Prof. univ. dr. CARAIANI Chiraţa Lect. univ. dr. GUŞE G.

Raluca
CONTABILITATE MANAGERIALĂ (2009)

Rezolvare – Întocmirea bugetului master

10. BUGETUL TREZORERIEI

INCASARI Explicatii Trim. I Trim. II

Clienti B. Vânzărilor 33.213.250 84.289.550
Din SI 5.500.000 3.850.000 1.650.000
Din Trim I 97.877.500 29.363.250 48.938.750
Din Trim II 112.336.000   33.700.800
Debitori diversi     5.950.000
Credit t.l      
33.213.25 90.239.55
Total incasari   0 0
Credit t. S.   10.000.000  
Total final   43.213.250 90.239.550

PLATI   46.232.211 87.124.026

Furnizori mp B. Aprovizionărilor 15.802.500 22.684.500
Din SI 6.000.000 4.200.000 1.800.000
11.602.50
Din Trim I 23.205.000 0 9.282.000
11.602.50
Din Trim II 23.205.000   0
Furnizori imob      
Furnizori de servicii   7.982.500 7.982.500
Intretinere   4.462.500 4.462.500
Chirii   2.231.250 2.231.250
Protocol   297.500 297.500
Asigurare   991.250 991.250
Impozite   250.000 250.000
TVA de plata     10.806.250
Salarii   22.197.211 22.328.233
18.975.00 18.975.00
Directe   0 0
Indir   1.875.000 1.875.000
Desf   866.442 997.464
Admin   480.769 480.769
CAS     6.659.163
Ramb credit tl     300.000
Ramb credit ts     10.000.000
Dobanda 10%     1.000.000
Impozit din trim ant     5.113.380

Sinteză Buget trezorerie:

SI   5.000.000 1.981.039
Încasări   43.213.250 90.239.550
Plăţi   46.232.211 87.124.026

1
 Prof. univ. dr. CARAIANI Chiraţa Lect. univ. dr. GUŞE G. Raluca
CONTABILITATE MANAGERIALĂ (2009)

SF   1.981.039 5.096.563

11. Contul de profit si pierdere PREVIZIONAT

Explicaţii Trim. I Trim. II Total

82.250.0 94.400.00 176.650.0
Cifra de afaceri B. Vânzărilor 00 0 00
7.993.75
Var stocuri   0 906.250 8.900.000
Alte venituri exploatare Cedare active   5.000.000 5.000.000
90.243.7 100.306.2 190.550.0
Total venituri   50 50 00
         
19.812.5 19.425.00 39.237.50
Cheltuieli materii prime B. Aprovizionărilor 00 0 0
28.856.3 29.026.70 57.883.07
Cheltuieli salarii B. Trezoreriei 74 3 7
Alte cheltuieli cu serviciile de 6.866.25 13.732.50
la terţi   0 6.866.250 0
1.500.00
Amortizări   0 1.500.000 3.000.000
Alte cheltuieli exploatare Cedare active   4.000.000 4.000.000
Alte impozite   250.000 250.000 500.000
Dobânzi credit pe termen 1.000.00
Cheltuieli financiare scurt 0   1.000.000
58.285.1 61.067.95 119.353.0
Total cheltuieli   24 3 77
31.958.6 39.238.29 71.196.92
REZULTAT BRUT   26 7 3
5.113.38 11.391.50
IMPOZIT   0 6.278.128 8
26.845.2 32.960.16 59.805.41
REZULTAT NET   46 9 5

BILANT
Explicaţii Trim. I Trim. II
Active imobilizate brut   15.000.000 10.000.000
Amortizare +1,5/trim 4.000.000 4.500.000
Active imobilizate net   11.000.000 5.500.000
Stocuri   40.431.250 41.412.500
B.
Aprovizionărilo
Materii prime r 3.437.500 3.512.500
B. produselor
Produse finite finite 36.993.750 37.900.000
Creanţe *1 70.164.250 98.210.700
Disponibil B. trezoreriei 1.981.039 5.096.563
Total active   123.576.539 150.219.763
Datorii curente   46.981.293 40.964.347
Comerciale *2 13.402.500 13.923.000
Credite curente   10.000.000  

2
 Prof. univ. dr. CARAIANI Chiraţa Lect. univ. dr. GUŞE G. Raluca
CONTABILITATE MANAGERIALĂ (2009)

Dobânda   1.000.000  
Impozit pe profit   5.113.380 6.278.128
TVA de plata   10.806.250 14.064.750
CAS   6.659.163 6.698.470
ACN / DCN   65.595.246 103.755.415
TA-DC   76.595.246 109.255.415
Datorii pe termen lung   500.000 200.000
Capitaluri proprii      
Capital social   37.750.000 37.750.000
Rezerve   1.500.000 1.500.000
Rezultat reportat   10.000.000 10.000.000
Rezultatul exerciţiului   26.845.246 59.805.415
Total capitaluri proprii   76.095.246 109.055.415
0 0
Explicaţii:
*1 CREANTE (411,461) SI 5.500.000 70.164.250
I 97.877.500 112.336.000
E 33.213.250 84.289.550
SF 70.164.250 98.210.700

*2 DAT COM (401,404) SI 6.000.000 13.402.500

I 23.205.000 23.205.000
E 15.802.500 22.684.500
SF 13.402.500 13.923.000