Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
agroturistice
“CASA ANGELA”
1
CUPRINS
1. DATE GENERALE
2. DATE TEHNICE ALE PROIECTULUI DE INVESTIŢII
3. DEVIZUL GENERAL ESTIMATIV AL INVESTIŢIEI
4. DATE PRIVIND FORŢA DE MUNCĂ OCUPATĂ DUPĂ REALIZAREA
INVESTIŢIEI
5. PRINCIPALII INDICATORI TEHNICO-ECONOMICI AI
INVESTIŢIEI
6. FINANŢAREA INVESTIŢIEI
7. AVIZE ŞI ACORDURI
2
1. DATE GENERALE
Patrimoniul natural
Tinutul Bucovinei sau ‘tara fagilor’ se afla în nordul Moldovei, una dintre
cele trei provincii istorice ale României, alaturi de Muntenia si Transilvania.
Bucovina de astazi corespunde cu aproximatie judetului Suceava si cuprinde
doar partea de sud a Bucovinei istorice, în timp de partea de nord a ramas în
componenta Ucrainei.
3
Peisajul este de o variata frumusete, corespunzând reliefului care coboara
gradual de la vest la est: muntii (versantul estic al Carpatilor Orientali), coline
(Subcarpatii) si platouri înalte (Platoul Moldovei).
Aici este situat cel mai complex si mai întins masiv de origine vulcanica din
România – Masivul Calimani (2102 m), aici se afla cel mai spectaculos sistem de
culmi muntoase paralele (Obcinile Bucovinei) O serie întreaga de izvoare
minerale sunt exploatate în zona la Vatra Dornei, Poiana Negrii iar peisajul
deosebit si aerul ozonat, ca si alti factori de cura au favorizat crearea statiunilor
climaterice (Gura Humorului, Campulung Moldovenesc) si Balneoclimaterice
(Vatra Dornei).
Principalele atracţii naturale ale zonei în care este încadrat municipiul sunt:
- aspectele peisagistice create de formele de relief şi vegetaţie, care înconjoară
depresiunea;
4
- Rezervaţia paleontologică Stratele de Pojorâta;
Situat pe firul văii Moldovei şi înconjurat de obcini împădurite,
Câmpulungul Moldovenesc este un tărâm binecuvântat, de o frumuseţe aparte
în toate anotimpurile. Este spaţiul în care, pentru tineri şi vârstnici, revelaţia
"dulcei Bucovine" are loc prin intense trăiri spirituale, în contact cu oamenii şi
cu natura.
Patrimoniul cultural
Tinuturile Bucovinei înglobeaza pagini de istorie, traditii si obiceiuri
stravechi, monumente unice si mestesuguri specifice, ctitorii medievale care atesta
o permanenta spirituala si istorica a locuitorilor acestor meleaguri.
Zona este presarata pe toata întinderea ei cu biserici si manastiri renumite pentru
picturile exteriore si interioare, edificii unice în lume Manastirile au fost ridicate
aproape toate în secolele XV – XVI în timpul domniei voievozilor Stefan cel Mare
si Petru Rares. Fiecare dintre acestea are o culoare dominanta („albastrul de
Voronet”, „verde de Sucevita” etc.) si prezinta scene unice prin compozitia lor
grafica, scene care descriu scene importante din religie sau care oglindesc
momente din istoria Europei (Cucerirea Constantinopolului la Humor, Geneza si
Judecata de Apoi la Voronet, Scara virtutilor la Humor, etc.).
Datorită poziţiei sale geografice extrem de favorabile, oraşul este punctul de
legătură pentru principalele rute turistice bucovinene, în special pentru vizitarea
celebrelor monumente de arhitectură medievală, mănăstirile: Voroneţ, Humor,
Vatra Moldoviţei, Suceviţa, Dragomirna, şi nu în ultimul rând, mănăstirea Putna.
Mănăstirea Putna
Biserica mănăstirii Putna, cu hramul "Adormirea Maicii Domnului" este
prima dintre ctitoriile lui Ştefan cel Mare. Lucrările de construcţie a mănăstirii ce
urma să fie necropolă domnească, au început la 10 iulie 1466 şi s-au încheiat în
1469, iar în 1481 erau finalizate fortificaţiile de incintă. Lăcaşul a avut mult de
suferit, de-a lungul timpului, din cauza unui puternic incendiu, prădat în două
5
rânduri de cazaci, apoi de polonezi. Puternicul cutremur din 1739 a contribuit şi
mai mult la ruinarea mănăstirii. Biserica necropolă din mijlocul incintei are
dimensiuni neobişnuit de mari pentru acea vreme. Zidurile sunt din piatră brută
legată cu mortar, sprijinite de 12 contraforţi. Turla este înaltă şi bine proporţionată,
cu tamburul în stil baroc, pe o bază stelară, împodobită cu coloane răsucite şi
capitaluri corintice. În pronaos se află mormintele lui Bogdan al III- lea mort la
1517, a surorii acestuia Maria (m.1518), al Mariei, soţia lui Petru Rareş (m.1529)
şi al lui Ştefăniţă Vodă (m.1527). În partea de sud a gropniţei, se află mormântul
lui Ştefan cel Mare, acoperit cu un baldachin din marmură albă. Sarcofagul are
minunate motive ornamentale de o înaltă valoare artistică. Piatra tombală, din
marmură albă, are o bordură exterioară realizată dintr-o împletitură de frunze de
stejar, urmată de o pisanie. Lângă mormântul domnitorului, se află cel al soţiei sale
Maria Voichiţa, decedată în 1511. În partea de nord a gropniţei se află mormântul
Mariei de Mangop, cea de a doua soţie a domnitorului (m.1476) şi al fiilor marelui
domnitor, Bogdan şi Petru. Aşezământul de la Putna şi-a câştigat un binemeritat
renume şi datorită inestimabilelor valori artistice (broderii, ţesături, manuscrise
împodobite şi ferecate în aur şi argint, icoane, obiecte de cult), care se găsesc în
muzeul amenajat în incinta mănăstirii.
Mănăstirea Suceviţa
În vremurile tulburi, pline de nesiguranţă şi ameninţare, de la sfârşitul
secolului al XVI-lea, Suceviţa a fost construită ca o adevărată mănăstire - cetate, cu
masive ziduri de incintă şi cu puternice turnuri de apărare, destinată a fi necropolă,
strălucită ctitorie voievodală, adevărat blazon al familiei Movilă. Construcţia a fost
finalizată la 9 iunie 1591. Biserica mănăstirii cu hramul "Învierea Domnului",
având planul moldovenesc treflat, resimte puternic tradiţia bizantină a artei locale.
Pictura are o serie de trăsături noi, atât în concepţia iconografică, cât şi în
compoziţie şi desen. Suceviţa reprezintă un adevărat "testament al artei
moldoveneşti". Cei doi pictori ai Suceviţei, Ioan şi Sofronie, formaţi la şcoala de
6
miniaturişti ai lui Anastasie Crimca, au aplicat la pictura bisericii canoanele
specifice miniaturii şi iconografiei. Îmbinarea culorilor, predominante fiind verdele
crud metalic şi roşu sângeriu, creează impresia unei uriaşe pagini de carte miniată.
Specific la Suceviţa, este caracterul narativ al picturilor, ceea ce a făcut ca unitatea
ansamblului să fie fărâmiţată într-o mulţime de mici tablouri, fiecare cu
personalitatea lui artistică. Printre cele mai reprezentative teme prezente în pictura
exterioară a Suceviţei se află Arborele lui Ieseu, Scara lui Ioan Climax în care este
redată lupta dintre bine şi rău, Friza profeţilor şi filozofilor antichităţii, între care
regăsim pe David şi Solomon, Homer, Sofocle, Aristotel. Pictura Suceviţei este cel
mai complex ansamblu iconografic dintre bisericile feudale din Moldova. Tabloul
votiv din naos, îl prezintă pe ctitor, domnitorul Ieremia Movilă, împreună cu
familia. Muzeul mănăstirii, situat în fostele case domneşti, adăposteşte capodopere
de o excepţională valoare ale artei medievale bisericeşti.
Mănăstirea Moldoviţa
Ctitorie din 1532 a domnitorului Petru Rareş. Zidul de incintă închide un
patrulater cu latura de 40 m, grosimea 1,20 m şi înălţimea de 6 m. În colţul de nord
- vest se află clisiarniţa, construită la începutul secolului al XVII - lea. Este una
dintre puţinele locuinţe moldoveneşti din secolul XVI-XVII, fiind construită între
1610-1612 de Efrem, egumenul Moldoviţei. Biserica cu hramul "Buna Vestire",
continuă concepţia constructivă, deplin cristalizată de artiştii epocii de strălucire a
lui Ştefan cel Mare, aducând ca elemente specifice epocii rareşiene, dimensiunile
mărite, tendinţa de înălţare şi svelteţe. Elemente tipice goticului târziu
transilvănean dovedesc că la construcţie au participat meşteri pietrari transilvăneni.
Pictura Moldoviţei realizată la 5 ani după ridicarea bisericii, reprezintă, alături de
pictura Voroneţului, un excepţional document artistic al epocii de mare strălucire
spirituală a lui Petru Rareş. Tendinţa de umanizare a figurilor divine, prezenţa
simţămintelor profund omeneşti în multe din scenele ciclului evanghelic, sunt
trăsături proprii minunatelor fresce care şi-au păstrat nealterate prospeţimea şi
7
strălucirea culorilor. Pictura interioară, repictată culoare peste culoare în secolul al
XVII -lea, respectă conţinutul ideatic şi programul iconografic al epocii lui Ştefan
cel Mare. Tabloul votiv în care este prezentat ctitorul împreună cu familia sa, deşi
păstrează caracterul unor portrete oficiale, vădeşte preocuparea artistului de a reda
prin intermediul tehnicii proprii portretului, viaţa lăuntrică a personajelor.
Mănăstirea Voroneţ
Ctitorie din 1488 a lui Ştefan cel Mare. Biserica mănăstirii cu hramul "Sf.
Gheorghe" este o sinteză de elemente bizantine şi gotice, realizată într-o manieră
proprie, de o ingeniozitate strălucită, rezultatul fiind, un stil nou, de o originalitate
aparte - stilul arhitectonic moldovenesc. Pictura interioară a Voroneţului este
realizată în timpul lui Ştefan cel Mare, având ca model, iconografia bizantină şi
poartă pecetea epocii artistice ştefaniene (stil sobru, concentrat, plin de măreţie,
reducând la esenţial imaginile şi expresiile). Se remarcă imaginea
"Pantocratorului", "Cina cea de taină", "Împărtăşirea cu pâine a apostolilor",
"Împărtăşirea cu vin", "Spălarea picioarelor". Tabloul votiv îl prezintă pe ctitor
alături de doamna Maria Voichiţa, o fiică şi fiul Bogdan, toţi în costum de epocă.
Pictura exterioară este de o excepţională valoare artistică. "Judecata de apoi"
capodoperă unică înlume, cea mai amplă compoziţie, se remarcă prin intensitatea
dramatică, bogăţia imaginaţiei, elementele de reinterpretare locală, armoniile
coloristice în care predomină albastrul metalic şi tonurile aurii.
Mănăstirea Humor
Biserica cu hramul "Adormirea Maicii Domnului" este ctitorie a marelui logofăt
Teodor Bubuiog, construită în 1530. A fost împrejmuită după obiceiul timpului cu
puternice ziduri de piatră, din care au ajuns până astăzi, doar turnul masiv din
piatră brută. Caracteristic la biserica mănăstirii Humor este acea desfăşurare a
picturii, în dauna decoraţiei arhitecturale a faţadelor, care va deveni o caracteristică
a bisericilor construite în timpul domniei lui Petru Rareş. Inovaţia apare la pridvor,
8
care la Humor este deschis în patru arcade în arc frânt. În interiorul bisericii sunt
tablourile votive: unul prezintă familia domnitorului Petru Rareş, celălalt se află în
gropniţă şi prezintă pe logofătul Teodor Bubuiog şi soţia sa Anastasia, iar al treilea
tablou votiv îl prezintă pe Daniil hatmanul şi pârcălabul Sucevei şi pe soţia
acestuia, Anastasia.
Biserica Arbore
In aprilie 1502, Luca Arbore, hatman al Sucevei, incepe sa construiasca curtile
sale din Arbore si biserica care avea destinatia de paraclis. Este zidita din piatra
bruta.
Zidurile laterale se prelungesc spre vest cu cca. 2,5 m dincolo de peretele
pronaosului, unindu-se la partea superioara intr-o bolta semicilindrica, creandu-se
o arcada, element arhitectural original care apare pentru prima data in arhitectura
bisericilor de epoca.
Valoarea artistica exceptionala a bisericii se datoreaza picturii sale. Desi pictura
interioara urmeaza programul iconografic al bisericilor moldovenesti de epoca,
scena "Cavalcada imparatului Constantin" face nota aparte, alegoria avand in
vedere rolul pe care Moldova l-a jucat, prin personalitatea lui Stefan cel Mare, in
politica sud-est europeana, aceea de aparator al crestinatatii, impotriva expansiunii
otomane.
Tabloul votiv din chivotul de piatra, al mormantului lui Luca Arbore, care il
prezinta pe ctitor in costum de epoca, este cel mai important monument funerar in
stil gotic din Moldova. Pictura exterioara a fost realizata in anul 1541 de zugravul
Dragos. De o valoare deosebita sunt temele "Moartea dreptului", "Moartea
pacatosului", "Legenda Fiului risipitor", "Imnul Acatist", "Asediul
Constantinopolului", "Judecata de apoi".
Turismul sportiv
Vânatoarea si pescuitul si-au gasit din totdeauna conditii, datorita varietatii
formelor de relief, desimii retelei hidrografice, gradului mare de împadurire a
suprafetei judetului.
Suceava detine cel mai mare fond de vânatoare din tara:
-MuntiiBistritei;
-Raraul;
-Giumalaul;
-Calimanul;
-Suhardul.
În podis, se vâneaza (pe lânga unele rapitoare), iepurele si în ultima vreme
fazanul (Patrauti). Judetul participa cu peste 18% la planul de carne de vânat pe
tara.
Râurile judetului ofera conditii deosebit de favorabile pentru pescuit. În
apele de munte, locul principal îl ocupa pastravul si lipanul, iar în cele de podis
cleanul, mreana, crapul, avatul si stiuca.
Calaria se practica la herghelia din localitatea Radauti, situata pe strada
Bogdan Voda. Vizitatorii pot încerca valoarea cailor de rasa în manejul amenajat în
incinta. Pe hipodromul de lânga crescatorie se organizeaza concursuri hipice.
10
Sporturile de iarana se practica pe tot cuprinsul zonei, dar in special in
statiunea balneo-climaterica Vatra Dornei, care fiind avantajata de pozitia sa (la o
altitudine de 802 m ), dispune si de pârtii de schi si saniute amenajate (pe pantele
muntilor Dealu Negru, Runc si Bârnarel). Aici se gasesc pârtii atât pentru
începatori, cât si pentru avansati.
Turismul terapeutic
Turismul stiintific
Turismul stiintific este materializat prin studiile expertilor în numeroasele
rezervatii din Bucovina.
12
Rezervatii floristice
Rezervatii forestiere
Rezervatii geologice
Rezervatii mixte
13
Agroturismul
Turismul rural (agroturismul) detine o pondere considerabila. Acesta este
concentrat în jurul zonelor Vatra Dornei, Câmpulung Moldovenesc, Putna, Gura
Humorului si în general în localitatile învecinate manastirilor.
Turismul rural din judetul Suceava se caracterizeaza prin mai multi factori
determinanti: dintre cei mai importanti factori am putea aminti:
Calitatea peisajului natural si numeroasele obiective turistice de factura religioase.
La acestea se adauga calitatea aerului si a apelor, mai ales a vestitelor izvoare cu
apa minerala.
Oferta de cazare
Sursa: www.turistinfo.ro
15
2. DATE TEHNICE ALE PROIECTULUI DE INVESTIŢII
Utilităţi
Pensiunea este racordată la reţele de alimentare cu apă şi energie electrică.
Pentru alimentarea cu apă, la circa 30 de pensiune, există o reţea de
aducţiune apă potabilă realizată de către un grup de localnici (inclusiv beneficiarul
pensiunii) la care urmează să fie racordată pensiunea.
Clădirea existentă este racordată la reţeaua publică de alimentare cu energie
electrică, urmând a fi încheiat contractul de distribuţie şi plătite taxele aferente.
Pentru deversarea apelor uzate menajere, urmează să fie montată o
microstaţie de epurare la care va fi racordată pensiunea.
Pensiunea se află amplasată pe drumul de exploatare care face legătura cu
satul Dealu Botii şi satul Răchiţele.
2
Amplasarea într-un sit natural deosebit, arhitectura propusă încadrată în
specificul zonei, nivelul de confort şi serviciile oferite, grija pentru protecţia
mediului demonstrează concepţia unitară care a stat la baza fundamentării datelor
de temă pentru proiect.
Lemnul, piatra aparentă rostuită, tencuiala exterioară albă, tâmplăria din
lemn masiv, acoperişul din şindrilă sunt elemente de arhitectură ce vor fi folosite
pentru a crea un spaţiu arhitectural care să nu agreseze prin modernitate ci să se
încadreze în specificul local.
3
industria turismului este caracterizată prin fluctuaţia cererii pe termen scurt.
Acest aspect necesită adaptarea ofertei de muncă la cerere care, în majoritatea
cazurilor este spontană;
denumirea activităţii arată tipul de activitate nu şi nivelul de îndemânare al
prestatorului;
cererea pentru muncă este directă, turismul fiind considerat o "industrie a
mâinii de lucru";
productivitatea se bazează pe capacitatea şi efortul personal al lucrătorilor, fiind
legată de însuşirile şi capacitatea acestora;
standardele au o natură subiectivă, fiind supuse unui judecăţi şi interpretări
personale ale consumatorilor, care pot avea opinii diferite privind calitatea
serviciilor prestate;
serviciile turistice sunt complexe, necesitând utilizarea unui număr relativ mare
de funcţii aferent diverselor servicii;
ocuparea multor funcţii solicită un nivel relativ redus de calificare, dar o
vechime corespunzătoare în funcţia respectivă;
adaptarea ofertei se face prin ajustarea numărului de personal în funcţie de
nivelul de activitate.
4
în situaţia turelor prelungite, suprasolicitarea de ordin fizic şi neuropsihic
constituie factori de risc în desfăşurarea activităţilor;
poate declanşa un conflict între promptitudinea prestării serviciului şi calitatea
prestaţiei;
retribuţia muncii se situează sub nivelul înregistrat în alte ramuri;
ca avantaje neoficiale, lucrătorii din industria turismului (hotelieră şi restauraţie)
pot beneficia de bacşişuri ("tips" sau "pourboire"), care pot întregi câştigurile
salariale.
5
5. PRINCIPALII INDICATORI TEHNICO - ECONOMICI AI INVESTIŢIEI
camere.
Aceste camere vor fi modern dotate şi utilate, cu mobilier şi finisaje de cea mai
bună calitate.
Interioarele vor fi frumos decorate, cu elemente de artizanat locale sau trofee
de animale.
6
SERVIREA MESEI
Punctul forte al bucătăriei de la CASA ANGELA îl reprezintă bucatele
tradiţionale, preparate aproape în întregime din ingrediente provenite din micro-
ferma proprie.
Gazdele vor face tot ce le stă în puteri pentru a vă oferi o şedere de neuitat la
CASA ANGELA. De la vinul casei până la înmiresmatele siropuri de fragi, zmeură
sau muguri de brad şi de la inegalabila tochitură bucovineană până la delicioasa
salată de hribi, toate preparatele contin acel ingredient minune: o porţie mare de
suflet cald şi primitor şi de aceea orice masă la CASA ANGELA devine un ritual
aparte, fără nici o asemănare cu şablonul mesei la un restaurant de la oraş.
7
PROGRAMAREA TEMPORALĂ ŞI VALORICĂ A LUCRĂRILOR DE INVESTIŢII lei
2008
IULIE AUGUST TOTAL
LUCRARI DE INVESTITIE
OBTINERE DE AVIZE, ACORDURI SI
AUTORIZATII
2.500 0 2.500
AMENAJARE GRADINA
0 5.000 5.000
MOBILIER 45.000 65.000 110.000
APARATE ELECTROCASNICE 0 50.500 50.500
DOTARI
TOTAL 101.000 149.000 250.000
15
5.5. Analiza economico – financiară a proiectului
Rata de actualizare
Rata de actualizare este rata la care valorile viitoare sunt aduse la valori prezente.
Aceasta a fost stabilită la 8%, considerând că reprezintă rata cea mai apropiată
pentru a stabili cel mai oportun cost al capitalului investit. Acest lucru este sugerat,
34
de asemenea, şi de cel mai recent ghid al Uniunii Europene în ceea ce priveşte
analiza economico – financiară a unui astfel de proiect investiţional.
pensiunii)
Estimarea categoriilor de venituri şi cheltuieli s-a efectuat pentru
următoarele activităţi:
- servicii turistice oferite de pensiune, respectiv: cazare, alimentaţie-bar, alte
servicii;
- comerţ en-gros cu băuturi alcoolice şi nealcoolice
Rezultatele, pentru ambele tipuri de activitate, au fost evidenţiate distinct
pentru:
a. activitatea de exploatare;
b. activitatea financiară.
a. Activitatea de exploatare
35
Ipotezele de calcul, precum şi rezultatele preconizate a fi obţinute sunt prezentate
în tabelul următor:
LEI
Indicatori 2008 2009 2010
Nr. Apartamente 1 1 1
Nr. camere duble 5 5 5
Nr. camere triple 1 1 1
Nr. camere cu 4 locuri 1 1 1
Nr. camere matrimoniale 5 5 5
Nr. zile de funcţionare 365 365 365
TRIM I 90 90 90
TRIM II 91 91 91
TRIM III 92 92 92
TRIM IV 92 92 92
Grad mediu de ocupare (%),
din care: 58,0% 60,0% 65,0%
TRIM I 65,0% 70,0% 75,0%
TRIM II 35,0% 35,0% 48,0%
TRIM III 90,0% 90,0% 90,0%
TRIM IV 42,0% 45,0% 47,0%
Nr. camere vândute, din care: 2546 2501 2598
apartament 554 873 743
Cameră dublă 1004 775 795
Camera tripla 350 300 408
camera cu 4 locuri 208 195 269
camera matrimoniala 430 358 383
Tarif mediu
lei/apartament 120 120 120
lei/camera dublă 80 80 80
lei/camera tripla 80 80 80
lei/camera cu 4 locuri 90 90 90
lei/camera matrimoniala 98 98 98
Total venituri – LEI 235.660 239.074 247.224
Veniturile din exploatarea spaţiilor pentru alimentaţie (în sistem restaurant) au fost
determinate pornind de la:
- numărul de locuri la masă;
- numărul de zile de funcţionare;
36
- numărul de locuri/masă comercializate (nr. locuri la masă x nr. zile);
- rulaj/ loc la masă, corelat cu gradul de ocupare al capacităţii de cazare;
- număr clienţi (nr. locuri comercializate x rulaj/loc);
- tarifele preconizate.
Aceste venituri se estimează a fi generate, în cea mai mare parte, de clienţii
pensiunii şi ocazional de alţi clienţi.
Ipotezele de calcul, precum şi rezultatele preconizate a fi obţinute sunt
prezentate în tabelul următor:
lei
INDICATORI 2008 2009 2010
Nr. locuri la masă 24 24 24
Nr. zile funcţionare 365 365 365
Nr. locuri/masa
comerc. 8.760 8.760 8.760
Rulaj/loc la masă 0,58 0,60 0,65
Nr. Clienţi 5.081 5.256 5.694
Tarif mediu individual 12 12 12
TOTAL VENITURI - 60.972 63.072 68.328
o Alte servicii
Aceste venituri au fost estimate la 5% din veniturile totale din exploatare şi
vor proveni din:
- telefon, fax, Internet;
- transport: aeroport, autogară, gară;
- excursii;
- spălătorie – curăţătorie;
- pescuit şi vânătoare sportivă;
- plimbare cu căruţa sau cu sania trasă de cai.
37
În estimările efectuate au fost luate în calcul vânzările de băuturi din primul
trimestru al anului 2009.
Ipoteze de calcul a veniturilor:
- valoare de achiziţie totală contractată: 5.277.000 mii lei;
- nr. sticle, băuturi diverse, contractate: 304.600/an.
Pe baza acestor ipoteze rezultă:
- nr. mediu trimestrial de sticle, băuturi diverse, ce pot fi vândute: 76.150;
- preţ mediu de achiziţie/sticlă: 1,75 lei;
- adaos comercial mediu: 10%;
- preţ mediu de vânzare propus /sticlă: 19,55 lei.
În baza ipotezelor menţionate rezultă o valoare medie a vânzărilor pentru trim. I
2008: 1.451.038 mii lei.
Centralizatorul veniturilor din activitatea de exploatare a pensiunii pentru primii 5
ani previzionaţi, precum şi a veniturilor aferente activităţii de comerţ en-gros
pentru primul trimestru al anului 2006 este prezentat în tabelul următor (preluat din
secţiunea economică a Cererii de finanţare):
38
lucrări şi servicii executate de terţi:
- chirii: cheltuieli pentru închirierea de mijloace de transport auto,
estimate la 0,2 % din veniturile totale din exploatare;
- transport: cheltuieli pentru combustibilul necesar autovehiculelor
închiriate, estimate la 0,8% din veniturile totale din exploatare;
- reclamă / publicitate: cheltuieli pentru promovarea pensiunii, estimate
la 0,5% din veniturile totale din exploatare;
impozite, taxe, asigurări: includ cheltuielile cu asigurarea clădirii (inclusiv
a dotărilor) şi impozitul pe clădire.
Impozitul pe clădire a fost calculat potrivit legislaţiei româneşti în vigoare,
respectiv 1% din valoarea construcţiei.
Asigurarea anuală pentru clădire şi bunurile din interior au fost estimate la
0,2%/an din valoarea construcţiei. Plăţile se estimează a fi efectuate în rate
trimestriale egale;
salarizarea personalului angajat: includ cheltuielile cu salariile aferente
celor de salariaţi operativi. Pornind de la salariile prevăzute anterior rezultă
următoarele grupe de salarizare:
- 600 lei/luna/salariat pentru 1 angajat
- 650 lei/luna/salariat penru 1 angajat
- 700 lei/lună/salariat pentru 2 angajaţi,
- 1500 lei/lună/salariat pentru 1 angajat;
- 1800 lei/lună/salariat pentru 2 angajaţi;
- 2000 lei/lună pentru administratorul pensiunii.
asigurări şi protecţie socială: reprezintă cheltuielile angajatorului aferente
salariilor estimate, cuantumul acestora fiind potrivit legislaţiei din momentul
actual de 35,5% din totalul fondului de salarii;
alte cheltuieli de exploatare includ cheltuielile pentru: deplasări, întreţinere
şi reparaţii, servicii profesionale (de pregătire personal) etc. În determinările
noastre cuantumul acestora a fost estimat la 0,5% din veniturile totale din
exploatare;
39
cheltuieli cu amortizările şi provizioanele: Fondurile alocate pentru
înlocuirea mijloacelor fixe se bazează pe legislaţia românească actuală,
respectiv pe o amortizare liniară pentru o durată de viaţă de 50 de ani pentru
clădire, 15 ani pentru utilaje şi 8 ani pentru dotări.
impozit pe profit: reprezintă plăţile pentru impozitul pe profit, respectiv
25% din profitul brut total.
Cheltuieli aferente activităţii de comerţ en-gros
Structura acestor cheltuieli şi ponderea fiecăreia în veniturile din vânzări en-gros
de băuturi diverse sunt următoarele:
- mărfuri: 70%;
- materiale consumabile: 5%;
- energie si apa: 0,5%;
- alte cheltuieli materiale: 2%;
- servicii prestate de terţi: 5%;
- impozite şi taxe: 0,6%;
- salarii: 0,6%;
- protecţie socială:0,2%;
- dobânzi: 2,4%;
- alte cheltuieli de exploatare: 5%;
- impozit pe profit: 3,7%.
Astfel, ponderea totală a acestor cheltuieli se situează la circa 95% din veniturile
obţinute.
b. Activitatea financiară
Veniturile din activitatea financiară provin din dobânzile bancare la
disponibilităţile din contul curent. Pentru determinarea acestora s-a luat în
considerare dobânda la vedere (0,05%) aplicată la veniturile totale din exploatare.
Nu sunt realizate credite bancare.
În tabelele următoare (preluate din secţiunea economică a Cererii de
finanţare) sunt prezentate:
40
- centralizatorul cheltuielilor din activitatea de exploatare a pensiunii pentru
primii 5 ani previzionaţi şi a cheltuielilor aferente activităţii de comerţ en-gros
pentru primul trimestru al anului 2005;
- contul de profit şi pierdere pentru perioada proiectată.
5.5.3. Analiza cash – flow-ului previzionat
41
Venituri şi cheltuieli din activitatea de comerţ en - gros
Veniturile din această activitate au fost determinate pe baza:
- balanţei de verificare la 30.02.2008 şi
- contractelor de desfacere încheiate pentru o perioadă de 1 an, respectiv
01.02.2008 – 31.01.2009
Pentru perioada ianuarie – aprilie 2009 veniturile au fost stabilite potrivit contului
de profit şi pierdere întocmit pe baza balanţei de verificare la 30.02.2008.
42
o dobânzi: 2,4%;
o alte cheltuieli de exploatare: 5%;
o impozit pe profit: 3,7%.
Ponderea totală a cheltuielilor în total venituri este de 95%.
43
Rezultatele activităţii de exploatare pentru anul 2006 le includ şi pe cele aferente
activităţii de comerţ en-gros, conform contractelor aflate în derulare, cu termen
scadent 31.03.2006.
5.5.4. Indicatorii financiari ai activităţii previzionate
Indicatorii calculaţi în scopul aprecierii viabilităţii proiectului sunt în concordanţă
cu cerinţele studiilor de fezabilitate şi cu recomandările şi standardele interne şi
internaţionale în domeniu (inclusiv Ghidul finaţării proiectelor SAPARD-măsura
3.4).
În cazul de faţă indicatorii calculaţi sunt:
- valoarea investiţiei (fără TVA);
- volumul veniturilor şi cheltuielilor din exploatare;
- rezultatul din exploatare;
- profitul net;
- durata de recuperare a investiţiei;
- rentabilitatea capitalului investit;
- cheltuieli financiare;
- gradul de acoperire a cheltuielilor financiare;
- rata îndatorării;
- rata acoperirii prin fluxul de numerar;
- valoarea actualizată netă.
Toţi indicatorii economico - financiari determinaţi în scopul analizei proiectului de
investiţii sunt indicatori ai activităţii efective a pensiunii, ţinând seama de
caracterul particular al surselor de investiţii, respectiv surse proprii şi granturi
SAPARD.
44
Durata de recuperare a investiţiei exprimă numărul de ani în care suma
profitului net anual egalează valoarea investiţiei.
6. FINANŢAREA INVESTIŢIEI
Valoarea totală a investiţiei de 250.000 lei va fi acoperită astfel:
beneficiar 125.000 lei
7. AVIZE ŞI ACORDURI
Avizele şi acordurile emise de organele în drept, potrivit legislaţiei în vigoare, sunt:
- certificatul de urbanism însoţit de „Fişa tehnică în vederea emiterii Acordului
Unic pentru obţinerea acordului de mediu”;
- avizul sanitar veterinar;
- aviz de specialitate eliberat de Ministerul Trancporturilor, Construcţiilor şi
Turismului pentru construirea pensiunii.
45