Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
EXCEL Eng PDF
EXCEL Eng PDF
Figura 2.1
a) Dimensionarea celulelor
Coloanele i rndurile pot fi redimensionate dac se deplaseaz linia
de demarcaie dintre dou denumiri de rnduri sau coloane. Pentru ca datele
lungi din celule s se potriveasc, coloanele i rndurile pot fi
redimensionate dac se face dublu click pe marginea capului de rnd sau de
coloan. Pentru ca toate datele din celule s apar, fr a redimensiona
coloanele, utilizai butonul Alignment din meniul Format/Cells pentru a
micora textul sau pentru a introduce mai multe linii ntr-o celul.
c) Formatarea numerelor
Se pot utiliza diferite formate pentru numere prin selectarea
butoanelor din bara de lucru Formatting. Alte tipuri de numere pot fi
utilizate dac se selecteaz butonul Number din meniul Format/Cells.
d) Aliniere
Pentru a alinia datele din celule se utilizeaz butoanele din bara de
lucru Formatting. Pentru a poziiona datele n alte direcii se utilizeaz
butonul Alignment din meniul Format/Cells.
Observaii:
Mai multe celule dintr-o foaie de calcul pot fi grupate ntr-o singur
celul, prin selectarea opiunii Merge Cells din fereastra de dialog Format-
>Cells->Alignment. Pentru a le degrupa, se anuleaz opiunea Merge Cells
selectat ca mai sus.
Tabelul 2.2
A B
5 100
6 200 =A5
7
Tabelul 2.3
A B
5 100
6 200 =A5
7 =A6
Referine 3-D
Pentru a analiza date din aceleai celule sau serii de celule din mai
multe foi de calcul ale unui fiier de lucru se utilizeaz referinele 3-D. O
referin 3-D presupune referirea celulei sau seriei de celule precedat de
semnul exclamrii (!) urmat de numele foii de calcul.
De exemplu, prin formula =SUM(Sheet2:Sheet13!B5) se vor aduna
valorile din celulele B5 din toate foile de calcul ncepnd cu a doua i pn
la a 13-a.
3. Validarea celulelor
n Microsoft Excel exist posibilitatea de a restriciona valorile care
pot fi introduse n celulele dintr-o foaie de calcul. Acest lucru se realizeaz
utiliznd opiunea Validation din meniul Data.
Tipuri de restricii
Tabelul 2.4
Tip Descriere i opiuni
Any Value Nici o restricie. Se utilizeaz pentru a putea afia un
mesaj fr a verifica validitatea.
Custom Permite utilizarea de formule sau expresii pentru
determinarea valorilor valide.
Date Specifica necesitatea introducerii unei date
calendaristice.
Decimal n aceast celul pot fi introduse numere sau fracii.
List Permite utilizatorului s specifice o list de valori valide.
Text Length Specific numrul de caractere pentru datele introduse.
Time Datele introduse trebuie s fie de tip timp.
Whole Number Datele trebuie s fie numere ntregi.
4. Funcii i formule de calcul
4.1 Utilizarea formulelor de calcul
Tabelul 2.6
Funcie Rezultat
=Now() 26.07.1998 15:18
=Today() 26.07.1998
=Datevalue(27-iun-98) 35973 27-iun-98
=Date(98;6;27) 35973 27-iun-98
=Year(Today()) 1998
=Month(Datevalue(27-iun-98)) 6
=Day(Date(98;6;27)) 27
=Weekday(Date(98;6;27)) 7
=Days360(B45;B44) 29
=Time(14;35;0) 2:35 PM
=Timevalue(2:35 PM) 0,607638889 2:35:00 PM
=Hour(Time(14;35;0)) 14
=Minute(Now()) 18
=Second(Timevalue(23:26:04)) 4
Tabelul 2.7
Baza Data
0 360 zile (metoda NASD )
1 Actual
3 365 zile ntr-un an
4 360 zile ntr-un an (metoda european)
Observaii:
Microsoft Excel stocheaz datele ca secvene de numere pentru a
efectua calcule asupra lor. Dac este utilizat sistemul de dat 1900, atunci 1
Ianuarie 1900 va reprezenta 1 n secvena de numere.
Exemplu:
Presupunem c n 19 August 2000 a fost achiziionat o main cu
2.400.000 lei care are o valoare rmas de 300.000 lei. Rata inflaiei este de
15%, iar sfritul primei perioade contabile este 31 Decembrie 1998.
AMORLINC(2400000,"8/19/1998","12/31/1998",300000,1,
0,15,1) returneaz suma de 360.000 de lei reprezentnd amortizarea n
prima perioad.
Tabelul 2.8
Durata de funcionare Coeficientul de amortizare
Intre 3 i 4 ani 1.5
Intre 5 i 6 ani 2
Peste 6 ani 2.5
Exemplu:
Presupunem c n 19 August 2000 a fost achiziionat o main cu
2.400.000 lei care are o valoare rmas de 300.000 lei. Rata de amortizare
este de 15%, iar sfritul primei perioade contabile este 31 Decembrie 1998.
AMORDEGRC(2400,"8/19/1998","12/31/1998",300,1,0.15,
1) returneaz suma de 776.000 de lei reprezentnd amortizarea n prima
perioad.
Observaie:
Dac un bun este achiziionat la mijlocul perioadei contabile se ia n
considerare amortizarea PRORATED.
Tabelul 2.9
Tipul Plile se efectueaz
0 sau nimic La sfritul perioadei
1 La nceputul perioadei
Observaii:
Pentru anuiti mai pot fi utilizate urmtoarele funcii:
CUMIPMT PPMT
CUMPRINC PV
FV RATE
FVSCHEDULE XIRR
IPMT XNPV
PMT
Exemplu:
Presupunem c se dorete cumprarea unei polie de asigurare care
s aduc $500 la sfritul fiecrei luni n urmtorii 20 de ani. Preul anuitii
este de $60.000 cu o rat a dobnzii de 8%. Vrem s determinm dac
aceasta este sau nu o investiie bun.
Exemple:
1) FV(0.5%, 10, -200, -500, 1) = $2581.40
2) FV(1%, 12, -1000) = $12,682.50
3) FV(11%/12, 35, -2000, , 1) = $82,846.25
4) Presupunem c dorim s economisim bani pentru un proiect care
va ncepe peste un an. Facem n acest scop un depozit de $1000, cu o rat
anual a dobnzii de 6%, pltibil lunar (rata lunara a dobnzii va fi
6%/12=0.5%). Vrem s depunem suma de $100 la nceputul fiecrei luni,
timp de 1 an. Ci bani vom avea n cont la sfritul celor 12 luni?
FV(0.5%, 12, -100, -1000, 1) = $2301.40
Observaii:
Valorile ce dau fluxurile de bani trebuie s fie egal deprtate n timp
i s apar la sfritul fiecrei perioade.
Se iau n considerare doar argumentele care sunt numere, celule
goale, valori logice. Vor fi ignorate cele care reprezint valoare de eroare
sau text.
Calculul valorii prezente nete se face n funcie de cash-flow-urile
viitoare. Dac primul cash-flow apare la nceputul primei perioade, prima
valoare trebuie adunat la NPV rezultat i nu inclus n lista argumentelor.
Formula de calcul a NPV este cea de mai jos, unde n = numrul de
cash-flow-uri:
n
valori
NPV =
i =1 (1 + rata )
i
Diferena dintre valoarea prezent net (NPV) i valoarea prezent
(PV) este c, n calculul valorii prezente, cash-flow-urile pot apare fie la
nceputul, fie la sfritul perioadei i trebuie s fie constante de-a lungul
investiiei.
Valoarea prezent net este legat i de calculul Ratei interne de
rentabilitate (funcia Excel IRR). IRR reprezint rata pentru care NPV=0,
sau NPV(IRR(...), ...) = 0.
Exemple:
1) Presupunem c se face o investiie astfel: se pltesc $10.000 peste
un an i se primesc anual venituri de $3.000, $4.000 i $6.800 n urmtorii
3 ani. Dac rata anual a inflaiei este de 10%, valoarea prezent net a
investiiei va fi:
NPV(10%, -10000, 3000, 4200, 6800) = $1,188.44
n exemplul precedent, cei $10.000 investii sunt considerai ca
argument deoarece plata se face la sfritul primei perioade.
2) Fie o investiie care ncepe la nceputul primei perioade. Se
investesc $40.000 n cumprarea unui magazin de pantofi. Cash-flow-urile
care se ateapt n urmtorii 5 ani sunt: $8,000, $9,200, $10,000, $12,000, i
$14,500. Rata anual a inflaiei este de 8%.
Dac introducem valorile n celulele B1-B6, vom calcula valoarea
prezent net astfel:
NPV(8%, B2:B6)+B1 = $1,922.06
Cei $40.000 care reprezint valoarea investiiei nu sunt introdui ca
argument deoarece plata are loc la nceputul primei perioade.
3) Dac n cel de-al 6-lea an se prbuete acoperiul magazinului
din Exemplul 2) i se presupune o pierdere de $9.000 pentru acel an,
valoarea prezent net dup 6 ani va fi:
NPV(8%, B2:B6, -9000)+B1 = -$3,749.47
Observaii:
IRR este legat n mod direct de valoarea prezent net (NPV). Rata
calculat corespunde unei valori prezente nete nul. Pentru mai multe
detalii, vezi funcia NPV.
NPV(IRR(B1:B6),B1:B6) = 3.60E-08 [Cu precizia de calcul a IRR
putem considera c valoarea obinut este practic 0]
Exemplu:
Presupunem c vrem s ncepem o afacere. Estimm c vom avea
nevoie de $70,000 pentru nceput i ateptm urmtoarele cash-flow-uri
pentru urmtorii 5 ani: $12,000, $15,000, $18,000, $21,000, i $26,000.
Celulele B1:B6 vor conine urmtoarele valori: $-70,000, $12,000, $15,000,
$18,000, $21,000 i respectiv $26,000.
Calculm rata intern a rentabilitii peste 4 ani: IRR(B1:B5)
= -2.12 (%)
Calculm rata intern a rentabilitii peste 5 ani: IRR(B1:B6)
= 8.66 (%)
Pentru calculul ratei peste 2 ani introducem o estimare:
IRR(B1:B3,-10%) = -44.35 %
Observaii:
Argumentele trebuie exprimate prin valori logice.
Dac referina unui argument conine text sau este vid, atunci
acel argument va fi ignorat.
Dac n seria specificat nu exista valori logice, funcia AND va
returna valoarea de eroare #VALUE!
Exemple:
1) AND(TRUE, TRUE) returneaz TRUE
2) AND(TRUE, FALSE) returneaz FALSE
3) AND(2+2=4, 2+3=5) returneaz TRUE
4) Dac celulele B1:B3 conin valorile TRUE, FALSE i TRUE,
AND(B1:B3) returneaz FALSE
5) Presupunem c n B4 se gsete un numr i se vrea afiarea
acelui numr dac este cuprins ntre 1 i 100 sau un mesaj de eroare n caz
contrar.
- Dac B4 conine numrul 104, atunci:
IF(AND(1<B4, B4<100), B4, "Valoare depit.")
returneaz "Valoare depit."
- Dac B4 conine 50, atunci:
IF(AND(1<B4, B4<100), B4, "Valoare depit.")
returneaz 50.
2) Funcia IF(conditie, valoare_daca_true, valoare_daca_false )-
Returneaz o anumit valoare n cazul n care condiia specificat este
evaluat True i o alta dac este evaluat False.
Condiia reprezint orice valoare sau expresie care se poate evalua
logic.
Valoare_daca_true este valoarea care va fi returnat n cazul n care
condiia este ndeplinit. n cazul n care condiia este adevrat i
valoarea_daca_true este omis, se returneaz True. Valoare_daca_true
poate fi i o alt formul.
Valoare_daca_false este valoarea returnat n cazul nendeplinirii
condiiei. n cazul n care condiia este fals i valoare_daca_false este
omis, se returneaz False. Valoare_daca_false poate fi i o alt formul.
Observaii:
Se pot imbrica pn la 7 funcii IF.
Cnd se evalueaz valoare_daca_true i valoare_daca_false, IF
returneaz valoarea returnat de aceste argumente.
Dac oricare din argumentele funciei IF sunt masive, fiecare
element al masivului se evalueaz la execuia funciei IF. Dac
unele din argumente sunt funcii, acestea vor fi executate fiecare
n parte.
Exemplu:
Presupunem urmtorul test: dac valoarea celulei A10 este 100,
condiia este adevrat i se calculeaz valoarea total pentru seria B5:B15.
Altfel, condiia este fals i n celula care conine funcia IF nu se scrie
nimic.
IF(A10=100,SUM(B5:B15),"")
Exemple:
1) OR(True) returneaz True
2) OR(1+1=1,2+2=5) returneaz False
3) Dac A1:A3 conin valorile True, False i True, atunci
OR(A1:A3) returneaz True.
Exemple:
1) MDETERM({1;3;8;5|1;3;6;1|1;1;1;0|7;3;10;2}) = 88
2) MDETERM({1;3;8;5|1;3;6;1}) = #VALUE! pentru c matricea
nu are un numr egal de rnduri i coloane.
Observaii:
1. Formulele care returneaz matrice trebuie introduse ca formule de
matrice.
2. Matricele inverse, ca i determinanii, sunt utilizate n general
pentru rezolvarea sistemelor de ecuaii matematice cu mai multe
variabile. Produsul dintre o matrice i inversa ei este matricea
unitate matricea ptrat n care elementele de pe diagonal
sunt egale cu 1 i toate celelalte elemente au valoarea 0.
Ca un exemplu despre cum se face calculul pentru o matrice cu dou
rnduri i dou coloane, presupunem c zona A1:B2 conine literele a, b, c i
d, care reprezint oricare patru numere. Tabelul 2.10. prezint modul de
calcul al elementelor inversei matricei A1:B2.
Tabelul 2.10
Coloana A Coloana B
Rndul 1 d/(a*d-b*c) b/(b*c-a*d)
Rndul 2 c/(b*c-a*d) a/(a*d-b*c)
MINVERSE este calculat cu o precizie de aproximaie de 16
zecimale, ceea ce poate conduce la o eroare numeric foarte mic, dac se
face o rotunjire.
Unele matrice ptrate nu pot fi inversate i vor ntoarce valoarea de
eroare #NUM! prin intermediul funciei MINVERSE. Determinantul unei
matrice neinversabile este 0.
Exemple:
1)MINVERSE({4;-1|2;0}) egal {0;0,5|-1;2}
2)MINVERSE({1;2;1|3;4;-1|0;2;0})egal{0,25;0,25;-
0,75|0;0;0,5|0,75;-0,25;-0,25}
Observaii:
Matricea rezultat din produsul matriceal a dou matrice b i c
este:
a ij = b ik c kj
Exemple
1) MMULT({1;3|7;2}; {2;0|0;2}) egal {2;6|14;4}
2) MMULT({3;0|2;0}; {2;0|0;2}) egal {6;0|4;0}
3) MMULT({1;3;0|7;2;0|1;0;0}; {2;0|0;2}) egal #VALUE!,
pentru c prima matrice are trei coloane, iar a doua matrice are numai dou
linii.
4) Alte funcii matematice uzuale
Funcia SUM(lista) adun valorile dintr-o list precizat ca
argument. Lista poate sa conin cmpuri continue i
discontinue referite prin adrese sau prin nume de cmpuri. Se
selecteaz setul de celule de nsumat, inclusiv zona unde se vor
plasa rezultatele nsumrii, dup care se face suma.
Funcia PRODUCT(lista) nmulete valorile coninute ntr-o
lista. Pentru a calcula valoarea produselor am nmulit
cantitatea vndut cu preul unitar.
Funcia SUMPRODUCT(lista) nmulete valorile situate n
celulele corespondente, aferente unor serii de cmpuri, iar apoi
adun rezultatele obinute. Prin aceast funcie am calculat
valoarea total a vnzrilor, adic suma dintre produsele
cantitilor (C2:C7) i preurilor (D2:D7).
Funcia SUMIF(cmp de evaluat; criteriu; cmp de
nsumat) adun coninutul celulelor potrivit unui criteriu dat.
Exemplu:
S se calculeze suma comisioanelor la vnzrile de produse pentru
valorile vndute de peste 10.000.000 lei, pentru produsele din Tabelul 2.11.
Vom utiliza funcia SUMIF(), pentru care cmpul de evaluat
reprezint valorile din celulele (D2:D6), criteriul este de tip text i anume
>10000000, iar cmpul de nsumat este comisionul (E2:E6).
Tabelul 2.11
Denumire Produs Cantitate Pre Valoare Comision 2%
Vndut Unitar
Micromotor 120 3759654 451158480 9023169.6
Motor cu cuplu 95 4589654 436017130 8720342.6
Sigurante 90 659421 59347890 1186957.8
Spot luminos 100 2156354 215635400 4312708
Tahogenerator 110 1689457 185840270 3716805.4
Exemplu:
n Tabelul 2.12 se utilizeaz funciile descrise n vederea calculrii
indicatorilor statistici pentru activitatea de desfacere
Tabelul 2.12
Valoare vnzri pe puncte de desfacere
Magazine Micromotor Servomotoare Sigurane
Magazin 1 3000000 2000000 2500000
Magazin 2 2800000 3500000 3000000
Magazin 3 2000000 1000000 3500000
Magazin 4 1600000 1500000 3200000
Funcia Rezultatul
MAX(B3:B6) 3000000
MIN(C3:C6;D3:D6) 1000000
AVERAGE(B3:B6) 2350000
GEOMEAN(C3:C6) 1800102,872
MEDIAN(D3:D6) 3100000
Exemplu:
Se definete o funcie numit Spor care, pe baza salariului i a
vechimii unui angajat, calculeaz sporul de vechime ce i se cuvine acestuia.
Algoritmul de calculare a sporului de vechime este urmtorul:
pentru o vechime sub 3 ani nu se acord spor;
pentru o vechime ntre 3 i 5 ani sporul reprezint 55 din salariu;
pentru o vechime ntre 5 i 10 ani sporul reprezint 10% din
salariu;
pentru o vechime ntre 10 i 15 ani sporul este de 15% din salariu;
pentru o vechime mai mare de 15 ani sporul este de 20% din
salariu.
Tabelul 2.13
Marca Nume Prenume Funcie Vechime Salariu Spor
100 Panait Ionel ef depozit 5 1500000 =Spor(E2,F2)
201 Ficus Daniela Contabil 8 4500000 450000
302 Crei Daniela ef atelier 2 1200000 0
407 Borhan Ctlin ef aprovizionare 8 2200000 220000
520 Doru Ctlina ef vnzare 7 2300000 230000
471 Pana Elena Relaii clieni 5 1800000 180000
221 Dana Alexandru ef transport 4 1800000 90000
5. Grafice
n Microsoft Excel, datele pot fi prezentate i sub form de grafice.
Graficele sunt legate de datele din care au fost create i se modific dac
aceste sunt modificate. Se pot crea grafice din celule sau serii care nu sunt
neaprat adiacente. De asemenea, se pot crea grafice utiliznd datele dintr-o
tabel pivot.
Pentru a crea un grafic se utilizeaz comanda Chart... din meniul
Insert, prin care se activeaz Chart Wizard-ul.
Exemplu:
Pe baza tabelului de mai jos, reprezentm grafic evoluia cifrei de afaceri a
unei societi comerciale pe 11 ani.
Tabelul 2.14
Anul 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001
CA (mil. USD) 0,1 1 5 15 25 35 30 40 50 60 85
grafic cu bare verticale
85
60
50
Cifra de
40
35
afaceri 30 Series1
25
15
0.1 1 5
Figura 2.2
nor de puncte
90
80
70
Cifra de afaceri
60
50
40
30
20
10
0
1990 1992 1994 1996 1998 2000 2002
Figura 2.3
Exemplu:
S se realizeze un tabel pentru evidena personalului de la S.C. RECON
S.A. HUI i s se calculeze suma salariilor pe compartimente funcionale.
Datele angajailor sunt date n Tabelul 2.15.
Tabelul 2.15
Marca Nume salariat Funcia Compartiment Salariu
500 Hodea Sandu economist financiar 2000000
670 Graur Felix economist financiar 2000000
1090 Palcu Cristian merceolog marketing 2000000
1098 Mihai George inginer tehnic 2100000
1243 Andrei Maria contabil contabilitate 2300000
1340 Varna Cristina operator oficiu calcul 1800000
1460 Apetrei Irina merceolog marketing 2000000
1509 Mihai Octavian programator oficiu calcul 2000000
2324 Barsan Adela contabil contabilitate 1900000
2341 Dacu Daniel economist contabilitate 1900000
3009 Doru Florin merceolog desfacere 2000000
4709 Stoica Ana inginer tehnic 2150000
9800 Cristea Raluca operator oficiu calcul 1800000
Tabelul 2.16
Marca Nume salariat Functia Compartiment Salariu
1243 Andrei Maria contabil contabilitate 2300000
2324 Barsan Adela contabil contabilitate 1900000
2341 Dacu Daniel economist contabilitate 1900000
contabilitate Total 6100000
3009 Doru Florin merceolog desfacere 2000000
desfacere Total 2000000
500 Hodea Sandu economist financiar 2000000
670 Graur Felix economist financiar 2000000
financiar Total 4000000
1090 Palcu Cristian merceolog marketing 2000000
1460 Apetrei Irina merceolog marketing 2000000
marketing Total 4000000
1340 Varna Cristina operator oficiu calcul 1800000
1509 Mihai Octavian programator oficiu calcul 2000000
9800 Cristea Raluca operator oficiu calcul 1800000
oficiu calcul Total 5600000
1098 Mihai George inginer tehnic 2100000
4709 Stoica Ana inginer tehnic 2150000
tehnic Total 4250000
Grand Total 32150000
6.2 Formulare
Utilizarea filtrelor
Filtrele nu se pot aplica la un moment dat dect unei singure liste,
dup cum urmeaz:
1. Se selecteaz o celul din lista care urmeaz s fie filtrat.
2. Se selecteaz meniul Data->Filter->AutoFilter
3. Pentru afiarea doar a acelor nregistrri care conin o anumit
valoare, se selecteaz sgeata corespunztoare coloanei care
conine datele dorite.
4. Se selecteaz valoarea.
5. Pentru includerea unei noi condiii, bazat pe o valoare dintr-o
alt coloan, se repet paii 3 i 4 n coloana dorit.
Pentru filtrarea unei liste dup 2 valori din aceeai coloan sau
pentru utilizarea altor operatori de comparaie n afar de cel de egalitate se
selecteaz sgeata din coloan i apoi butonul Custom.
Exemplu:
Influena ratei dobnzii asupra ratei lunare de rambursare a unui
mprumut.
Celula D2 din Figura 2.4. conine formula: =PMT(B3/12,B4,-B5)
Pli
$672.68
Rata dobnzii 9.50% 9% $643.70
Durata (n luni) 360 9.25% $658.14
Valoare mprumut $80,000.00 9.50% $672.68
Figura 2.4
Etape:
1. Se introduce lista valorilor de substituie, pe o linie sau pe o
coloan
2. Pentru tabele orientate pe coloane, formula de calcul de introduce
n celula aflat pe rndul superior primei valori i o coloan la
dreapta. Pentru tabele orientate pe rnduri, formula se introduce n
celula aflat o coloan la stnga primei valori i pe rndul imediat
inferior rndului cu valori.
3. Se selecteaz domeniul de celule ce conin formula i valorile de
substituie (pentru exemplul de mai sus: C2:D5)
4. Se apeleaz opiunea Data->Table
5. Dac tabelul e orientat pe coloane se introduce referina valorii
iniiale n caseta Column input cell. Dac tabelul e orientat pe
linii, referina valorii iniiale se introduce n caseta Row input cell.
Figura 2.5
6.3.2 Scenariu
Figura 2.6
Dup ce a fost construit un scenariu, acesta poate fi exploatat i
actualizat oricnd prin comanda Tools->Scenarios
Exemple:
1) Pentru elaborarea unui buget nu se cunosc cu exactitate veniturile.
Se vor lua atunci n considerare diverse valori pentru venituri i se vor
elabora bugete pentru fiecare n parte.
n Figura 2.7. considerm mai nti un caz pesimist, n care lum n
considerare un venit de $50.000 i cheltuieli de $13.200
A B
1 Venituri $50.000
2 Cheltuieli $13.200
3 Profit $36.800
Figura 2.7
Elaborm apoi un scenariu n forma optimist, cu venituri de
$150.000 i cheltuieli de $26.000.
Pentru a compara aceste scenarii, se creeaz un raport totalizator,
prezentat n Figura 2.8.
Scenario Summary
Current Values: buget
Changing Cells:
Venituri $50,000.00 $150,000.00
Cheltuieli $13,200.00 $26,000.00
Result Cells:
Profit $36,800.00 $124,000.00
Figura 2.8
Figura 2.9
n Figura 2.10. sunt reprezentate grafic valorile rezultatului net al
exerciiului financiar, calculate utiliznd valorile curente, valorile
scenariului optimist i a celui pesimist.
70000000
65331157
60000000
50000000
40000000
30000000
23284790
20000000
10000000
0 -769343
Current Values: Optimist Pesimist
-10000000
Variante de buget
Figura 2.10
Exemplu:
n Figura 2.11., cutm rata dobnzii pentru care rata lunar de
rambursare a unui mprumut este $900.
Figura 2.11
A B
1 mprumut $ 100.000
2 Durat 180
3 Rata dobnzii 7,02%
4 Rata $ 900,00
Figura 2.12
6.3.4 Solver
Figura 2.13
Figura 2.14
Optimizarea modelului presupune stabilirea n primul rnd a
obiectivului acestuia, n cazul luat este vorba de celula care conine formula
rentabilitii globale (Target Cell), adic E15 (rentabilitate global total =
rata marjei brute / cifra de afaceri).
Pentru rezolvarea problemei de optimizare, n sensul maximizrii
rentabilitii (rata marjei brute), se poziioneaz cursorul pe celula care
conine obiectivul (E15) i se activeaz comanda Tools-Solver, iar n caseta
de dialog Slover Parameters, prezentat n Figura 2.15., se stabilesc: celula
obiectiv, sensul optimizrii, celulele modificabile sau ajustabile (prezentate
n figura anterioar: B3:D6) i restriciile impuse modelului.
Figura 2.15
Figura 2.16
Exemplu:
Se cunosc informaii legate de facturile ncasate de o anumit firm
de la clieni si (Tabelul 2.17.). Se dorete dispunerea informaiilor
disponibile ntr-o tabel pivot, pentru o mai bun sintetizare.
Tabelul 2.17
Document Data2 Client Valoare (lei)
3376061 10/5/1997 1 15000000
3376062 10/10/1997 5 5467000
3376063 10/10/1997 10 5876590
3376064 10/10/1997 4 28908780
3376065 10/15/1997 2 4975000
3376066 10/16/1997 6 3250000
3376067 10/17/1997 8 4000000
3376068 10/17/1997 2 1890760
3376069 10/17/1997 3 5742816
3376070 10/17/1997 12 4900500
3376071 10/19/1997 5 12900000
3376072 10/29/1997 1 50908770
3376073 10/29/1997 4 5800000
3376074 10/29/1997 9 7825000
3376075 10/29/1997 7 8428000
3376076 11/7/1997 3 27682446
3376077 11/7/1997 8 42362059
3376078 11/7/1997 2 14168024
3376079 11/7/1997 3 1500000
3376080 11/7/1997 12 29382000
3376081 11/18/1997 5 826637
3376082 11/18/1997 1 722726
3376083 11/18/1997 4 341811
3376084 11/18/1997 9 11682354
3376085 11/29/1997 5 3259007
3376086 11/29/1997 1 12810646
3376087 11/29/1997 5 354472
3376088 11/29/1997 10 6726578
Tabela pivot construit pe baza datelor din tabel este redat n Figura 2.17.
Figura 2.17