Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
E diţ ia: a I I -a
Rev iz ia: 0
Cupri ns
1. Lis t a res pons abililor c u elaborarea, v erif ic area ș i aprobarea ediţ iei s au, după c az , a rev iz iei
2
î n c adrul ediţ iei
11. A nex e 13
Pagina 1 / 14
Procedură Documentată: Ediţia: a II-a
Primăria Prezentare Your
Revizia: 0
Planificarea anulă şi multianual a activităţilor de audit
Pagina 2 din: 14
public intern
Audit Public Intern Exemplar nr.: 1
Cod: PO-API-10 Data aprobare: 02.08.2018
1. Li sta responsabi l i l or cu el aborarea, veri fi carea și aprobarea edi ţi ei sau, după caz , a
revi z i ei î n cadrul edi ţi ei
Elem en t e
N r. p rivin d
N u m ele și p ren u m ele F u n cţ ia D at a Sem n ăt u ra
C rt resp o n sab ilii/
o p eraţ iu n ea
C onduc ator c ompar timent Audit Public
1 Elabor at Laz ar eanu D oina 02.08.2018
Inter n
2 Av iz at ST R U G AR IU T IBER IU Pr es edinte C omis ie Monitor iz ar e 02.08.2018
3 Apr obat Bar anai C ons tantin Pr imar 02.08.2018
1 Editia I 09.02.2018 X X
C o n fo rm Ord i n u l u i n r. 6 0 0 /2 0 1 8 , în
vi g o a re d e l a 0 7 .0 5 .2 0 1 8 , se a d u c
mo d i fi că ri în ce e a ce p ri ve ște
d e fi n i re a te rme n i l o r, stru ctu ra d i n
- L e g i sl a ţi e p ri ma ră ca d ru l p ro ce d u ri i d o cu me n ta te p ri n
Ediţia a i n tro d u ce re a /mo d i fi ca re a a 3
2 02.08.2018 - L e g i sl a ţi e F av or abil
II- a fo rmu l a re , p re vă zu te ca si
se cu n d a ră co mp o n e n te stru ctu ra l e mi n i ma l e ,
re sp e cti v Fo rmu l a r d e e vi d e n ţă a
mo d i fi că ri l o r, Fo rmu l a r d e a n a l i ză a
p ro ce d u ri i , Fo rmu l a r d e d i stri b u i re
d i fu za re .
4. S copul proceduri i
4. 1 S tabi l ește m odul de real i z are a acti vi tăţi i , com parti m entel e și persoanel e i m pl i cate
P roc edura reglement eaz ă un c adru unit ar î n c adrul ins t it uţ iei public e c e are c a obiec t iv
Pagina 2 / 14
Procedură Documentată: Ediţia: a II-a
Primăria Prezentare Your
Revizia: 0
Planificarea anulă şi multianual a activităţilor de audit
Pagina 3 din: 14
public intern
Audit Public Intern Exemplar nr.: 1
Cod: PO-API-10 Data aprobare: 02.08.2018
ţ int ă planif ic area mult ianuală ș i anuală a ac t iv it ăţ ilor de audit public int ern, realiz ându-s e
as t f el o armoniz are î nt re res urs ele dis ponibile la niv elul unui c ompart iment de audit public
int ern ș i ac t iv it ăţ ile c are t rebuie realiz at e î n c onf ormit at e c u at ribuţ iile s t abilit e.
4. 2 Dă asi gurări cu pri vi re l a exi stenţa docum entaţi ei adecvate derul ări i acti vi tăţi i
4. 3 Asi gură conti nui tatea acti vi tăţi i , i ncl usi v î n condi ţi i de fl uctuaţi e a personal ul ui
4. 4 S pri j i nă audi tul și / sau al te organi sm e abi l i tate î n acţi uni de audi tare și / sau control ,
i ar pe m anager, î n l uarea deci z i ei
4. 5 Al te scopuri
Pagina 3 / 14
Procedură Documentată: Ediţia: a II-a
Primăria Prezentare Your
Revizia: 0
Planificarea anulă şi multianual a activităţilor de audit
Pagina 4 din: 14
public intern
Audit Public Intern Exemplar nr.: 1
Cod: PO-API-10 Data aprobare: 02.08.2018
Pagina 4 / 14
Procedură Documentată: Ediţia: a II-a
Primăria Prezentare Your
Revizia: 0
Planificarea anulă şi multianual a activităţilor de audit
Pagina 5 din: 14
public intern
Audit Public Intern Exemplar nr.: 1
Cod: PO-API-10 Data aprobare: 02.08.2018
Pagina 5 / 14
Procedură Documentată: Ediţia: a II-a
Primăria Prezentare Your
Revizia: 0
Planificarea anulă şi multianual a activităţilor de audit
Pagina 6 din: 14
public intern
Audit Public Intern Exemplar nr.: 1
Cod: PO-API-10 Data aprobare: 02.08.2018
N r.
T erm en u l D ef in iţ ia și / sau , d acă est e caz u l, act u l care d ef in eșt e t erm en u l
C rt .
Se întoc meş te de c ătr e s tr uc tur a de audit public inter n, în baz a planului
Planul anual de audit public
13. multianual ş i c upr inde mis iunile de audit inter n pr ior itiz ate în func ţie de
inter n
r es ur s ele de audit dis ponibile.
Pagina 6 / 14
Procedură Documentată: Ediţia: a II-a
Primăria Prezentare Your
Revizia: 0
Planificarea anulă şi multianual a activităţilor de audit
Pagina 7 din: 14
public intern
Audit Public Intern Exemplar nr.: 1
Cod: PO-API-10 Data aprobare: 02.08.2018
C. Rez ult at ele ac t iv it ăţ ii de planif ic are s e ref lec t ă c u ajut orul unor doc ument e de s int ez ă c are
def ines c :
a) mis iunea de audit int ern;
b) obiec t iv ele mis iunii ş i s f era de int erv enţ ie a audit ului int ern;
c ) perioada de derulare a mis iunilor;
d) t impul nec es ar pent ru realiz area mis iunilor ţ inând c ont de domeniul mis iunii, de nat ura ş i
s f era ac t iv it ăţ ilor c are v or f i audit at e.
D. Conc luz ii
P lanul mult ianual/ anual de audit public int ern c uprinde mis iuni de as igurare, mis iuni de
c ons iliere ş i mis iuni de ev aluare.
Î n moment ul elaborării planurilor de audit ş ef ul c ompart iment ului de audit public int ern t rebuie
s ă aibă î n v edere î nt reaga ac t iv it at e a s t ruc t urii pent ru perioada următ oare (pot enţ iale mis iuni de
audit ad-hoc , f ormare prof es ională a pers onalului din c adrul c ompart iment ului, ac t iv it ăţ i c u
c arac t er adminis t rat iv et c . ), prec um ş i res urs ele prev iz ionat e a le av ea la dis poz iţ ie.
Pagina 7 / 14