Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
E diţ ia: a I I I -a
Rev iz ia: 0
Cupri ns
1. Lis t a res pons abililor c u elaborarea, v erif ic area ș i aprobarea ediţ iei s au, după c az , a rev iz iei î n
c adrul ediţ iei
11. A nex e
Pagina 1 / 16
Procedură Documentată: Ediţia: a III-a
Primăria Prezentare Your
Elaborarea, actualizarea, aprobarea si avizarea Revizia: 0
normelor metodologice proprii privind activitatea de Pagina 2 din: 16
Audit Public Intern audit Exemplar nr.: 1
Cod: PO-API-07 Data aprobare: 02.08.2018
1. Li sta responsabi l i l or cu el aborarea, veri fi carea și aprobarea edi ţi ei sau, după caz , a
revi z i ei î n cadrul edi ţi ei
Elem en t e
N r. p rivin d
N u m ele și p ren u m ele F u n cţ ia D at a Sem n ăt u ra
C rt resp o n sab ilii/
o p eraţ iu n ea
C onduc ator c ompar timent Audit Public
1 Elabor at Laz ar eanu D oina 02.08.2018
Inter n
2 Av iz at ST R U G AR IU T IBER IU Pr es edinte C omis ie Monitor iz ar e 02.08.2018
3 Apr obat Bar anai C ons tantin Pr imar 02.08.2018
1 Ediţia I 07.03.2016 X X
- L e g i sl a ţi e p ri ma ră
Ediţia a Mo d i fi că ri l e g i sl a ti ve (co n fo rm
2 02.11.2017 - L e g i sl a ţi e
II- a Ord i n u l u i 2 0 0 /2 0 1 6 )
se cu n d a ră
C o n fo rm Ord i n u l u i n r. 6 0 0 /2 0 1 8 , în
vi g o a re d e l a 0 7 .0 5 .2 0 1 8 , se a d u c
mo d i fi că ri în ce e a ce p ri ve ște
d e fi n i re a te rme n i l o r, stru ctu ra d i n
- L e g i sl a ţi e p ri ma ră ca d ru l p ro ce d u ri i d o cu me n ta te p ri n
Ediţia a i n tro d u ce re a /mo d i fi ca re a a 3
3 02.08.2018 - L e g i sl a ţi e F av or abil
III- a fo rmu l a re , p re vă zu te ca si
se cu n d a ră co mp o n e n te stru ctu ra l e mi n i ma l e ,
re sp e cti v Fo rmu l a r d e e vi d e n ţă a
mo d i fi că ri l o r, Fo rmu l a r d e a n a l i ză a
p ro ce d u ri i , Fo rmu l a r d e d i stri b u i re
d i fu za re .
Pagina 2 / 16
Procedură Documentată: Ediţia: a III-a
Primăria Prezentare Your
Elaborarea, actualizarea, aprobarea si avizarea Revizia: 0
normelor metodologice proprii privind activitatea de Pagina 3 din: 16
Audit Public Intern audit Exemplar nr.: 1
Cod: PO-API-07 Data aprobare: 02.08.2018
4. S copul proceduri i
4. 1 S tabi l ește m odul de real i z are a acti vi tăţi i , com parti m entel e și persoanel e i m pl i cate
P roc edura des c rie ac t iv it at ile priv ind elaborarea, ac t ualiz area, aprobarea s i av iz area
normelor met odologic e de audit proprii a c ompart iment ului de audit int ern
4. 2 Dă asi gurări cu pri vi re l a exi stenţa docum entaţi ei adecvate derul ări i acti vi tăţi i
4. 3 Asi gură conti nui tatea acti vi tăţi i , i ncl usi v î n condi ţi i de fl uctuaţi e a personal ul ui
4. 4 S pri j i nă audi tul și / sau al te organi sm e abi l i tate î n acţi uni de audi tare și / sau control ,
i ar pe m anager, î n l uarea deci z i ei
4. 5 Al te scopuri
Pagina 3 / 16
Procedură Documentată: Ediţia: a III-a
Primăria Prezentare Your
Elaborarea, actualizarea, aprobarea si avizarea Revizia: 0
normelor metodologice proprii privind activitatea de Pagina 4 din: 16
Audit Public Intern audit Exemplar nr.: 1
Cod: PO-API-07 Data aprobare: 02.08.2018
Pagina 4 / 16
Procedură Documentată: Ediţia: a III-a
Primăria Prezentare Your
Elaborarea, actualizarea, aprobarea si avizarea Revizia: 0
normelor metodologice proprii privind activitatea de Pagina 5 din: 16
Audit Public Intern audit Exemplar nr.: 1
Cod: PO-API-07 Data aprobare: 02.08.2018
Pagina 5 / 16
Procedură Documentată: Ediţia: a III-a
Primăria Prezentare Your
Elaborarea, actualizarea, aprobarea si avizarea Revizia: 0
normelor metodologice proprii privind activitatea de Pagina 6 din: 16
Audit Public Intern audit Exemplar nr.: 1
Cod: PO-API-07 Data aprobare: 02.08.2018
N r.
T erm en u l D ef in iţ ia și / sau , d acă est e caz u l, act u l care d ef in eșt e t erm en u l
C rt .
D oc ument ofic ial c ar e defineş te s c opul, obiec tiv ele, or ganiz ar ea,
c ompetenţele, r es pons abilităţile ş i autor itatea s tr uc tur ii de audit în c adr ul
entităţii public e, s fer a de aplic ar e, natur a s er v ic iilor de audit pr iv ind
12. C ar ta auditului public inter n as igur ar ea, c ons ilier ea ş i ev aluar ea, metodologia de luc r u, r egulile de
c onduită a auditor ilor inter ni ş i autor iz eaz ă ac c es ul la doc umente, bunur i
ş i infor maţii, c ar e s unt nec es ar e pentr u r ealiz ar ea ac tiv ităţii de audit
inter n.
Pr ez entar ea for maliz ată, în s c r is , a tutur or paş ilor c e tr ebuie ur maţi, a
metodelor de luc r u s tabilite ş i a r egulilor de aplic at în v eder ea r ealiz ăr ii
ac tiv ităţii, c u pr iv ir e la as pec tul pr oc es ual. Mai s unt c unos c ute ş i s ub
denumir ile de „ pr oc edur i s pec ific e” , „ pr oc edur i de pr oc es ” , „ pr oc edur i
for maliz ate” etc .
Metodele de luc r u ş i pr oc edur ile for maliz ate s unt s pec ific e fiec ăr ei
in s t it u ţ ii ş i c o n s t it u ie obiec tul s is temului de c ontr ol manager ial inter n,
r es pec tiv al s tandar dului intitulat „ Pr oc edur i” .
13. Pr oc edur a oper aţională Pentr u c a pr oc edur ile s ă r epr ez inte ins tr umente efic iente, tr ebuie s ă
îndeplineas c ă un număr de c ondiţii es enţiale:
Să fie:
- s c r is e ş i for maliz ate pentr u fiec ar e ac tiv itate pr inc ipală în par te,
- s imple ş i s pec ific e,
- ac tualiz ate în mod per manent,
- adus e la c unoş tinţa s alar iaţilor , pr ec um ş i ter ţilor dac a es te c az ul ,
- bine înţeles e ş i bine aplic ate,
- s ă nu fie r edundante.
N oţiune gener ic ă pr iv ind tipul de s tr uc tur ă func ţională de baz ă a
auditului public inter n c ar e, în func ţie de v olumul ş i c omplex itatea
C ompar timentul de audit public
14. ac tiv ităţilor ş i r is c ur ile as oc iate de la niv elul entităţii public e, poate fi:
inter n
dir ec ţie gener ală, dir ec ţie, s er v ic iu, bir ou s au c ompar timent c u minimum 2
auditor i inter ni, angajaţi c u nor mă într eagă
Pr ez entar ea for maliz ată, în s c r is , a tutur or paş ilor c e tr ebuie ur maţi, a
metodelor de luc r u s tabilite ş i a r egulilor de aplic at în v eder ea r ealiz ăr ii
ac tiv ităţii, c u pr iv ir e la as pec tul pr oc es ual. Mai s unt c unos c ute ş i s ub
denumir ile de „ pr oc edur i s pec ific e” , „ pr oc edur i de pr oc es ” , „ pr oc edur i
for maliz ate” etc .
Metodele de luc r u ş i pr oc edur ile for maliz ate s unt s pec ific e fiec ăr ei
in s t it u ţ ii ş i c o n s t it u ie obiec tul s is temului de c ontr ol manager ial inter n,
r es pec tiv al s tandar dului intitulat „ Pr oc edur i” .
15. Pr oc edur a oper aţională Pentr u c a pr oc edur ile s ă r epr ez inte ins tr umente efic iente, tr ebuie s ă
îndeplineas c ă un număr de c ondiţii es enţiale:
Să fie:
- s c r is e ş i for maliz ate pentr u fiec ar e ac tiv itate pr inc ipală în par te,
- s imple ş i s pec ific e,
- ac tualiz ate în mod per manent,
- adus e la c unoş tinţa s alar iaţilor , pr ec um ş i ter ţilor dac a es te c az ul ,
- bine înţeles e ş i bine aplic ate,
- s ă nu fie r edundante.
Ac ţiunile de modific ar e, adăugar e, s upr imar e s au altele as emenea, după
16. R ev iz ia în c adr ul unei ediţii c az , a uneia s au a mai multor c omponente ale unei ediţii a pr oc edur ii,
ac ţiuni c ar e au fos t apr obate ș i difuz ate
Pagina 6 / 16
Procedură Documentată: Ediţia: a III-a
Primăria Prezentare Your
Elaborarea, actualizarea, aprobarea si avizarea Revizia: 0
normelor metodologice proprii privind activitatea de Pagina 7 din: 16
Audit Public Intern audit Exemplar nr.: 1
Cod: PO-API-07 Data aprobare: 02.08.2018
N r.
T erm en u l D ef in iţ ia și / sau , d acă est e caz u l, act u l care d ef in eșt e t erm en u l
C rt .
G es tionar ea / c ontr olul Multiplic ar ea, difuz ar ea, păs tr ar ea, r etr ager ea din uz ş i ar hiv ar ea
17.
doc umentelor doc umentelor .
Pr ez entar ea for maliz ată, în s c r is , a tutur or paș ilor c e tr ebuie ur maţi, a
metodelor de luc r u s tabilite ș i a r egulilor de aplic at în v eder ea r ealiz ăr ii
18. Pr oc edur a ac tiv ităţii, c u pr iv ir e la as pec tul pr oc es ual.
Pr oc edur a tr ebuie înţeleas ă c a un s et de ins tr uc ţiuni s c r is e c ar e
fundamenteaz ă o ac ţiune s au ac tiv itate r epetitiv ă din ins tituţia public ă.
G r adul de îndeplinir e a obiec tiv elor pr ogr amate pentr u fiec ar e dintr e
19. Efic ac itate ac tiv itati s i r apor tul dintr e efec tul pr oiec tat s i r ez ultatul efec tiv al ac tiv itatii
r es pec tiv e;
Pr ez entar ea for maliz ată, în s c r is , a tutur or paș ilor c e tr ebuie ur maţi, a
metodelor de luc r u s tabilite ș i a r egulilor de aplic at în v eder ea r ealiz ăr ii
20. Pr oc edur a ac tiv ităţii, c u pr iv ir e la as pec tul pr oc es ual.
Pr oc edur a tr ebuie înţeleas ă c a un s et de ins tr uc ţiuni s c r is e c ar e
fundamenteaz ă o ac ţiune s au ac tiv itate r epetitiv ă din ins tituţia public ă.
Ins tituţii de inv atamant s uper ior ac r editate in R omania, pr ec um
21. Ins tituţii autor iz ate s ifur niz or i de for mar e pr ofes ionala autor iz aţi de C ons iliul N ational al
C alific ăr ilor s i al F or mar ii Pr ofes ionale a Adulţilor ( C N C F PA) ;
Se înfiinţeaz ă ş i s e or ganiz eaz ă în s ubor dinea autor ităţilor
adminis tr aţiei public e c entr ale s au loc ale, a altor autor ităţi or i ins tituţii
22. Bibliotec i de dr ept public
public e ş i func ţioneaz ă potr iv it r egulamentelor pr opr ii apr obate de ac es te
autor ităţi s au ins tituţii.
C onfir mar e pr in ex aminar e ş i fur niz ar e de dov ez i obiec tiv e de c ătr e
23. Ver ific ar e autor itatea des emnată ( v er ific ator ) , a faptului c ă s unt s atis făc ute c er inţele
s pec ific ate, inc lus iv c er inţele SC IM.
Inc lud: As oc iaţia C omunelor din R omania, As oc iaţia O r aş elor din
R omania, As oc iaţia Munic ipiilor din R omania, U niunea N aţionala a
24. Str uc tur i as oc iativ e C ons iliilor J udeţene din R omania s i alte for me as oc iativ e de inter es
gener al pentr u adminis tr aţia public a loc ala, c ons tituite potr iv it legii, pr ec um
s i s tr uc tur ile ter itor iale c u per s onalitate jur idic a ale ac es tor a, dupa c az .