Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Moneda Si Credit
Moneda Si Credit
= unde: S - scontul, V - valoarea nominal a titlului de credit, T - timpul de la scontare
pn la scaden exprimat n zile, R - procentul dobnzii sau taxa scontului
Suma pe care o va ncasa efectiv beneficiarul titlului de credit nainte de scaden este:
VR (valoarea rmas) = V (valoarea nominal) S (scontul)
Pe parcursul activitii lor, bncile comerciale nsele pot fi confruntate cu o lips temporar de
lichiditate, fapt ce le determin s resconteze portofoliul lor de efecte de comer, de titluri de credit, la alte
societi financiare sau la banca central.
7.2.2. Creditul bancar
Creditul bancar este unul dintre cele mai rspndite credite, avnd o sfer larg de raporturi,
angajnd modaliti diferite, pe termen scurt, mediu i lung. Creditul bancar se acord att persoanelor fizice
ct i celor juridice.
Raporturile de credit ale agenilor economici cu bncile sunt de regul reciproce. Pe de o parte,
ntreprinderile avnd conturi deschise la bnci formeaz depozite care pot fi folosite de ctre acestea ca
resurse. Pe de alt parte, bncile acord credite ntreprinderilor, pentru nevoile lor de producie curente, sau
cu recuperare ulterioar, pentru investiii.
Ceea ce particularizeaz raporturile de credit bancar este faptul c unul din parteneri este banca, iar
relaiile ntre banc i partener se desfoar pe termenul valorificrii capitalurilor disponibile i realizrii de
profituri, n principal sub form de dobnzi.
7.2.3. Creditul obligatar
Creditul obligatar se refer la relaiile de credit n care partenerii sunt statul sau agenii economici
(societi pe aciuni) n calitate de debitori, care emit obligaiunile n aceast calitate, pe de o parte, i
creditorii, deintori ai acestor obligaiuni, care i angajeaz astfel resursele (economiile) n vederea obinerii
unui venit sigur sub form principal de dobnzi, pe de alt parte.
58
Obligaiunea este nscrisul care consemneaz raportul de credit i forma prin care se desfoar.
Obligaiunea este un titlu de credit care reprezint o crean financiar pe care deintorul (creditorul) o are
asupra emitentului (debitorul) sau altfel spus este o promisiune scris de a plti o sum de bani la o dat
stabilit.
Deintorul ncaseaz dobnda (cuponul) convenit n raportul de credit i valoarea nominal la
scaden. El este remunerat prin dobnzi care de regul sunt mai mici dect dividendul acordat acionarilor.
Creditorii nu se amestec n activitatea unitii i nici nu au putere de decizie ca acionarii.
Obligaiunile, ca obiect n sine, se vnd n mod curent ntre ntreprinderi i bnci i ntre acestea i
banca central i creeaz temei unor operaiuni de mprumut declanate de deintorii care primesc credite
prin angajarea acestora. Prin aceasta, pe de o parte, deintorii obin cu uurin lichiditi n momente
considerate oportune, n condiii avantajoase, iar pe de alt parte, pstreaz n continuare calitatea de
proprietar al acestor obligaiuni i deci privilegiul de a ncasa la termenele stabilite dobnzile ce li se cuvin.
7.2.4. Creditul ipotecar
Creditul destinat activitii imobiliare este una din cele mai importante categorii de credit din
economia de pia, economie care cultiv i dezvolt, sprijin i susine, proprietatea individual.
Creditul ipotecar este un credit colateralizat cu proprieti reale, case sau terenuri, i presupune o
convenie ntre creditor i mprumutat n care se prevd:
- proprietatea ce servete ca garanie a creditului;
- condiiile de remunerare i scadenele de rambursare;
- penalitile n caz de rambursare anticipat, parial sau complet a mprumutului;
- circumstanele n care prin nerespectarea condiiilor de mprumut, debitorul poate pierde
proprietatea.
Principalul tip de mprumut pe ipotec comport o sum de rambursat i o rat a dobnzii fix.
Rambursrile sunt periodice i fiecare rambursare cuprinde deopotriv dobnda i suma cu care se reduce
datoria n curs (rambursare prin anuiti).
n ultima perioad s-au dezvoltat i alte tipuri de credite ipotecare cum sunt:
- mprumutul pe ipotec cu dobnzi variabile;
- mprumutul pe ipotec cu rambursare progresiv;
- mprumutul pe ipotec inversat, purttor de anuiti.
Creditul ipotecar inversat, purttor de anuiti urmrete s valorifice capitalul imobilizat n locuine
proprietate, fr a renuna la dreptul de proprietate i la uzufruct. Ca atare, mprumutul obinut prin
ipotecarea unei pri a proprietii servete la achiziionarea unui contract de anuiti i aduce astfel
proprietarului un venit regulat.
Dimensiunile deosebite ale creditului ipotecar n toate rile dezvoltate implic o mobilizare vast de
resurse, de regul capitaluri disponibile pe termen lung. ntre instituiile ce constituie asemenea resurse se
remarc casele de economii, bncile mutuale de economii, companiile de asigurri de via, bncile i
societile ipotecare i bncile comerciale.
7.2.5. Creditul de consum
Creditul de consum este creditul pe termen scurt sau mijlociu acordat persoanelor fizice, destinat a
acoperi costul bunurilor i serviciilor de care beneficiaz prin reeaua de comercializare i servicii sau pentru
recreditarea creanelor contractate n acest scop.
Creditul de consum s-a afirmat de timpuriu ntre celelalte forme de credit i ntr-o form iniial a
existat sub forma creditului deschis, respectiv a posibilitii pe care comerciantul o acord clienilor, de
regul celor solvabili, de a achiziiona mrfuri potrivit nevoilor, urmnd ca lichidarea sau regularizarea
datoriilor s se fac ulterior, potrivit angajamentelor personale diferite de la caz la caz. Forma astfel
practicat a fost considerat drept credit cu rambursare neealonat.
Producia de mas de bunuri de folosin ndelungat i necesitatea de a asigura accesul deschis al
cumprtorilor la acestea a determinat, ndeosebi la nceputul secolului XX, statuarea n fiecare din rile
dezvoltate a unor norme precise de creditare, precum i a unei reele ample i diversificate de instituii de
credit n mare parte legate de firmele productoare. Astfel, cea mai mare parte a creditelor de consum exist
i se acord sub forma creditelor ealonate, form n care termenii creditrii, scadenele, cuantumul ratelor
etc., se stabilesc la acordarea creditului.
59
Creditul de consum acioneaz ca un factor de expansiune a economiei de consum i a contribuit
direct la creterea n ritmuri rapide a nivelului de trai al unei mari pri a populaiei. Dat fiind importana
economico-social a creditelor de consum, aceasta reprezint sfera cu cea mai mare implicare a
reglementrilor i controlului de stat.
7.3. Dobnda
Dobnda poate fi considerat ca o remunerare pe care creditorul o primete pentru folosirea
capitalului propriu (dobnda original a capitalului) sau pentru capitalul ncredinat spre utilizare altor
persoane (dobnda mprumutului) pe o durat dat, pentru o folosire oarecare.
Factorii care determin dobnda sunt:
1. Productivitatea capitalului - o anumit rat a profitului pe care cel care mprumut fonduri o
ateapt.
2. Lichiditatea - independent de orice alte condiii, creditorii vor prefera acea form de mprumut
care s le asigure lichiditatea, respectiv cel pe termen scurt.
3. Riscul de nerambursare riscul de nerespectare de ctre debitor a obligaiilor privind
rambursarea creditului i plata dobnzilor.
4. Raportul dintre oferta i cererea de credite. Oferta de credite este determinat de nivelul
economisirii n ara de referin, de opiunile tradiionale ale populaiei pentru consum i economii. Evoluia
nivelului de economisire poate fi stimulat de nivelul dobnzii, dar oricare ar fi nivelul dobnzii exist un
nivel dat al economisirii. Determinant n preferinele familiilor de a economisi este nivelul individual al
veniturilor i implicit nivelul i preferinele de consum. Cererea de credite este intercondiionat de cei trei
mari debitori: guvernul, agenii economici i familiile, deopotriv influenai de evoluia activitii
economice i de tendinele de dezvoltare a investiiilor.
Din punct de vedere al operaiunilor bancare, dobnda este de dou feluri:
Dobnd pasiv sau bonificat - dobnda pe care bncile o acord deponenilor pentru disponibilitile
meninute n conturi la vedere sau la termen.
Dobnd activ sau perceput - dobnda pe care bncile o percep pentru creditele acordate clienilor lor.
Rata de baz a dobnzii reprezint pentru fiecare banc nivelul fundamental n raport de care se
constituie o serie de rate ale dobnzilor practicate de banc n relaiile cu clienii. Pe o prim treapt se afl o
dobnd normal, comercial, care se construiete adugnd cteva puncte procentuale la rata de baz a
dobnzii (2-3%). Funcie de gradul de risc, unele firme se crediteaz cu dobnzi sporite, prin adugarea la
dobnda de baz a nc 4-7%.
Aprecierile privind nivelul dobnzii sunt valabile atta timp ct stabilitatea monetar asigur, la
expirarea termenului mprumutului, recuperarea integral a valorii avansate, respectiv o putere de cumprare
echivalent momentului acordrii mprumutului.
Perioada actual, caracterizat prin intense, permanente i generalizate procese inflaioniste,
influeneaz evident acest proces i pune pe prim plan riscul eroziunii capitalurilor. n aceste condiii,
creditorul nu renun la acordarea de mprumuturi, dar va cuta s-i protejeze capitalul mprumutat prin
ridicarea nivelului dobnzii.
Datorit procesului inflaionist, dobnda implic dou componente:
- dobnda nominal, exprimat prin rata curent, de pia;
- dobnda real, ca diferen ntre dobnda nominal i gradul de eroziune a capitalului (rata
inflaiei).
Rata dobnzii reale este dat de relaia: 1
R 1
R 1
R
i
n
r
+
+
=
unde: Rr - rata real a dobnzii, Rn - rata dobnzii nominale, Ri - rata inflaiei
Calcularea dobnzii att la depozitele constituite ct i la creditele acordate se face utiliznd anumite
formule.
Formula dobnzii simple se utilizeaz atunci cnd se calculeaz dobnda pentru o perioad
determinat (pn la un an), la o rat constant a dobnzii pe ntreaga perioad de timp:
100 360
T R C
D
= unde: D - dobnda, C - capitalul investit, R - rata dobnzii, T - timpul n zile
60
Formula dobnzii compuse se utilizeaz pentru calculul dobnzii la creditele acordate pe perioade
mai mari de un an de zile:
S
100
R
1 S D
n
+ =
unde: D dobnda, S - capitalul iniial, R - rata dobnzii anuale, n - timpul n ani
61
CAPITOLUL VIII
SISTEMUL BANCAR
Sistemul bancar este reprezentat de ansamblul coerent al diferitelor categorii de instituii financiar-
bancare, care funcioneaz ntr-o ar, rspunznd necesitilor unei etape a dezvoltrii social-economice.
n general, sistemul bancar dintr-o ar cuprinde:
- cadrul instituional, format din banca central cu rol de coordonare i supraveghere, bnci comerciale i
alte instituii financiare asimilate acestora;
- cadrul juridic, format din ansamblul reglementrilor care guverneaz activitatea bancar.
n evoluia sa, sistemul bancar parcurge faze de specializare i sectorizare.
Specializarea bancar reprezint orientarea activitii diferitelor bnci doar spre anumite servicii,
operaiuni, produse bancare.
Noiunea de sectorizare poate fi definit ca fiind un tip aparte de specializare ce const n orientarea
activitii bancare spre anumite domenii de activitate economic.
ntr-o economie de pia, sistemul bancar ndeplinete funcia de atragere i concentrare a
economiilor societii i de canalizare a acestora, printr-un proces obiectiv i imparial de alocare a
creditului, ctre cele mai eficiente investiii. n ndeplinirea acestei funcii, bncile, ca verigi de baz ale
sistemului, urmresc modul n care debitorii utilizeaz resursele mprumutate. Bncile asigur i faciliteaz
efectuarea plilor, ofer servicii de gestionare a riscului i reprezint principalul canal de transmisie n
implementarea politicii monetare.
Prin activitatea de colectare de resurse financiare, concomitent cu plasarea lor pe pia prin
intermediul creditelor, a operaiunilor de scont i a altor operaiuni pe piaa financiar, bncile ndeplinesc
rolul de intermediari ntre deintorii de capitaluri i utilizatorii acestora.
n exercitarea acestei diversiti de operaii, bncile acioneaz n numele lor, pe contul lor propriu,
depuntorii i mprumuttorii neavnd nici o legtur de drept ntre ei. Bncile gestioneaz depozitele i
mijloacele de plat din economie; colectnd depozitele, bncile au responsabilitatea gestionrii eficiente a
acestora, cu maxim de randament, n beneficiul propriu i al depuntorilor.
n vederea realizrii obiectivelor finale, banca central urmrete stabilitatea valorii interne i
externe a monedei naionale, concomitent cu punerea la dispoziia economiei naionale a cantitii optime de
moned necesar creterii economice. Sistemul bancar, transformnd resursele pe care mediul economic i le
pune la dispoziie, se constituie ca subsistem al macrosistemului economico-social.
n cadrul oricrui sistem monetar naional sunt desemnate expres instituiile bancare cu atribuii att
n domeniul relaiilor monetare i financiare interne, ct i n cel al relaiilor cu strintatea.
n literatura de specialitate i practica bancar internaional se ntlnesc, n principal, urmtoarele
tipuri de bnci:
banc central instituie bancar aflat n fruntea aparatului bancar, cu rol de supraveghere i
organizare a relaiilor monetar-financiare ale unui stat, att pe plan intern ct i n relaiile cu alte sisteme
monetare;
bnci comerciale denumire generic dat celorlalte bnci, altele dect banca central, care i
desfoar activitatea att pe plan intern, ct i internaional.
8.1. Banca central - rol i funcii
Rolul de supraveghere i organizare a relaiilor valutar-financiare ale unui stat, att pe plan intern ct
i n relaiile cu alte sisteme monetare revine, de regul, bncii centrale.
Toate sistemele bancare, cu excepia celui din Hong Kong, au o banc central. Apariia i
dezvoltarea sistemului bancar (n secolele XIV i XV) a precedat apariia bncilor centrale (n secolul XVII).
Banca suedez, Riksbank, fondat n 1668, este considerat prima banc central, dei istoricii susin c
prima banc central, n accepiunea de astzi, a fost Banca Angliei, fondat n 1694. Banca Angliei a fost
fondat, iniial, pentru a se strnge banii necesari rzboiului contra Franei. A urmat apoi o diversificare a
funciilor sale, iar banca a primit, mai trziu, n 1844, dreptul de monopol asupra emisiunii monetare, pentru
Anglia i ara Galilor.
In alte ri, crearea bncilor centrale a evoluat mai lent. Banca Franei a fost fondat n 1800. In
Germania i Italia, banca central a aprut dup unificarea statelor i principatelor independente, n ultima
62
parte a secolului al XIX-lea.
Banca Angliei a fost o banc privat pn n 1946, cnd a fost naionalizat. Banca Naional a
Romniei a fost fondat n 1880, cnd doar o treime din capital aparinea statului, iar n 1929, doar 10% din
capital mai aparinea statului romn.
Banca Naional a Romniei a fost fondat n 1880, cnd doar o treime din capital aparinea statului,
iar n 1929, doar 10% din capital mai aparinea statului romn. Dup cel de-al doilea rzboi mondial, Banca
Naional a Romniei a fost preluat de stat i a fcut parte din sistemul bancar al unei economii centralizate.
Aceast situaie a continuat s existe pn la restructurarea sistemului bancar, dup 1989, cnd a fost
reorganizat ca banc central.
Conform Legii nr. 312/2004 privind Statutul BNR, obiectivul fundamental al Bncii Naionale a
Romniei este asigurarea i meninerea stabilitii preurilor.
Principalele atribuii ale unei bnci centrale sunt:
a) elaborarea i aplicarea politicii monetare i a politicii de curs de schimb;
b) emiterea bancnotelor i a monedelor ca mijloace legale de plat pe teritoriul rii;
c) stabilirea regimului valutar i supravegherea respectrii acestuia;
d) autorizarea, reglementarea i supravegherea prudenial a instituiilor de credit, promovarea i
monitorizarea bunei funcionri a sistemelor de pli pentru asigurarea stabilitii financiare;
e) administrarea rezervelor internaionale.
Bncile centrale au, n general, urmtoarele funcii (dei uneori, aceste responsabiliti sunt mprite
cu alte organisme guvernamentale):
1. Stabilirea i implementarea politicii monetare i de credit
Banca central controleaz nivelul masei monetare i ratele dobnzii n economie, ca parte a politicii
generale, macroeconomice a guvernului. Aceast situaie a condus la dezbateri aprinse, referitoare la
independena bncii centrale. De regul, banca central colaboreaz cu Ministerul Finanelor pentru
rezolvarea principalelor probleme ale politicii monetare i financiare.
Gradul adecvat de independen sau autonomie decizional al bncii centrale a constituit o disput
secular: tentative de subordonare direct fa de autoritatea guvernului au alternat cu perioade de
independen considerat excesiv.
Argumentele celor ce se opun independenei bncii centrale au n vedere faptul c politica
macroeconomic are obiective mai largi dect meninerea unei rate sczute a inflaiei. Totodat, se
argumenteaz c reducerea activitii economice pentru a realiza un nivel sczut al inflaiei, poate duce la
nivele nalte ale omajului i la restrngerea creterii economice.
n Romnia, banca central este organ al statului, iar membrii Consiliului de Administraie al BNR
sunt numii de Parlament. n numele Consiliului de Administraie, guvernatorul BNR prezint anual
Parlamentului Romniei raportul BNR care cuprinde: principalele evoluii economice, financiare, monetare
i valutare; politica monetar n anul precedent i orientrile pentru anul urmtor; reglementarea i
supravegherea prudenial bancar; activitile BNR, bilanul anual i contul de profit i pierderi.
n cadrul politicii monetare pe care o promoveaz, BNR utilizeaz proceduri i instrumente specifice
pentru urmtoarele operaiuni:
de pia monetar banca central poate efectua pe piaa secundar operaiuni reversibile,
cumprri/vnzri directe sau poate lua n gaj, pentru acordarea de credite colateralizate, creane asupra
sau titluri ale statului, autoritilor publice centrale i locale, regiilor autonome, companiilor naionale i
altor societi cu capital majoritar de stat, instituiilor de credit sau altor persoane juridice, poate efectua
swap-uri valutare, poate emite certificate de depozit i atrage depozite de la instituii de credit, n
condiiile pe care le consider necesare pentru a realiza obiectivele politicii monetare;
de creditare a bncilor banca central poate acorda credite instituiilor de credit eligibile, n condiii
de rambursare, garantare i dobnd stabilite prin reglementri proprii; se interzice BNR creditarea pe
descoperit de cont sau orice alt tip de creditare a statului, autoritilor publice centrale i locale, regiilor
autonome, companiilor naionale i altor societi cu capital majoritar de stat;
de control al lichiditii prin rezerve minime obligatorii banca central stabilete regimul
rezervelor minime obligatorii pe care instituiile de credit trebuie s le menin n conturi deschise la
aceasta; pentru rezervele minime obligatorii, BNR bonific dobnzi cel puin la nivelul ratei dobnzii
63
medii la depunerile la vedere practicate de instituiile de credit iar pentru nendeplinirea cerinelor
privind nivelul rezervelor minime obligatorii se calculeaz i se percep dobnzi penalizatoare.
2. Emisiunea de moned
Banca central deine monopolul emisiunii monetare. In principiu, moneda se emite n concordan
cu creterea economic. Emisiunea de moned peste necesitile economice reale - supraemisiunea de
moned - poate duce la inflaie; mpiedicarea guvernelor de a determina un proces inflaionist, prin emisiune
suplimentar de moned, poate fi nc un argument n favoarea asigurrii independenei bncii centrale.
Banca central asigur tiprirea bancnotelor i baterea monedelor metalice i ia msuri pentru
pstrarea n siguran a celor care nu sunt puse n circulaie, precum i pentru custodia i distrugerea, cnd
aceasta este necesar, a matrielor, cernelurilor i a bancnotelor i monedelor metalice retrase din circulaie.
Pentru a nu putea fi falsificai, banii ncorporeaz o serie de caracteristici specifice; de exemplu, hrtia este
realizat printr-o tehnic special sau are ncorporat un fir metalic.
3. Stabilirea i implementarea politicii valutare
Banca central elaboreaz i aplic politica privind cursul de schimb, stabilete i urmrete
aplicarea regimului valutar pe teritoriul rii. n acest sens, ea este abilitat s:
- elaboreze balana de pli i alte documente privind poziia investiional internaional a rii;
- stabileasc cursurile de schimb pentru operaiunile proprii pe piaa valutar, s calculeze i s publice
cursurile medii pentru evidena statistic;
- pstreze i s administreze rezervele internaionale ale statului.
Potrivit Regulamentului BNR nr. 4/2005 privind regimul valutar, republicat n 2007, BNR
elaboreaz reglementri privind monitorizarea i controlul tranzaciilor valutare pe teritoriul Romniei
(Norma BNR nr. 3/2005 privind funcionarea pieei valutare interbancare, modificat prin Norma BNR nr.
10/2007, Norma BNR nr. 4/2005 privind efectuarea operaiunilor de schimb valutar, modificat prin Norma
BNR nr. 13/2007) i emite autorizaii pentru operaiuni valutare de capital, tranzacii pe pieele valutare i
pentru alte operaiuni specifice.
4. Administrarea sistemului de pli
n general, banca central emite reglementri generale privind instrumentele de plat, coordoneaz i
supravegheaz sistemele de pli de interes naional.
Conform Legii nr. 312/2004 privind Statutul BNR, Banca Naional a Romniei reglementeaz,
autorizeaz i supravegheaz administratorii sistemelor de pli i poate emite reglementri privind
instrumentele de plat utilizate n cadrul acestor sisteme. Ea poate furniza lichiditi instituiilor de credit,
prin acordarea de faciliti i prin cumprarea de titluri eligibile, n conformitate cu reglementrile proprii.
5. Administrarea rezervelor valutare
Banca central stabilete i menine rezerve valutare internaionale la un anumit nivel pe care l
apreciaz ca fiind adecvat tranzaciilor externe ale statului, rezerve care pot fi formate din:
- aur deinut n tezaur n ar sau depozitat n strintate;
- active externe, sub form de bancnote i monede metalice sau disponibil n conturi la bnci sau la alte
instituii financiare n strintate, exprimate n acele monede i deinute n acele ri pe care le stabilete
banca central;
- alte active de rezerv recunoscute pe plan internaional, inclusiv dreptul de a efectua cumprri de la
FMI n cadrul tranei de rezerv, precum i deinerile de DST;
- cambii, cecuri, bilete la ordin, precum i obligaiuni i alte valori mobiliare, negociabile sau nu, emise
sau garantate de persoane juridice nerezidente, clasificate n primele categorii de ctre ageniile de
apreciere a riscurilor, recunoscute pe plan internaional, exprimate i pltibile n valut n locuri
acceptabile pentru banca central;
- bonuri de tezaur, obligaiuni i alte titluri de stat, emise sau garantate de guverne strine sau de instituii
financiare interguvernamentale, negociabile sau nu, exprimate i pltibile n valut n locuri acceptabile
pentru banca central.
6. Autorizarea, supravegherea i reglementarea instituiilor de credit
Banca central decide care entiti pot opera ca bnci i stabilete regulile de emitere a autorizaiilor
64
de funcionare a instituiilor de credit. Ea are competena exclusiv de autorizare a instituiilor de credit, n
anumite condiii care se refer la:
pregtirea profesional i profilul conductorilor bncii;
nivelul minim al capitalului social subscris, care trebuie vrsat, n form bneasc, n totalitate, la
momentul constituirii;
tipurile de activiti pe care le va efectua instituia de credit;
studiul de fezabilitate al bncii;
acionarii semnificativi i fondatorii bncii;
structura acionariatului;
sediul bncii.
In cadrul Uniunii Europene, tranzaciile bncilor strine aflate pe teritoriul unei ri au creat
probleme specifice. Aceste bnci primeau autorizaii de funcionare, de obicei, n rile lor de origine i nu n
cele n care operau, putnd fi, astfel, n afara sferei de influen a bncii centrale a rii n care i desfoar
activitatea. A Doua Directiv de Coordonare Bancar a Uniunii Europene a creat Licena unic bancar,
care permite unei bnci care a primit autorizaia de funcionare ntr-o ar s poat opera oriunde n cadrul
UE. Aceast msur a creat anumite probleme privind supravegherea sucursalelor bncilor strine. Dup
falimentul rsuntor al bncii BCCI din Luxemburg, regulile au fost modificate, pentru a permite i bncii
centrale din ara gazd s intervin atunci cnd supravegherea bncii n ara de origine se dovedete a fi
insuficient sau defectuoas.
n statele membre ale UE, pentru nfiinarea unei sucursale de ctre o instituie de credit dintr-un alt
stat membru nu este necesar obinerea unei autorizaii din partea bncii centrale i nici asigurarea unui
capital de dotare la nivelul sucursalei.
n Romnia, conform prevederilor Ordonanei de urgen nr. 99/2006 privind instituiile de credit
i adecvarea capitalului, cu modificrile i completrile ulterioare (Legea nr. 227/2007, OUG nr. 215/2008,
OUG nr. 25/2009, Legea nr. 270/2009 i OUG nr. 26/2010), o instituie de credit autorizat i supravegheat
ntr-un alt stat membru poate nfiina o sucursal n Romnia pe baza notificrii transmise Bncii Naionale a
Romniei de ctre autoritatea competent din statul membru de origine. nainte de nceperea activitii, n
termen de 2 luni de la primirea notificrii, Banca Naional a Romniei comunic instituiei de credit n
cauz, dac este cazul, lista actelor normative din Romnia, adoptate n scopul protejrii interesului general,
care reglementeaz condiii specifice n care anumite activiti pot fi desfurate. Notificarea trebuie s fie
nsoit de urmtoarele date i informaii:
un program de activitate al sucursalei, incluznd cei puin tipurile de activiti care urmeaz s fie
desfurate de aceasta i structura organizatoric a sucursalei;
adresa sediului sucursalei de unde pot fi obinute documente;
identitatea persoanelor responsabile cu conducerea operativ a activitii sucursalei;
Conform Regulamentului BNR nr. 11/2007 privind autorizarea instituiilor de credit persoane
juridice romne i a sucursalelor din Romnia ale instituiilor de credit din state tere, cu modificrile i
completrile aduse prin Regulamentul BNR nr.1/2009 i prin Regulamentul BNR nr. 4/2009, acestea se pot
constitui i pot funciona pe teritoriul Romniei numai pe baza autorizaiei emise de Banca Naional a
Romniei.
n Romnia, autorizarea implic dou etape:
a) aprobarea constituirii instituiei de credit;
b) autorizarea funcionrii instituiei de credit.
Atunci cnd o banc central emite o autorizaie de funcionare unei instituii de credit, ea apreciaz,
n principiu, c instituia respectiv este condus corect. Acest lucru nseamn c afacerile bncii vor fi
conduse prudent, iar depuntorii vor avea ncredere c banca le va putea napoia banii oricnd. Desigur, n
timp, acest lucru poate fi infirmat.
Autorizaiile de funcionare pot fi retrase, dac banca central decide c o banc nu acioneaz
prudent, ncalc condiiile stipulate n autorizaia de funcionare sau este n pericol de a nu-i putea plti
depuntorii. BNR poate retrage autorizaia acordat unei instituii de credit n urmtoarele situaii:
- instituia de credit nu i-a nceput activitatea pentru care a fost autorizat n termen de 1 an de la data
acordrii autorizaiei sau a ncetat s mai desfoare activitate de mai mult de 6 luni;
- autorizaia a fost obinut pe baza unor informaii false sau prin orice alt mijloc ilegal;
- instituia de credit nu mai ndeplinete condiiile care au stat la baza acordrii autorizaiei;
- instituia de credit nu mai posed suficiente fonduri proprii sau exist elemente care conduc la
concluzia c ntr-un termen scurt instituia de credit nu i va mai putea ndeplini obligaiile fa de
65
deponeni sau ali creditori i, n special, nu mai poate garanta sigurana fondurilor/instrumentelor
financiare care i-au fost ncredinate;
- acionarii au decis s dizolve i s lichideze banca.
Autorizaia unei instituii de credit i nceteaz de drept valabilitatea n urmtoarele situaii:
- a avut loc o fuziune sau o divizare a instituiei de credit n urma creia aceasta i nceteaz existena;
- a avut loc o transformare a instituiei de credit n alt categorie;
- s-a pronunat o hotrre de declanare a procedurii falimentului instituiei de credit.
Retrgnd autorizaia acordat, banca central ncearc s opreasc activitatea instituiei de credit
nainte ca pierderile acesteia s ajung la nivelul la care banca nu-i mai poate plti deponenii. Bncile pot
da faliment dac nregistreaz pierderi mari prin acordarea unor credite neperformante de valori foarte mari
sau dac efectueaz operaiuni n pierdere, pe pieele financiare.
Dac depuntorii din alte bnci ar dori s-i retrag banii n acelai timp, nici o banc nu ar putea s
plteasc toate sumele cerute i, astfel, ar rezulta o criz financiar general, urmat de colapsul sistemului
bancar. O astfel de panic n sistemul bancar are consecine economice grave, restrngnd masa monetar i
creditele.
n loc s retrag autorizaia de funcionare, banca central poate aciona pentru ca banca aflat n
dificultate s fie salvat. Astfel, ea poate iniia un aranjament financiar pentru a consolida capitalul bncii,
poate insista s fie schimbat conducerea bncii sau poate sprijini fuziunea cu o alta banc (sau preluarea de
ctre o alt banc). Falimentul unei bnci ar cauza pierderi depuntorilor i ar face ca publicul s-i piard
ncrederea n sistemul bancar n general.
Pentru asigurarea funcionrii i viabilitii sistemului bancar, banca central emite o serie de
reglementri i monitorizeaz activitatea instituiilor de credit.
Bncile centrale reglementeaz activitatea instituiilor de credit, de exemplu pentru a controla
nivelul i structura creditelor acordate de acestea. Reglementrile emise de BNR, n funcie de importana i
sfera de cuprindere, pot fi sub form de regulamente, ordine, norme i circulare, avnd caracter obligatoriu.
Reglementrile cantitative limiteaz nivelul creditelor pe care bncile comerciale le pot acorda. De
exemplu, bncilor li se poate cere s-i restrng nivelul creditelor acordate, pn la un anume procent din
totalul disponibilului de creditare, pentru o anumit perioad de timp.
n Romnia, Normele BNR nr. 11/2005 privind limitarea gradului de concentrare a expunerilor din
credite n valut, abrogate la 1 ianuarie 2007, se aplicau instituiilor de credit, persoane juridice romne i
sucursalelor instituiilor de credit strine, autorizate s funcioneze pe teritoriul Romniei i reglementau
gradul de concentrare a expunerilor din credite n valut. Astfel, expunerea unei instituii de credit din credite
n valut acordate persoanelor fizice i juridice altele dect instituiile de credit, nainte de deducerea
provizioanelor specifice de risc de credit, nu putea depi 300% fa de fondurile proprii, n cazul instituiilor
de credit, persoane juridice romne, sau fa de capitalul iniial, n cazul sucursalelor instituiilor de credit
strine, determinate pentru luna anterioar celei pentru care se efectueaz raportarea.
Reglementrile calitative ncurajeaz creditarea pentru anumite scopuri, descurajnd alte tipuri de
credite. De exemplu, ntr-o ar cu o balan de pli deficitar, banca central poate cere bncilor s acorde,
prioritar, credite pentru exporturi.
n Romnia, Regulamentul BNR nr. 3/2007 privind limitarea riscului de credit la creditele destinate
persoanelor fizice, cu modificrile i completrile ulterioare (Regulamentele BNR nr. 11/2008, 2/2009,
11/2009), se aplic instituiilor de credit persoane juridice romne i sucursalelor instituiilor de credit
strine, autorizate s funcioneze pe teritoriul Romniei i reglementeaz condiiile minime de acordare,
garantare i derulare a creditelor destinate persoanelor fizice.
Banca central rspunde de supravegherea prudenial a instituiilor de credit pe care le-a autorizat
s opereze, acestea trebuind s se conformeze i altor cerine legate de:
nivelul minim de solvabilitate (indicatorul de adecvare a capitalului);
Ca autoritate de supraveghere, banca central, pentru stabilirea capitalului adecvat, impune un
indicator financiar de adecvare a capitalului, cu scopul de a limita expunerea total de credit a unei bnci.
Bncile au nevoie de o marj de siguran pentru ca, n cazul n care civa clieni nu-i pot rambursa
creditele, banca s fie totui capabil s-i plteasc deponenii. Aceast marj de siguran este capitalul
bncii.
Acordul de la Basel se aplic bncilor cu activitate internaional i prevede un indicator de
adecvare a capitalului de minim 8%, ncepnd cu l ianuarie 1993. Autoritile de supraveghere din foarte
multe ri au preluat prevederile acestei convenii n legislaia naional.
Banca Naional a Romniei a stabilit c instituiile de credit sunt obligate s asigure, n permanen,
un nivel de solvabilitate de minim 8%, determinat ca raport ntre fondurile proprii i totalitatea activelor i
66
elementelor n afara bilanului, ponderate n funcie de gradul de risc de credit.
Dac indicatorul de adecvare a capitalului, pentru o banc, scade sub nivelul cerut, el trebuie
corectat, fie crescnd capitalul bncii (prin emisiune de aciuni), fie reducndu-i activele cu grad mare de
risc, prin substituire cu active cu grad de risc redus.
Riscul de credit al unei bnci se poate reduce prin vnzarea creditelor sale unei alte bnci sau prin
conversia mprumutului n titluri de valoare. Aceast situaie apare atunci cnd creditele (care fac parte din
activele bncii) sunt convertite n alte instrumente financiare, care nu sunt considerate ca active n bilan i,
deci, nu sunt luate n calcul n cazul indicatorului de adecvare a capitalului. n anumite condiii, totui, unele
active convertite n hrtii de valoare trebuie s fie evideniate n bilan.
indicatorul de lichiditate;
Banca central poate stabili nivelul minim de lichiditate (indicatorul de lichiditate), respectiv
procentul depozitelor bancare i al altor pasive ce trebuie s fie pstrate n numerar sau n alte active care se
pot transforma, repede i uor, n numerar. n acest mod, banca central se asigur c bncile vor putea
satisface cerinele clienilor atunci cnd acetia doresc s-i retrag fondurile i, astfel, nu se va pierde
ncrederea publicului, fenomen care apare atunci cnd banca nu poate oferi fondurile solicitate.
Bncile care nu au suficiente active lichide trebuie s asigure indicatorul de lichiditate, fie
mprumutnd de la alte bnci, fie apelnd la banca central, n calitatea sa de mprumuttor de ultim
instan.
Potrivit Regulamentui BNR nr. 24/2009 privind lichiditatea instituiilor de credit, modificat prin
Regulamentul BNR nr. 4/2010, riscul mare de lichiditate este riscul de lichiditate fa de o persoan sau fa
de un grup de clieni aflai n legtur, a crei valoare reprezint cel puin 10% din valoarea datoriilor, altele
dect mprumuturile, i a angajamentelor de finanare date de instituia de credit evideniate n afara
bilanului.
rata rezervelor minime obligatorii;
expunerea maxim fa de un client sau fa de un grup de clieni aflai n legtur;
Necesitatea raportrii creditelor de valori mari, acordate unui singur client, are ca scop evitarea
situaiei n care incapacitatea clientului de a-i rambursa datoriile poate s duc la falimentul bncii care,
astfel, nu va mai fi capabil s-i plteasc deponenii. Se mai pot impune i alte reglementari referitoare la
creditele mari: n Anglia, de exemplu, bncile trebuie s prezinte un raport special Bncii Angliei, dac
acord, unui singur client, un credit care depete 10% din capitalul bncii; Banca Angliei va trebui s
acorde un aviz special, dac linia de credit acordat unui client depete 25% din capitalul bncii respective.
La acordarea creditelor, bncile urmresc ca solicitanii s prezinte credibilitate pentru rambursarea
acestora la scaden, motiv pentru care cer garantarea creditelor n condiiile stabilite prin normele de
creditare ale fiecrei bnci.
n Romnia, conform Regulamentului BNR i CNVM nr. 16/21/2006 privind expunerile mari ale
instituiilor de credit i ale firmelor de investiii, expunerea unei instituii de credit fa de un client sau fa
de un grup de clieni aflai n legtur este considerat ca fiind expunere mare dac valoarea sa este egal sau
depete 10% din fondurile proprii ale instituiei de credit. O instituie de credit nu poate nregistra fa de
un client sau fa de un grup de clieni aflai n legtur expuneri a cror valoare total depete 25% din
fondurile sale proprii iar valoarea cumulat a expunerilor mari ale unei instituii de credit nu poate depi
800% din fondurile sale proprii.
clasificarea creditelor acordate i a dobnzilor nencasate aferente acestora i constituirea
provizioanelor specifice de risc;
n Romnia, clasificarea i provizionarea creditelor i plasamentelor se fac pe baza Regulamentului
BNR nr. 3/2009 privind clasificarea creditelor i plasamentelor, precum i constituirea, regularizarea i
utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, modificat prin Regulamentul BNR nr. 13/2009.
controlul schimburilor valutare;
administrarea resurselor i plasamentelor bncii;
raportarea datelor cerute pentru supraveghere i control.
n scopul protejrii intereselor deponenilor i al asigurrii stabilitii i viabilitii ntregului sistem
bancar, BNR asigur supravegherea prudenial a instituiilor de credit persoane juridice romne, inclusiv a
sucursalelor acestora nfiinate n alte state membre ori n state tere, prin stabilirea unor norme i indicatori
de pruden bancar i urmrirea respectrii acestora i a altor cerine prevzute de lege i de reglementrile
aplicabile, att la nivel individual, ct i la nivel consolidat sau sub-consolidat, dup caz, n vederea
prevenirii i limitrii riscurilor specifice activitii bancare.
Instituiile de credit, persoane juridice romne, sunt obligate s raporteze BNR datele i informaiile
necesare pentru evaluarea respectrii legii, la termenele i n forma stabilite de aceasta.
67
Pe baza verificrii i evalurii efectuate, Banca Naional a Romniei determin n ce msur cadrul
de administrare, strategiile, procesele i mecanismele implementate de instituia de credit, persoan juridic
romn, i fondurile proprii deinute de aceasta asigur o administrare prudent i o acoperire adecvat a
riscurilor n raport cu profilul de risc ai instituiei de credit.
Banca Naional a Romniei stabilete frecvena i gradul de detaliere a verificrilor i evalurilor,
cu luarea n considerare a principiului proporionalitii, respectiv avnd n vedere mrimea, importana
sistemic, natura, extinderea i complexitatea activitilor desfurate de fiecare instituie de credit, persoan
juridic romn. Verificrile i evalurile se realizeaz cel puin o dat pe an.
Instituiile de credit din alte state membre care au deschis o sucursal pe teritoriul Romniei trebuie
s raporteze periodic BNR, pentru scopuri statistice, date i informaii privind activitile desfurate n
Romnia, potrivit reglementrilor emise de aceasta.
Banca central supravegheaz activitatea instituiilor de credit autorizate s funcioneze, pe baza
raportrilor de pruden bancar, precum i prin verificri la faa locului desfurate la sediul instituiilor de
credit i al sucursalelor acestora din ar i din strintate. Ea solicit instituiilor de credit, n mod regulat,
anumite rapoarte, care privesc: principalii indicatori financiari; creditele de valori mari; contul de profit i
pierdere; bilanul contabil. Analiznd aceste rapoarte, autoritile de supraveghere pot determina dac o
banc acioneaz cu pruden i opereaz de aa manier nct s-i poat plti depuntorii oricnd.
Pentru supravegherea prudenial a instituiilor de credit din Romnia, care desfoar activitate n
alte state membre, n special printr-o sucursal, BNR colaboreaz cu autoritile competente din statele
membre gazd.
Pentru supravegherea activitii sucursalelor nfiinate n state tere de instituiile de credit, persoane
juridice romne, BNR coopereaz cu autoritile competente din aceste state, n condiiile prevzute prin
acorduri de cooperare ncheiate cu acestea.
Bncile care au probleme financiare intr n supravegherea i apoi n administrarea special a bncii
centrale. Dac mprejurrile o cer, ea va asigura un portofoliu de salvare, pentru ca publicul s nu-i piard
ncrederea n sistemul bancar.
7. Funcia de banc a bncilor
Un prim aspect legat de aceast funcie este faptul c banca central este cea care autorizeaz
funcionarea instituiilor de credit n cadrul sistemului bancar i apoi supravegheaz activitatea acestora.
n al doilea rnd, banca central deschide i opereaz conturi curente pentru fiecare instituie de
credit autorizat s funcioneze.
n Romnia, conform prevederilor Ordonanei de urgen nr. 99/2006 privind instituiile de credit i
adecvarea capitalului, cu modificrile i completrile ulterioare (Legea nr. 227/2007, OUG nr. 215/2008,
OUG nr. 25/2009, Legea nr. 270/2009 i OUG nr. 26/2010), fiecare instituie de credit are obligaia de a
deschide cont curent la BNR, nainte de nceperea activitii. Banca Naional a Romniei deschide i
opereaz conturi ale instituiilor de credit, ale Trezoreriei statului, ale caselor de compensare i ale altor
entiti, rezidente i nerezidente, stabilite prin reglementri proprii, efectund decontarea final, irevocabil
i necondiionat, a transferurilor de fonduri n conturile titularilor.
Pentru toate operaiunile efectuate n conturile deschise n evidenele sale, cu excepia conturilor
avnd ca titulari Comisia European i organisme financiare internaionale, banca central stabilete i
ncaseaz comisioane. Regulamentul BNR nr. 5/2005 stabilete comisioanele practicate de BNR pentru
efectuarea operaiunilor de depunere i retragere de numerar ale instituiilor de credit i ale Trezoreriei
statului.
n al treilea rnd, bncile centrale solicit celorlalte instituii de credit s-i pstreze la banca central
o parte a depozitelor, sub form de rezerve minime obligatorii, ca depozite nepurttoare de dobnd (sau cu
o dobnd mic). Acesta este un aspect al procesului general de control monetar: ridicnd sau cobornd
nivelul cerut al rezervelor, banca central poate micora sau mri capacitatea bncilor de a acorda credite.
Un ultim aspect este legat de faptul c banc central acioneaz ca bancher al instituiilor de credit
naionale.
8. Funcia de mprumuttor de ultim instan
Acionnd n calitate de mprumuttor de ultim instan, banca central acord mprumuturi
bncilor comerciale, pentru a sprijini acele bnci care, temporar, nu au suficiente fonduri lichide pentru a
plti sumele cerute de deponeni. Bncile cu probleme de lichiditate temporar pot apela la mprumuturi de la
banca central numai dup ce au epuizat posibilitile de a mprumuta fonduri de la alte bnci sau instituii
financiare sau de pe pieele financiare.
68
Rata dobnzii la care banca central acord aceste mprumuturi de ultim instan are un nivel
ridicat, tocmai pentru a determina bncile cu probleme s apeleze mai nti la alte surse de mprumut. Banca
n dificultate, nainte de a apela la aceast soluie, trebuie s fi ncercat s obin credit pe toate cile
prevzute de lege iar aciunea mprumuttorului de ultim instan trebuie s previn, pe lng apariia
riscului de sistem i pierderea ncrederii publice n sistemul bancar.
Conform Legii nr. 312/2004 privind Statutul BNR, Banca Naional a Romniei poate acorda
bncilor credite pe termene ce nu pot depi 90 de zile, n anumite condiii de creditare, stabilind nivelul
minim al ratei dobnzii i criteriile ce trebuie ndeplinite de bnci, credite care sunt garantate cu - dar fr a
se limita la - titluri de stat provenite din emisiuni publice, prin remiterea lor n portofoliul BNR, depozite
constituite la BNR sau la alte persoane juridice agreate de BNR. Pentru toate operaiunile efectuate, BNR
stabilete i ncaseaz dobnzi, comisioane i alte forme de acoperire a riscurilor i costurilor de funcionare.
9. Funcia de banc a statului
Aceast funcie decurge, n primul rnd, din natura formei de proprietate a capitalului, n
majoritatea cazurilor fiind vorba despre proprietatea statului.
n al doilea rnd, n multe ri, banca central gestioneaz contul Trezoreriei statului.
Potrivit Legii nr. 312/2004 privind Statutul BNR, Banca Naional a Romniei ine n evidenele sale
contul curent general al Trezoreriei statului, deschis pe numele Ministerului Finanelor Publice. In acest cont
se reflect ncasrile i plile efectuate n numele Trezoreriei statului. BNR percepe comisioane la
decontarea operaiunilor prin contul curent al Trezoreriei deschis n evidenele sale i pltete dobnzi la
disponibilitile din acest cont. Banca central poate aciona ca agent al statului n stabilirea instituiilor de
credit eligibile pentru a primi depozite ale Trezoreriei statului, n condiii stabilite mpreun cu Ministerul
Finanelor Publice.
n al treilea rnd, atunci cnd guvernul mprumut bani din economie, banca central acioneaz ca
agent i consultant al acestuia. Guvernul mprumut de pe piaa naional, oferind spre vnzare titluri de
valoare (obligaiuni, bonuri de tezaur). Banca central, ca agent al statului, poate aciona direct sau prin
intermediul altor bnci, n procesul de emisiune a acestor nscrisuri, n vnzarea i rscumprarea lor i plata
dobnzilor i comisioanelor aferente. De asemenea, ea acord consultan privind cel mai potrivit titlu de
valoare care s fie oferit spre vnzare, nivelul dobnzii, condiiile creditului i momentul cnd trebuie fcut
oferta de vnzare pe pia.
Banca central gestioneaz datoria public, rambursnd valoarea titlurilor ajunse la scaden i
nlocuindu-le cu noi emisiuni (dac este cazul). Reducerea general a nivelului datoriei publice se realizeaz,
de ctre banca central, prin cumprarea de titluri de stat de la deintorii acestora (dar din sumele puse la
dispoziie de guvern).
n baza conveniilor ncheiate n prealabil cu Ministerul Finanelor Publice i n conformitate cu
reglementrile proprii, BNR poate aciona, cu perceperea unui comision, ca agent pe contul statului, n ceea
ce privete: plasarea ctre teri a emisiunilor de titluri de stat i alte instrumente negociabile de ndatorare ale
statului romn; exercitarea funciilor de agent de nregistrare, depozitare i transfer al titlurilor de stat; plata
capitalului, dobnzilor, comisioanelor i a spezelor; executarea decontrilor n contul curent general al
Trezoreriei statului. Pe de alt parte, Banca Naional a Romniei nu poate achiziiona titluri de stat de pe
piaa primar.
n al patrulea rnd, banca central joac un rol important n cooperarea economic i financiar
internaional, ea gestionnd i innd evidena operaiunilor financiare ale rii cu organismele
internaionale. n general, banca central particip, n numele statului, la tratative i negocieri externe pe
probleme financiare, monetare, valutare, de credit i de pli.
Concluzia care se desprinde din analiza acestor elemente este aceea c bncile centrale nu exercit
funciile unei bnci comerciale i deci nu concureaz celelalte instituii de credit ale sistemului.
8.2. Bncile comerciale
8.2.1. Tipologia bncilor comerciale
Bncile comerciale i desfoar activitatea att pe plan intern ct i internaional, axndu-se n
principal pe: acordarea de credite marilor ntreprinderi; acceptarea de depuneri de la alte bnci sau firme;
operaiuni valutare; administrarea averilor; plasamentul mprumuturilor; finanarea schimburilor comerciale
ale rii unde sunt amplasate; acordarea de credite pe termen mijlociu i lung pentru export, mobiliznd n
69
acest scop fonduri prin emiterea de obligaiuni. De asemenea, aceste bnci acord credite filialelor bancare
sau comerciale ale rii n strintate, deruleaz operaiuni de schimb valutar, mobilizeaz mprumuturi
pentru diferii solicitatori strini.
n mod tradiional, bncile comerciale ndeplinesc trei funcii: atragerea de depozite, acordarea de
credite i transferul fondurilor. n timp, bncile au nceput s se implice i s dezvolte i operaiuni specifice
instituiilor financiare specializate non-bancare, operaiuni asociate investiiilor financiare cum sunt:
emiterea, subscrierea i lansarea unor mprumuturi pe baza de obligaiuni, activiti de brokeraj, de dealer,
managementul portofoliilor investiionale ale clienilor, managementul plilor curente ale clientelei bancare,
cuprinse n denumirea de activitate bancar de investiii financiare (investment banking).
Bncile comerciale, de regul, poart denumiri diferite sau sunt clasificate n funcie de anumite
criterii cum ar fi: volumul activitii, specificul operaiunilor, domeniul, sectorul de care i au, n principal,
legat activitatea. Aceste clasificri, ca i denumirea bncilor comerciale, difer de la o ar la alta i poart
amprenta evoluiei istorice a sistemului bancar naional, dar i a prefacerilor ce au avut loc n domeniul
bancar la nivel internaional.
n funcie de spaiul geografic n care o banc este autorizat s i desfoare activitatea, se
poate vorbi despre:
bnci locale sunt autorizate s opereze n cadrul unei ri, ntr-un teritoriu, zon administrativ,
deservind, de regul, publicul i ntreprinderile mici i mijlocii, nu dezvolt operaiuni cu strintatea, n
care scop utilizeaz serviciile altor bnci autorizate n acest sens. Astfel sunt bncile cantonale din
Elveia, bncile locale i regionale din Japonia, unele din bncile statelor din SUA, bncile landurilor din
Germania;
bnci cu arie de cuprindere naional sunt autorizate s efectueze operaiuni pe tot teritoriul unei ri,
au reea de sucursale i, cel mai adesea, tot aceste bnci sunt autorizate s dezvolte i operaiuni cu
strintatea;
bnci internaionale desemneaz bncile care au centrala amplasat ntr-o ar, centru financiar sau
teritoriu off-shore, dar a cror activitate se desfoar n totalitate sau preponderent n strintate prin
sucursalele sau subsidiarele lor (instituii financiare sau bancare internaionale independente, dar pe care
le controleaz, de regul, pe 30-40% din totalul activelor). Acest termen este utilizat i pentru instituii
financiar-bancare interguvernamentale al cror capital provine din dou sau mai multe ri i a cror
activitate specific, desfurndu-se la nivel internaional, depete graniele unei ri (Banca
Reglementelor Internaionale; Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare; Banca Mondial
etc.)
Bncile comerciale sunt foarte diversificate, ele putnd fi difereniate i dup tipul operaiunilor
sau sfera teritorial de cuprindere. De aceea, adesea, denumirea de banc comercial este asociat unui
termen care i definete specificul. Astfel sunt:
bnci universale sunt denumite acele bnci care efectueaz toate operaiunile bancare i care nu i
limiteaz activitatea la anumite sectoare.
bnci specializate este denumirea generic pentru a desemna bncile comerciale sau instituiile de tip
bancar care, de regul, alturi de operaiuni bancare de baz, dezvolt preponderent operaiuni bancare
de un anumit tip sau ntr-un anumit domeniu.
Din punct de vedere al specificului operaiunilor pe care le efectueaz i/sau al domeniului sau
sectorului de activitate pe care l deservete, denumirile, gruprile difer de la o ar la alta, fiind foarte
diverse:
bnci de afaceri realizeaz cea mai mare parte a activitii pe plan intern, atrgnd depozite i
acordnd credite pe diferite termene firmelor, companiilor industriale, comerciale, naionale, susinndu-
le financiar n activitatea lor;
bnci de depozit sunt, n esen, asemntoare bncilor de afaceri, dar terminologia este utilizat n
unele ri n care se face distincie prin autorizrile date de banca central ntre bnci care au dreptul s
atrag fonduri sub form de depozite i instituii financiar-bancare care nu au acest drept. n Frana,
bncile comerciale se numesc bnci de depozit. n SUA i Germania aceste bnci se ocup i de
emisiunea i plasarea hrtiilor de valoare, acordarea de credite pe gaj de hrtii de valoare societilor
financiare etc. Dup anii 60, bncile de depozit au nceput s acorde o atenie deosebit creditrii
70
activitii de comer exterior i operaiunilor valutare, nfiinnd n acest scop, sucursale i agenii n
strintate.
case de emisiune sunt instituii bancare care asigur plasarea pe pia a unor emisiuni de hrtii de
valoare (aciuni, obligaiuni etc.); n Anglia aceste instituii sunt considerate merchant banks, n timp
ce n SUA sunt calificate drept bnci de investiii (investment banks).
case de scont sunt specializate n acordarea de credite pe termen scurt, prin scontarea instrumentelor de
plat i credit;
bnci specializate pe domenii sau sectoare de activitate: bnci agricole, bnci pentru comer, bnci
pentru industrie, care ofer ntreaga gam de servicii bancare predominant n domeniul denumirii care le
definesc;
bnci de investiii (de dezvoltare) acord credite pe termen mediu i lung ntreprinderilor industriale i
din alte ramuri economice pentru investiii, procurndu-i fondurile pe baza unor forme de economisire
pe durate mai ndelungate dect cele obinuite;
bnci ipotecare acord mprumuturi pe termen lung garantate cu o ipotec asupra imobilelor deinute
de debitori;
bnci de comer exterior sau de import-export crediteaz, pe diferite termene,
productorii/exportatorii autohtoni, pentru a-i sprijini n activitatea de promovare a produselor rii
respective pe pieele externe; garanteaz creditele externe; efectueaz operaiuni de cas n favoarea
importatorilor i exportatorilor. n unele ri (Elveia, Belgia), finanarea activitii de comer exterior
este realizat de bncile comerciale i ntr-o proporie redus de bncile de depozite, fr a exista o banc
anume specializat n acest scop. n alte state, au fost create instituii bancare guvernamentale cu o
activitate strict profilat n acest sens, care, singure sau n colaborare cu bncile comerciale, sprijin
promovarea exporturilor rii respective. Astfel sunt: Eximbank n SUA; Banca de import-export a
Japoniei; Banca pentru Comer Exterior a Franei etc.
Dup perioada 1980-1990 s-au manifestat dou tendine. Una prin care bncile specializate au
nceput s desfoare, alturi de operaiunile specifice care iniial le defineau, activiti bancare de orice tip,
pentru orice client care se prezenta la ghieele sale, din dorina de a deveni mai competitive urmare a
relaxrii reglementrilor bancare naionale prin care n trecut anumite delimitri erau impuse. Aceste bnci
au fost denumite bnci globale sau universale, n sensul c dezvolt ntreaga gam de operaiuni financiar-
bancare indiferent de domeniul sau sectorul de provenien al clientului sau calitatea juridic a acestuia
persoan fizic sau juridic. A doua tendin a fost dezvoltarea operaiunilor bancare de investiii
financiare, operaiuni care n cazul unor bnci au devenit predominante: vnzarea i distribuia de noi titluri
financiare emise, eliminnd intermediarii financiari tradiionali, consultan financiar etc.
8.2.2. Operaiunile desfurate de bncile comerciale
Activitatea bancar din Italia Evului Mediu a fost deosebit de dezvoltat, att n ceea ce privete
acordarea de credite comercianilor, ct i prin activitile de schimbare a banilor. De aceea, muli termeni
bancari, utilizai i astzi, i au originea n acest spaiu.
Este evident diferena enorm ntre operaiunile limitate, efectuate de bancheri la nceputurile
activitii bancare i gama complex de servicii care pot fi oferite de o banc modern. Pe msur ce bncile
s-au dezvoltat, muli experi au ncercat s defineasc ce se nelege prin termenul de banc, dar nc nu s-a
ajuns la o definiie unanim acceptat.
O banc este o instituie creia i se acord permisiunea, n general sub forma unei autorizaii/licene,
de a efectua tranzacii cu bani. Cu alte cuvinte, o companie este banc dac este recunoscut oficial ca banc.
Dei aceasta este o definiie nchis (o banc trebuie s fie recunoscut ca banc) ea este, n general,
acceptat. Cercettorii i juritii au ncercat ns, n continuare, s stabileasc o definiie care s explice de ce
o anumit companie (societate comercial) trebuie s fie recunoscut ca o banc.
Funciile principale ale unei bnci sunt:
s atrag depozitele bneti ale clienilor, persoane fizice i juridice (atragerea fondurilor);
s permit clienilor s-i retrag banii sau s-i transfere n alte conturi (transferul fondurilor);
s acorde mprumuturi clienilor care solicit credite, folosind depozitele atrase (plasarea fondurilor).
71
Sintetiznd, putem spune c o banc este o companie care este autorizat de banca central s
desfoare cele trei activiti menionate mai sus. Realizarea acestor funcii este mult uurat dac banca
ndeplinete urmtoarele condiii referitoare la activitatea sa:
menine ncrederea clienilor;
nregistreaz toate tranzaciile (menine evidena riguroas a operaiunilor);
asigur confidenialitatea bancar, dovedind discreie fa de afacerile clienilor.
Aceste condiii sunt derivate, pe de o parte, din dou acorduri internaionale importante iar pe de
alt parte, se regsesc n cerinele stipulate de banca central, prin acordarea de autorizaii n ara respectiv.
n activitatea bncilor comerciale se disting urmtoarele grupe de operaiuni:
operaiuni active reflect utilizarea fondurilor atrase n vederea obinerii de profit prin diferena de
dobnd ncasat comparativ cu cea pltit pentru atragerea de resurse:
- creditele acordate clienilor, pe diferite termene, al cror obiect de creditare este foarte variat i
difer de la o banc la alta, pentru care ncaseaz dobnzi i comisioane;
- depozitele plasate ca orice entitate care are fonduri temporar disponibile i bncile comerciale i
plaseaz fondurile la alte bnci pe piaa naional sau internaional, de regul, pe termen scurt,
ncasnd dobnd;
- participaiile se refer la investirea fondurilor bncii n aciuni la diferite companii. n general,
participarea bncii la constituirea fondurilor altor companii este limitat proporional u capitalul sau
fondurile sale. Aceste aciuni, ca investiii financiare pe termen lung, aduc bncii un venit anual sub
form de dividende;
- investiii financiare n alte titluri financiare se refer la plasamente att n titluri financiare pe
termen scurt ct i pe termen lung, un loc important deinndu-l titlurile emise de stat (certificate de
trezorerie, obligaiuni guvernamentale).
Toate dobnzile ncasate de bnci din plasarea fondurilor sunt denumite dobnzi active.
operaiuni pasive - reflect fondurile proprii sau atrase de care dispune o banc pentru desfurarea
activitii sale i se refer la:
- capitalul social i fondurile de rezerv la nfiinare, orice banc trebuie s-i constituie un capital
social minim, conform reglementrilor bncii centrale;
- conturile curente i conturile la termen reprezint 60-70% din totalul resurselor, fiind constituite
din sumele depuse la banc de clieni pentru efectuarea de pli sau pentru pstrare;
- mprumuturile luate de la alte bnci dac fondurile proprii i cele atrase nu i sunt suficiente sau
apar decalaje n raport cu obligaiile de plat, o banc se poate mprumuta sub forma: mprumuturilor
de pe piaa interbancar pentru acoperirea nevoilor pe termen scurt de lichiditate; mprumuturilor de
la banca central, care permit refinanarea bncilor comerciale;
- mprumuturile subordonate sunt mprumuturi luate de la alte bnci, pe termen lung i care nu pot
fi rambursate anticipat, dect n caz de faliment al bncii debitoare, pentru banca creditoare acestea
fiind plasamente financiare pe termen lung. Caracteristica lor principal, de unde i denumirea, este
c n caz de faliment sau lichidare a bncii, rambursarea lor are o poziie subordonat fa de toi
ceilali creditori ai bncii care au prioritate la masa credal.
Pentru toate fondurile atrase sub form de credite bncile pltesc o dobnd. Dobnda pltit de
bnci pentru fondurile atrase (n conturi, credite etc.) poart denumirea de dobnd pasiv.
Principiul de baz n practica bancar este ca ntotdeauna suma dobnzilor pasive s fie mai mic
dect suma dobnzilor active. Diferena este destinat s acopere cheltuieli curente ale bncii (chirii, salarii,
cheltuieli administrative de operare, constituire de rezerve) i s realizeze profit. Aceste venituri i cheltuieli
sunt reflectate n contul de profit i pierderi care constituie declaraia de venituri a bncii.
operaiuni de comision.
72
BIBLIOGRAFIE
Basno, C., Dardac, N.,
Floricel, C.
- Moned, credit, bnci, Ed. Didactic i Pedagogic,
Bucureti, 1997
Basno, C., Dardac, N. - Operaiuni bancare, instrumente i tehnici de plat, Ed.
Didactic i Pedagogic, Bucureti, 1999
Basno, C., Dardac., N. - Management bancar, Ed. Economic, Bucureti, 2002
Cerna, S. - Banii i creditul n economiile contemporane, Ed.
Enciclopedic, 1994
Bogdan, I. - Tratat de management financiar-bancar, Ed Economic,
Bucureti, 2001
Cerna, S. - Sistemul monetar i politica monetar, Ed. Enciclopedic,
1996
Costic, I., Lzrescu, S.A. - Politici i tehnici bancare, Ed. ASE, Bucureti, 2004
Dianu, D. -Echilibrul economic i moneda, Keynesism i monetarism,
Ed. Humanitas, Bucureti, 1993
Dardac, N., Barbu, T. - Moned, bnci i politici monetare, Ed. Didactic i
Pedagogic, Bucureti, 2005
Diaconescu, M. - Bnci. Sisteme de pli. Riscuri, Ed. Economic, Bucureti,
1999
Gaftoniuc, S. - Practici bancare internaionale, Ed. Economic, Bucureti,
1995
Imireanu, M. Ghe. - Tehnica i practica operaiunilor bancare, Ed. Tribuna
Economic, Bucureti, 1995
Jinga, V. - Moneda i problemele ei contemporane, Ed. Dacia, Cluj-
Napoca, 1981
Kiriescu, C. - Moneda. Mic Enciclopedie, Ed. tiinific i Enciclopedic,
Bucureti, 1982
Petria, N. - Moned, credit, bnci i burse, Ed. Alma Mater, Sibiu, 2003
Tanadi, A, Doltu, C. - Monetarismul, Ed. Economic, Bucureti, 1996
Toma, R., Negru, M. - Spre o nou arhitectur monetar-financiar internaional, Ed.
Universitii Lucian Blaga din Sibiu, 2005
Toma, R. - Politici i tehnici bancare, Ed. Universitii Lucian Blaga
din Sibiu, 2007
Turcu, I. - Operaiuni i contracte bancare, Ed. Lumina Lex, Bucureti,
1995
Turlic, V., Cocri, V. - Moned i credit, Ed. Ankarom, Iai, 1997
Turlic, V. - Politici monetare, Ed. Polirom, Iai, 2002
*** BNR - Legea nr. 312/2004 privind statutul BNR
*** BNR - Legea nr. 58/1934 asupra cambiei i biletului la ordin,
modificat prin Legea nr. 83/1994
*** BNR - Legea nr. 163/2009 privind aprobarea Ordonanei de urgen a
Guvernului nr. 39/2008 pentru modificarea i completarea Legii
nr. 58/1934 asupra cambiei i biletului la ordin
*** BNR - Legea nr. 59/1934 asupra cecului, modificat prin Legea nr.
83/1994
*** BNR - Legea nr. 127/2009 privind aprobarea OUG nr. 38/2009 pentru
modificarea i completarea Legii nr. 59/1934 asupra cecului
*** BNR - Regulamentul nr. 4/2005 privind regimul valutar, republicat n
2007, cu Norma nr. 3/2005 privind funcionarea pieei valutare
interbancare, modificat prin Norma nr. 10/2007, Norma nr.
4/2005 privind efectuarea operaiunilor de schimb valutar,
modificat prin Norma nr. 13/2007
*** BNR - Regulamentul nr. 6/2002 privind regimul rezervelor minime
73
obligatorii, modificat prin Circulara nr. 6/2005 i Circulara nr.
22/2007
*** BNR - Regulamentul nr. 1/2000, republicat n 2008, privind
operaiunile de pia monetar efectuate de BNR i facilitile
permanente acordate de aceasta participanilor eligibili
*** BNR - Regulamentul nr. 11/2006 privind circuitul instrumentelor de
plat de debit
*** BNR - Regulamentul nr. 3/2009 privind clasificarea creditelor i
plasamentelor, precum i constituirea, regularizarea i utilizarea
provizioanelor specifice de risc de credit, modificat prin
Regulamentul BNR nr. 13/2009
*** BNR - Regulamentul nr. 3/2007 privind limitarea riscului de credit la
creditele destinate persoanelor fizice, cu modificrile i
completrile ulterioare (Regulamentele nr. 11/2008, 2/2009,
11/2009)
*** BNR - Regulamentul nr. 11/2007 privind autorizarea instituiilor de
credit persoane juridice romne i a sucursalelor din Romnia ale
instituiilor de credit din state tere, cu modificrile i
completrile aduse prin Regulamentul nr.1/2009 i prin
Regulamentul nr. 4/2009
*** BNR - Regulamentul nr. 24/2009 privind lichiditatea instituiilor de
credit, modificat prin Regulamentul nr. 4/2010
*** BNR - Circulara nr. 3/2002 privind rata dobnzii de referin
*** BNR - Normele nr. 8/1999 privind limitarea riscului de credit al
bncilor, modificate prin Circulara nr. 5/2001 i completate prin
Norma nr. 11/2002 i Norma nr. 3/2003
*** BNR - Raport asupra inflaiei, 2007-2010
*** - OUG nr. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea
capitalului, cu modificrile i completrile ulterioare (Legea nr.
227/2007, OUG nr. 215/2008, OUG nr. 25/2009, Legea nr.
270/2009 i OUG nr. 26/2010)