CAR

NOTA EXPLICATIVA SOLD CONTURI

LA BILANT INTOCMIT LA DATA DE 31.12.2014

Contul 105001 Rezerve din reevaluare- are un sold final creditor la 31.12.2014 de
3145.00 lei reprezentand diferenta de reevaluarea imobilizarilor corporale comform raportului de
expertiza tehnica.
Contul 106301 Rezerve statutare- are un sold final creditor la 31.12.2014 de
160705.00 lei
Contul 11130101- Fondul social al membrilor C.A.R. are un sold final creditor la
31.12.2014 de 543499.00 lei reprezentnd pierderea aferent anului 2014 .
Contul 121101-Profit si pierdere are un sold final creditor la 31.12.2014 de 42759.00 lei
reprezentnd profit aferent anului 2014 .
Contul 129101- Repartizarea rezultatului exercitiului are un sold final debitor la
31.12.2014 de 42759 lei reprezentnd pierderea aferent anului 2014 .
Conturile de mijloace fixe prezint urmtoarele solduri debitoare la 31.12.2014:
2051- Concesiuni, brevete, licene, mrci, i alte drepturi i valori asimilate cu un
sold debitor de 1096.00 lei
212101 Construcii cu un sold debitor de 5765,00 lei
Din compararea situaiei sintetice cu situaia analitic, conturile "Amortizarea mijloacelor
fixe" au urmtoarele solduri creditoare :
2810501- Amortizarea concesiunilor, brevetelor, licentelor, marcilor comerciale si altor
drepturi si valori similare cu suma de 999.00 lei
281201 - Amortizarea constructiilor privind activitatile fara scop patrimonial cu suma
de 1731.00 lei
Contul 2678010101 Imprumuturi traditionale curente are un sold final debitor la
31.12.2014 de 568783.00 lei reprezentand imprumuturi traditionale acordate pana la sfarsitul
anului 2014.

Contul 431.01 - Contributia 19.5 % Ia asigurari sociale - are un sold final creditor la
30.06.2007 de 1.117,22 lei i reprezint CAS Unitate lunilor aprilie ,mai ,iunie si suma de 60 lei
reprezinta fd concedii si indemnizatii.
Contul 431.06 - Contributia personalului Ia asigurari sociale - are un sold final
creditor la 30.06.2007 de 618 lei i reprezint 9.5 % CAS angajati lunilor aprilie ,mai ,iunie
Contul 431.03 - Contributia angajatorului Ia asigurari sociale de sanatate - are un
1

sold final creditor la 30.06.2007 de 462.09 lei i reprezint 6% sanatate unitate aferenta lunilor
aprilie ,mai ,iunie .
Contul 431.08 - Contributia personalului Ia asigurari sociale de sanatate - are un
sold final creditor la 30.06.2007 de 450 lei i reprezint 6.5% sanatate angajat lunilor aprilie
,mai ,iunie.
Contul 437 .01 - Contributia angajatorului Ia fondul de somaj - are un sold final
creditor la 30.06.2007 de 138 lei i reprezint 2% somaj unitate lunilor aprilie ,mai ,iunie.
Contul 4372.01 - Contributia salariatilor Ia fondul de somaj - are un sold final creditor
la 31.12.2014 de 17.00 lei i reprezint contributia salariatilor la fondul de somaj aferenta lunii
decembrie 2014.
Contul 444.01 - Impozitul pe venituri din salariilor - are un sold final creditor la
31.12.2014de 138.00 lei i reprezint impozitul pe salarii aferent lunii decembrie 2014.
Contul 473- Decontari din operatii in curs de clarificare - are un sold final debitor la
31.12.2014 n sum de 310.00 lei reprezentnd sume de recuperat de la CEZ VANZARE SA din
plata in avans a consumului de energie electrica .
Contul 5121-Conturi Ia banci in lei - are un sold final debitor la 31.12.2014 n sum de
134687.00 lei dupa cum urmeaza:
Raiffeisen Bank Agentia - sold 132422.73 lei
Bancpost SA- Agentia - sold 2263.92 lei

Contabil

SC BD FILATURA SA
PROCES VERBAL
31.12.2007
Comisia de inventariere numita prin decizia ....../.2007 a efectuat inventarierea soldurilor
conturilor din balanta societatii SC BD FILATURA SA la data de 31.12.2007.
Rezultatele inventarierii sunt cele cuprinse in prezentul proces verbal.
Contul 1012 - Capital subscris vrsat - are un sold final creditor la 30.06.2007 de
1.234.367.52 lei reprezentand capitalul social subscris si varsat repartizat in 493.747 actiuni in
valoare de 2.5 lei fiecare
Contul 105 Rezerve din reevaluare- are un sold final creditor la 30.12.2007 de
644.322,12 lei reprezentand diferenta de reevaluarea imobilizarilor corporale comform raportului
de expertiza tehnica.
Contul 117-Rezultatul reportat are un sold final creditor la la 30.12.2007 de 637.200,52
pieredere aferenta anilor precedenti :
-profit repartizat in 2002 in suma de 1771.52 lei
-pierdere repartizata in 2003 in suma de 119.445 lei
-pierdere repartizata in 2004 in suma de 82.637,82 lei
-pierdere repartizata in 2005 in suma de 238.613,38 lei
-pierdere repartizata in 2006 in suma de 198.275,84 lei
Contul 121-Profit si pierdere are un sold final creditor la la 31.12.2007 de 87528.02
reprezentnd pierdere aferenta anului -2007 .
Contul 211 - Terenuri - are sold final debitor la 30.12.2007 de 795.973 lei .
Soldul acestui cont din balanta sintetica este egal cu cel din balanta analitica prezentata in
anexa 1 .
Conturile de mijloace fixe prezint urmtoarele solduri debitoare:
212 Construcii cu un sold de 831.646,93 lei (anexa 1 )
213.01 Echipamente tehnologice cu un sold de 9121,61(anexa 1) lei
213.03- Mijloace de transport cu un sold de 3286.62 lei ( anexa 1)
214 - Mobilier, aparatur birotic, echip. protecie cu un sold de 3.340,08 lei
( anexa 1)
Din compararea situaiei sintetice cu situaia analitic din MIFIX, conturile "Amortizarea
mijloacelor fixe" au urmtoarele solduri creditoare :
281.02-Amort. construciilor 108110.47 lei
281.03-Amort. Instalaii, mijl.transport 12384.76 lei
3

281.04-Amort. Altor imobilizri corporale 2801.11 lei

solduri reprezentnd amortizarea nregistrat cumulat pn la 31.12.2007 amortizarea
mijloacelor fixe calculndu-se i inregistrandu-se n conf. cu prevederile Legii nr. 15/1994,
modificat prin O.G. nr.. 54/1997
Contul 301 - Materii prime - are un sold final debitor de 7.241,75 lei reprezentnd materii
prime n magazia societatii la 30.12.2007 neexistnd diferene ntre situaia sintetic i Balana
stocurilor din anexa 2 a
Contul 302.01 - Materiale auxiliare - are un sold final debitor n balana sintetic de
2043.89 lei reprezentnd materiale auxiliare in magazia societatii 30.12.2007 neexistnd
diferene ntre situaia sintetic i Balana stocurilor din anexa 3.
Contul 302.08 Alte materiale consumabile are un sold debitor in balanta sintetica de
36915.92 reprezentand materiale auxiliare in magazia societatii transferate din marfuri la
31.12.2007 neexistnd diferene ntre situaia sintetic i Balana stocurilor din anexa 4
Contul 303 Obiecte de inventar are un sold debitor in balanta sintetica de 65.560 lei
reprezentand obiecte de inventar existente in magazia societatii.anexa 5
Contul 345 Produse finite are un sold debitor in balanta sintetica in suma de 9868.23
lei reprezentand produse finite existente in magazia societatii anexa 6
Contul 346 produse reziduale are un sold debitor in balanta sintetica in suma de 180
lei cfm balantei analitice anexa 6a
Contul 401 - Furnizori - are un sold tlnal creditor n balanta sintetic de 545676.29,84 lei
i reprezint suma de achitat a S.C BD FILATURA SA ctre furnizori, neexistnd diferene intre
situaia sintetic i Balana analitica a furnizorilor din anexa 7
Contul 404 - Furnizori de imobilizri are un sold final creditor la 30.12.2007 de
49.551,18 Iei i reprezint suma de achitat de S.C.BD FILATURA SA . ctre furnizorii de
imobilizari prezentati in anexa 8
Contul 411.01 - Clienti - are un sold final debitor la 30.12.2007 de 42843.80 i reprezint
sume de incasat de la clientii societatii conform anexa 9
Contul 4118 - Clienti incerti - are un sold final debitor la 30.12.2007 de 2242,67 lei i
reprezint suma de incasat SC RD COMP SRL comform anexa 10
Contul 431.01 - Contributia 19.5 % Ia asigurari sociale - are un sold final creditor la
30.12.2007 de 554.22 lei i reprezint CAS Unitate si 24 lei reprezinta fd concedii si
indemnizatii cfm anexa 11
Contul 431.06 - Contributia personalului Ia asigurari sociale - are un sold final
creditor la 30.12.2007 de 450 lei i reprezint 9.5 % CAS angajati cfm anexa 11
4

Contul 431.07 - Contributia unitatii Ia asigurari sociale de sanatate - are un sold final
creditor la 30.12.2007 de 306.78 lei cfm anexa 11
Contul 437 .03 - Contributia angajatorului Ia fondul de somaj - are un sold final
creditor la 30.12.2007 de 56 lei i reprezint fd somaj unitate cfm anexa 11
Contul 437 .02 - Contributia salariati Ia fondul de somaj - are un sold final creditor la
30.12.2007 de 22 lei i reprezint fd somaj angajati cfm anexa 11
Contul 442.04 - TVA de rambursat - are un sold final debitor la 30.12.2007 de 3348.77
lei i reprezint TV A de rambursat .
Contul 444 - Impozitul pe venituri de natura salariilor - are un sold final creditor la
31.12.2007 de 283si i reprezint impozitul pe salarii aferent lunilor octombrie,noiembrie si
decembrie cfm anexa 11.
Contul 446- Alte impozite ,taxe si varsaminte asimilate are un sold creditor in suma
de 16303.80 lei si reprezinta impozite locale afente anului 2007 si neachitate .
Contul 447 . - Fonduri speciale-taxe si varsaminte asimilate - are un sold final debitor
la 30.12.2007 de 52 lei i este format din urmatoarele analitice 447.3 Fd de garantare 0.25%
cu un sold creditor de 14 lei , 447.4 Fd risc si accidente cu un sold creditor in suma 12 lei si
447.6 comision carti de munca cu un sold creditor in suma de 26 aferent lunilor octombrie
,noiembrie si decembrie cfm anexa 11.
Contul 451 Decontari in cadrul grupului - are un sold final creditor la 30.12.2007 de
324519.89 lei si reprezinta sume datorate de societate firmelor din cadrul grupului cf anexa 11
Contul 461 - Debitori diveri - are un sold final debitor la 30.12.2007 de 9.671,14 sume
datorate comform balanta analitica anexa 12.
Contul 471- Cheltuieli inregistrate in avans - are un sold final debitor la 30.12.2007 n
sum de 16660.56 lei reprezentnd cheltuieli cu reparatiile ce se vor inregistra pe cheltuiala
intr-o perioada de 5 ani de la inregistrare .
Contul 512.01-Conturi Ia banci in Iei - are un sold final debitor Ia 30.12.2007 lei ln
sum de 1332.43 Iei reprezentand disponibil la banci in lei cfm balanta analitica 13
Contul 512.04-Conturi Ia banci in devize - are un sold final debitor la 30.12.2007 n
sum de 520,26 lei dupa cum urmeaza:
Raiffeisen Bank Iasi cont Eur
520.26 anexa 13
ContuI 531.01-Casa in Iei - are un sold final debitor la 31.12..2007 n sum de 564 lei
reprezentnd numerar din casierie .anexa 13

Comisia de inventariere
5

Preedinte:

Economist

Macovei Cornelia

Membru:

Contabil

Gavril Maria