v prezint

In ceea ce urmeaza dorim sa va prezentam logica de inregistrare si circulatie a informatiilor pe un model de functionare al unei societati comerciale

CASH-FLOW OPERATIONAL.

Categoriile de informatii primare necesare pentru a fi utilizate ca suport decizional pentru management sunt

Business Logic ACTE DE MARKETING

ACTE DE COMERT

ACTE DE PRODUCTIE

ACTE FINANCIARE

CERERE SI OFERTA

Acte de marketing
Sa presupunem ca suntem la inceput de activitate, infiintam o societate comerciala. Decizia este bazata pe o oportunitate de afacere, pe detectarea unei nise . Practic, am gasit o gama de bunuri/servicii, unde CEREREA este mai mare decat OFERTA si dorim sa profitam. Vom detecta participantii pe piata tinta, concurenta. Ceea ce facem de fapt este un studiu de piata, MARKETING.

Scopul final al MARKETINGULUI nostru este obtinerea unui REZULTAT FINANCIAR .

Flux de informatii necesar pana la obtinerea unui REZULTAT FINANCIAR.

Aceste studii stau la baza PARAMETRIZARII sistemului.

REZULTAT FINANCIAR

CERERE SI OFERTA Oferte furnizori

Acte de marketing
In primul rand ne informam asupra existentei FURNIZORILOR de bunuri (marfuri, materii prime, servicii) necesare activitatii noastre si facem un prim antecalcul a costurilor.

Lista de preturi

Agenti

FURNIZORI

Parametrii de contact, precum si intelegerile (contractele) cu acesti furnizori vor fi inregistrate in sistem. De la furnizori o sa primim oferte de pret ale bunurilor. OFERTELE FURNIZORI se vor inregistra in sistem.

CLIENTI

 In al doilea rand o sa alcatuim lista noastra de preturi, unica sau categorizata pe preturi diverse pe diferite tipuri de consumatori. Pe langa preturile standard, vom realiza si o politica de discounturi, in functie de cantitati vandute, valori contractate, perioade de promotie, etc. Rezultatele acestor studii vom inregistra in sistem.

In al treilea rand o sa culegem informatii despre segmentului tinta, CLIENTII vizati. Caracteristicile acestora se inregistreaza in sistem in NOMENCLATORUL DE PARTENERI.

Lista noastra de preturi va ajunge la clienti cu sau fara intermediul AGENTILOR. Agentii vor trebui remunerati, toate intelegerile cu acestia se vor inregistra in sistem.

ACTE DE MARKETING

ACTE DE COMERT

ACTE DE PRODUCTIE

ACTE FINANCIARE

Acte de comert
Oferta furnizor
Necesar de aprovizionare

Clientul primeste o oferta generat din sistem .Comanda lui se va inregistra in sistem: bunuri comandate, preturile acestora negociate in lei sau in valuta, termene de plata, termene de livrare,.

Comenzi / contracte clienti

CLIENTI Magazii

Sistemele manageriale nu se opresc la detectarea cantitatii necesare de aprovizionat, ele cauta in catalogul ofertelor de la furnizori posibilatea reaprovizionarii, pe una din urmatoarele cai: a. b. Metoda celui mai bun pret (din valuta se converteste automat in lei) Partenerul preferential (se specifica in prealabil furnizorul)

Pe baza facturilor si avizelor primite sistemul va intocmi automat si va lista nota de intrare-receptie, documentul oficial al gestionarului pentru receptia bunurilor.

Se va genera daca este cazul un necesar de aprovizionare, pe una din metodele cunoscute de sistem: a. b. Pe baza stocurilor minime si maxime Pe baza comenzilor clienti inregistrate

c.

Pe baza ritmului de descrestere a stocului

Practic, sistemul verifica existenta stocului necesar in magazie, iar pe baza metodei alese generam necesarul de aprovizionat.

Acte de comert
Oferta furnizor
Necesar de aprovizionare

Comenzi / contracte furnizori

Comenzi / contracte clienti

FURNIZORI

Avize de expeditie

CLIENTI

Note de receptie / predare / transfer

Magazii

Facturi furnizori, invoice, DVI

Furnizorul pe baza comenzii (sau fara comanda) ne va livra bunuri pe baza de facturi sau pe baza de aviz (factura ne va sosi ulterior). Aceste documente sosite se vor fotografia in sistem sau se vor prelua automat din comenzi.

Comanda bunurilor se va inregistra (automat sau manual) in sistem si se va trimite (fax/mail) furnizorului direct din sistem. Aici se vor nota preturile negociate, termene de livrare, etc.

Acte de comert
Oferta furnizor
Necesar de aprovizionare

Sistemul detecteaza posibilitatea livrarii bunurilor comandate. In mod normal, aici ar trebui intocmite BONURI DE LIVRARE pentru scoaterea acestora din gestiune, dar acest document nu este obligatoriu in evidenta interna a firmelor romanesti.
Comenzi / contracte furnizori
Comenzi / contracte clienti

FURNIZORI

Avize de expeditie

Avize de expeditie

CLIENTI

Din initiativa proprie sau din automatismentele sistemului se vor Bonuri de livrare / Note de receptie / Magazii consum predare / transfer intocmi facturi sau avize (urmeaza sa le facturam) catre clientii nostrii. Aceste documente vor fi preluate automat din comenzi Facturi furnizori, invoice, DVI clienti, bonuri fiscale (daca s-au intocmit comenzi), si vor fi tiparite dinFacturi sistem. Pe baza facturilor/avizelor intocmite sistemul ne va genera o dispozitie de livrare, document care sta la baza scoaterii bunurilor din gestiune (daca se foloseste). Pe baza acestor documente, bunurile ajung in posesia CLIENTULUI, incheand aceasta faza a procesului economic.

Business Logic ACTE DE MARKETING

ACTE DE COMERT

ACTE DE PRODUCTIE

ACTE FINANCIARE

Acte de productie
Se va genera daca este cazul un necesar de aprovizionare, pe una din metodele cunoscute de sistem: a. Pe baza stocurilor minime si maxime
Necesar de aprovizionare

Tehnologii de productie

Comenzi / contracte clienti

b. Pe baza comenzilor clienti inregistrate Clientul se decide c. Pe baza ritmului de si comanda. Comanda lui se va inregistra in descrestere a sistem: stocului bunuri comandate, preturile acestora negociate in lei sau in Magazii valuta, termene de plata, termene de livrare, etc.

CLIENTI

De data asta sistemul pe de o parte verifica exista bunurile comandate in magazie (productie in serie), pe de alta parte verifica existenta componentelor (materii prime, materiale) acesteia (conform consumului specific/retetar) in magazie (productie pe comanda).

Acte de productie
Necesar de aprovizionare

Mijloace fixe

Tehnologii de productie

Resurse umane

Comenzi / contracte clienti

Pe de alta parte, sistemul verifica (planifica) existenta si disponibilitatea capacitatilor de productie:

a. Utilaje b. Resurse umane De la caz la caz

CLIENTI

Magazii

Acte de productie
Oferta furnizor
Necesar de aprovizionare

Comenzi / contracte furnizori

Comenzi / contracte clienti

Sistemele manageriale nu se opresc la detectarea cantitatii necesare de aprovizionat, ele cauta in catalogul ofertelor de la furnizori posibilatile de reaprovizionare, pe una din urmatoarele cai: a. b. Metoda celui mai bun pret Partenerul preferential

CLIENTI

Comanda bunurilor se va inregistra (automat sau manual) in sistem si se va trimite (fax/mail) furnizorului direct din sistem. Aici se vor nota preturile negociate, termene de livrare, etc.

Acte de productie
Oferta furnizor
Necesar de aprovizionare

Comenzi / contracte furnizori

Comenzi / contracte clienti

FURNIZORI

Avize de expeditie

CLIENTI

Note de receptie / predare / transfer

Magazii

Facturi furnizori, invoice, DVI

Pe baza facturilor si avizelor primite sistemul va intocmi automat si va lista nota de intrare-receptie si constatare diferente, documentul oficial al gestionarului pentru receptia bunurilor.

Furnizorul pe baza comenzii (sau fara comanda) ne va livra bunuri pe baza de facturi sau pe baza de aviz (factura ne va sosi ulterior). Aceste documente sosite se vor fotografia in sistem sau se vor prelua automat din comenzi.

Acte de productie
Oferta furnizor
Necesar de aprovizionare

Mijloace fixe

Tehnologii de productie

Resurse umane

Comenzi / contracte furnizori

Comenzi interne

Comenzi / contracte clienti

FURNIZORI

Avize de expeditie

CLIENTI

Note de receptie / predare / transfer

Magazii

Facturi furnizori, invoice, DVI

Acte de productie

Pe baza comenzii interne vom inregistra uzuri ale mijloacelor fixe, precum si vom inregistra manopera (ore, bucati, procent realizat) pe baza unui raport de productie intocmit pentru fiecare echipa/persoana (zilnic, saptamanal, lunar).

Dupa comenzile de aprovizionare, coordonatorul de productie a unitatii porneste procesul de realizare al produsului, conform unei tehnologii (consum specific, retetar) existente sau a unei tehnologii specifice comenzii (produse unicat) cu data limita fixata inaintea datei de livrare a bunurilor.

Acte de productie
Oferta furnizor
Necesar de aprovizionare

Mijloace fixe

Tehnologii de productie

Resurse umane

Comenzi / contracte furnizori

Comenzi interne

Comenzi / contracte clienti

FURNIZORI

Avize de expeditie

CLIENTI

Note de receptie / predare / transfer

Magazii

Bonuri de livrare / consum

Facturi furnizori, invoice, DVI

Acte de productie

Totodata, pe baza bonurilor de consum vom scoate din gestiune materiile prime si materialele consumate in procesul de productie. Acestea, in caz daca sunt masurabile

Productia realizata se va preda la magazie conform notelor de predare intocmite.

Acte de productie
Oferta furnizor
Necesar de aprovizionare

Mijloace fixe

Tehnologii de productie

Resurse umane

Comenzi / contracte furnizori

Comenzi interne

Comenzi / contracte clienti

FURNIZORI

Avize de expeditie

Avize de expeditie

CLIENTI

Note de receptie / predare / transfer

Magazii

Bonuri de livrare / consum

Facturi furnizori, invoice, DVI

Facturi clienti, bonuri fiscale

Din initiativa proprie sau din automatismentele sistemului se vor intocmi facturi sau avize (urmeaza sa le facturam) catre clientii nostrii. Aceste documente vor fi preluate automat din comenzi (daca s-au intocmit comenzi), si vor fi tiparite din sistem. Pe baza facturilor/avizelor intocmite sistemul ne va genera o dispozitie de livrare, document care sta la baza scoaterii bunurilor din gestiune (daca se foloseste). Pe baza acestor documente, bunurile ajung in posesia CLIENTULUI.

Sistemul detecteaza posibilitatea livrarii bunurilor comandate. In mod normal, aici ar trebui intocmite BONURI DE LIVRARE pentru scoaterea acestora din gestiune, dar acest document nu este obligatoriu in evidenta interna a firmelor romanesti.

ACTE DE MARKETING

ACTE DE COMERT

ACTE DE PRODUCTIE

ACTE FINANCIARE

Acte financiare
De la clienti incasam contravaloarea bunurilor cedate. Operam in sistem chitante (casa), extrase de cont (banca)sau alte efecte de incasat primite.

FURNIZORI

Platim furnizorii nostrii (atat achizitiile reprezentand activitatea de baza, cat si furnizorii diversi) din casa sau prin virament bancar (cec-uri, bilete la ordin, cambii, alte instrumente de plata).

CLIENTI

Facturi furnizori, invoice, DVI

Facturi clienti, bonuri fiscale

Plati

Casa, banca

Incasari

Acte financiare
Mai achitam si celelalte utilitati precum si salariile si comisioanele cuvenite agentilor nostrii.
Resurse umane Agenti

Plati

Casa, banca

Incasari

Acte financiare
Apoi, conform legii, din unitatile noastre de trezorerie platim impozite (TVA, profit, de venit, de salarii, etc.) si diferite taxe. Anumite dintre acestea sunt calculate automat de sistem (TVA, impozitul pe salarii, taxe aferente), altele se calculeaza conform incadrarii si legislative ale unitatii. Redactarea bilantului este sacina sistemului.

FURNIZORI

Ceea ce ne ramane este REZULTATUL FINANCIAR: profit sau pierdere. Anul viitor acest rezultat financiar totalizat pe anul in curs se va putea reinvesti sau ridica de catre asociatii firmei in forma de dividende. Aceste calcule rezulta din prelucrarile contabile automatizate ale sistemului (inchiderea automata a conturilor) si este repartizat automat de sistem pe asociatii firmei.

CLIENTI

Declaratii Impozite

Plati

Casa, banca REZULTAT FINANCIAR

Incasari

Cash flow
Numim CASH-FLOW previzionarea banilor posibili (a nu se confunda cu rezultatul financiar) pe o perioada de timp determinata.

Cash-flow-ul OPERATIONAL este o analiza pe termen scurt (de regula o saptamana) a evolutiei viitoare a unitatilor noastre de trezorerie, pornind de la soldurile existente ale acestora la momentul analizei.

Casa, banca CASH FLOW

Cash flow
Aici vom include facturile emise SCADENTE in perioada analizata.

Apoi proformele/contractele ce probabil vom incasa in perioada analizata fara sa avem insa intocmite inca facturile aferente acestor incasari.

Comenzi / contracte clienti

Facturi clienti

Casa, banca CASH FLOW

Incasari

Cash flow
Urmeaza sa tinem cont de platile ce vom efectua, atat pe facturile primite

Comenzi / contracte furnizori

Comenzi / contracte clienti

cat si cele pe baza proformelor si contractelor avute (chirii, abonamente), precum si alte cheltuieli repetitive ce pot fi previzionate (telefon, apa, gaz)
Facturi furnizori, invoice, DVI Facturi clienti e

Plati

Casa, banca CASH FLOW

Incasari

Cash flow
Mai includem aici cheltuielile salariale Dar mai apar niste impozite de platit
Comenzi / contracte furnizori

Resurse umane

Comenzi / contracte clienti

Facturi furnizori, invoice, DVI

Declaratii Impozite

Facturi clienti

Plati

Casa, banca CASH FLOW

Incasari

Cash flow
CASH FLOW-ul incepe sa prinda viata, insa avem pana acum doar un Cash flow teoretic, bazat pe documente faptice. Lipsesc inca 2 elemente, ce urmeaza sa fie reglate manual cu ajutorul sistemului: a. Amanarile, reesalonarea incasarilor/platilor b. Probabilistica de realizare a incasarilor

Va Multumim pentru atentia acordata!