cofetriei

2.300
Total: 103.000

1.4 Riscurile asociate ideei de afaceri


Fia de management a riscurilor
Eveniment/
risc

Probabilita
tea de
apariie

Punctaj
generic
(risc)

Impact
potenial

Defectare
utilaj

10

Vnzri
sczute

40

Rotaie
mare a
personalulu
i

12

Efracie/ jaf

25

13

Rspuns
Soluionare
prin
reparare
Soluionare
prin
promovare
Soluionare
prin
acordare de
bonusuri
Soluionare
prin
implementa
rea unui
sistem de
securitate

Situaie
indeplinit
dupa risc
Utilaj
reparat
Cresc
vnzrile
Scade
rotaia
Scade
posibilitat
ea de
intrare
prin
efracie

Locaie:
Telefon:
E-mail:

Concuren
nou

28

Soluionare
prin
fidelizarea
clinilor

Avem
clieni
fideli

Risc: - mic (inofensiv) : 1- 10


- mediu : 11-50
- mare : 51-100

2. Partea Financiar
2.1 Prezentarea situaiei actuale
Cheltuieli de investiie
Amenajrile vor fi realizate de firma Dora Construct, conform devizului
de cheltuieli antecalculat cu ocazia ntocmirii planului de afaceri. Astfel:

instalaia electric : pentru iluminat i funcionarea unor utilaje : 3.000


;
instalaiile sanitare, care cuprind alimentarea cu apa cald, rece i
canalizarea pentru evacuarea apei menajere : 3.000 ;
instalaia de nclzire / rcire : asigur confortul prin temperatur,
umiditate constant i aer purificat : 3.000 ;
instalaia pentru curenii slabi : telefon, calculator,camere
supraveghere, alarm, cas de marcat, sonorizare etc. : 3.800 ;
Amenajri interioare :
plafon i perei rigips : 2.500 ;
ndreptat perei i zugrvit cu vopsea lavabil : 3.000 ;
parchet 100 mp: 3.500 ( 25 /mp parchet+ 10/mp manopera);
gresie 100mp : 3.000 (20 /mp gresie + 10 /mp manopera) ;

Organizarea interioar a cofetriei :


Spaii de depozitare 10 mp :

14

Locaie:
Telefon:
E-mail:

2 frigidere pentru buturi rcoritoare asigurat gratis de ctre


furnizorul de buturi rcoritoare;
2 frigidere/congelatoare pentru ngheat asigurat gratis de furnizorul
de ngheat;
vitrin frigorific pentru mncare i prjituri(2000) x 4 =8.000 ;
cuptor cu microunde: 200 x 2= 400 ;
maina de fcut gheaa: 300 ;
mobilier tehnologic: mese de lucru, dulapuri, etajere: 6.000 .

Vestiarul pentru salariai 10 mp: mobilier 1.000


Spaii de primire i servire: 170 mp (100 de locuri):

mesele: 45 buc x 100 / buc = 4.500 ;


fotolii: 80 buc x 100 / buc = 800 ;
canapea de col (2 persoane): 10 buc x 500 / buc = 5.000 EUR;
televizor (lcd): 2 buc * 450 / buc = 1.000 ;
decoraiuni interioare (vaze flori, plante de interior, tablouri, perdele,
decoraiuni, suporturi, etc.): 2.000 ;
sistem video de supraveghere, monitorizare i nregistrare: 1.500 .

Inventarul pentru servire (vesel):

farfurii desert: 100 * 5 / buc = 500 ;


tacmuri (set: furculie + cite + lingurie): 50 x 10 / set = 500 ;
pahare pentru buturi rcoritoare, scrumiere, erveele, tvi, suporturi
pentru meniuri 1.500.

Camer pentru depozitare 4 mp : rafturi 500


Birou 6 mp

un calculator: 1.000 ;
imprimant / copiator / fax / scaner: 300 ;
un telefon: 300 ;
diverse birotic (dosare, hrtie, pixuri, etc.): 100 .

Total cheltuieli de investiii :

60.000

15

Locaie:
Telefon:
E-mail:

Cheltuieli lunare
Cheltuieli cu personalul
Poziie

Num
r

Salariul
individual net
-

Manager

600

Cofetar

400

Chelner

300

Ajutor cofetar

200

Vnzator

200

Total

3.000

Cheltuieli cu chiria
S-a luat n calcul o chirie de 25 / mp.
25 / mp * 200 mp = 5.000 / lunar
Cheltuieli cu utilitaile(medie / luna): 260
Electricitate i ap: 250
Abonament RDS: 10
Cheltuielile cu aprovizionarea
Consumul dintr-o cofetrie se mparte n medie astfel:
Ingrediente prjituri 60%;
Buturi rcoritoare 15%;
ngheat 10%
Un client consum n medie 2 - 3 produse.

16

Locaie:
Telefon:
E-mail:

Cheltuielile cu promovarea: 2% din vnzri = 360 / luna n primul an

Cifra de afaceri
Nota de plat pentru o persoan ntr-o cafenea conine 2 sau 3 produse.
Flux de clieni: n primul an se estimeaz un flux de 100 de clieni zilnic,
afacerea urmnd s creasc cu 25% pe an i s ajung n al doilea an la 125
de clieni zilnic, iar n al III-lea la an 150 de clieni zilnic
n primul an 100 de clieni zilnic 3000 de clieni lunar
Cifra de afaceri lunar n (4.3 lei / ) = 47,634 RON = 11,077
lunar n primul an = 132,934 ANUAL

n al II-lea an cretere cu 25 % - 166,167.5 ANUAL


n al III-lea an cretere cu 25% ANUAL

Profit lunar
Cheltuieli lunare = 13.295
Salarii: 3.000
Chiria: 5.000
Utilitai: 260
Aprovizionare: 4.675
Promovare: 360
ncasari lunare = aprox. 15.930
Profit lunar: 2.635 (pentru nceput)

2.2 Prezentarea ipotezelor ce stau la baza


previziunilor

17

Locaie:
Telefon:
E-mail:

Ipoteze:
1. Magazinul are deja 9 angajai ce au n total un salar de 3.00 , dar n luna
mai i iunie angajeaz nca 3 persoane part-time pe care i pltete cu 100
/lun pe fiecare
2. Cheltulielile cu energia i apa cresc n luna martie i n luna iunie cu 140 ,
respectiv 130 .
3. Chiria din luna aprilie crete cu 500 .
4. n luna iunie se instalez o mic teras, iar amenajearea este de 1.000 .
5. n luna marte se redecorez i mbunataete baia cofetriei, invetiia
ajungnd 1.200 .
6. Vnzrile n luna aprilie cresc cu 300 iar n iulie cu 1000 de la alti
debitori.

2.3 Prezentarea situaiei previzionate


Dec

Ian

Feb

Mar

Apr

Mai

Iun

Iul

13.64
2

14.70
0

12.00
0

13.22
0

13.40
3

200

300

400

15.635 14.64

13.84
2

15.00
0

12.00
0

13.62
0

13.40
3

15.54
0
1.000

16.54
0

1.000

3.000
3.000

5.000
5.000

260
260
0
0

1.300

3.000

5.000

260
0

1.600

3.000

5.000

400
1.200

1.900

3.000

5.500

260
0

2.100

3.300

5.500

260
0

2.400

3.300

5.500

390
1.000

2.700

3.000

5.500

260
0

Intrri
Vnzri
Pli
debitori
Total
Intrri
Ieiri
Stocuri
Salarii
Chirie
Utiliti
Amenaj

15.635 14.64

0
0

4.675

18

Locaie:
Telefon:
E-mail:

ri
Total
ieiri

Flux de
numerar
Balan
deschid
ere
Balan
nchider
e

12.935 9.260

9.560

11.20
0

10.66
0

11.16
0

12.59
0

11.46
0

Dec
2.700

Ian
5.380

2.700

Feb
4.282

8.080

Mar
3.800

12.36
2

Apr
1.340

16.13
7

Mai
2.460

17.47
7

Iun
813
19.96
2

Iul
5.080

20.77
5

2.700

8.080

12.36
2

16.13
7

17.47
7

19.96
2

20.77
5

25.85
5

19