Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Ghid Pentru Analiza Cost-Beneficiu A Proiectelor Mari
Ghid Pentru Analiza Cost-Beneficiu A Proiectelor Mari
Cuprins
Introducere
Structura Ghidului
SECTIUNEA I
Proiecte mari in cadrul Fondurilor Structurale si Fondului pentru Coeziune
1.1
Scop si obiective
1.2
Definitia proiectelor mari
1.3
Responsabilitatea evaluarii anterioare
1.4
Informatii necesare
1.5
Rapoarte si publicitate
SECTIUNEA II
Agenda pentru examinatorul proiectului
Sumar
2.1
Identificarea proiectului
2.2
Obiective
2.3
Analiza fezabilitatii si optiunilor
2.4
Analiza financiara
2.5
Costuri socio-economice
2.6
Beneficii socio-economice
2.7
Decontare
2.8
Rata economica de rentabilitate
2.9
Alte criterii de evaluare
2.10
Senzitivitate si risc
SECTIUNEA III
Schite de analiza de proiect pe sector de activitate
Sumar
3.1
Distributia si transportul energiei
3.2
Producerea energiei
3.3
Drumuri si sosele
3.4
Cai ferate si metrou
3.5
Porturi, aeroporturi si retele de infrastructura
3.6
Distributia, transportul si furnizarea apei
3.7
Instalatii de canalizare si epurare
3.8
Deseuri si tratarea deseurilor
3.9
Infrastructuri de training
3.10
Muzee si parcuri arheologice
3.11
Spitale si alte infrastructuri pentru sanatate
3.12
Paduri si parcuri
3.13
Infrastructuri de telecomunicatii
3.14
Terenuri induatriale si parcuri tehnologice
3.15
Industrii si alte investitii productive
ANEXE
A. Schita unei evaluari de proiect
A.1
Rezumat
A.2
Mediu socio-economic
A.3
Cererea si furnizarea rezultatelor proiectului
A.4
Optiunile tehnologice si planul de productie
A.5
Resurse umane
A.6
Pozitionare
A.7
Implementare
A.8
A.9
A.10
Analiza financiara
Analiza socio-economica cost-beneficiu
Analiza riscului
B. Glosar
C. Referinte pe sectoarele principale
1
General
2
Experienta
3
Energie
4
Transport (generale)
5
Drumuri
6
Cai ferate
7
Porturi
8
Aeroporturi
9
Apa
10
Mediu
11
Educatie
12
Turism
13
Sanatate
14
Silvicultura si agricultura
15
Telecomunicatii
16
Proiecte industriale
Abrevieri
CBA
CF
CIF
Analiza cost-beneficiu
Fond de coeziune
Cost, asigurare, transport
ESF
EU
FIFG
CSF
DG
EAGGF
FNPV
FOB
FRR
GDP
IRR
SF
VAT
EC
EIB
ENPV
ERDF
ERR
Introducere
Analiza socio-economica a beneficiilor si costurilor proiectelor mari este ceruta explicit de noile reglementari
ale Comisiei Europene privind Fondurile Structurale. O asemenea analiza este ceruta si de reglementarile
Fondului de Coeziune, indiferent de marimea proiectului co-finantat. In situatia in care Statele Membre vor
prelua responsabilitatea pentru evaluarea preliminara si vor asigura comisiei informatii relevante, Comisia ar
trebui la randul sau sa studieze cu atentie calitatea unei asemenea evaluari.
Acest Ghid
Acest ghid ofera reprezentatilor Comisiei, consultantilor externi si altor parti interesante o agenda pentru
procesul de control al evaluarii proiectelor mari sub finantarea Fondurilor Structurale, inclusiv Finacial
Instrument of Fisheries Guidance (FIFG) si Fondului de Coeziune. Documentul este proiectat special pentru
reprezentatii Comisiei care nu sunt specialisti in Analiza Cost-Beneficiu (CBA). In acelasi timp, documentul
da anumite indicatii expertilor straini care ar avea nevoie sa inteleaga nevoile specifice ale Comisiei pentru
informarea asupra costurilor si beneficiilor proiectelor propuse.
Analiza Cost-Beneficiu. O procedura de a evalua daca un proiect este dezirabil evaluand beneficiile contra
costuri. Rezultatele pot fi evaluate in moduri diferite, incluzand rata interna de rentabilitate, valoarea prezenta
neta si rata beneficiu-cost.
Un material relativ scurt ca acesta nu poate acoperi toate aspectele analizei cost-beneficii cu care un
examinator de proiect se confrunta.
Exista diferente importante intre investitiile in infrastructura si investitiile in sectorul productiv; exista mari
disparitati intre regiuni si tari, ducand la diferente cruciale in evaluarea proiectului; exista diferite teorii, stiluri
si prescurtari in spatele unui numar de evaluari practice ale analizei cost-beneficii, ca cele utilizate de guverne
sau organizatii private.
In orice caz, majoritatea proiectelor mari impart anumite probleme cheie si analiza lor ar trebui exprimata
intr-un limbaj comun.
Chiar daca acest ghid nu asigura linii directoare stricte in pregatirea si evaluarea proiectelor, el poate ajuta
reprezentantii Comisiei in discutiile cu partenerii lor in Statele Membre in ceea ce privesc modurile reducerii
costurilor si imbunatatirea beneficiilor socio-economice ale proiectelor. Aceasta lucrare de revizuire poate
duce la schitarea unui nou proiect sau chiar la abandonarea proiectelor in favoarea altor proiecte mai
promitatoare.
Verificarea costurilor si beneficiilor este o modalitate de dialog intre parteneri, intre Statele Membre si
Comisie, intre initiatorii proiectului, oficiali si consultanti: un instrument pentru luarea unei decizii colective.
In acest sens, ghidul se refera mai mult la cum se poate stabili o buna comunicare dacat la aspectele tehnice.
Anumite probleme tehnice pot necesita o anumita instruire sau lectura suplimentara asa cum se sugereaza in
Anexa C.
Analiza Cost-Beneficiu. O procedura de a evalua daca un proiect este dezirabil evaluand beneficiile
contra costuri. Rezultatele pot fi evaluate in moduri diferite, incluzand rata interna de rentabilitate,
valoarea prezenta neta si rata beneficiu-cost.
Structura Ghidului
Ghidul este structurat pe trei sectiuni. Prima sectiune este o privire de ansamblu asupra evaluarii proiectelor
mari sub asistenta Fondurilor Structurale si asupra proiectelor finantate de Fondul de Coeziune.
Sectiunea doi este o cale structurata ce duce catre evaluarea calitatii analizei cost-beneficii. Nu exista
pretentia furnizarii unei introduceri sistematice, nici nu ar fi posibila intr-un spatiu atat de mic. In orice caz,
ghidul ofera o prezentare a problemelor-cheie in evaluarea proiectului.
A treia sectiune ofera anumite materiale utile pentru proiectele mari in sectoare specifice de relevanta pentru
politicile Comisiei Europene regionale si de coeziune.
Fiecare capitol in aceasta sectiune se refera la o pozitie cruciala pe ordinea de zi a examinatorului proiectului
si recomandam sa fie privit ca o secventa de verificare si control ce poate fi incercata, mai mult decat ca niste
capitole de manual ce trebuie citite. Referinte la texte-carti utile, sunt furnizate pentru anumite aspecte tehnice
ale analizei cost-beneficii.
Anexa A contine anumite instrumente suplimentare care pot ajuta in munca practica. Aceasta include o lista de
control cuprinzatoare pentru un raport tip de evaluare a proiectului.
Anexa B este un Glosar care poate ajuta cititorul care este mai putin familiar cu jargonul evaluarii proiectului.
In sprijinul cititorului, exemplele si articolele din Glosar pot fi gasite de asemenea in chenare/casute in textul
principal.
Anexa C este o bibliografie structurata pe sectoare (transport, agricultura, energie, etc.) si da o lista foarte
selectiva a manualelor referitoare la starea actuala a tehnicii si a altor materiale care pot stabili un standard de
calitate pentru analiza cost-beneficiu a proiectelor mari sub finantarea Fondurilor Structurale.
Un text de referinta pentru Fondurile Structurale si Fondul de Coeziune este:
Comisia Europeana, Fonduri Structurale si Fondul de Coeziune 1994-1999, Reglementari si
Comentarii, Bruxel, 1996
O serie de sapte manuale referitoare la metodele de evaluare a actiunilor de natura structurala au fost
elaborate de Centrul European pentru Expertiza Evaluarii (Lyon) in contextul programului Means, in
numele Comisiei Europene DG XVI/G2, Coordonarea Evaluarii.
O evaluare cuprinzatoare a impactului politicilor europene regionale este: Comisia Europeana, primul
raport privind coeziunea economica si sociala, editie preliminara, Bruxel, 1996.
Sectiunea Unu
Proiecte Mari
in cadrul
Fondurilor Structurale si
Fondului de Coeziune
depaseasca 90% din costurile totale si asociate. Atat sprijinul prin Fondul de Coeziune cat si prin Fondurile
Structurale poate fi combinat cu instrumente de imprumut cum ar fi finantarea Bancii Europene pentru
Investitii.
O buna evaluare a deciziilor de investitie intr-o asemenea gama larga de sectoare poate imbunatati rata
succesului lor si astfel intari oportunitatile de dezvoltare in cadrul general al politicilor regionale si de
coeziune. De aceea este important sa se invete din experienta si sa se promoveze o mai buna evaluare. Mai
intai se pune intrebarea: ce ar trebui sa consideram un proiect mare pentru evaluarea socio-economica? Apoi:
de ce fel de evaluare are nevoie Comisia pentru asemenea proiecte mari?
Tabel 1. Comparatia primei generatii de proiecte mari pe sectoare. Fonduri Structurale 1989-93*
Nr.
%
Energie
9
4.5
Apa si mediu
23
11.5
Transport
82
41.0
Industrie
74
37.0
Alte servicii
12
6.0
TOTAL
200
100.0
*Tabelul se bazeaza pe o evaluare ad-hoc realizata in 1994 de o echipa de lucru din cadrul Unitatii de
Evaluare, DG XVI Politica Regionala. Nu este neaparat reprezentativ pentru alcatuirea unui numar de
proiecte mari co-finantate de Fondurile Structurale in perioada 1989-93.
Tabel 2. Comparatia celei de-a doua generatii de proiecte mari pe sectoare. Fondul European
pentru Dezvoltare Regionala 1994-99 si Fondul de Coeziune 1993-96*
Nr.
%
Energie
3
1.5
Apa si mediu
41
20.5
Transport
97
48.5
Industrie
47
23.5
Alte servicii
12
6.0
TOTAL
200
100.0
*In 1996, Unitatea de Evaluare a realizat o noua evaluare pe un esantion de 200 proiecte mari. Suplimentar
celei de-a doua generatii de proiecte co-finantate de Fondul European pentru Dezvoltare Regionala (1994-99),
analiza a fost extinsa la proiecte co-finantate prin Fondul de Coeziune de la infiintarea sa temporara in 1993
(ca :Instrument Financiar de Coeziune). Desi proiectele Fondului de Coeziune au realizat in general un cost
de investitie de cel putin 10 milioane Euro, pentru a usura comparatia cu proiectele co-finantate de Fondul
European de Dezvoltare Regionala , doar proiectele finantate prin Fondul de Coeziune cu un cost de investitie
de 25 milioane Euro au fost luate in considerare la evaluare. Inca o data noul esantion nu este neaparat
reprezentativ pentru alcatuirea unui numar de proiecte mari co-finantate de Fondurile Structurale si Fondul de
Coeziune in perioada respectiva.
Limitele mentionate mai sus de 25 milioane Euro pentru infrastructura si 15 milioane Euro pentru investitii
productive trebuie intelese dupa cum urmeaza:
a) marimea economica relevanta este valoarea totala a costurilor investitiei. Pentru a aprecia aceasta cifra
este obligatoriu sa nu se considere sursele de finantare (ex. doar finantele sectorului public sau doar cofinantarea EC) ci valoarea economica totala a infrastructurii propuse sau a investitiei productive;
b) daca costurile investitiei se asteapta sa fie realizate in ani diferiti, trebuie sa se ia in considerare suma lor
pe parcursul anilor;
c) in timp ce trebuie sa se considere doar costurile de investitie, excluzand costurile de exploatare, este
recomandabil de asemenea, sa se includa in calculul costului total al investitiei orice cheltuiala definitiva
cum ar fi: costurile de recrutare si instruire, licente, studii preliminare, proiecte si alte studii tehnice,
rezerve, alocare pentru capitalul net de lucru, etc.
d) in anumite cazuri un grup de proiecte mici este atat de impletit incat este mai bine inteles ca un proiect
vast (ex. Cinci sectiuni ale aceleiasi sosele, fiecare la un cost de 6 milioane EURO, ar trebui tratat ca un
proiect mare de 30 milioane EURO).
Lista urmatoare cuprinde niste exemple de sectoare sprijinite de Fondul European de Dezvoltare Regionala,
care este Fondul Structural cel mai frecvent implicat in finantarea partiala a proiectelor favorabile.
Transport. Cai ferate, aeroporturi, drumuri si sosele, porturi, metrou, retele trans-Europene (Regiuni Obiectiv
I)
Apa si mediu. Apeducte, baraje si sisteme de irigatii, statii de epurare, instalatii de reciclare a deseurilor si
alte lucrari de mediu.
Energie. Productia de energie, distributia de energie, retele trans-Europene (Regiuni Obiectiv I)
Alte servicii. Sanatate si educatie (Regiuni Obiectiv I), cultura, arta, telecomunicatii (inclusiv retele transEuropene pentru Regiuni Obiectiv I), turism, cercetare si dezvoltare tehnologica si alte servicii pentru
intreprinderi.
Industrie. Investitii productive, infrastructura.
Proiectele mari, asa cum au fost definite, pot fi finantate in principal prin diferite Fonduri Structurale si prin
FIFG (vezi Art. 5, Reg. 2081/93), prin Fondul de Coeziune si prin alte mijloace de asistenta.
In ceea ce priveste Fondul de Coeziune, sprijinul este exclusiv sub forma finantarii proiectelor, etapelor unui
proiect sau grupurilor de proiecte (vezi Art. 1, Reg. 1164/94). Art. 10(3) din reglementarea Consiliului nr.
1164/94 constituind Fondul, precizeaza ca proiectele, inclusiv grupurile de proiecte asociate ar trebui sa fie
pe scara mare pentru a avea un impact semnificativ in domeniul protectiei mediului sau in domeniul
imbunatatirii retelei infrastructurii de transport trans-European. In orice caz, costul total al proiectului sau
grupului de proiecte in principiu nu poate fi mai mic de 10 milioane EURO, cu exceptii justificate.
Pentru asemenea proiecte semnificative, indiferent de marime, solicitantul trebuie sa elaboreze o analiza costbeneficiu incluzand efectele directe si indirecte asupra ratei angajarilor, posibil integrata cu alte metode de
evaluare, in cazul proiectelor in domeniul mediului. Este clar ca considerentele mentionate pentru
identificarea proiectelor mari cu asistenta Fondurilor Structurale (vezi punctele a)-d) de mai sus) sunt valabile
de asemenea in cazul proiectelor finantate de Fondul de Coeziune.
Fondul de Coeziune finanteaza proiecte in domeniul mediului (apeducte, baraje si sisteme de irigatii, statii de
epurare, deseuri si instalatii de reciclare a deseurilor si alte lucrari in domeniul mediului, inclusiv
reimpadurire, controlul eroziunii, conservarea naturii, reamenajarea plajelor, etc.) si retelele infrastructurii
transporturilor trans-Europene (cai ferate, aeroporturi, drumuri si sosele, porturi) in Statele Membre cu PIB pe
cap de locuitor mai mic de 90% decat media comunitatii si cu un program care sa conduca la indeplinirea
conditiilor de convergenta economica asa cum stabileste Art. 104c din Tratatul EU (Grecia, Irlanda, Portugalia
si Spania).
EAGGF (sectiunea Indrumar) si FIFG pot participa la co-finantarea proiectelor de investitii in sectoarele
agricultura, silvicultura si sectoarele piscicultura si cultura-apei, respectiv. In cazul regiunilor mai putin
dezvoltate, EAGGF poate finanta de asemenea proiecte in domeniile mediu, energie, drumuri, irigatii si alte
programe legate de apa, ca si investitii in turism si sectorul mestesugaresc.
Tipul proiectelor co-finantate de Fondul Social European (instruire profesionala si stimulente pentru crearea
locurilor de munca) nu este acoperit in acest ghid, datorita caracterului lor specific.
Art. 5, Reg. 2081/93 (SF Reglementare Cadru). Forme de asistenta.
1. Asistenta financiara in cadrul Fondurilor Structurale, prin Banca Europeana pentru Investitii sau prin alte
instrumente financiare co-existente ar trebui asigurata intr-o varietate de forme care reflecta caracterul
operatiilor. 2. In cazul Fondurilor Structurale si FIFG, asistenta financiara poate fi asigurata in principal in una
din urmatoarele forme:
- finantare partiala a programelor operationale; ()
- finantare partiala a proiectelor corespunzatoare; ()
Acest ghid priveste atat proiectele mari individuale cat si acelea care sunt parte a unui program operational.
Art. 1, Reg. 1164/94 (Reglementare stabilind CF) Definitie si obiective
3. Fondul (de Coeziune) poate contribui la finantarea:
- proiectelor, sau
- etapelor proiectului care sunt tehnic si financiar independente, sau
- grupuri de proiecte legate printr-o strategie vizibila care formeaza un intreg coerent
Ca si in cazul Fondurilor Structurale, asistenta Fondului de Coeziune poate fi de asemenea alocata prin studii
preliminarii referitoare la proiecte eligibile si masuri de sprijin tehnic, inclusiv cele demarate la initiativa
Comisiei.
10
si economice trebuie sa fie corespunzatoare cu resursele desfasurate). Comisia ar trebui sa invite banca
Europeana pentru Investitii sa contribuie la evaluarea proiectelor daca este necesar.
5. La respingerea cererilor individuale de asistenta, Comisia ar trebui sa ia in considerare constatarile
evaluarii si aprecierilor realizate in concordanta cu acest Articol.
De aceea este clar ca deciziile Comisiei privind proiectele mari trebuie sa se bazeze pe o evaluare detaliata, in
prima faza realizata de catre initiatorul proiectului. Cand aprecierea prezentata de initiator nu este considerata
suficienta si convingatoare, Comisia poate cere initiatorului proiectului revizuirea sau extinderea analizei, sau
Comisia poate de asemenea sa realizeze un exercitiu de apreciere proprie a proiectului, si unde este necesar
sa ceara o evaluare independenta. In acest sens, in cazul particular al Fondului pentru Coeziune,
reglementarile stabilesc ca Comisia poate ea insasi beneficia de asistenta Bancii Europene pentru Investitii in
evaluarea proiectului, cand este cazul. In practica, in cazul celor mai obisnuite proiecte mari se recurge la
expertiza Bancii Europene pentru Investitii, indiferent daca sunt sau nu co-finantate de aceasta.
In orice caz, decizia Comisiei va fi rezultatul unui dialog si a unui efort unit cu al initiatorului, pentru a obtine
cele mai bune rezultate ale investitiei.
Statele Membre au adesea propriile lor structuri si proceduri pentru evaluarea proiectelor mari, dar in anumite
cazuri pot aparea dificultati in implementarea unei evaluari de calitate. Comisia ar putea ajuta la depasirea
acestor dificultati in moduri diferite. Asistenta tehnica in pregatirea evaluarii proiectului poate fi co-finantata
in contextul Cadrului de Sprijin Comunitar.
Se recomanda ca initiatorul proiectului sa apeleze la serviciile Comisiei pentru orice informatie de care el/ea
au nevoie in privinta acestor aspecte. In principiu nu se duce lipsa de mijloace pentru aprecierea corecta a
proiectelor: Comisia cere Statelor Membre sa realizeze o asemenea sarcina, dificil pe cat ar putea fi, dar ofera
de asemenea ajutor tehnic si financiar pentru o mai buna implementare.
Art. 14, Reg. 2082/93 (SF Regulament de Coordonare). Procesarea cererilor de asistenta
2. Cererile trebuie sa contina informatiile necesare Comisiei pentru evaluarea lor cand acestea nu sunt
incluse deja in planuri, incluzand o descriere a masurii propuse, a scopului sau, inclusiv aria geografica de
acoperire, si obiectivele specifice. Cererile ar trebui sa includa de asemeni rezultatele unei aprecieri anterioare
a beneficiilor economice si sociale pe termen mediu a masurilor propuse, corespunzatoare resurselor ce se vor
utiliza, institutiile responsabile de implementare, beneficiarii propusi si planul financiar si orarul propus,
impreuna cu orice alte informatii necesare la verificare, daca masura vizata este compatibila cu legislatia si
politicile Comunitatii.
Art. 10, Reg.1164/94 (Reglementare stabilind CF). Aprobarea proiectelor
4. Cererile ar trebui sa cuprinda urmatoarele informatii: institutia responsabila cu implementarea, natura
investitiei si o descriere, costurile si locatia, incluzand, unde este cazul, indicarea proiectelor de interes comun
situate pe aceeasi axa a transportului, programul pentru derularea lucrului, o analiza cost-beneficiu inclusiv
efectele directe si indirecte in privinta crearii de locuri de munca, informatii care fac posibila evaluarea
impactului probabil asupra mediului, informatii privind contractele publice, planul financiar incluzand, unde
este posibil, informatii asupra viabilitatii economice a proiectului si totalul finantarii pe care statul membru
urmareste sa o obtina din Fond sau din alte surse ale Comunitatii. Ar trebui sa contina de asemenea, toate
informatiile relevante asigurand dovada necesara ca proiectele sunt conforme cu reglementarea si criteriile
cuprinse in paragraful 5, si in particular ca sunt beneficii economice si sociale pe termen mediu
corespunzatoare cu resursele desfasurate.
5. Urmatoarele criterii ar trebui aplicate pentru a asigura un nivel de calitate a proiectelor ridicat:
- beneficiile economice si sociale pe termen mediu, care ar trebui sa fie proportionale cu resursele desfasurate:
o evaluare ar trebui facuta in lumina unei analize cost-beneficiu,
- ()
- contributia pe care proiectele o pot avea la implementarea politicilor comunitare privind mediul si retelele
trans-Europene,
- ()
11
6. Comisia va decide in privinta acordarii de asistenta din Fond cu conditia ca cerintele acestui articol sa
fie indeplinite, ()
12
- analiza costurilor si beneficiilor socio-economice ale proiectului inclusiv indicatii privind rata de utilizare
previzionata,
- impactul previzionat asupra dezvoltarii sau conversiei regiunii vizate,
- indicatii asupra consecintelor pe care participarea Comunitatii le va avea la relizarea proiectului
b) pentru investitii productive:
- o indicatie pentru perspectivele pietei sectorului vizat,
- efectele asupra crearii locurilor de munca
- o analiza a profitabilitatii previzionate a proiectului.
Sincronizarea informatiilor poate fi diferita intre proiecte individuale si cele din cadrul unui program
operational. Dar cerintele de informatii sunt la fel.
Declaratii Suplimentare la Procesul-verbal al Consiliului (in timpul dezbaterilor privind reglementarile
Fondului de Coeziune)
Consiliul si Comisia declara ca Analiza Cost-beneficiu este o regula. Mai mult, in cazul proiectelor de
mediu si depinzand de natura proiectelor depuse, alte metode de evaluare, de obicei metode cuatificate cum ar
fi analiza multi-criteriala, ar trebui depuse in cazurile in care, analiza cost-beneficiu nu a dus la rezultate
concludente, astfel incat o judecata poate fi emisa in masura in care proiectul va realiza probabil obiectivele
urmarite.
de a identifica, urmari propunerile Statelor membre, proiectele mari (ibid.) care care se califica in
principal pentru asistenta SF (sau CF);
b) de a strange informatii relevante asupra evaluarii economice si sociale a acestor proiecte, asa cum sunt
elaborate de initiatorii lor, si de a lua in considerare, impreuna cu initiatorul, orice nevoie pentru
apreciarea si evaluarea viitoare;
c) de a lua deciziile administrative necesare;
d) de a raporta periodic Parlamentului European, Consiliului, Comitetului Economic si Social si altor
organisme interesate despre evaluarea acestor proiecte.
Cu referire la SF, suplimentar fata de procedurile de verificare si raportare, Art. 26 (5) Reg. 2082/93
stipuleaza obligatia Comisiei de a informa Parlamentul European si Comitetul Economic si Social prin
raportari adecvate ex-ante si ex-post evaluare. Aceasta conditie este reintrodusa pentru proiectele mari de Art.
31 (1), care stipuleaza ca Rapoartele anuale ce fac referire in primul sub-paragraf la Art. 16 din
reglementarea (EEC) nr. 2052/88 trebuie reexaminate, inter alia
- lista proiectelor mari de investitii productive care au beneficiat de asistenta acordata in cadrul Art. 16(2);
aceste proiecte ar trebui sa fie subiectul unei evaluari concise.
Art. 26, Reg. 2082/93 (Reglementarea de Coordonare a SF). Rapoarte si publicitate
5. Rezultatele apreciarii si evaluarii trebuie depuse Parlamentului European si la Comitetul Economic si
Social in cadrul raportului annual si celor trei rapoarte pe an prevazute in Art. 16 al Reglementarii (ECC) nr.
2052/88.
Anexa la anexa II, Art. J, Reg. 1164/94 (Reglementarea stabilind CF). Informatii
rapirtul annual va furniza informatii privind: ()
9. Materiale pregatitoare si sprijin tehnic pentru masurile finantate, inclusiv precizarea tipurilor unor
asemenea materiale si masuri;
10. Rezultatele aprecierii, monitorizarii si evaluarii proiectelor , inclusiv informatii privind orice alte
modificari ale proiectului pentru a corespunde cu rezultatele apreciarii, monitorizarii si evaluarii; ()
13
De asemenea, in cazul Fondului de Coeziune, Comisia este obligata sa prezinte un raport annual asupra
activitatilor Fondului acelorasi organisme mentionate mai sus si Comitetului Regiunilor (Art. 14 din Reg.
1164/94). Inclusa in informatiile ce trebuie cuprinse in raportul annual (vezi Anexa la Anexa II, Reg. 1164/94)
este si o descriere a rezultatelor apreciarii, monitorizarii si evaluarii proiectelor, inclusiv o precizare a tipurilor
de materiale pregatitoare si a sprijinului tehnic pentru masurile finantate.
Art. 10 (7) din Reg. 1164/94 impune Comisiei obligatia de a furniza informatii precise despre proiecte,
stipuland ca Detaliile cheie ale deciziilor Comisiei trebuie publicate in Gazeta Oficiala a Comunitatii
Europene.
Astfelproiectele mari sunt in centru nevoii Comisiei de informare publica, transparenta si impartirea
responsabiliatii cu Statele membre in evaluarea procesului.
Acest ghid este parte a unui asemenea effort, in perspectiva ca implementarea unei mai bune evaluari va
permite Comisiei sa asigure o mai mare eficacitate in decizii si un nivel ridicat de raportare si publicitate de
catre toate partile interesate.
Recentele rapoarte ale EC referitoare la implementarea Fondurilor Structurale include urmatoarele:
Comisia Europeana, Fondul European de Dezvoltare Regionala, 1992, Bruxel, 1993
Comisia Europeana, Instrument financiar de Coeziune si Fondul de Coeziune, Raport Mixt, 1993-1994,
Bruxel, 1995
Comisia Europeana, Al 6-lea raport annual privind Fondurile Structurale, 1994, Bruxel,1996
Comisia Europeana, Raport Annual privind Fondul de Coeziune, 1995 Bruxel, 1996
14
Sectiune a doua
Agenda
examinatorului
de proiect
15
Introducere
In aceasta sectiune va oferim o privire de ansamblu asupra elementelor de verificare esentiale care se
recomanda reprezentantilor Comisiei sau consultantului extern sa le indeplineasca cand verifica calitatea
analizei cost-beneficiu a proiectelor mari. Analiza poate fi prezentata in materiale diferite cum ar fi un raport
de evaluare a proiectului atasat formularelor de cerere de asistenta prin ERDF, sau Fondul de Coeziune sau
alte instrumente financiare; sau poate fi o parte a unui exercitiu vast de evaluare. Nu discutam aici planuri
administrative specificepentru pregatirea documentatiei, dar recomndam o apropiere vasta si flexibila de
lecturi si evaluari ale calitatii analizelor proiectelor asa cum rezulta din numeroase materiale transmise
Comisiei de catre initiator.
Agenda este structurata in zece pasi. Cativa din acesti pasi sunt preliminare dar necesare cerinte ale analizei
cost-beneficiu.
1
Identificarea proiectului
2
Obiective
3 Analiza fezabilitatii si optiunilor
4 Analiza financiara
5
Costuri socio-economice
6
Beneficii socio-economice
7
Decontare
8
Rata economica de rentabilitate
9 Alte criterii de evaluare
10 Sensibiliate si risc
Parte a unui proiect mare nu este un obiectiv bine definit pentru scopul CBA.
In timp ce reglementarile mentionate in sectiunea unu par sa traseze o linie de demarcare clara intre proiectele
mari si proiectele mici, ex. Limita minima de 25 milioane Euro pentru infrastructura finantata de ERDF,
adesea o analiza cost-beneficiu adecvata are nevoie sa se situeze in spatele definitiilor administrative.
Initiatorul trebuie sa formuleze o apreciere favorabila nu doar pentru partea proiectului care se prezinta pentru
asistenta SF sau CF dar de asemenea si pentru acele alte parti care sunt in legatura stransa. Exemple:
- un proiect de sosea legand orasul A de orasul B, acesta este justificat doar de probabilitatea ca un aeroport
va fi pozitionat langa orasul B si traficul principal va fi intre aeropert si orasul A: proiectul ar trebui
analizat in contextul sistemului aeroport-sosea ca un intreg;
- o statie hidroelectrica , situata in X si presupunand ca aprovizioneaza o noua uzina de energie intensiva:
din nou, daca cele doua obiective sunt dependente prntru evaluarea costurilor si beneficiilor, analiza ar
trebui intergata chiar daca asistenta Sf este ceruta doar pentru componenta furnizarii de energie;
- un proiect de productie mare in domeniul forestier,finantat din fonduri publice, justificat de oportunitatea
de a aproviziona o societate de celuloza privata: analiza ar trebui sa ia in considerare atat costurile si
beneficiile proiectului forestier cat si uzina industriala.
Cei zece pasi si definitiile termenilor tehnici wor fi prezentate, pas cu pas, in urmatoarele paragrafe.
Definitiile si termenii tehnici se vor regasi de asemenea si in Glosar (Anexa B).
16
Primul pas: verificarea daca dosarul se refera la obiectivele continute in analiza economica. Nu se poate
evalua jumatate de proiect.
In toate aceste cazuri, unitatea potrivita de analiza poate fi mai larga decat componentele sale individuale.
Este clar ca analiza cost-beneficiu a doar unei componente poate fi eronata. Daca evaluatorul primeste un
dosar despre o evaluare incompleta, este sfatuit sa ceara o evaluare mai cuprinzatoare.
Evident aceasta se aplica daca dosarul contine doar anumiti pasi initiali ai investitiei al carei succes depinde
de completarea investitiei ca un intreg: este deosebit de important sa accentuam acest punct, deoarece in
practica procesul de luare a deciziei administrative poate necesita divizarea proietului in transe ulterioare.
In anumite cazuri poate exista de asemeni o problema diferita: se considera un proiect cuprinzator dar cofinantarea este ceruta doar pentru componente individuale, si nu este clar daca alte componente cruciale vor fi
implementate eventual.
Identificarea si definirea proiectelor care necesita o mai buna evaluare poate implica in anumite cazuri, sa se
solicite Statelor membre sa reconsidere anumite sub-proiecte individuale ca unproict mare si sa se furnizeze
informatii suplimentare , inclusiv analiza cost-beneficiu, asa cum este cerut de reglementarile mentionate.
Vezi de asemenea obiectivele si identificarea paragrafelor descrierii generale pe sector, Sectiunea trei.
2.2 Obiective
-
Cererea ar terbui sa exprime care sunt obiectivele cheie socio-economice pe care proiectul vizeaza sa le
influenteze.
Cerearea ar trebui sa exprime in special care din principalele obiective ale politicii regionale si de
coeziune ale EU poate fi realizat de proiect si cum proiectul insusi, daca este de succes se presupune sa
influenteze atingerea obiectivelor.
Raportul de evaluare ar trebui sa stabileasca pe care din obiectivele relevante socio-economice este capabil sal influenteze proiectul. Solicitantul ar trebui sa indice care obiective ale politicii regionale si de coeziune ale
EU vor fi indeplinite de proiect si, in special, cum proiectul poate influenta atingerea acestor obiective.
Obiectivele ar trebui sa fie variabile socio-economice si nu doar indicatori fizici. Obiectivele ar trebui sa fie
intr-o legatura logica cu proiectul si ar trebui sa fie o indicatie a cum se pot masura schimbarile la nivelul
realizarilor.
Este important sa se evite anumite erori fracvente:
- declaratie vaga ca proiectul va promova dezvoltarea economica sau bunastarea sociala nu este un obiectiv
cuantificabil;
-
hectare de noi paduri sunt usor masurabile dae ele nu reprezinta un obiectiv social: ele sunt productii ale
proiectului nu realizari, efecte;
Produsul Intern Brut pe cap de locuitor intr-o regiune data este un obiectiv social masurabil, dar doar
proiectele foarte mari, probabil acelea la scara nationala sau inter-regionala pot avea un impact masurabil
asupra lui; doar in aceste cazuri poate sa merite efortul de a incerca o previziune cum PIB regional
agregat va evolua pe termen lung, cu sau fara proiect.
In timp ce evaluarea beneficiilor sociale viitoare a oricarui proiect depinde de tintele politicii diferitilor
parteneri, constrolul crucial din perspectiva Comisiei este ca proiectul este in stransa legatura cu principalele
obiective ale Fondurilor Structurale.
17
Legislatia privind Fondurile Structurale, in special Reg. 2081/93 da anumite indicatii generale privind
obiectivele sociale relevante. Acestea sunt de asemenea relevante pentru proiectele mari.
Nu dorim sa discutam aici intreaga gama a obiectivelor Fondurilor Structurale si de Coeziune.
Variabilele socio-economice trebuie sa fie masurabile, cum ar fi venitul pe cap de locuitor, rata angajarii,
valoarea consumului pe cap de locuitor, etc.
Cum sa se masoare aceste obiective, cum sa se cantareasca si cum sa se adauge criterii suplimentare, se
prezinta in continuare dar este important de punctat ca spiritul analizei cost-beneficiu este de a condensa pe
cat posibil majoritatea acestor informatii in calcularea de indicatori simpli si comparabili, cum ar fi rata
interna de rentabilitate.
-
Un proiect care se estimeaza ca va avea o rata ridicata de rentabilitate , este eficient social.
El creeaza beneficii sociale mai mari decat costurile sociale. Un proiect eficient genereaza profituri
sociale. Produsul intrern brut in principiu inregistreaza cresteri cand cresc profiturile sociale.
Rata economica interna de rentabilitate a unui proiect este o proiectare microeconomica care poate
fi mai usor de estimat decat proiectiile macroeconomice, cum ar fi produsul intern brut pe cap de
locuitor.
In primul rand, in termeni foarte generali orice proiect de investitii are un impact asupra bunastarii sociale a
rezidentilor in regiunea vizata si poate si in alte parti, de asemenea. Bunastarea sociala este un concept
multidimensional, incluzand componente care sunt intr-o legatura mai stransa cu venitul (consum, investitii,
angajari) si alte componente care sunt puternic influentate de venit (echitate, sanatate, educatie si alte aspecte
bunastarii umane). Un proiect atrage resurse care au o valoare sociala si produce rezultate care au de
asemenea o valoare sociala. Aceste valori pot fi refoectate in totalitate de pretul pe care investitorii il platesc
pentru a cumpara inputs (intrari pentru proiect) si pe care consumatorii il platesc pentru a cumpara
outputs (rezultat al proiectului). In orice caz, in multe situatii pretul nu reuseste sa joace acest rol, in special
in proiectele sectorului public, sau unde exista externalitati sau alte esecuri de piata. In asemenea cazuri
beneficiile sociale si costurile sociale, daca este posibil sa fie evaluate in marime monetara pot diferi de
valoarea privata. Intrebarea cheie este putem afirma ca cele cateva castiguri in privinta bunastarii aparute in
urma proiectului merita costul?
In al doilea rand, cum s-a afirmat deja, schimbarile in bunastare pot avea un numar de omponente. Un proiect
de investitie poate creste venitul rezidentilor si in principal aceasta poate fi masurata prin statistici privind
produsul intern brut la nivel local si regional, daca sunt disponibile. Mai mult, venitul viitor poate fi influentat
de cresterea competitivitatii structurii economice regionale. Conditiile de angajare se pot imbunatati pentru ca
forta de munca neangajata este angajata in timpul perioadei de constructie sau permanent: acest efect poate fi
masurat prin luarea in considerare a tendintelor pe piatamuncii. Mediul se poate imbunatati pentru ca
proiectul reduce emisia de agenti poluanti: analiza impactului asupra mediului poate ajuta la cuatificarea
acestui aspect. Unele din aceste venituri, crearea de locuri de munca si mediul pot genera beneficii indirecte
ca: de exemplu, imbunatatirea calitatii mediului poate sustine turismul si prin urmare venituri suplimentare si
oportunitati de angajare suplimentare; venitul suplimentar in schimb poate contribui la un mediu mai bun
datorita faptului ca-i permite standarde de siguranta mai mari. Toate aceste beneficii pot avea parteneri:
venitul generat de proiecte poate fi partial compensat de venitul pierdut in alte parti in economie; anumite
proiecte pot afecta mediul intr-o anumita masura, etc. Toate aceste aspecte ar trebui luate in considerare in
cadrul evaluarii proiectului.
In al treilea rand, adesea poate fi dificil a previziona toate influentele proiectului. De exemplu, frecvent, datele
regionale nu ne permit sa facem o estimare demna de incredere asupra impactului total al proiectelor
individuale in schimburile cu alte regiuni; efectele indirecte ale angajarilor sunt deseori dificil de estimat;
competitivitatea poate depinde de conditiile comertului extern, rata de schimb, schimbari in preturile
reciproce, toate variabilele pentru care poate fi prea scump pentru realizarea unei analize de proiect specifice.
Datorita acestor dificultatiar putea fi intelept se se concentreze asupra unui numar de date cheie: rata
economica si financiara de rentabilitate si cativa indicatori simpli de mediu si masurare a impactului crearii de
18
noi locuri de munca, sau criterii aditionale, daca sunt relevante pentru regiunea vizata. Va prezentam in
continuare un numar de sugestii referitoare la cum sa se calculeze anumiti indicatori.
Regiuni Obiectiv I sunt cele in care produsul intern brut pe cap de locuitor , pe baza cifrelor din ultimii trei
ani, este mai mic de 75%din media comunitatii.
PIB-produs intern brut
Rata interna de rentabilitate. Rata de discount la care tendinta beneficiilor si costurilor are o valoare
prezenta netaegala cu zero. Cand valorile sunt estimate la preturi actuale este cunoscut ca rata financiara de
rentabilitate (FRR). Daca valorile sunt estimate folosind preturi de inregistrare asemanatoare, se numeste rata
economica de rentabilitate (ERR).
Solicitantul trebuie sa demonstreze ca proiectul este cea mai buna optiune printre alte proiecte
fezabile si ca optiunea particulara care a fost propusa pentru asisitenta UE este fezabila. Aceasta
trebuie documentata prin studii de sprijin detaliate (ex. Inginerie, piatta, management, analiza
implementarii, rapoarte privind impactul asupra mediului etc.).
In anumite cazuri un proiect mare poate fi considetar pozitiv in termnii analizei cost-beneficiu, dar inferior din
punct de vedere al optiunilor alternetive. Reprezentantul Comisiei insarcinat cu revizuirea proiectului mare,
inainte de a realiza propria evaluare ar trebui sa verifice doua probleme majore strans legate una cu celalta:
In primul rand, solicitandul a demonstrat fezabilitatea proiectului?
Aceasta poate fi documentata pe baza raportului de fezabilitate si studiilor ajutatoare. Un raport de fezabilitate
tip pentru o infrastructura mare poate contine informatii despre mediul economic si institutional, cerere
previzionata (de piata sau nu), tehnologia disponibila, planul de productie (utilizand rata de utilizare a
infrastructurii), solicitarile personalului, scara proiectului, localizare, intrari fizice, programarea si
implementarea, fazele extinderii, planificarea financiara, aspecte de mediu. In majoritatea cazurilor analiza
proiectelor mari implica studii de sprijin detaliate (inginerie, de piata, etc.).
In al doilea rand, solicitantul a arata ca celelalte optiuni au fost luate in considerare intr-o maniera corecta?
In anumite cazuri un proiect poate trece testul analizei cost-beneficiu, chiar daca este din punct de vedere
social inferior altor alternative. Exemple tipice sunt proiectele in domeniul transportului unde diferite rute
si/sau diferite tehnologii pot fi analizate; cladirile mari de spital contra unei oferte mai difuze a capacitatii
serviciilor de sanatate; fabrica localizata in zona A contra celei localizate in B; diferite aranjamente privind
sarcina maxima a furnizorilor de energie; imbunatatirea eficacitatii energiei in locul (sau suplimentar la )
construirea unei noi fabrici, etc.
Examinatorul proiectului trebuie convins ca un studiu de fezabilitate adecvat si analiza optiunilor a fost
realizata de catre solicitant. Daca aceasta nu rezulta, el/ea poate sugera implementarea si reconsiderearea
schitarii corespunzatoare a proiectului.
Anexa A ofera un cuprins detaliat pentru un Raport de Evaluare tip, in timp ce Sectiunea trei ofera anumite
informatii utile referitoare la proiectele mari in sectoare specifice de relevanta pentru politica regionala a
Uniunii Europene.
19
Rezumat
Mediu socio-economic
Cererea si furnizarea rezultatelor proiectului
Optiunile tehnologice si planul de productie
Resurse umane
Pozitionare
Implementare
Analiza financiara
Analiza socio-economica cost-beneficiu
Analiza riscului
Fezabilitate. Propunerea financiara trebuie sa se bazeze pe studii anterioare de fezabilitate adecvate, Vezi de
asemeni Anexa A, in special A3, A4, A5, A6, A7.
Raport de Evaluare. Pentru detalii vezi Anexa A.
Viitoorul proiectului ar trebui previzionat pe parcursul viaetii sale si pentru o perioada suficient de
mare pentru a-l intelege ca avand un impact pe termen mediu/lung.
Pentru majoritatea infrastructurii acest orizont de timp (indicativ) nu este mai mic de 20 ani;
pentru investitii productive, iarasi indicativ, aproximativ 10 ani. Vezi de asemenea capitolul 3.
In orice caz, orizontul de timp nu ar trebui sa fie atat de lung pentru a depasi viata utila economica
a proiectului.
Datele proiectului trebuie sa contina informatii despre intrarile si iesirile fizice anuale si intrarile si
iesirile financiare.
Examinatorul trebuie sa verifice daca este disponibvila o analiza financiara cuprinzatoare. Aceasta
inplica o previzionare a ratei interne de rentabilitate a proiectului sau valoarea sa neta prezenta.
Este important ca aceste calcule sa se bazezez pe un set complet de proiectii financiare (venitul
declarat, balanta, fluxul de numerar).
In timp ce analiza cost-beneficiu merge dincolo de consideratia rezultatelor financiare ale proiectului,
majoritarea informatiilor proiectului privind beneficiile si costurile sunt asigurate de o analiza financiara
corect detaliata. Aceasta analiza va da examinatorului informatii esentiale despre previzionarea intrarilor si
iesirilor in termeni fizici, preturile lor, si toate structurile de programare ale intrarilor si iesirilor . Existenta
unor asemenea informatii vor creste enorm posibilitatea evaluarii impactului social al proiectului, deoarece va
fi posibil sa fie utilizat ca baza pentru curectiile corespunzatoare si si suplimentarea informatiilor pentru
analiza cost-beneficiu.
In primul rand, viitorul proiectului ar trebui previzionat pentru o perioada corespunzatoare cu utilitatea sa
economica si suficient de mare pentru a intelege impactul sau probabil pe termen mediu/lung. Pentru
infrastructura, un orizont de timp rezonabil este nu mai putin de 20 ani; pentru investitii productive
aproximativ 10 ani (vezi Tabel 3). Pentru ultimul an, trebuie sa se estimeze valoarea ramasa (ex. Valoarea
datoriilor, valoarea activelor, cum ar fi cladirile sau instalatiile, etc.).
In al doilea rand, datele proiectului trebuie sa contina informatii despre intrarile si iesirile fizice anuale.
Intrarile include personalul, factori de productie, energie si alte pozitii fizice relevante, investitii in bunuri,
etc.; iesirile vor include unitati de servicii si/sau produse furnizate an de an.
In al treilea rand trebuie selectata o unitate adecvata de relatare: cand valorile sunt exprimate in Euro, aceasta
va fi utila la evaluarea Comisiei.
In al patrulea rand preturile trebuie specificate pentru fiecare pozitiecea mai buna metoda este sa se considere
preturile curente si sa se previzioneze evolutiile lor. Se pot utiliza si preturile constante, dar atunci trebuie sa
se modifice in functie de modificarile viitoare lae preturilor relative. O analizaa analizelor proiectelor mari
duce la concluzia ca deseori aceste probleme nu au fost studiate in profunzi=me de catre initiatorii proiectelor.
In al cincile rand, planificarea financiara ar trebui sa arate ca proiectul nu risca sa ramana fara bani:
programarea intrarile si iesirile a fondurilor poate fi cruciala in implementarea proiectului. Initiatorii ar trebui
sa arate cum, in orizontul de timp al proiectului, sursele de finantare (inclusiv veniturile si alte modalitati de
transfer de numerar) vor corespunde platilor an de an. Este mai mult decat evident ca chiar foarte des,
initiatorii proiectelor trec cu vederea aceasta importanta analiza.
In sfarsit, solicitantul trebuie sa arate cea mai buna estimare a ratei financiare interne de rentabilitate (FRR) a
proiectului sau valoarea sa financiara neta prezenta (FNPV).
21
Valoarea neta prezenta a proiectului este definita ca diferenta intre valorile prezente ale intrarilor si iesirilor
in numerar viitoare. Aceasta inseamna ca toate fluxurile de numerar anuale trebuie reduse de la inceput la o
rata de actualizare prestabilita.
Rata interna de rentabilitate. Rat de actualizare la care o tendinta a costurilor si beneficiilor are o valoare
prezenta neta egala cu zero.
Rata de actualizare. Rata cu care valorile viitoare sunt reduse la prezent. De obicei se considera dificultatile
egale cu oportunitatile costului de capital. O exprimare clara a logicii ratei de actualizare este in Bridges G.A.,
Winpenny J.T., Planificarea proiectelor de dezvoltare, HMSO, Londra, 1992.
Preturi constante. Preturile fixate la un an de referinta pentru a ajusta pentru inflatie.
Preturi curente. Preturi nominale asa cu pot fi observate an de an.
O foarte scazuta sau chiar negativa rata financiara de rentabilitate nu inseamna in mod obligatoriu ca
proiectul nu este in legatura cu obiectivele Fondurilor structurale. Analiza cost-beneficiu poate da o
evaluare socio-economica pozitiva unor asemenea proiecte.
In orice caz Comisia ar trebui sa fie constienta de valoarea financiare neta a proiectului si ar trebui sa se
asigure ca proiectul, chiar co-finantat, nu risca sa fie stopat de lipsa numerarului. In aceasta etapa Comisia nu
recomanda o rata minima de rentabilitate ceruta sau o rata de actualizare financiara pentru toate tarile si
sectoarele. Experienta internationala si Experienta Comisiei insasi cu prima si a doua generatie de proiecte
mari in cadrul Fondurilor Structurale ofera oricum niste informatii utile.
Pentru investitiile productive cum ar fi fabrici industriale, ratele interne de rentabilitate sunt de obicei mult
deasupra a 10% (real).
Pentru infrastructura, ratele interne de rentabilitate sunt de obicei scazute si negative, in parte datorita
structurii tarifului in aceste sectoare.
3. Orizontul de timp (ani) in evaluarea unui esantion de 400 proiecte mari in cadrul primei si celei
de-a doua generatii combinate
Media orizontului de timp
Numar proiecte*
Energie
24.7
9
Apa si mediu
29.1
47
Transport
26.6
127
Industrie
8.8
96
Alte servicii
14.2
10
TOTAL
20.1
289
Sursa: vezi tabelele 1 si 2
(*) Proiecte pentru care sunt disponibile informatiile
Tabel 4. Ratele financiare interne de rentabilitate previzionate la evaluarea unui esantion de 400
proiecte mari in cadrul primei si cele de-a doua generatii combinate
Media
Numar proiecte*
Energie
7.0
6
Apa si mediu
-0.1
15
Transport
6.5
55
Industrie
19.0
68
Alte servicii
4.2
5
TOTAL
11.5
149
Sursa: vezi tabelele 1 si 2.
(*) proiecte pentru care sunt disponibile informatiile
In orice caz, ratele financiare de rentabilitate trebuie calculate pe investitia totala, neta de taxe si subventii,
aceasta excluzand veniturile reinvestite.
22
In timp ce pasii anteriori sunt necesari si importanti, intr-un anumit sens ei sunt doar preliminari evaluarii
costurilor si beneficiilor sociale. Examinatorul proiectului este sfatuitsa inceapa cu verificarea modului in care
initiatorul a tratat costurile sociale in evaluarea sa proprie.
O rata interna financiara de rentabilitate negativa poate aparea datorita faptului ca bunurile si serviciile de
valoare cum ar fi apa sau aducatia nu pot fi evaluate sau sunt evaluate la preturi scazute. Valoarea beneficiilor
consumatorilor in asemenea cazuri poate fi dezvaluita prin utilizarea preturilor in contextul analizei
economice. (capitolul 2.6).
Distorsionarea preturilor intrarilor si iesirilor
Un obiectiv general al Uniunii Europene este completarea pietei sale interne. In pofida deceniilor de eforturi
si a recentelor miscari in aceasta directie, exista inca distorsiuni ale preturilor intre Tarile Membre si la
frontiera dintre Uniunea Europeana si restul lumii.
Preturile curente asa cum apar din piete imperfecte si din politicile preturilor sectorului public nu pot reflecta
costul de oportunitate al intrarilor. In anumite cazuri, aceasta poate fi importanta in evaluarea proiectelor mari,
si datele financiare pot fi astfel intelese gresit ca indicatori de binefacere. Exemple:
-
Un proiect intensiv legat de utilizarea pamantului , ex. un site industrial, in care pamantul este pus la
dispozitie fara taxa de catre o institutie publica care poate castiga pe de alta parte chiria;
Un proiect in agricultura care depinde de furnizarea apei la un pret foarte scazut, cu greu subventionate
de sectorul public;
Un proiect intensiv ce priveste energia care depinde de furnizarea electricitatii intr-un regim de preturi
stabile, cand aceste preturi sunt diferite de costurile marginale pe termen lung.
In anumite cazuri preturile sunt reglementate de Stat pentru a compensa perceperea esecurilor pietei si in
cazul in care sunt corespunzatoare cu obiectivele politicii lor; ex. cand taxele indirecte sunt aplicate pentru a
corecta influentele externe. Dar in alte cazuri, preturile actuale sunt distorsionate din cauza puterii
monopolului, din motive istorice, incompleta informare sau alte imperfectiuni ale pietei.
Ori de cate ori anumite intrari sunt afectate de puternica distorsiune a preturilor, initiatorul trebuie sa ia in
considerare problema la evaluarea proiectului si sa utilizeze preturile contabile care pot reflecta mai bine
oportunitatea costurilor sociale ale resurselor. Examinatorul de proiect trebuie sa evalueze atent si sa ia in
considerare modul in care costurile sociale sunt afectate de abaterile de la structurile urmatoare ale pretului:
Cost marginal pentru bunurile internationale ne-comerciale cum ar fi serviciile de transport local
23
Preturi limita pentru bunurile internationale comerciale cum ar fi produse agricole sau produse fabricate.
De fapt, exista deseori argumente economice puternice pentru utilizarea preturilor limita si/sau a costurilor
marginale ca preturi contabile, cand preturile actuale sunt considerate diferite fundamental de costurile sociale
de oportunitate. In orice caz, aceasta regula generala poate fi verificata in cadrul unui proiect specific aflat sub
examinare.
-
Pret limita. Pentru bunuri si servicii internationale comerciale, preturile pe piata internationala
sunt de obicei costuri de oportunitate corespunzatoare. Bunul in special poate fi intotdeauna
vandut sau achizitionat la pretul sau universal. Pentru bunurile importate ocazional, pretul de
contabilitate este pretul sau CIF (Costuri, Asigurare, Transport): pentru bunurile exportate
ocazional, este pretul franco bord.
Pentru majoritatea bunurilor intra-Comunitare nu exista diferente importante intre pretul intern
si cel de frontiera. Dar pentru anumite schimburi extra-Comunitare cum ar fi produsele industriale
sau agricole si astfel in legatura cu evaluarea proiectelor mari, pot fi diferente de pret
semnificative.
Cost de opotrtunitate. Valoarea economica a unei intrari de factori in utilizarea alternativa cea mai buna
posibila.
Costul marginal reprezinta cresterea in costul total cand productia creste cu o singura unitate.
Pret de granita. Pentru majoritatea preturilor interne ale coin schimburile pe piata interna nu difera mult de
preturile de granita. Dar pot exista diferente semnificative pentru comertul extra-comunitar si pentru anumite
proiecte in industrie si agricultura.
Pentru o introducere sumara si clara privind preturile contabile, recurgeti la: Saerbeck R., Evaluarea
economica a proiectelor. Ghid pentru o analiza simplificata cost-beneficii, EIB Paper n. 15, banca Europeana
pentru Investitii, Luxemburg, 1990.
Distorsiuni ale salariilor
In anumite cazuri, o intrare de factari la marile proiecte, in special in infrastructura, este munca.
Salariile curente pot fi un indicator social istorsionat al costului de oportunitate al muncii pentru ca
pietele fortei de munca sunt imperfecte.
Exemple:
-
anumite persoane, in special in sectorul public, pot primi salarii mai mari sau mai mici decat partenerii
lor in sectirul privat pentru o munca similara;
in sectorul privat, costurile fortei de munca pentru societatea privata pot fi mai mici decat costul social de
oportunitate deoarece Statul acorda subventii speciale pentru angajari de forta de munca in anumite zone;
poate exista o legislatie care fixeaza nivelul minim legal chiar daca sub amenintarea somajului vor exista
persoane dosmice sa munceasca pentru mai putin.
In asemenea cazuri, initiatorul poate recurge la o corectare a salariului simbolic si sa utilizeze salariul utilizat
in contabilitate.
In timp ce Comisia nu recomanda o formula specifica a salariului simbolic, initiatorul trebuie sa fie prudent si
consistent in propria-i evaluare a costurilor sociale ale muncii. Pentru lecturi suplimentare vezi anexa C.
24
pentru analiza cost-beneficiu sa fie considerate preturile de intrare si fara TVA sau alte taxe indirecte;
taxele directe ar trebui incluse in costuri: astfel thus one has to consider wages gross of income taxes, and
profits gross of corporate taxes;
transferurile de plati catre indivizi, cum ar fi platile asigurarii sociale, trebuie omise;
in anumite cazuri taxele/subventiile indirecte sunt destinate corectarii factorilor externi. Un exemplu tipic
sunt taxele pe pretul energiei pentru a descuraja efectele negative ale mediului. In acest caz, si in altele
similare, poate fi justificat sa includem aceste taxe in costul proiectului dar evaluarea ar trebui sa evite
dubla inregistrare (ex. incluzand in evaluare atat taxele pe energie cat si costuri estimate ale mediului
extern).
Evident, taxarea ar trebui sa fie mai mai putin precisa cand prezinta o importanta minora in evaluarea
proiectului, dar o consistenta totala este necesara.
Costuri externe
Orice cost social care se revarsa din proiect catre alte subiecte, fara compensatie, ar trebui contabilizat in
analiza cost-beneficiu suplimentar fata de costurile financiare.
Exemple:
-
costuri nete suplimentare pentru autoritatile locale pentru conectarea unei noi fabrici la reteaua existenta
de canalizare;
Examinatorul de proiect trebuie sa verifice daca aceste tipuri de costuri au fost identificate, cuatntificate si li
s-a dat o valoare monetara reala, pe cat posibil. Daca acest lucru nu este posibil, vezi paragraful urmator..
Salariu contabil sau pret din umbra. Cel mai ridicat nivel al remuneratiei muncii angajate in proiect ar
putea fi castigat in alta parte. Datorita nivelului minim prevazut de lege, reglementarilor si altor restrictii,
salariul actual platit poate sa nu fie o masura corecta a costului real al muncii. Intr-o economie marcata de
somaj in crestere sau subutilizarea fortei de munca, oportunitatea costului fortei de munca utilizata in proiect
poate fi mai mica decat rata actuala a salariului.
Consistenta implica ca taxele si stimulentele ar trebui sa fie aceleasi pentru cost si beneficiu in cadrul unui
proiect, ca si intre diferite proiecte.
Impactul asupra mediului
Comisia solicita sistematic initiatorilor sa asigure informatii privind evaluarea impactului asupra mediului.
Cererile atat pentru Fondul de Coeziune cat si pentru ERDF solicita initiatorilor sa specifice daca proiectul
corespunde listei din anexa I a Directivei 85/337 sau anexei II, sau daca proiectul nu nu a fost realizat pentru
Directiva 85/337. Anexa I include cazuri cum ar fi: constructia de motorways, porturi maritime comerciale,
fabrici pentru reciclarea deseurilor, fabrici chimice si alte fabrici sau munci care au un impact puternic asupra
25
mediului. Anexa II includeun numar mare de fabrici industriale, miniere si de productie si transportul energiei
ca si proiectele de infrastructura care nu sunt incluse in anexa I.
O examninare a sectoarelor celo mai implicate in ERDF si in Fondurile de Coeziune arata ca, in principiu, un
numar mare de proiecte se situeaza in limitele Anexei I si Anexei II. In primul caz, chestionarul Comisiei
atasat la cerere siolicita initiatorilor proiectelor sa includa un rezumat non-tehnic al analizei impactului asupra
mediului (Eia), rezultatele consultarilor cu autoritatilr responsabile cu mediul si cu opinia publica, un
formular daca este posibil de la autoritati le tarilor membre.
Aceleasi documente sunt solicitate de asemenea in cel de-al doilea caz. In al treilea caz (proiecte care nu sunt
cuprinse in Directiva 85/337) informatii generale sunt solicitate privind compatibilitatea in privinta mediului a
proiectului cu privire la mediul inconjurator, natura, pamant, apa si aer, producerea deseurilor, riscurile
eroziunii si stabilitatea pamantului. Detalii ale planurilor ce vizezaza reducerea impactului asupra mediului au
fost de asemenea solicitate.
Acelasi chestionar este aplicat proiectelor din anexa II in cazul in care legile nationale nu solicita un studiu
obligatoriu privind impactul asupra mediului. Suplimentar, proiectelor care nu sunt cuprinse in Directiva li se
solicita o declaratie semnata de autoritati pertinente in sprijinul chestionarului, si ori de cate ori initiatorul
proiectului declara ca proiectul nu a fost guvernat de Directiva mentionata si nu se situeaza intr-o zona
sensibila in ceea ce priveste mediul (zonele protejate de legile nationale sau incluse in listele la care se aplica
legislatia Comunitara), Comisia cere o mapa la scala 1:100,000 a zonei si o declaratie de la autoritatile
pertinente. In toate cazurile Comisia solicita informatii asupra starii curente a iprocedurilor privind mpactului
asupra mediului daca acestea nu au fost deja indeplinite.
In contextul evaluarii proiectelor mari, impactul asupra mediului trebuie sa fie descris si evaluat
corespunzator, posibil prin explicarea metodelor calitative-cantitative. Analiza multicriteriala este
adesea utila in acest cadru.
O discutie pe teme evaluarii impactului asupra mediului trece peste scopul acestui ghid, dar analiza costbeneficiu si analiza impactului asupra mediului intalnesc probleme similare. Ar trebui considerate in paralel
si, pe cat posibil ar trebui integrate, aceasta ar implica acordarea daca este posibil unei valori conventionale
contabile costurilor de mediu.
Exemple:
-
costurile de mediu ale unei sosele pot fi estimate de potentialele pierderi a valorii proprietatilor din
apropiere datorita cresterii zgomotului si emisiilor, degradarii peisajului;
costurile de mediu ale unei mari fabrici poluante, ex, rafinarie de ulei, pot fi estimate de potentiala
crestere a cheltuielilor cu sanatatea printre rezidenti si muncitori.
Acesatea pot fi estimari foarte dramatice: in orice caz ele pot cel putin sa cuprinda cele mai relevante costuri
ale mediului.
Cand este imposibil sa se stabileasca valoarea baneasca a costurilor de mediu, analiza cost-beneficiu trebuie
insotita de o declaratie detaliata a impactului asupra mediului si trebuie sa se propuna o evaluare subiectiva a
rezultatelor lor.
Valoarea contabila a activelor imobilizate detinute de sectorul public
Multe proiecte in sectorul public utilizeaza activele imobilizate si pamantul care pot fi detinute de stat sau
cumparate din bugetul general al Guvernului.
Active imobilizate, incluzand pamant, cladiri, instalatii si resurse naturale ar trebui evaluate la costul lor de
oportunitate si nu la valoarea lor contabila istorica sau oficiala. Aceasta trebuie realizata chiar daca exista
optiuni alternative in utilizarea activelorsi chiar daca sunt detinute de sectorul de stat.
26
Chiar daca nu exista o valoare optionala asociata, cheltuielile efectuate sau angajamentele irevocabile ale
fondurilor publice nu sunt costuri sociale care sa se ia in considerare in evaluarea noilor proiecte.
Valoare optionala. Valoarea prezenta a activelor imobilizate chiar daca exista alternative optionale pentru
utilizarea lor. Este strans asociata conceptului de oportunitate a costului. Nici o optiune a valorii nu implica ca
costul de oportunitate sa fie egal cu zero.
-
Uneori va fi dificil sa se dea o valoare masurabila costurilor externe si beneficiilor chiar daca
evaluarea lor este simpla. Un proiect poate cauza pagube ecologice ale caror efecte combinate cu
alti factori se vor intinde pe termen lung , si sunt dificil de cuantificat si evaluat.
Este notabila cel putin listarea factorilor externi ce nu pot fi cuantificatipentru a oferi factorilor de
decizie mai multe elemente pentru a lua o decizie, cantarind aspectele cuantificabile , exprimate de
exemplu in rata interna de rentabilitate, cu cele necuantificabile, exprimate calitativ.
Preturile actuale de iesire pot sa nu reprezinte valoarea lor sociala, datorita imperfectiunilor pietei
Beneficiile sociale ale angajarilor suplimentare este in principal rezultatul care sta la baza: dubla
inregistrare a beneficiilor trebuie evitata
Daca aceasta este dificila sau imposibila, ar trebui cel putin sa existe o cuantificare adecvata in
termeni fizici, facand posibila o evaluare calitativa a acestor beneficii.
statie de furnizare a energiei sub un pret de monopol, ducand la diferente substantiale intre preturile
electricitatii si ale costurilor marginale: beneficiul economic poate fi mai mic decat beneficiul financiar
noua fabrica de masini intr-o tara care limiteaza importurile de masini mai putin scumpe din tarile care nu
apartin CE: aici pretul de iesire poate fi mai mare decat costul social de oportunitate.
Optiunea valorii. Valoarea prezenta a activelor imobilizate chiar daca exista alternative valorice pentru
utilizarea lor. Aceasta este strans legata de conceptul oportunitatii de cost. Nici o optiune valorica nu implica
ca costul de oportunitate sa fie egal cu zero.
Monopol. Maximizarea profiturilor prin practicarea unor preturi de monopol mai mari decat costurile
marginale. Tarifele intreprinderilor de stat aflate intr-o pozitie de monopol pot sa fie mai mari decat costurile
marginale, ocazional.
27
Cand preturile sunt egale cu costurile marginale, consumatorul plateste exact costul de productie al unei
unitati suplimentare: in cadrul anumitor conditii generale, aceasta conduce la eficienta economica.
Un spital administrat in regim de servici medicale publice: aici pacientii ar putea plati substantial mai putin
decat costul tratamentului, cu toate ca beneficiile economice pot fi mai mari decat veniturile spitalului;
In aceste cazuri, ca si alte cazuri similare, examinatorul proiectului trebuie sa verifice daca, precum si modul
in care aplicantul a efectuat corecturile necesare in scopul evaluarii beneficiilor sociale ale proiectului.
Urmatoarele verificari ar putea fi relevante:
-
Sunt preturile sau tarifele platite de catre consumatorul serviciilor proiectului, egale cu costurile
minime de lunga durata pentru bunurile ne-comerciale? De exemplu, sunt serviciile de transport
locale tarifate la costurile minime?
Sunt preturile rezultatelor proiectului pentru bunurile comerciale, cum ar fi bunurile agricole sau
de fabricatie, egale cu sau diferite de preturile limita?
Cum s-a mentionat deja, se poate folosi salariu inferior salariului actual platit de catre proiect.
Acesta reprezinta un mod de a tine seama de faptul ca, in conditiile de somaj, salariile actuale
sunt mai mari decat costul oportun al muncii. Prin reducerea costurilor muncii, acest mod
financiar de a plati creste valoarea neta sociala prezenta a venitului proiectului sau ERR acestuia
in comparatie cu valoarea lui particulara;
Alternativ, se poate incerca sa se estimeze venitul multiplu al realizarilor, iar venitul social al
proiectului va fi de asemeni mai mare decat propriul venit datorita acestui impact pozitiv extern.
Amandoua metodele, fie prin extragerea unei fractiuni din costurile muncii, fie prin adaugarea unor realizari
suplimentare, au propriile dezavantaje si limite, dar in principal, in conditii corespunzatoare ele sunt
echivalente. In orice caz:
-
Daca un proiect important are deja o rata interna de intrari satisfacatoare inaintea corectarilor
privind ocuparea fortei de munca, nu este necesar sa se cheltuiasca mult timp si efort in acest
gen de calcule.
Venitul multiplu: Rata dintre variatia venitului national si variatia cheltuielilor care au provocat-o.
Cheltuielile care apar din venitul castigat intr-un proiect poate atrage mici afaceri si serviciile adiacente in
regiune. Venitul acestor intreprinderi va fi uncastig in cadrul regiunii proiectului si va contribui la cresterea
venitului regiunii.
Totusi, este important sa se considere ca in anumite cazuri impactul fortei de munca angajata asupra
proiectului poate solicita o atentie atenta privind:
28
Mentinerea unor locuri de munca datorita proiectului, care altfel ar fi fost pierdute: acest lucru
poate fi relevant in mod special pentru restructurarea si modernizarea fabricilor existente. Acest
gen de afirmatie trebuie sprijinita de o analiza a structurii costului si a competitivitatii ca un
rezultat al proiectului si in lipsa realizarii acestuia;
Unele obiective ale Fondurilor Structurale sunt conectate de anumite tinte speciale privind
locurile de munca (de exemplu, tinerii, somerii de lunga durata) si poate fi important sa tina
seama de impacturile diferite in grupuri-tinta.
29
Tabel 5. Costul mediu al investitiei per forta de munca angajata permanent de proiecte
majore 1993-1999, pe sectoare (curs EURO milion)
Create direct
Create indirect
total
Transport
1.0
0.3
0.2
Apa si mediu
0.3
0.5
0.2
Alte servicii
0.1
0.1
0.1
Industrie
0.3
0.2
0.1
Total
0.5
0.2
0.2
30
Masura
Activitate fizica
Rezultate de somaj
Creare de locuri de
munca in general
Experienta precedenta
Valoare
limita
expunere
Date de monitorizare
Met
.
Date de evaluare
Coeficienti
Multiplicari
Creare de noi
locuri de munca
Sursa: "Numarand locurile de munca. Cum sa evaluezi efectele angajarilor datorita interventiilor Fondurilor
Structurale", Comisia Europeana, Directoratul General XVI Politica Regionala si Coeziune, Coordonarea si
evaluarea operatiunilor.
31
Beneficii externe
Multe proiecte mari, in special din infrastructura, pot fi benefice pentru subiecti in afara acelora care sunt
corespunzatoare direct cu venitul social generat de catre proiect. Este de preferat sa se verifice daca si cum au fost
luate in cosniderare aceste apecte. Exemplele sunt:
-
Crestere a sperantei de viata datorita facilitatilor mai bune de sanatate si a reducerii poluarii;
Aceste beneficii se pot reflecta nu numai asupra utilizatorilor directi ai produsului dar, de asemeni si asupra unor
terti utilizatori pentru care nu s-a intentionat. In acest caz, acestia trebuie de asemenea evaluati corespunzator. Alte
exemple de asemenea factori externi pozitivi sau rezultate benefice asupra altor consumatori sunt urmatoarele:
Factori externi reprezinta impactul pozitiv sau negativ asupra a terte parti, in lipsa efectuarii unor plati sau
compensati.
O noua universitate poate sustine crearea de laboratoare de cercetare si venitul viitor al angajatilor va creste
datorita unei forte de munca mai bine educate, etc
Factorilor pozitivi externi trebuie sa li se dea o valoare monetara, daca este posibil. Daca nu, ele trebuie masurate
prin masuri ne-monetare.
Evident, acealeasi masuri se vor aplica efectelor externe negative, care sunt cel mai bine tratate ca costuri socioeconomice, vezi mai sus 2.5.
Factori externi reprezinta impactul pozitiv sau negativ asupra a terte parti, in lipsa efectuarii unor plati
sau compensati.
2.7. Actualizare
Costurile si beneficiile in termeni monetari trebuie sa fie exprimati intr-o constanta, moneda Euro, la
rata de schimb a anului in care s-a efectuat propunerea catre Comisie.
Toate costurile si beneficiile sociale viitoare aparute in ani diferiti trebuie sa fie actualizate din anul de
baza, posibila fiind folosirea unei rate a actualizarii uniforme pe toate sectoarele si regiunile.
Ca o alternativa, se poate calcula rata actualizarii interne economice.
Toate costurile si beneficiile in termeni monetari trebuie sa fie exprimate intr-o unitate contabila corespunzatoare.
Pentru Uniunea Europeana este normal sa se foloseasca moneda Euro. Pentru analizele Costuri-Beneficii, este
important sa se considere valoarea reala economica a resurselor detasate in proiectele mari financiare. Ca urmare,
o prima corectie este aceea ca este necesara o constanta a monedei Euro. Daca este posibil, sugeram folosirea ca an
de baza, anul 1994, cand a demarat noua runda a planificarii SF. Pentru proiectele care au fost propuse mai tarziu,
anul de baza poate fi anul cand proiectul a fost prezentat Comisiei.
32
De asemeni, datorita faptului ca politica regionala a Comisiei este interesata in costurile totale ale investitiei,
cheltuielile Statelor Membre, exprimate in moneda curenta locala, trebuie sa fie convertite intr-o rata de schimb
corespunzatoare. Aceasta poate constitui o medie a ratei de schimb actuale cu Euro in anul de baza.
Cand sunt exprimate in unitatea lor comuna, toate costurile sociale si beneficiile aparute in ani diferiti pentru
proiectele inaintate, trebuie sa fie actualizate folosindu-se un an de baza, posibil prin utilizarea unei rata sociala de
actualizare uniforma de-a lungul sectoarelor si regiunilor. Exista multe moduri teoretice si practice de estimare a
acestei variabile.
Majoritatea Statelor Membre au propria lor rata sociala de actualizare pentru proiectele sectoarelor publice. In mod
normal, aceste rate oficiale de actualizare sunt cuprinse intre un maxim de 10% rata si un minim de 3% rata reala.
In acest context, o rata reala de actualizare de 5% poate fi corespunzatoare unei valori a unui punct de referinta:
destul de joasa pentru a atrage atentia asupra proiectelor care nu trec testul, dar nu prea departe de ratele oficiale de
actualizare. Totusi, este necesara o considerare explicita a ratei sociale de actualizare numai pentru calcularea
valorii nete prezente a proiectului, in timp ce nu este necesara pentru calcularea ratei interne a rentabilitatii. Ultima
este necesara, de exemplu pentru formularele de cereri pentru asistenta din ERDF si din Fondurile de Coeziune.
Factor de actualizare
1 Euro investit la o rata de 5% pe an, va deveni 1+5% = 1,05 dupa un an; (1.05)x(1.05) = 1.1025
dupa doi ani; (1.05)x(1.05)x(1.05) = 1.157625 dupa trei ani, etc. Valoarea economica prezenta a 1
Euro care va fi cheltuit sau castigat doi ani mai tarziu este 1/1.1025 = 0.907029; trei ani mai tarziu
este 1/1.157625 = 0.863838. Aceasta reprezenta operatia inversa a celei de mai sus.
10
(1+5%) n
.952 381
.907 029
.863 838
.822 702
.783 526
.746 215
.710 681
.676 839
.644 609
.613 913
(1+10%) n
.909 091
.826 446
.751 315
.683 013
.620 921
.564 474
.513 158
.466 507
.424 098
.385 543
n : numar al anilor
Dupa corectarile privind modificarile si efectele externe ale preturilor, trebuie sa se calculeze rata de
rentabilitate economica (ERR). Sau, echivalent acestui calcul se poate calcula valoarea economica neta
prezenta (ENPV). In principiu, orice proiect care arata un ERR mai mica decat 5% sau un ENPV
negativa dupa o actualizare la punctul de referinta de % rata de actualizare, ar trebui cu atentie elaborat
din nou sau chiar respins.
Cu toate acestea, in unele cazuri exceptionale chiar si o valoare neta prezenta negativa poate fi
acceptabila daca exista beneficii nete ne-monetare substantiale: acestea trebuie insa cu atentie
prezentate si evaluate.
In orice caz, evaluarea trebuie sa fie convingator argumentata, prin motive structurate si sprijinita de
date adecvate, precum ca beneficiile sociale vor depasi costurile sociale.
Examinatorul proiectului poate avea nevoie sa examineze ca proiectul este in stare sa atinga urmatoarele obiective:
-
33
Reducerea somajului (daca nu se considera implicit din salarii sau din multiplicatorii venitului)
Reducerea somajului poate fi evaluata deasupra sau sub cresterea aparuta din rezultate, la care s-a s-a
adaugat cresterea (de exemplu, beneficiul psihologic persoanelor interesate, beneficiu social rezultat
in urma imbunatatirii morale si a coeziunii comunitatii locale, etc.)
Primul criteriu este usor de verificat prin cercetarea ratei interne a rentabilitatii sau la valoarea neta prezenta a
proiectului: daca ENPV este pozitiv ca urmare a unor presupuneri rezonabile sau daca ERR este mai mare de 5%,
bunastarea economica a Comunitatii probabil ca va creste datorita implementarii proiectului. Daca, pe da alta
parte, ENPV este negativ sau daca ERR este mai putin de 5%, acolo nu exista nici o dovada a unei cresteri a
venitului real si trebuie sa existe alte motive puternice daca proiectul urmeaza sa fie acceptat (vezi paragraful
urmator).
Al doilea criteriu pretinde mai mult: proiectul trebuie sa aiba un impact benefic al venitului asupra regiunii tinta,
ducand la un castig prin rezultatele lui si efectele acestora asupra altor regiuni, in asa fel incat sa contribuie la o
reala convergenta. In scopul de a verifica aceasta, poate fi folositor, de exemplu, sa se compare rata interna a
rentabilitatii a diferitelor proiecte in tari diferite EU si in sectoare diferite; sa se cerceteze in ce mod importurile si
exporturile regiunii vor fi afectate de catre proiect, etc. Un proiect cu o rata a rentabilitatii economice slaba si cu o
rata de import/export inalta, va da probabil numai o modesta sau chiar o neglijabila contributie la convergenta
reala.
Tabel 6. Rata interna a rentabilitatii ecnomice asteptate un exemplu de 400 proiecte mari de prima
generatie si de generatia a doua combinate
Rata medie
Nr. proiecte *
Energie
12.9
6
Apa si mediu
15.8
51
Transport
17.1
152
Industrie
18.4
14
Alte servicii
16.3
10
TOTAL
16.8
233
* Proiecte a caror date au fost furnizabile
Al treilea criteriu ofera o valoarea specifica in plus anagajarilor, dar, asa cum s-a mentionat mai inainte, trebuie sa
se acorde atentie. Daca evaluarea costurilor va considera ca salariul este mai mic decat salariul curent, aceasta
diferenta deja atrage impactul multiplicat al angajarilor, si luarea in considerare inca o data a anagajarilor ca un
beneficiu, va implica o dubla adunare. Orice valoarea suplimentara data creerii locurilor de munca de catre proiect,
in plus de salariul corespunzator sau in plus de un rezultat multiplicat, trebuie sa fie tratat ca valoare pozitiva, vezi
2.9.
In practica, multe tari au o rata a rentabilitatii stabilita oficial, care, desi poate nu este precisa din punct de
vedere teoretic, are avantajul ca toate proiectele sunt masurate de acelasi punct de referinta. Deci, daca
aceasta rata oficiala este disponibila, trebuie folosita intotdeauna. Altfel, o sectionare a ratei determinata
intuitiv, intre 5-10% in termeni reali este adoptata in mod uzual. In realitate aceasta lipsa de precizie nu
reprezinta un handicap mare in evaluare, deoarece proiectele in realitate slabe au normal un ERR care iese
in afara limitelor. (Seabeck, 1990)
O revedere interna a Comisiei a ratelor de rentabilitate utilizate in evaluarea proiectelor mari de prima
generatie sub SF confirma ca Statele Membre sugereaza utilizarea ratelor de rentabilitate economice reale
oficiale cuprinse intre un minimum de 3% si un maximum de 10%, cu rate oficiale de scadere de cel mult
5%.
34
posibila o comparatie sistematica a diferitelor proiecte pe baza unor criterii comune pentru masurarea
costurilor si beneficiilor. Prin urmare, reprezinta modul demn de incredere, relativ si nu absolut, prin care se
pot evalua proiectele.
b) Are sens ca un milion Euro sa reprezinte un pret acceptabil pentru reducerea emisiilor cu 10% (cat
reprezinta costul implicit per unitate a descresterii poluarii?)
c)
Exista o evidenta ca un asemenea pret a emisiilor reduse este corespunzator cu valoarea pe care guvernele
Statelor Membre sau Comisia o acorda unor proiecte similare?
De exemplu, se poate spune ca in mod regulat sau ocazional Statele Membre au finantat proiecte similare in
scopul de a obtine o rata similara cost/efectivitate. Altfel, daca nu exista nici o dovada ca coresopund, se poate
pune intrebarea de ce acest lucru este propus pentru proiectele asistate de SF.
Cost/efectivitate. Rata dintre rezultatele fizice si costuri in termeni monetari dedusi in urma obtinerii acestor
rezultate.
Se poate inlocui emisiile reduse cu multe alte feluri de alte beneficii ne-monetare si sa se repete verificarea, daca
este cazul. Daca beneficiile nu sunt ne-monetare, si de asemeni din punct de vedere fizic nemasurabile, nu exista
nici un mod de evaluare a proiectului.
Trebui sa se acorde o atentie deosebita propunerilor unde analizele beneficiilor ne-monetare sunt vagi si doar
calitative.
-
Distributia obiectivelor
Proiectul poate avea un impact important asupra viitoarei distributii a venitului in cadrul regiunii.
35
Daca solicitantul doreste sa repartizeze o valoare specifica unor obiective egale, informatia de baza
este o prognoza a efectelor redistributive ale proiectului si o discutie a dezirabilitatii acestor efecte in
contextul politicii regionale.
Bun de valoare Un criteriu aditional al evaluarii proiectului se aplica atunci cand guvernul are preferinte
pentru mai multe sau mai putine consumuri sau bunuri specifice, cum ar fi, respectiv, educatia si alcool.
Ocuparea fortei de munca si autonomia sunt exemple de obiective a caror importanta nationala nu este
determinata doar de persoane individuale in rolul lor de consumatori. Guvernul poate vedea educatia ca un
obiectiv pozitiv deoarece doreste sa reprezinte interesele generatiilor viitoare, chiar si impotriva dorintelor
unora din parinti; Guvernul poate vedea alcoolul (sau drogurile) ca un bun de valoare negativa, deoarece
majoritatea votantilor sunt deranjati moral de consumul a unei minoritati de consumatori; si Guvernul poate
vedea ocuparea fortei de munca ca un bun de valoare pozitiv, deaorece priveste somajul ca o boala sociala,
peste si deasupra oricaror compensatii banesti pentru someri.
Cost/efectivitate. Rata dintre rezultatele fizice si costuri in termeni monetari dedusi in urma obtinerii
acestor rezultate.
Examinatorul proiectului trebuie sa verifice daca riscurile asociate proiectului au fost evaluate de catre
aplicant.
Aceasta verificare nu poate fi efectuata doar de analize de senzitivitate, ci implica o anumita cantitate
de motive, daca nu calcule, in termenii de probabilitate ai principalelor variabile care afecteaza
rezultatele asteptate ale proiectului.
Analizele de senzitivitate constituie o procedura determinanta, ducand la intelegerea caror variabile influenteaza
ENPV sau ERR al proiectului. Orice variabila independenta a carei 1% schimba rezultatele in 1% sau mai mult a
ENPV sau ERR este cu siguranta o variabila critica, si necesita a fi estimata cat mai corect este posibil.
Aprecierea riscului implica determinarea probabilitatilor acelor variabile critice (vezi casuta) si calcularea
probabilitatii distributiei ERR. Sunt proceduri bine cunoscute pentru efectuarea acestui calcul, cum ar fi tehnica
Montecarlo, iar pentru proiectele foarte mari este de preferat sa se implementeze aceste proceduri.
Proiectele inovative pot fi mult mai riscante decat cele traditionale, si daca acestea au numai 50% probabibilitate
de succes, valoarea lor neta sociala va fi redusa in conformitate, cu 50% investitor de risc-neutru. Dar daca,
inovatia reprezinta un criteriu aditional prin ea insasi, aceasta trebuie tratata prin acordarea unui premiu inovatiei
si nu tratand-o ca pe un risc.
Este important sa se inteleaga compromisul dintre riscul inalt, proiectele sociale cu rentabilitate maxim inalta si, pe
de alta parte, riscul scazut, proiectele sociale cu rentabilitate maxima scazuta. Nu exista un motiv de prescriere a
neutralitatii riscului. In anumite cazuri, examinatorul sau solicitantul poate devia de la neutralitate, si sa prefere sa
riste mai putin sau mai mult decat rentabilitatea asteptata; insa, trebuie sa existe justificari clare pentru aceasta.
36
37
38
Prezentare generala
Urmatoarele linii generale ofera concepte exprimate in capitolele urmatoare, cu referinta la principalele sectoare de
investitii sprijinite din fonduri UE.
Liniile directoare sunt de natura schematica si nu sunt cuprinzatoare. Principalul lor obiectiv este de a actiona ca un ghid
pentru cititori si pentru cei care intocmesc propunerile de proiecte, si arata, pe de o parte, metodele stabilite care reprezinta
bazele unei bune evaluari si, pe de alta parte, zone nesigure care cer o atentie particulara.
Evident, toate elementele metodologice mentionate in capitolele precedente trebuie de asemeni luate in consideratie. De
exemplu, analizele fluxului de numerar si a costurilor si beneficiilor economice, trebuie totdeauna efectuate in comparatie
cu o o situatie in care lipsa realizarii investitiei.
Liniile directoare urmeaza o structura obisnuita pentru usurarea utilizatorilor, si de asemeni pentru incurajarea
standardizarii procedurilor pentru analize si raportare si pentru a usura comunicarea dintre solicitanti si evaluatori.
In unele cazuri, unde este posibil, limitele valorilor sunt date pentru analiza variabilelor esentiale care au fost luate in
consideratie din experientele anterioare. Aceste limite de valori trebuie sa fie considerate de analist numai ca o referinta si
nu ca o valoare tinta.
Sectoare luate in considerare:
-
Productia de energie
Drumuri si autostrazi
Infrastructuri de training
Paduri si parcuri
39
Sectiune a conductorilor electrici (mm) sau diametrii nominali (mm) a conductelor de gaze;
Marimea (km) zonei deservite de retea si rutele acesteia (se ataseaza hartile corespunzatoare);
- Elemente tehnice de constructie ale uzinelor pentru depresiune si pompare (pentru gaze) sau ale statiilor de
transformare si sectorizare (pentru electricitate);
-
- Elemente tehnice semnificative, cum ar fi intersectiile importante, utilizarea corespunzatoare a pantelor mari,
conducte de gaze subacvatice, sisteme de control izolate si/sau sisteme de telecomunicatii, etc (atasandu-se baze de date
si schite).
40
- Alternative posibile in cadrul aceleiasi infrastructuri, cum ar fi tehnologii diferite pentru transportul electricitatii
(curent direct sau alternativ, transportul tensiunii, etc) sau rute alternative pentru conducte de gaze sau linii electrice,
retele districtuale diferite, etc;
Alternative posibile pentru satisfacerea aceleiasi cereri de energie (cum ar fi utilizarea gazului si a electricitatii in loc doar
de electricitate, constructia de noi statii de electricitate pe o insula, in loc de linii de electricitate subacvatice, etc).
Posibila valoare a zonei deservite, evaluata, de exemplu, prin re-evaluarea terenurilor si a preturilor acestora;
Aspectele negative ale posibilului impact asupra mediului (pierdere de teren, producerea de pagube aduse mediului
inconjurator, impact din punct de vedere al contextului naturii) si asupra altor infrastructuri (cum ar fi, drumurile);
Aspecte negative datorita deschiderii zonelor de constructii, in special pentru retele urbane (impact negativ asupra
functiilor privind locuintele, productia si serviciile, asupra mostenirii istorice, culturale, in cadrului agriculturii si
asupra infrastructurii, etc).
Rata de rentabilitate financiara *
minim
maxim
Media
Deviatie standard
* Date esantion: 4 proiecte mari din 7 in sectorul inclus in esantionul de 400 proiecte combinate (vezi Tabelele 1 si 2)
41
Costul investitiei,
Dinamica solicitata (de exemplu, prognoze ale ratelor de crestere, ale elasticitatii consumului de electricitate, etc),
Reducerea importurilor de energie prin inlocuirea cu surse locale sau surse refolosite (reinoite);
Modernizarea uzinelor existente pentru producerea energiei, de exemplu, din motive de protectie a mediului;
Modificarea surselor de energiei mixte, de exemplu, cresterea partii de gaze din cadrul surselor refolosite;
42
Elemente fizice2
- Tehnici de constructie si elemente tehnice ale uzinelor pentru exploatarile miniere, cum ar fi platforme maritime,
atasandu-se schite de constructie si functionale;
-
Sisteme de reciclare a apei si de tratare a aburilor, cu numarul si pozitia stuks si a apei uzate.
- Elemente tehnice semnificative, cum ar fi constructii in subterane, solutii speciale tehnice pentru tratarea refularilor,
sisteme de control computerizate, sisteme de telecomunicatii, etc.
- Posibile alternative in cadrul aceleiasi infrastructuri (de exemplu, tehnologii diferite pentru productie si forare,
tehnologii diferite pentru tratarea refularilor, etc);
- Alternative realistice posibile pentru producerea energiei solicitate (de exemplu, lansare de actiuni si de politici in
scopul sprijinirii economiei energiei in locul construirii unei statii noi de energie).
In cazul uzinelor hidroelectrice (productie si/sau pompare) conectate cu conductede apa/apeducte, trebuie sa se tina
seama de observatiile privind sectorul de conducte de apa/apeducte.
2
De exemplu: zona acoperita de campul de exploatare (km) si pozitia, In cazul de forari departe de tarm, se recomanda sa
se furnizeze descrieri apometrice locale; adancimea medie a depozitelor (m); zona ocupata (km) de uzine (termo-electrice)
si zone de depozitare relative, localizarea barajelor, conducte de presiunea apei si generatoare a productiei hidro-electrice;
zone ocupate de campuri cu generatoare fotovoltaic (km) si localizarea acestora.
43
* Date esantion: 4 proiecte mari din 7 in sectorul inclus in esantionul de 400 proiecte combinate (vezi Tabelele 1 si 2)
Daca, asa cum se intampla adesea, exista mari distorsiuni pe piata energiei (taxe, taxe interne, preturi impozitate,
stimulente etc.) ar fi o greseala sa se evalueze valoarea substitutiei din import folosint aceste preturi deformate.
44
- Costul fazei de cercetare (intelegand prin aceasta faza de prospectare pentru noi depozite sau cercetari privind noile
procese tehnologice);
-
Dinamica solicitata (de exemplu, prognoze ale ratelor de crestere, ale elasticitatii consumului de electricitate, etc);
Drumurile care sunt componenta a unei retele largi trebuie sa fie evaluate in cadrul retelei.
Legaturi fizice cu alte drumuri si pozitia intersectiilor importante (iesiri, legaturi cu alte infrastructuri, etc);
- Elemente fizice si conformatia drumului, incluzand exemple de una sau doua sectiuni tipice ale tonajului/greutatea
incarcaturii (aratand clar partile ce vor fi construite);
- Elemente tehnice importante, cum ar fi poduri si tunele, traversand alte infrastructuri, zone de servicii, informatii ale
traficului si centre de asistenta, etc.
45
Drumuri si autostrazi
-0.60
10.49
3.93
2.79
* Date esantion: 12 proiecte mari din 97 in sectorul inclus in esantionul de 400 proiecte combinate (vezi Tabelele 1 si 2)
Timpul economisit se compara cu situatia in care nu se realizeaza proiectul, quantificand-se pe bazele unei analize
tehnice a timpului de calatorie; valoarea economica a timpului economisit este o functie a venitului mediu economic al
utilizatorului; in practica, poate fi folositor sa subdivizezi utilizatorii pe categorii (de exemplu: utilizatori individuali
sau vehicule usoare, estimandu-se media numarului de ocupanti per vehicul si considerand venitul mediu al
persoanelor particulare; utilizare comerciala sau vehicule grele, referindu-se la media incarcaturii si la valoarea medie
adaugata companiilor de utilizatori potentiali); ca un indicator, valoarea timpului considerat in 27 proiecte mari de a
doua generatie (1994-99) a fost o medie de 9.56 Euro/ora (deviatie standard s = 2.48 Euro/ora) pentru vehicule usoare
si 12.66 Euro/h (s = 5.56 Euro/ora) pentru vehicule grele.
b) Reducerea numarului de accidente, care poate fi estimata pe baza unei analize tehnice a elementelor de siguranta a
drumului; pentru a-i acorda o valoare economica este necesar sa se faca referire pe de o parte (accidente non-fatale) la
costul total al tratamentului spitalicesc si costul pierderii venitului ca urmare a posibilei absente de la munca si, pe de
alta parte (accidente fatale) la costul vietii umane quantificate pe baza venitul mediu si a sperantei de viata.
46
c)
Costurile crescute pentru utilizatori (de exemplu numar de km parcursi), quantificati in termenii celui mai mare
consum de combustibil (curbe ale consumului conform vitezei), cauciucuri, etc, ca si a uzura si deprecierea partilor
mecanice.
d) In plus, va fi de asemeni de ajutor daca solicitantul va evalua, cand este posibil, efectele externe, cele negative cum ar
fi pierderea terenului agricol, posibila realocare a zonelor rezidentiale, comerciale sau industriale, poluarea 4 fonica si
atmosferica, si cele pozitive, ca de exemplu, posibila crestere a castigurilor locale datorita instalarii de noi
intreprinderi (de exemplu, servicii adiacente drumurilor, restaurante, activitati comerciale, etc), ca rezultate directe ale
existentei noului drum 5.
Rata de rentabilitate financiara *
minim
maxim
Media
Deviatie standard
Drumuri si autostrazi
5.00
94.65
18.63
13.15
* Date esantion: 91 proiecte mari din 97 in sectorul inclus in esantionul de 400 proiecte combinate (vezi Tabelele 1 si 2)
Rata de modificare a traficului de-a lungul unei perioadei de timp (vezi graficul de mai jos);
- Numarul de pasageri in vehicule usoare si tonajul vehiculelor grele, care influenteaza valoarea timpului (vezi
graficul din paragraf 2.10);
-
Impactul acestuia din urma poate fi evaluat, printre altele, ca pierdere in valoare comerciala a terenurilor in zonele
invecinate.
5
Atentie: dubla quantificare trebuie evitata: posibila crestere a venitului local este deja inclusa in parametrii economici
analizati mai inainte.
47
Ca si in cazul drumurilor, obiectivul proiectelor din acest sector poate fi unul din alternativele de mai jos:
- Infrastructura (autostrazii) este parte integranta a unei retele inter-regionale si/sau nationale; in acest caz, realizarea
ei poate aduce avantaje sau dezavantaje la nivel local, ceea ce trebuie luat in considerare in analiza economica;
- Constructia sistemului este de ajutor dezvoltarii locale (la o scara regionala sau metropolitana, etc), deoarece, fie
ofera un serviciu direct activitatilor de productie (acesta este cazul, de exemplu, unei linii adiacente legate de o zona
industriala),fie ajuta la satisfacerea nevoilor mai mari de transport ale populatiei locale (se includ aici cai ferate subterane
si sistemul de transport urban, tramvaie, etc).
Analiza trebuie sa arate si sa quantifice impactul net pozitiv local (de exemplu, reducerea traficului
pe drumuri urbane, si poluarea in cazul transportului subteran).
Lungime (in km) si intinderea structurii, cu un plan grafic atasat la o scara corespunzatoroare;
- Legaturi fizice si functionale cu alte structuri de transport si pozitia intersectiilor importante (statii, linii secundare,
conexiuni inter-modale, etc);
-
Elemente fizice si conformatia structurii, incluzand exemple de una sau doua sectiuni tipice si/sau schite;
Cai ferate
1.63
21.50
Subteran
5.18
9.50
48
Media
Deviatie standard
6.44
4.26
7.86
1.91
* Date esantion. Cai ferate: 31 proiecte mari din 56 in sectorul inclus in esantionul de 400 proiecte combinate (vezi
Tabelele 1 si 2)
Subteran. 3 proiecte mari din 6 in sectorul inclus in esantionul de 400 proiecte combinate (vezi Tabelele 1 si 2)
Anumite tipuri de poluare pot fi reduse in anumite zone, iar, in acelasi timp, in alte zone pot creste anumite tipuri de
poluare 6.
Rata de rentabilitate financiara *
minim
maxim
Media
Deviatie standard
Cai ferate
2.80
55.10
13.83
8.76
Subteran
10.09
18.90
15.06
3.23
* Date esantion. Cai ferate: 43 proiecte mari din 56 in sectorul inclus in esantionul de 400 proiecte combinate (vezi
Tabelele 1 si 2)
Subteran. 4 proiecte mari din 6 in sectorul inclus in esantionul de 400 proiecte combinate (vezi Tabelele 1 si 2)
Asa cum s-a mentionat, sistemele locale (subterane, tramvaie, sisteme mixte) ar trebui sa aduca o reducere neta a poluarii
de toate tipurile.
49
Observatiile facute la drumuri, in ceea ce priveste factorii critici care influenteaza investitia, sunt la fel de valabili pentru
cai ferate. Din acest punct de vedere, se recomanda pentru analiza senzitivitatii si riscului se sa ia in considerare cel putin
urmatoarele variabile:
-
Dinamica costului biletului si tarifele (pentru pasageri si bunuri) de-a lungul unei perioade de timp;
Rata de schimbare a traficului de-a lungul unei perioade de timp (vezi grafic in paragraf 3.3.7);
Numarul de pasageri sau volumul bunurilor per tren, care influenteaza valoarea timpului (vezi graficul de mai jos);
Tipul si marimea al modurilor de transport (avioane, vapoare, etc) care vor beneficia in urma structurii;
Numar si lungime totala (in m) a picioarelor de pod/stalp sau chei pentru porturi;
- Zone de depozitare acoperite sau descoperite (in mii de m) pentru structuri inter-modale (si de asemeni pentru
porturi, daca depozitul este parte din proiect);
50
- Legaturi fizice sau functionale cu alte sisteme de transport locale, cum ar fi drumuri, cai ferate, etc (ar fi necesar sa
se ataseze schite schematice); pentru un aeroport, de exemplu, ar fi important sa se arate legaturile cu orasele care le va
servi, penmtru un port turistic legaturile cu alte structuri turistice, etc;
- Elementele tehnice si conformatia structurilor mari, inclunzand exemple de unul sau doua sectiuni tipice sau schite
(sectiuni din drumuri, aranjamentul structural al cheiurilor etc) aratand clar partilor care urmeaza sa fie construite;
- Tehnici de constructie si elemente tehnice ale constructiilor si alte structuri ale serviciilor, cu planuri si sectiuni
atasate;
- Elemente tehnice semnificative, cum ar fi transportul intern, sisteme de macarale, echipament pentru controlul
computerizat al traficului, traficul automatic al bunurilor, etc.
Aeroporturi
6.19
16.02
10.73
3.22
Porturi
3.66
15.49
8.49
4.47
Costurile de investitie includ, ca de exemplu, urmatoarele: lucrari, exproprieri, cheltuieli de asigurare, etc, cheltuieli
pentru echipamente si masini, cheltuieli generale. In plus, costul unei intretineri speciale poate fi solicitat investitorului sau
detinatorului licentei, in conformitate cu contractul de licenta.
8
Intretinere obisnuita; pentru intretinerea speciala vezi nota de mai sus.
51
* Date esantion. Aeroporturi 5 proiecte mari din 12 in sectorul inclus in esantionul de 400 proiecte combinate (vezi
Tabelele 1 si 2)
Subteran. 4 proiecte mari din 8 in sectorul inclus in esantionul de 400 proiecte combinate (vezi Tabelele 1 si 2)
Timpul economisit comparat cu situatia in care lipseste realizarea proiectului va fi quantificat conform celor sugerate
pentru drumuri si prin divizarea utilizatorilor in categorii (de exemplu, pasageri si bunuri); de notat ca se va lua in
considerare timpul economisit ca un rezultat al inlocuirii cu alte mijloace de transport mai putin eficiente (sau
manevrarii bunurilor), ca un indicator, valoarea timpului considerat in 27 proiecte mari de a doua generatie (1994-99)
a fost o medie de 7.44 Euro/ora ( = 3.17 Euro/ora) indiferent de tipul utilizatorului.
b) Posibile variatii in ceea ce priveste rata accidentelor 9, in special in proiectele de modernizare; in acest caz se va lua in
considerare nu doar rata pentru utilizatori (pasageri, personal anagajat, transportatori, etc) dar si pentru insasi lucratorii
infrastructurii.
c)
Reducerea venitului social ca urmare a descresterii traficului in alte sisteme de transport existente care pot fi (partial)
inlocuite de cel nou.
d) Cresterea venitului pentru comert sau turism poate fi estimata printr-o simpla multiplicare.
Inca o data este necesar ca efectele externe sa aiba valoare:
-
Cele negative cum ar fi pierderea de teren agricol, posibila realocare a altor infrastructuri si/sau posibila realocare de
zone rezidentiale, comerciale sau industriale, poluarea mediului (acustic, vizual, etc), consumul de materiale de baza
10
;
Cele pozitive, de exemplu valoarea crescuta a terenului si a terenului imobiliar in zona de impact a unui port turistic
sau posibila crestere a castigurilor locale ca urmare a infiintarii de noi intreprinderi (hoteluri, restaurante sau magazine
in noul aeroport sau port) cu atentie in evitare dublarii;
Aeroporturi
1.00
36.34
16.90
9.28
Porturi
7.46
41.00
19.96
4.15
* Date esantion. Aeroporturi 9 proiecte mari din 12 in sectorul inclus in esantionul de 400 proiecte combinate (vezi
Tabelele 1 si 2)
52
Porturi. 5 proiecte mari din 8 in sectorul inclus in esantionul de 400 proiecte combinate (vezi Tabelele 1 si 2)
Valoarea timpului
Daca proiectul implica productia de energie hidroelectrica analiza trebuie sa tina seama de consideratiile privind sectorul
productiei de energie.
53
iii) lucrari pentru cresterea depozitelor de apa existente; iv) lucrari pentru garantarea furnizarii de apa in timpul periadelor
de seceta (de-a lungul anotimpurilor, anual12; v) completarea retelei de distributie; vi) actiuni pentru cresterea eficientei
manageriale.
Cand este vorba de extinderi sau modernizari, vor fi clar aratate legaturile functionale ale
infrastructurii proiectate in cadrul sistemului de conducte existent.
Acest capitol trebuie sa ofere cel putin urmatoarele date tehnice:
-
Date functionale de baza cum ar fi: numarul de locuitori serviti, aria irigata (in hectare) numarul si tipul structurii de
productie folosita, per capita (l/g* locuitor) sau per hectar (l/g* hectar) aprovizionare cu apa, date privind calitatea
apei (prin analize de laborator).
Elemente fizice 13
Legaturi fizice si functionale intre structuri si cu alte posibile uzine (ar fi de ajutor atasarea de desene tehnice si
scheme);
Elemente tehnice si conformatia structurilor mari, inclusiv exemple de unul sau mai multe sectiuni tipice sau schite
(sectiuni ale conductelor, sectiuni din camerele de control, etc) aratand clar partilor ce se vor construi;
Elemente de constructie si elemente tehnice al uzinelor mari pentru priectare, productia sau purificare, atasandu-se
desene detaliate functionale, daca este necesar;
Elemente tehnice de constructie si tehnice ale constructiilor si altor structuri de servicii, atasandu-se planuri si sectiuni;
Elemente semnificative tehnice, cum ar fi intersectarile, tunelurile, remote control/control de la distanta sau
echipament computerizat de servicii, etc (incluzand date si desene).
12
54
Alternative posibile in cadrul aceleiasi infrastructuri (rute alternative pentru conducte, diferite tehnici de constructie a
barajelor, diferite pozitionari si/sau procese tehnologice ale uzinelor, etc);
Alternative globale posibile (baraj in loc de well field, sau refolosirea in agricultura a apei utilizata, tratata
corespunzator).
Structura conductelor
-16.10
10.36
- 1.01
7.64
* Date esantion. 10 proiecte mari din 29 in sectorul inclus in esantionul de 400 proiecte combinate (vezi Tabelele 1 si 2)
Posibila evaluare (valoare) data zonei deservite, quantificabila, de exemplu, de re-evaluarea terenurilor imobiliare si a
preturilor pamantului.
In cazul de lacuri artificiale, cresterea venitului datorita instalarii de activitati conectate (turism, pescuit, etc)
Efecte negative ale posibilului impact asupra mediului (pierderea de teren, impact asupra mediului inconjurator,
asupra zestrei cinegetice si a altor infrastructuri (exemplu, drumuri)
15
16
Pretul de vanzare a serviciilor conductelor variaza foarte mult de la o tara la alta si intre zone diferite ale aceleiasi tari.
Vezi lista din Appendix B pentru metodologii aplicabile.
55
Efecte negative datorita deschiderii de zone de constructii, in special pentru retelele urbane (impact negativ asupra
locuintelor, functiilor productive si a serviciilor, zestrei culturale, istorice, mobility, in cadrul agriculturii si asupra
infrstructurii, etc).
Rata de rentabilitate financiara *
minim
maxim
Media
Deviatie standard
Structura conductelor
6.00
52.50
18.92
12.04
* Date esantion. 23 proiecte mari din 29 in sectorul inclus in esantionul de 400 proiecte combinate (vezi Tabelele 1 si 2)
Costul investitiei
Dinamica costurilor pe o perioada de timp a unor bunuri si servicii importante pentru anumite proiecte (costul
combustibilului si/sau electricitatii pentru uzine de desalinizare)
Alte materiale: vezi appendix C.9
56
Date de baza functionale cum ar fi: numarul de locuitori serviti, numarul si tipul de structuri de productie servite,
numarul de locuitori echivalent, volumul si parametrii poluantilor posibili din apa care se vor trata (analize de
laborator) si restrictii privind calitatea apei reziduale (definite juridic);
Elemente fizice 17
Legaturi fizice si functionale intre structuri si alte posibile uzine deja existente.
Elemente fizice, conformatia structurilor principale, incluzand exemple a unul sau mai multor sectiuni sau planuri
tipice (sectiuni ale conductelor de colectare, conducte de deseuri pentru epuratori, puturi de inspectie, etc) ce vor arata
partilor care se vor construi.
Elemente tehnice de constructie si elemente tehnice ale proiectelor principalelor uzine, ecrane ;
Elemente tehnice de constructie si elemente tehnice ale echipamenteului de purificare si de eliminare in corpul final de
primire a apei (conducte subacvatice), ecrane;
Elemente tehnice de constructie si elemente tehnice a structurilor altor servicii, cu schite ale sectiunilor atasate;
17
De exemplu: lungimea totala (km), diametrii nominali (mm), rata fluxului de scurgere nominala (l/s) si ridicarea (m) a
principalelor tevi in conductele de canalizare, volum nominal (milioane de m) si marimea portilor barajului (m), diametru
liniar (mm), si diametrii caracteristici (mm) ai retelei de canalizare, (se ataseaza schite si sectiuni) la o scara
corespunzatoare), volum nominal (milioane de m) si caderea (m) a planurilor desenate ale uzinelor posibile (schite si
sectiuni), curgere nominala (l/s), potentiali (locuitori echivalenti), eficienta de purificare a epuratorilor.
57
Elemente tehnice semnificative, cum ar fi intersectiile, tunelurile, solutii tehnice pentru epuratori in zone (de exemplu,
turistice) cu variatii considerabile a nevoilor, remote control (control la distanta) sau echipamente computerizate, etc.
3.7.3. Fezabilitate
si analiza optiunilor
18
, in principal echivalenta cu
Alternative posibile in cadrul aceleiasi infrastructuri (rute alternative pentru canalizarilor, poszitionari
diferite si/sau procesul tehnologic al uzinelor de purificare, etc);
Suplimentar, daca nu este deja solicitat de catre proiect, este necesar sa se recomande alternative ale reutilizarii ale apei reziduale.
Epuratori si canalizare
-12.91
15.60
1.79
9.81
Date esantion. 5 proiecte mari din 35 in sectorul inclus in esantionul de 400 proiecte combinate (vezi Tabelele 1 si 2).
18
19
58
Evitarea imbolnavirilor si a deceselor datorita unor servicii eficiente de canalizre; pentru valoarea vietii, vezi capitolul
privind drumurile;
Evitarea pagubelor produse asupra terenurilor, bunurilor imobiliare si a altor structuri datorate inundatiilor sau
neregularitatii apei de ploaie, evaluata pe baza costurilor pentru intretinere si recuperare.
In cazul revarsarilor apelor purificate in rauri, lacuri sau terenuri, valoarea resurselor de apa in colectari ne-poluate se
va estima in conformitate cu metodele aratate in capitolulul privind conducete de apa.
Din motivele mentionate in paragraful privind obiectivele, factorii externi ai mediului trebuie sa se quantifice in toate
cazurile, luand in considerare urmatoarele:
-
In cazul de rauri de siguranta, lacuri artificiale si ale organisme de colectare, cresterea venitului ca urmare a
activitatilor inrudite (turism, pescuit, etc)
Factori externi ca urmare a deschiderii de zone de constructii, in speciale pentru reteaua de canalizare urbana (impact
negativ asupra functionarii privind locuintele, productia, serviciile, asupra mostenirii istorice si culturale, cadrului
agricol si infrastructua, etc)
Rata de rentabilitate financiara *
minim
maxim
Media
Deviatie standard
Epuratori si canalizare
4.10
66.00
13.31
11.46
Date esantion. 28 proiecte mari din 35 in sectorul inclus in esantionul de 400 proiecte combinate (vezi Tabelele 1 si 2).
20
59
Factorii critici care influenteaza succesul unei investitii in acest sector sunt aceleasi cu cele descrise la conductele de apa
(vezi paragraful resperctiv). Tinand cont de aceasta, este recomandat pentru analizar riscului si senzitivitatii sa se considere
cel putin urmatoarele variabile:
-
Cistul investitiei;
Dinamica cisturilor de-a lungul timpului a unor bunuri si servicii importante pentru anumite proiecte (costul
substantelor chimice pentru epurari).
60
64
3.8.1 Obiective
64
64
64
65
65
65
66
66
3.9.1. Obiective
66
66
67
67
68
69
69
69
3.10.1. Obiective
69
69
70
70
71
71
71
71
3.11.1 Obiective
71
72
72
73
73
61
Spitale
73
74
74
74
3.12.1 Obiective
74
75
75
76
76
76
76
77
3.13.1 Obiective
77
77
78
78
78
79
79
79
3.14.1 Obiective
79
79
80
80
80
81
81
81
3.15.1 Obiective
81
82
62
82
82
83
83
83
63
aceste aciuni sunt focalizate spre a nchide ciclul de productie- consum al bunurilor de natura igienicosanitara si
analiza din perspectiva salvaguardarii mediului. Analiza va trebui deci sa demonstreze un impact local
pozitiv din ambele puncte de vedere.
Investiiile pot fi in majoritatea cazurilor de natura productiva ( ndeprtarea deseurilor generate de catre industrie si
/ sau servicii) sau pot fi destinate indepartarii deseurilor generate de catre populaia urbana (deeuri menajere). Pot
avea deasemena obiectivul de a recupera materiile prime secundare sau energia rezultata.
date funcionale de baza, precum: numr de locuitori deservii, numrul si tipul structurilor de producie
deservite, tipul (deeuri urbane, deeuri prelucrate, deeuri periculoase, deeuri toxice) si cantitatea (tone/zi sau
tone/an) de materii prime secundare recuperate, energia produsa (Kwh/zi sau Mwh/an sau Mcal/an);
caracteristici fizice, de exemplu: aria ocupata de catre instalaie (in mii de m 2), zone de depozitare acoperite sau
neacoperite ( in mii de m2), puterea nominala absorbita si /sau produsa (MW);
tehnici de construcie, tehnologii si de prelucrare pentru instalaiile de tratament;
gama tipologica (de tip chimic) a deseurilor care vor fi tratate si produsele ce vor posibil recuperate;
tehnici de construcie si caracteristici tehnice ale altor structuri de serviciu;
poziia si sistemele de evacuare pentru ape si fluvii curgtoare;
elemente tehnice semnificative, precum soluii tehnice, control de la distanta sau echipament computerizat, etc
(inclusiv date si schite).
23
in aceste cazuri este recomandabil sa se tina seama de consideratiile facute in sectiunea privind productia de
energie.
64
In plus, daca nu este chiar cerut de proiect, este deasemenea utila analizarea alternativei de recuperare si reciclare a
materiilor prime secundare si/sau utilizarea deseurilor pentru producerea energiei.
mbolnvirile si decesele evitate datorita unui serviciu eficient de ndeprtare a deseurilor; pentru evaluare a se
vedea seciunea de drumuri;
daunele evitate asupra solului si apelor (att de suprafaa cat si de substrat); evitarea daunelor asupra solului
poate fi evaluata pe baza costurilor depolurii si recuperarii 26, iar asupra apelor in acelai mod ca si pentru
sisteme de apeducte, avnd insa in vedere poriunea de resurse hidrografice salvgardate care pot fi in mod real
utilizate.
Abordarea sugerata este posibil sa subestimeze anumite beneficii ca de exemplu reducerea polurii aerului.
Din motivele enunate in paragraful privind obiectivele, efectele externe asupra mediului ar trebui cuantificate in
orice caz, avnd in vedere urmtoarele:
posibila valorificare a zonei deservita de catre instalaia de tratare, cuantificabila de exemplu, prin reevaluarea
imobiliara si a preturilor pamantului;
efectele externe negative, datorate posibilului impact asupra mediului local 27 a construciei si funcionarii
infrastructurilor (pierderea de suprafee de teren, impactul asupra peisajului, imprastierea de cenuse, poluare
aerului cu diferite mirosuri si/sau fum, impactul asupra contextului natural, etc).
Costurile de investitie include urmatoarele: lucrari tehnice, exproprieri, indemnizatii (despagubiri) si cheltuieli de
conectare, etc, cheltuieli pentru masini si echipamente speciale, cheltuieli generale. In plus, costul intretinerii de
natura extraordinara poate fi imputat investitorului sau managerului, in functie de contractul de licenta.
25
Intretinerea ordinara; pentru service-ul extraordinar vezi nota precedenta.
26
Exista numeroase exemple de acest tip de actiuni desfasurate in multe tari, inclusiv State Membre UE, la care se
poate face referire.
27
Legislatia din majoritatea statelor membre impune o evaluare obligatorie, in faza de aprobare, a impactului asupra
mediului generat de catre infrastructuri ( sisteme de incinerare, etc).
65
costul investitiei;
dinamica costurilor privita ca evolutie in timp pentru anumite bunuri si servicii importante pentru anumite
proiecte (de exemplu costul electricitatii si/ sau al combustibilului).
Ar fi deci recomandabil sa se obtina urmtoarele date primare: localizarea geografica (anexand hartile potrivite),
nivelul si tipul activitatilor de instruire, numarul elevilor, servicii asociate (biblioteci, activitati de sport si recreere,
facilitati de primire, cantine, etc.). Ar fi deasemenea util sa se consulte un sumar al planului de instruire propus intr-o
perspectiva temporara mai lunga (numarul si tipul cursurilor, lungimea lor, numarul si tipologia subiectilor instruiti,
durata si programarea temporara a activitatilor pedagogice si a celor legate de acestea, metodele didactice, diplome
si alte certificate ce pot fi obtinute, etc.)
Datele ce vor fi prelucrate pentru structura trebuie sa includ:
informatii si schite tip de construcie pentru cladiri destinate scopurilor pedagogice (sali de curs) si pentru
activitati corelative (laboratoare, biblioteci, etc);
66
date functionale si schite pentru structurile de servicii (management, birouri, gimnazii, stadioane, camine,
cantine, etc);
schite functionale si layouts ale principalelor echipamente tehnologice (instalatii interne, incalzire centrala,
sisteme de comunicatie si reteaua electrica, etc);
vizibilitatea interna a sistemelor (si posibilele parcari) si conexiunile cu canalele locale de comunicatii;
evolutia demografica impartita pe segmente de varsta si pe zone geografice (pentru investitiile care acopera mai
mult decat o singura zona),
angajarile previzionate pe diferite sectoare, inclusiv previziunile in ceea ce privesc schimbarile in structura
organizationala in cadrul diferitelor segmente productive29.
Pentru a analiza optiunile ar fi util sa se studieze si diferitele localizari si diferitele schite, nu numai situatia
precedenta in lipsa realizarii proiectului.
3.9.4. Analiza Financiara
Veniturile sunt constituite din taxele de scolarizare si/sau din taxele de inscriere anuale daca este cazul.
Preturile relative unor servicii auxiliare platite ar trebui deasemena sa fie luate in consideratie. Din aceleasi
motive mentionate pentru alte sectoare, analiza financiara este utila chiar daca serviciile sunt furnizate
integral gratuit si rata profitabilitatii financiare este deci negativa.
Principalul element de cost in acest caz este costul personalului necesar pentru functionarea structurii, care trebuie
estimat cu atentie pe termen lung, mai degraba decat considerand numai costurile de personal legate de construcie.
Adesea organizatia care suporta costurile de investitie este diferita de cea care va suporta costurile de funcionare; de
aceea, asa cum am precizat si pentru alte domenii, ar fi util in clarificarea situatiei daca analiza fluxurilor financiare
va fi efectuata din ambele perspective.
Un orizont de timp de 15-20 ani este recomandat pentru acest tip de investitii.
28
29
Minim
-1.88
Maxim
20.00
Media
7.01
Deviatia standard
9.23
Aceasta informatie va fi si mai utila daca este impartita pe sexe, clase sociale si zone geografice.
Este important sa se previzioneze cresterea ratei noilor profesii si scaderea altelor.
67
informatii de esantion: 4 proiecte mari din 16 in domeniu au fost incluse intr-un esantion de 400 de proiecte
combinate (Vezi Tabelele 1 si 2)
gradul de implementare al continutului pedagogic in cat mai multe si variate contexte posibile.
Beneficiile sunt reprezentate de numarul (sau procentul) elevilor care au gasit (sau care se asteapta sa gaseasca) un
loc de munca in mediul productiv si care, in lipsa unei instruiri specifice, ar fi fost someri sau angajati temporar.
Previziunile pentru aeasta variabila pot fi bazate pe studiile pe termen lung efectuate in alte tari.
Daca obiectivul principal sau singurul al investitiei este imbunatatirea oportunitatilor pe care in mod potential elevii
le au pe piata muncii, beneficiile pot fi cuantificate si valorificate prin cresterea asteptata a venitului elevilor,
generata de formarea primita (sau prin sub-angajarea evitata, o mai buna pozitionare pe piata, etc30).
Costurile sociale pot fi evaluate in baza pierderii pentru societate datorata devierii factorilor de la cea mai buna
utilizare a lor alternativa31.
In final, din moment este vorba de proiecte de infrastructura, ar fi util sa se includ alte elemente exterioare, precum
pierderile de teren, si alte materii prime, posibila mobilitate sau congestionare a constructiilor generata de catre
instalarea infrastructurii, etc; daca pot fi previzionate, trebuie luata in considerare cresterea veniturilor generata de
posibilele activitati create, care sunt legate direct de prezenta unor noi structuri de scolarizare (activitati comerciale,
restaurante, activitati de recreere, etc.)
Rata economica a profitului*
Minim
3.35
Maxim
47.52
Media
17.53
30
O metoda alternativa, care este din punct de vedere teoretic valabila in toate cazurile, este sa se faca referire la
dorinta de a plati, cuantificabila ca medie a taxelor pe care studentii ar trebui sa le plateasca pentru cursuri similare
private. O deosebita atentie trebuie acordata cand se utilizeaza aecasta metoda, datorita posibilelor efecte
distorsionante: de ex. poate sa existe o diferenta calitativa intre instruirea oferita prin investitie si ceea ce exista deja
disponibil oferit de structurile private, sau pot exista diferite grade de aversiune fata de risc in conformitate cu
nivelul veniturilor, s.a.m.d. O mai ampla abordare a subiectului poate fi gasita in lucrarile sugerate.
31
De exemplu, costul oportunitatii sociale a predarii/ instruirii si a altui personal este echivalent produsului acestor
persoane in profesii alternative (cuantificabil ca salarii medii alternative pentru persoane cu o calificare similara).
Acela al elevilor, care nu trebuie uitat, este bazat pe produsul estimat al tinerilor in lipsa sistemului de instruire, in
baza limitei ca proiectul in chestiune nu afecteaza salariile.
*
68
Deviatia standard
14.20
Data de esantion: 6 proiecte mari din 16 in acest domeniu au fost incluse in esantionul de 400 de proiecte
combinate (vezi Tabelele 1 si 2)
rata cresterii salariilor pentru personalul didactic si auxiliar (a se vedea exemplul din graficul de mai jos);
date primare, in special numarul de utilizatori asteptat (pe zi, sezon, an, etc) si capacitatea maxima a structurii;
69
suprafaa zonei (m2), numarul de scaune, suprafaa utilizabila (m3) pentru teatre;
tehnici de edificare, caracteristici tehnice si schitele edificiilor sau parti din acestea dedicate serviciilor auxiliare
, asa cum a fost descris anterior;
caracteristici de proces si schitele instalaiilor si ale principalelor sisteme (aer conditionat, iluminare,
comunicatii, etc);
viabilitatea si sistemele de acces (in plus posibilele parcari) si legaturile cu caile principale de comunicatie
(drumuri);
elemente tehnice semnificative, precum constructii arhitectonice exacte, tehnologii experimentale sau de
restaurare semnificativa, sisteme de comunicatie/ informatie pentru utilizatori sau pentru public, etc (furnizand
desene si alte informatii).
alegeri alternative de infrastructura in contextul celor deja existente in zona ( de exemplu se pot lua in
considerare crearea unui muzeu al tehnologiei in locul recuperarii unei structuri industriale istorice, etc).
70
costul investitiei ;
rata de crestere a salariilor angajatilor;
rata de crestere a cererii efective (numar de vizitatori pe an);
taxele de admitere.
In plus, in ceea ce priveste intretinerea, este recomandabil sa se analizeze riscul legat de posibililele daune,
indiferent de cauza (tehnice, naturale, create de om).
Pentru aprofundari: a se vedea appendix C.12
Nu pare a fi corect sa se includa costurile indirecte ale vizitatorului (calatorie, mancare, gazduire, etc) pentru a fi
atribuite disponibilitatii de a plati, ci doar in situatia in care se poate demonstra ca, pentru proiectul in discutie,
aceste cheltuieli trebuiesc atribuite exclusiv dorintei de a vizita structura sau de a viziona un spectacol si nu pot fi
atribuite altor activitati de recreere, de exemplu Turism.
71
pentru a optimiza alocarea resurselor intre diferite programe de sanatate cat si pentru alegerea intre diferite
proiecte si alternative. Fara o definire adecvata a obiectivelor fundamentale ale politicii de sanatate, analiza
proiectelor individuale are o valoare limitata.
Obiectivele pot include prevenirea si/sau tratamentul diferitelor patologii.
Acestea pot face referire la diferite categorii ale populatiei, impartita pe varste (spitale de copii sau de geriatrie, etc),
sau pe sexe (maternitati, andrologie, etc), pe conditii profesionale (centre de traumatologie pentru accidente
industriale, sporturi sau spitale militare, etc).
O definitie cantitativa a acestor obiective ar putea fi data de cresterea ratei sperantei de viata 33. In conditiile in care
exista statistici in ceea ce priveste riscurile asociate diverselor patologii si epidemii, in legatura du datele
demografice, va fi posibila furnizarea unei cuantificari a obiectivelor mai dezagregata si mai gestionabila.
data primare, precum: media si numarul maxim de utilizatori pe zi, luna si an; o lista a departamentelor de
asistenta si prevenire, tratament si diagnostic; pentru spitale numarul de paturi pe fiecare compartiment;
date fizice precum suprafata totala si cea acoperita (m 2), spatiu efectiv utilizabil (m3), numarul de sali de
tratament, rezerve, camere de preveniresi/sau diagnostic si consultatie, existenta si marimea departamantului de
pacienti care nu sunt internati;
modul de aranjare functionala a zonelor interne/externe (schite), inclusiv caile de comunicatie intre diferite
cladiri si in interiorul acestora, atat in conditii normale cat si de urgenta;
caracteristici tehnice ale principalelor echipamente de tratament si/sau diagnostic (de exemplu, raze X, scan,
medicina nucleara, endoscopie, etc);
planul instalatiilor auxiliare si al principalelor sisteme (electricitate, iluminare, apa, deseuri, canalizare si
sisteme de incinerare a deseurilor, pompieri, aer conditionat, distributie de gaz, control la distanta, comunicatii,
etc);
caracteristici de arhitectura, de constructie si planurile cladirilor sau parti din acestea dedicate structurilor
auxiliare;
viabilitatea si caile de acces (plus posibilele parcari) si legaturi cu principalele drumuri de comunicare, cu drum
direct de acces catre deparmentul de urgenta/ camera de garda, anexand planurile necesare;
elemente tehnice semnificative, precum constructii arhitectonice particulare, speciale sau de tratament
experimental sau echipamente de diagnostic;
33
Acestia reprezinta indicatori generali. In mod evident, in plus fata de cantitate, trebuie luata in considerare si
calitatea vietii: anumiti indicatori au fost propusi pentru a lua in considerare si acest aspect. Detalii suplimentare se
pot obtine prin consultarea materialelor sugerate in bibliografie.
34
In cazul in care nu exista disponibile astfel de date, pentru zona in studiu, nu este gresit sa se utilizeze datele
disponibile referitoare la zone similar din punct de vedere social.
72
Economiile viitoare in costurile de intretinere a sanatatii, sunt direct proportionale cu descresterea numarului de
persoane afectate si/ sau un grad mai mic de gravitate a bolilor, datorita implementarii proiectului (reducerea
costurilor pacientilor neinternati si a costurilor pentru asistenta la domiciliu pentru cei care au evitat contactarea
bolii, costuri mai scazute pentru spitale si convalescenta pentru cei care au fost tratati mai eficient).
Evitarea pierderilor in productie, datorata unui numar mai scazut de zile de munca pierdute de catre pacient si
familia sa;
Cresterea in bunastare sau reducerea suferintei pentru pacientii sau familiile lor, identificabila prin numarul de
decese evitate, cresterea sperantei de viata a pacientilor si a familiei lor ca rezultat al bolii evitate sau
administrarea unui tratament mai eficace.
Beneficiile pot fi convertite in valoare monetara prin doua metode, dintre care prima (disponibilitatea de a plati)
recurge la preturile pietei pentru servicii35.
Rata economica a profitului*
Spitale
Minim
10.00
Maxim
23.10
Media
14.57
Deviatia standard
6.03
*
Date de esantion: 3 mari proiecte din 5 in domeniu au fost incluse in esantionul de 400 de proiecte combinate (vezi
Tabelele 1 si 2)
In mod alternativ, cuantificarea si valorizarea costurilor economisite pot fi efectuate utilizand metodele standard, in
timp ce analiza beneficiilor asupra bunastarii poate face referire la indicatorii de crestere a sperantei de viata, ajustati
prin calitate (de exemplu Anii de Viata Ajustati prin Calitate) ce pot fi cuantificati conform principiului venitului
pierdut sau prin alt criteriu similar de capitalizare.
35
Aceasta metoada poate, de exemplu sa fie aplicata in cazul unei clinici de odontologie, pentru ca in general aceste
servicii sunt oferite atat de sectorul privat cat si de catre cel public.
*
73
Costul investitiei;
Procentul cu care influenteaza rata deceselor, impartita pe tipul patologiilor, categorii de varste, sex, profesie,
etc;
Tarifele pentru serviciile de sanatate sin dinamica lor in timp;
Dinamica in timp a costurilor de personal;
Dinamica in timp a costurilor medicamentelor, produselor si serviciilor importante;
Valoarea si dinamica riscurilor implicate in administrarea tratamentelor si diagnostic;
Proiecte care au scopul de a mari productia de lemn sau pluta destinate scopurilor comerciale sau energetice;
Proiecte care au scopul de a mari productia de produse non lemnoase36;
Proiecte care au un caracter de protectie a mediului, prin infiintarea de parcuri si rezervatii, actiuni pentru
prevenirea eroziunii, controlul apelor, protectia mediului (natural, imbunatatirea peisajului, etc);
Proiecte pentru promovare turistica si activitati de recreere
Toate investitiile in mediul forestier pot aduce efecte multiple, in tabelul de mai jos fiind date cateva exemple:
Efecte/ beneficii
Protectia solului
Reglarea apelor
Imbunatatirea peisajului
Protectia mediului
Conservarea speciilor
Imbunatatirea calitatii aerului si a climei
Cresterea productiei de lemn, pluta si alte
produse
Cresterea activtatilor turistice si de recreere
36
A
FP
FP
P, NE
P
P
NE
NE
NE
Tipul investitiei
B
C
D
NE, P
P, NE
P, NE
NE
P
P, NE
P,NE,N
P,NE
P, NE
NE,N
NE,P
NE,N
NE, N
NE, P
NE, N
NE
P
NE
P
FP
N, NE
P
NE
FP
E
NE, P
NE, P
NE, P
NE, P
NE, P
NE
NE, P
P, NE
Precum trufe si ciuperci, fructe de padure, plante medicinale, jocuri, stupi de albine si altele.
74
NE, P
NE
P, NE
P, NE
P, FP
P
P, FP
NE
P, NE
NE
75
Diferite destinatii (de exemplu agricultura si nu padure) pentru ariile care trebuies reimpadurile, din cadrul unui
park.
Cele mai scazute valori vor trebui aplicate activitatilor turistice si de recreere si celor cu ciclul scurt ( de exemplu
fructe de padure, etc)
39
A se vedea nota precedenta
76
Cabluri locale si sisteme de conectare pentru extinderea serviciilor catre zone neacoperite;
Instalarea de cabluri pentru orase, zone metropolitane sau industriale, etc, pentru a furniza retele mai rapide si
mai puternice, care sa permita dezvoltarea unor noi servicii locale ( asa numitele pe banda larga);
Constructia sau modernizarea unor unitati de comutatie de bandacu retele mai vaste (acest tip de proiect este
adesea legat de cel anterior);
Amplasarea cablurilor, instalatiilor de conectare sau statii satelitare care conecteaza zone izolate (arii montane,
insule, etc);
Dezvoltarea sistemelor de comuncatii internationale, pentru a creste capacitatea, puterea si viteza ( de exeplu
lansarea satelitilor de telecomunicatii, construirea statiilor radiosatelitare, amplasarea cablurilor de lunga
distanta sub apa, etc);
Actualizarea tehnologica a retelelor pentru a putea permite conectarea la alte servicii noi (servicii multimedia,
telefoane portabile, retele civice, muzee virtuale, etc)
Evolutia predominanta in acest sector este aceea de a oferi servicii superioare. Pentru aceasta, furnizorii de servicii
se bazeaza pe sisteme de conectare din ce in ce mai convenabile precum fibre optice, cabluri co-axiale, statii via aer,
sateliti, etc
41
Cea mai importanta evolutie o constituie nu numai privatizarea companiilor telefonice nationale ci mai ales
incercarea de a sparge situatia monopolistica care exista adesea, prin doua cai: liberalizarea licentelor catre mai
multi operatori pe o singura zona deasemena cu retele alternative (dezagregare pe orizontala) si separarea celor
care gestioneaza retelele de catre cei care ofera serviciile de legatura si de cei care furnizeaza serviciile cu valoare
adaugata s.a.m.d. (dezagregare verticala).
77
In toate cazurile, legaturile functionale si fizice intre infrastructura proiectata si sistemul existent de telecomunicatii
trebuiesc precizate in mod clar.
O descriere larga a caracteristicilor de procesat va fi foarte folositoare:
Date functionale de baza, precum: tipul infrastructurii de comunicatie, volumul de trafic si tipul, viteza maxima
de comunicatie (baud), tipul de comutatie, protocolul de comunicatie, banda de frecventa (GHz) si puterea
(kW), tehnologiile electronice de comutare / conectare, etc;
Date fizice precum lungimea cablurilor (Km) si zona acoperita de retea (Km 2), numarul si pozitia nodurilor de
comutare / conectare, numarul si pozitia statiilor radio si zona acoperita (Km 2);
Informatii, tehnologii de constructie si caracteristici tehnice ale retelei;
Informatii, tehnologii de constructie si caracteristici tehnice, planurile centrelor de comutare/ conectare sau a
statiilor radio, planuri anexe;
Informatii, tehnologii de constructie si caracteristici tehnice, planuri ale instalatiilor auxiliare, de exemplu
generatoare de electricitate, iluminare, control la distanta;
Suprafata acoperita (m2) si un plan schematic al cladirilor si al altor structuri anexe, atasand schite si sectiuni;
Elemente tehnice semnificative, precum sisteme de receptie/ transmisie satelitare, cabluri de transmisie sub apa.
Timpul economisit pentru fiecare comunicatie (timpul de asteptare, etc), cuantificabil pe unitate in functie de
tipul de serviciu furnizat ( de exemplu apeluri telefonice comerciale, transmisie de text, transmitere de date,
transmitere de grafice, s.a.m.d. ); pentru a cuantificarea valorica, utilizatorii pot fi impartiti pe categorii, de
78
exemplu pentru sectorul civil se poate face referire la venitul mediu al populatiei si in sectorul societatilor /
persoane juridice, in functie de media valorii adaugate.
Noile servicii aditionale care ar fi imposibile in lipsa realizarii proiectului. In anumite cazuri metoda anterioara
poate fi aplicata pentru cuantificare si acordarea de valori ( de exemplu serviciile anagrafice on line pot conduce
la economisirea a circa 100% din timpul pentru cererea si obtinerea certificatelor), in alte cazuri se poate estima
disponibilitatea de a plati serviciile din partea publicului, cuantificand costurile pe care utilizatorul le va
intampina pentru obtinerea anumitor tipuri de date ( de exemplu cumpararea unor publicatii de specialitate).
79
Numarul si suprafata acoperita a depozitelor (m2), zone de stocare, biroui, spatii de expunere, etc;
Caile de acces interne si mobilitate (drumuri si cai ferate)si legaturile lor cu sistemele externe; caracteristicile
porutilor daca exista, helioporturi, etc;
Sistemele si retelele interne, de exemplu apeducte, canalizari, depuratoare, electricitate, iluminare, sistemele de
telecomunicatii, securitate, etc, atasand informatiile si planurile corespunzatoare;
Numarul si suprafata acoperita de catre cladirile publice (de servicii, laboratoare, logitistica, cantine, centre de
telecomunicatii, etc);
Elemente tehnice semnificative, precum laboratoare specializate, centre de servicii multimedia, etc
80
datorata serviciilor de marketing, o mai buna patrundere pe piata si economisire de costuri prin telemarketing,
imbunatatiri tehnologice sau noi tehnologii de productie, nivel profesional mai inal datorita intruirii, etc).
Costurile economice ale materiilor prime si ale terenului utilizat in realizarea proiectului trebuiesc evaluate luand in
considerare pierderea pentru societate generata de catre devierea acestora de la alte destinatii mai bune. Costurile de
personal trebuie evaluate intr-un mod similar.
Costurile de mediu trebuie de asemenea cuantificate (asupra terenului, poluarea aerului si a apei, distrugerea
impactului viziv, zgomot, rebuturi, etc) precum si orice posibila congestionare urbana si de transport cauzata de
realizarea infrastructurii. Trebuie insa notat ca, din moment ce impactele considerate anterior vor fi intr-o continua
crestere in zona ce inconjoara aria de interes, ar trebui sa scada in restul zonei de referinta, efectul global care
trebuie luat in considerare in analiza poate fi fie pozitiv fie negativ ( deexemplu sistemele de control a deseurilor
pot fi mai eficiente, etc).
Rata Financiara a Profitului*
Minim
Maxim
Media
Deviatia standard
Date de esantion: 12 proiecte mari din 14 in sector, incluse in esantionul de 400 de proiecte combinate (vezi
Tabelele 1 si 2).
Costul investitiei;
Rata pozitionarilor/ instalarilor in zona;
Costul anumitor elemente de intrari importante (forta de munca, bunuri provenite de la subfurnizori si servicii
pentru furnizarea serviciilor logistice);
In conditiile in care au fost cuantificate, aparitiile si rata falimentului incipient al noilor afaceri.
Proiecte care au scopul de a incuraja industrializarea in toate sectoarele din zonele care sunt deficitare din acest
punct de vedere;
Proiecte intensive in capital , de importanta strategica ( deexemplu anumite segmente din sectorul energetic);
Proiecte care au scopul de a incuraja dezvoltarea tehnologica in sectoare specifice sau care aplica tehnologii mai
noi care cer o investitie initiala mai mare ( de exemplu utilizarea unor materiale noi in industria de transport,
dezvoltarea superconductorilor electrici, aplicarea tehnologiilor pentru utilizarea energiei reinnobile, etc);
*
42
In anumite cazuri, relocalizarea industriala a fost accelerata de catre politici de planificare teritoriala potrivite.
81
Proiecte care au scopul de a crea locuri de munca alternative in zone in care s-au inregistrat situatii de declin in
cadrul tesutului productiv existent;
Proiecte care au scopul de a incuraja instalarea si dezvoltarea unor noi societati, atat artizanale cat si IMM uri
(intreprinderi noi).
O lista a categoriilor de bunuri sau de servicii produse de catre societate inainte de interventie si a celor
prevazute ca un rezultat;
O lista a cantitatilor anuale a intrarilor de productie, adica materii prime, articole semi-finite, servicii, forta de
munca (impartita pe categorii si specializari), etc, fie inainte cat si dupa interventie;
Cifra de afaceri, rezultatul brut al activitatii, profitul net si brut, cash-flow-ul, rata de indatorare si alti indicatori
financiari, atat inainte cat si dupa interventie;
O descriere a pietei acoperite de catre societate si pozitionarea ei atat inainte cat si dupa interventie ( de
exemplu furnizarea cotelor pe produs si zona geografica si respectiva lor dinamica);
Strctura societatii (functiile, departamentele, proceduri, sisteme de calitate, sisteme de informatie, etc) inainte si
dupa interventie;
O descriere a imobilelor societatii si a zonelor aferente;
Puncte de evacuare a deseurilor atat lichide cat si de gaz, si descrierea instalatiilor de depurare si tratament;
Deseuri (tip si cantitate) si sisteme de tratament depurare;
In mod evident, atunci cand proiectul implica constructia si lansarea unor noi instalatii de productie, descrierea
societatii beneficiare trebuie facuta ca si proiectul insusi.
44
Cresterea de cash-flow coincide pe scurt cu floxurile totale in cazul societatilor nou infiintate. Ar trebui subliniat
ca, in orice caz este necesar sa se ia in considerare doua posibile alternative: prima ca societatea ar fi facut
investitia si fara facilitati de finantare (de exemplu ar fi cumparat utilajul ) la un cost de investitie mai mare, si
cealalta in care societatea nu ar fi putut cumpara utilajul in lipsa facilitatilor financiare.
82
Industrie
5.50
70.00
19.59
14.45
Date de esantion: 64 proiecte mari din 107 in sector, incluse in esantionul de 400 de proiecte combinate (vezi
Tabelele 1 si 2).
Beneficiul generat de cresterea veniturilor datorata cresterii afacerii sau infiintarii noilor societati in domeniu
(care produc bunuri si servicii) stimulate de catre societatea beneficiara sau de catre un grup de societati;
Costurile economice ale materiilor prime si ale terenului utilizat in realizarea proiectului ar trebui evaluate
tinand cont de pierderea pentru societate prin devierea acestora de la cea mai buna utilizare alternativa;
Costurile de mediu ( poluarea solului, apelor si aerului, distrugerea impactului vizual, poluare fonica, rebuturi,
etc) trebuie in cea mai mare parte sa fie evaluate in baza costurilor (corectate cu preturile pietei) actiunilor
necesitate de eliminarea efectelor poluarii sau prin alte metode sugerate anterior;
Costurile legate de congestionarea urbana si a transporturilor cauzata de instalarea unor noi intreprinderi sau de
cresterea activitatii celor existente, estimabile prin perioade mai lungi de timp de desfasurare a transporturilor
(marfuri si pasageri) , pe drumurile respective 45 si posibila depreciere a valorii proprietatilor imobiliare
adiacente.
*
45
83
APENDIX-URI
84
85
86
87
88
89
Bunuri comerciabile bunuri comerciabile la nivel international, in absenta unor polici comerciale restrictive.
Bunuri netranzactionabile bunuri care nu pot fi exportate sau importate, de exemplu servicii locale.
Convergenta reala reducerea disparitatilor venitului pe locuitor si a bunastarii economice intre regiuni.
Cost eficienta Rata calculata ca raport intre rezultatele fizice si costuri in valoare monetara, costuri generate de
obtinerea acestor rezultate.
Costuri de oportunitate valoarea unei resurse considerata la cea mai buna utilizare alternativa a sa.
Costuri sau beneficii socio-economice costurile de oportunitate sau beneficiile de oportunitate pentru o economie
in ansamblu. Pot fi diferite fata de costurile private in masura in care preturile actuale difera de preturile de
contabilitate.
Disponibilitatea de a plati ceea ce consumatorii sunt dispusi sa plateasca pentru un bun. Daca disponibilitatea
consumatorului de a plati este superioara pretului bunului, consumatorul beneficiaza de un plus numit surplusul
consumatorului.
Distorsiune mecanismul care genereaza un gap intre costul de oportunitate a unui bun si pretul actual, de exemplu
preturile de monopol, elemente externe, taxe indirecte, taxe, tarife reglementate, etc.
Deviatia standard este masura distribuirii datelor fata de media lor (m) si constituie o parte esentiala a multor teste
statistice. Deviatia standard depinde de calculul distantei medii, care desparte data luata in calcul (x) fata de medie.
(x-)
N
Elasticitate Valoarea procentului cu care se schimba o variabila, datoria schimbarii cu 1% a alteia.
Evaluare bazata pe criterii multiple o metodologie de evaluare care ia in considerare mai multe obiective prin
atribuirea de importanta diferita fiecarui criteriu masurabil.
Multiplicatorul veniturilor indicator obtinut din raportarea variatiei venitului national si variatia cheltuielilor care
au generat venitul.
Preturi constante Preturile care fac referire la un an de baza, pentru a exclude efectul inflatiei asupra informatiilor
economice.
Preturile contabile - preturi de echilibru care sunt in general diferite de preturile actuale ale pietei si de tarifele
regelementate. Ele trebuiesc utilizate in aprecierea proiectului pentru a reflecta mai bine decat o fac preturile actuale,
costurile reale ale intrarilor pentru societate, si beneficiile reale ale iesirilor. Pentru ele este utilizata adesea si
terminologia preturilor de umbra.
Preturi curente Preturile la valoarea lor intr-un anumit moment in timp.
Preturi in umbra vezi preturi de contabilitate.
Preturi nominale preturi curente - acestea includ bine-nteles efectele inflatiei si trebuiesc comparate cu preturioe
constante sau reale.
Produsul Intern Brut totalul produselor sau valorii adaugate obtinute in cadul granitelor fizice ale unei tari. El
include si productia bazata pe resurse detinute de straini, chiar daca o parte din venitul obtinut de acesti factori de
productie este transferat in afara tarii ca plata a veniturilor furnizate de factori.
Rata de actualizare Rata la care valorile viitoare sunt aduse in prezent. Rata de actualizare financiar si rata
economica pot fi diferite, de exemplu multiplicand valoarea viitoare cu un coeficient care descreste in timp.
Rata de actualizare sociala trebuie comparata cu rata de actualizare financiara. Ea incearca sa reflecte viziunea
sociala asupra modului in care trebuie evaluat viitorul comparativ cu prezentul.
90
Rata Economica a Rezultatului (Economic Rate of Return) profitabilitatea socio-economica a unui proiect. Poate
fi diferita de rata financiara a rezultatului ( Financial Rate of Return), datorita distorsiunii preturilor. Rata
Economica a Rezultatului implica utilizarea preturilor de contabilitate si calcularea ratei de actualizare care face
astfel incat beneficiile proiectului sa fie egale cu costurile actuale, de exemplu Valoare Economica Actuala Neta sa
fie egala cu zero.
Rata Financiara a Rezultatului (Financial Rate of Return) profitabilitatea financiara a unui proiect, vezi Rata
Interna a Rezultatului. Nu trebuie confundata cu indicatorii financiari precum profitul din vanzari (Return on Sales)
sau profitul din investitii (Return on Investment).
Rata Interna a Rezultatului Rata actualizata la care fluzul costurilor si beneficiilor are o valoare neta actuala de
zero. Rata Financiara a Rezultatului, in cazul in care valorile sunt estimate la preturi actuale. Rata Economica a
Rezultatului, cand valorile sunt estimate in preturi de contabilitate.
Salarii nominale salarii care include efectele inflatiei, deasemena salarii curente.
Valoare Actuala Neta valoarea neta sau beneficiul net al unui proiect atunci cand toate beneficiile si costurile au
fost actualizate la rata de actualizate. Poate fi: Valoare Actuala Neta Economica, sau Valoare Actuala Neta
Financiara.
Valoarea de optiune valoarea prezenta a unui activ la cea mai buna utilizarea alternativa, costul de oportunitate al
unui activ de capital.
Valoare reziduala valoarea actuala neta a activelor in anul final al perioadei sectionate pentru analiza de evaluare.
Venitul Social Net cresterea neta a veniturilor generate de proiect, in baza preturilor de contabilitate, echivalenta
valorii actuale nete.
Unitate de calcul masura care face posibila multiplicare si impartirea unor elemente neasemanatoare. Euro poate
fi unitatea de calcul pentru aprecierea proiectelor finantate de catre Comisia Europeana.
91