WAREN SPORTS SUPPLY, FOAIE DE LUCRU DE SFÂRȘIT DE AN, 31 DECEMBRIE 2017 LISTA DE TRANZACȚII B Numele studentului_________________________________________________________________

(Conturile fără activitate în această foaie de lucru sunt excluse din această soluție.) Instructor____________________________________Data scadentă______________________
12/31/16 31.12.17 BALANȚĂ DE VERIFICARE BALANȚA DE VERIFICARE AJUSTATĂ CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE BILANŢUL
ACCT NR. TITLUL CONTULUI BALANȚA DE VERIFICARE POST- NEAJUSTATĂ REEVALUĂRI LA SFÂRȘITUL EXERCIȚIULUI FINANCIAR
ÎNCHIDERE
DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT ID # DEBIT ID # CREDIT DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT
ACTIVE
10100 Numerar 11,025.19 83,222.77 83,222.77 83,222.77
10200 Conturi de încasat 11,065.00 48,149.00 48,149.00 48,149.00
10210 Conturi de încasat de la angajați 250.00 250.00 250.00
10300 Indemnizație pentru conturi îndoielnice 3,250.81 1,149.19 3,048.10 1,898.91 1,898.91
10400 Inventar 101,681.00 101,681.00 82,063.00 183,744.00 183,744.00
10500 Cheltuieli plătite în avans 3,500.00 3,500.00 3,500.00
10600 Valori mobiliare tranzacționabile 24,400.00 24,400.00 24,400.00
10800 Active fixe 320,665.00 330,506.40 330,506.40 330,506.40
10900 Deprecierea acumulată 81,559.50 80,334.50 35,023.64 115,358.14 115,358.14
11000 Note de primit 7,000.00 7,000.00 7,000.00

PASIVE
20100 Plată 11,279.35 7,952.01 7,952.01 7,952.01
20300 Impozitele federale pe venit reținute 1,326.76 1,450.00 1,450.00 1,450.00
20400 Taxe de șomaj de stat plătibile 281.17 110.44 110.44 110.44
20500 Taxe federale de șomaj plătibile 83.31 18.67 18.67 18.67
20600 Impozite F.I.C.A. de plătit 1,593.30 2,229.32 2,229.32 2,229.32
20700 Impozitele federale pe venit plătibile 29,797.00 55,822.31 55,822.31 55,822.31
20800 Dividende de plătit 7,500.00 7,500.00 7,500.00
20900 Dobânda de plătit 106.85 106.85 106.85
21000 Note de plătit 47,000.00 47,000.00 47,000.00
21100 Venituri neîncasate 3,300.00 3,300.00 3,300.00

CAPITALUL ACȚIONARILOR
26000 Stoc comun 225,000.00 225,000.00 225,000.00 225,000.00
29000 Rezultatul reportat 90,264.99 90,264.99 90,264.99 90,264.99
29010 Dividende declarate 7,500.00 7,500.00 7,500.00

VENITURI ȘI PROFIT BRUT

30100 Vânzări 1,600,759.00 1,600,759.00 1,600,759.00
30200 Venituri din vânzări și indemnizații 61,106.00 61,106.00 61,106.00
30300 Reduceri de vânzări luate 15,603.34 15,603.34 15,603.34
30400 Costul bunurilor vândute 1,034,602.96 1,034,602.96 1,034,602.96
30500 Achiziţiile 1,128,159.00 1,128,159.00 0.00 0.00
30600 Achiziții, returnări și indemnizații 19,445.00 19,445.00 0.00 0.00
30700 Achiziții reduceri luate 16,554.48 16,554.48 0.00 0.00
30800 Transport marfă 24,506.44 24,506.44 0.00 0.00
30900 G/L la vânzarea activelor fixe 250.00 250.00 250.00
31000 G/L privind vânzarea valorilor mobiliare 440.00 440.00 440.00
31100 tranzacționabile
Venituri din dobânzi/dividende 1,100.00 1,100.00 1,100.00
31200 Venituri diverse 825.00 825.00 825.00

CHELTUIELILE
40100 Cheltuieli cu chiria 57,600.00 57,600.00 57,600.00
40200 Cheltuieli de publicitate 22,275.00 22,275.00 22,275.00
40300 Cheltuieli cu rechizitele de birou 5,664.91 5,664.91 5,664.91
40400 Cheltuieli cu amortizarea 35,023.64 35,023.64 35,023.64
40500 Cheltuieli cu salariile 140,663.35 140,663.35 140,663.35
40600 Cheltuieli cu impozitul pe salarii 11,611.26 11,611.26 11,611.26
40700 Cheltuieli federale cu impozitul pe venit 55,822.31 55,822.31 55,822.31
40800 Cheltuieli cu dobânzile 106.85 106.85 106.85
40900 Cheltuieli cu creanțele neperformante 3,048.10 3,048.10 3,048.10
41000 Alte cheltuieli de exploatare 29,985.75 29,985.75 29,985.75

Subtotaluri 1,473,113.47 1,603,374.00 688,272.17 558,011.64

Venit net (pierdere) 130,260.53 130,260.53
TOTALURI --------------------
444,436.19 --------------------
444,436.19 --------------------
2,104,533.41 --------------------
2,104,533.41 ------- --------------------
1,246,666.34 ------- --------------------
1,246,666.34 --------------------
2,161,385.64 --------------------
2,161,385.64 1,603,374.00 1,603,374.00 688,272.17 688,272.17
 WAREN BILANȚUL APROVIZIONĂRII
SPORTIVE
LA 31 DECEMBRIE 2017 ȘI 2016

ACTIVE
2017 2016
ACTIVE CIRCULANTE
Numerar $83,222.77 $11,025.19
Conturi comerciale de încasat - 46,250.09 7,814.19
net Cont de încasat - angajat 250.00 0.00
Inventar 183,744.00 101,681.00
Chirie plătită în avans 3,500.00 0.00
Valori mobiliare tranzacționabile 24,400.00 0.00
Total active circulante 341,366.86 120,520.38

ACTIVE FIXE - Fără

deprecierea acumulată 215,148.26 239,105.50

NOTĂ DE PRIMIT 7,000.00 0.00

Total active $563,515.12 $359,625.88

DATORII ȘI CAPITALURI PROPRII ALE ACȚIONARILOR

DATORII CURENTE
Plată $7,952.01 $11,279.35
Impozite pe salarii W / H și de plătit 3,808.43 3,284.54
Impozite federale pe venit plătibile 55,822.31 29,797.00
Dividende de plătit 7,500.00 0.00
Dobânda de plătit 106.85 0.00
Venituri neîncasate 3,300.00 0.00
Total datorii curente 78,489.60 44,360.89

NOTĂ PLĂTIBILĂ 47,000.00 0.00

Total pasive 125,489.60 44,360.89

CAPITALUL ACȚIONARILOR
Stoc comun 225,000.00 225,000.00
Rezultatul reportat 213,025.52 90,264.99
Total capitaluri proprii ale acționarilor 438,025.52 315,264.99

Total pasive și capitaluri proprii ale acționarilor $563,515.12 $359,625.88

 WAREN SPORTS SUPPLY
SITUAȚIA VENITURILOR ȘI A REZULTATULUI REPORTAT
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2017

VENIT
Vânzări $1,600,759.00
Mai puțin: Venituri din vânzări și indemnizații 61,106.00
Reduceri de vânzări luate 15,603.34
Vânzări nete 1,524,049.66

COSTUL BUNURILOR VÂNDUTE

Începerea inventarului 101,681.00
Achiziții nete 1,092,159.52
Transport marfă 24,506.44
Bunuri disponibile pentru vânzare 1,218,346.96
Mai puțin: Inventarul final 183,744.00
Costul bunurilor vândute 1,034,602.96

MARJA BRUTĂ 489,446.70

CHELTUIELI DE FUNCȚIONARE
Cheltuieli cu chiria 57,600.00
Cheltuieli de publicitate 22,275.00
Cheltuieli cu rechizitele de birou 5,664.91
Cheltuieli cu amortizarea 35,023.64
Salarii și indemnizații 140,663.35
Impozite pe salarii 11,611.26
Cheltuieli cu creanțele neperformante 3,048.10
Alte cheltuieli de exploatare 29,985.75
Total cheltuieli de exploatare 305,872.01

Venituri din exploatare 183,574.69

ALTE VENITURI 2,615.00

ALTE CHELTUIELI - Cheltuieli cu dobânzile 106.85

VENITURI ÎNAINTE DE IMPOZITARE 186,082.84

IMPOZITE FEDERALE PE VENIT 55,822.31

VENIT NET 130,260.53

CÂȘTIGURI REȚINUTE - Începutul anului 90,264.99

DIVIDENDE DECLARATE (7,500.00)

REZULTATUL REPORTAT -
Sfârșitul anului $213,025.52
 AVERTIZAȚI SITUAȚIA APROVIZIONĂRII
SPORTIVE A FLUXURILOR DE NUMERAR
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2017

FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE EXPLOATARE

Venit net $130,260.53
Ajustări pentru reconcilierea venitului net cu numerarul net
din activități de exploatare
Amortizare 35,023.64
Câștig din vânzarea valorilor mobiliare tranzacționabile și a (690.00)
activelor(Creșterea)
fixe scăderii activelor:
Conturi comerciale de încasat (38,435.90)
Inventar (82,063.00)
Cheltuieli plătite în avans (3,500.00)
Creșterea (scăderea) pasivelor:
Plată (3,327.34)
Impozite pe salarii reținute și de plătit 523.89
Impozite federale pe venit plătibile 26,025.31
Dobânda de plătit 106.85
Venituri neîncasate 3,300.00
Numerar net furnizat din activități de exploatare 67,223.98

FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE INVESTIRE

Încasări din vânzarea valorilor mobiliare tranzacționabile 3,825.00
Achiziționarea de valori mobiliare tranzacționabile (27,785.00)
Plăți în numerar pentru active fixe (11,066.40)
Creșterea notei de primit (7,000.00)
Numerarul net utilizat în activitățile de investiții (42,026.40)

FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE FINANȚARE

Încasări în numerar din împrumuturi 60,000.00
Rambursarea notei de plată (13,000.00)
Numerar net provenit din activitățile de finanțare 47,000.00

CREȘTEREA NETĂ A NUMERARULUI 72,197.58

NUMERAR- Începutul anului 11,025.19

NUMERAR- Sfârșit de an $83,222.77

PROGRAMUL INVESTIȚIILOR FĂRĂ NUMERAR ȘI

ACTIVITĂȚI FINANCIARE

Creanta cont angajat generata de vanzare

de active fixe................................................................. 250.00
Dividende declarate, dar neplătite la încheierea 7,500.00
exercițiului ....................
 WAREN SPORTS SUPPLY
BILANȚ
DE ÎNCERCARE POST-ÎNCHIDERE decembrie 31, 2017

ACCT. NU. TITLUL CONTULUI DEBIT CREDIT

ACTIVE

10100 Numerar 83,222.77

10200 Conturi de încasat 48,149.00
10210 Conturi de încasat de la angajați 250.00
10300 Indemnizație pentru conturi îndoielnice 1,898.91
10400 Inventar 183,744.00
10500 Cheltuieli plătite în avans 3,500.00
10600 Valori mobiliare tranzacționabile 24,400.00
10800 Active fixe 330,506.40
10900 Deprecierea acumulată 115,358.14
11000 Note de primit 7,000.00

PASIVE

20100 Plată 7,952.01

20300 Impozitele federale pe venit reținute 1,450.00
20400 Taxe de șomaj de stat plătibile 110.44
20500 Taxe federale de șomaj plătibile 18.67
20600 Impozite F.I.C.A. de plătit 2,229.32
20700 Impozite federale pe venit plătibile 55,822.31
20800 Dividende de plătit 7,500.00
20900 Dobânda de plătit 106.85
21000 Note de plătit 47,000.00
21100 Venituri neîncasate 3,300.00

CAPITALUL ACȚIONARILOR

26000 Stoc comun 225,000.00

29000 Rezultatul reportat 213,025.52

TOTALURI $680,772.17 $680,772.17