Facultatea de Economie și Drept

PLANIFICAREA ŞI BUGETAREA
PROIECTELOR

Managementul proiectelor, MAPPE, anul I

Conferențiar dr. Brîndușa Marian

Pentru uz intern
Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.
 PLANIFICAREA ŞI BUGETAREA PROIECTELOR
PRESUPUNE:

- Identificarea resurselor necesare;

- Cuantificarea resurselor în valori monetare;

- Defalcarea bugetelor pe departamente,

subcontractă ri;

- Nominalizarea responsabililor în execuţia

bugetară ;

- Gestionarea judicioasă a mijloacelor financiare.

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

 BUGETELE PREVĂZUTE INIŢIAL POT FI DEPĂŞITE
DACĂ:

- Se modifică performanţele iniţiale;

- Se reduc termenele de execuţie;
- Se dezvoltă noi activită ţi cu caracter inovativ;
- Calamită ţi, situaţii neprevă zute.

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

 COSTURILE PROIECTULUI
COST – sarcina sau cheltuiala suportată de agent pentru a realiza o
activitate sau a utiliza un produs.
PREŢ – echivalentul monetar al unui produs care devine element
de cost pentru utilizator.
- Nu trebuie confundate total noţiunile de preţ şi cost;
- Costul reprezintă cheltuieli necesar a fi efectuate pentru a
realiza activitatea;
- Costul poate (fă ră specificaţii exprese) fi asimilat cu costul
unitar;
- Costul este dependent de natura şi contextul acţiunii;
- Costurile sunt, practic, obligatorii pentru derularea acţiunilor;
- Aprovizionă rile sunt incluse în categoria costurilor previzionate.

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

 RISCURILE UNEI GESTIUNI DEFECTUOASE

- Depă şirea bugetului prevă zut;

- Stagnarea acţiunilor datorită lipsei de bani sau
materiale aprovizionate;
- Nerespectarea totalită ţii performanţelor angajate;
- Repartiţia necorespunză toare a bugetelor alocate;
- Estimă ri eronate la nivel de activită ţi.

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

GESTIUNEA ECONOMICĂ A PROIECTULUI

- Care sunt costurile proiectului (nominalizare,

clasificare);
- Cum se estimează costurile (categorii, precizie);
- Care sunt metodele de optimizare a costurilor;
- Cum se realizează controlul şi eficienţa economică .

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

 UTILITATEA ESTIMĂRII COSTURILOR

- Justifică decizia de a implementa proiectul;

- Etapizează efortul financiar;
- Argumentează continuarea proiectului;
- Constituie un instrument de control.

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

OPTIMIZAREA COSTURILOR PROIECTULUI

Compromis între performanţe, termene şi costuri

prin patru etape de negociere:
- Compromisul nevoie/funcţiune(activitate);
- Compromisul funcţiune/concepţia produsului;
- Compromisul proiectant/furnizor;
- Compromisul concepţie produs/executant.

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

 COSTURILE PROIECTULUI

• Costuri eligibile

• Costuri neeligibile

• TVA

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

 COSTURI ELIGIBILE
- să fie efectiv plătită de la data prevăzută în
contract ;

- să fie necesară pentru realizarea activităţilor

proiectului;

- să fie prevăzută în bugetul estimativ al proiectului;

- să fie conformă cu principiile unui management

financiar riguros/utilizarea eficientă a fondurilor şi
un raport optim cost-rezultate;

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

 COSTURI ELIGIBILE
• să fie înregistrată în contabilitatea beneficiarului, să fie
identificabilă , verificabilă şi dovedită prin facturi, în
conformitate cu prevederile legislaţiei naţionale;

• să nu fi fă cut obiectul altor finanţă ri publice;

• să fie în conformitate cu prevederile contractului de

finanţare. să fie conforme cu prevederile legislaţiei naţionale
şi comunitare;

• să fie menţionată în lista cheltuielilor eligibile prezentată în

Condiţiile Specifice pentru fiecare cerere de propuneri de
proiecte.

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

 CHELTUIELI NEELIGIBILE
• taxa pe valoarea adă ugată ;

• dobâ nda şi alte comisioane aferente creditelor;

• cheltuielile colaterale care intervin într-un contract de leasing;

• achiziţia de echipamente, mobilier, autovehicule, infrastructura, teren , imobile, daca ele

sunt neeligibile in program;

• cheltuielile pentru locuinţe;

• achiziţia de echipamente second-hand;

• amenzi, penalită ţi şi cheltuieli de judecată ;

• costurile pentru operarea obiectivelor de investiţii;

• contribuţia în natură ;
Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.
 BUGETUL PROIECTULUI
Suma pusă la dispoziţia echipei pentru a realiza
proiectul conform caietului de sarcini respectâ nd
calitatea şi termenele impuse.
Bugetul:
- Evidenţiază resursele prioritare ale proiectului;
- Reprezintă o expresie financiară a proiectului;
- Reprezintă cadrul contractual al proiectului;

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

 BUGETUL
Vă ajută :
- să organizaţi procesul;
- să construiți programe și planuri realiste;
- deveniți responsabili față de grupurile interesate;
- să înțelegeți sistemic procesul derulat;
- să administrați eficient banii.
- justifică deciziile în proiect;
- asigură la rentabilitatea financiară ;
- planificarea financiară a proiectului
- identifică nevoile de resurse și surse
- realizează o sinteză tuturor resurselor;
- suport pentru analiza financiară a proiectului
Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.
Bugetul trebuie să conţină:

- Activită ţile, costurile şi rezervele;

- Sursele de bugetare;
- Procedurile de control a cheltuielilor;
- Abaterile tehnice, sursele suplimentare.

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

 VENITURILE PROIECTULUI
Fondurile după sursa de finanțare

• venituri din programe;

• venituri din surse proprii;

• sponsoriză ri;

• împrumuturi bancare;

• venituri din exploatare.

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

 ATENȚ IE!!
• întotdeauna faceţi bugetul proiectului !

• balanţa bugetului proiectului trebuie să fie 0

• bugetul necesită consultă ri periodice

• faceţi analiza între bugetul previzionat şi cel realizat.

• nu acordaţi marje de eroare mai mari de 7% pentru

cheltuieli

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

 ATENȚIE!!
• realizați bugetul după ce nominalizați toate
activită ţile;

• bugetul trebuie prezentat, comentat și adnotat de

persoane avizate;

• avâ nd bugetul încercaţi să faceţi un cash flow

(imaginea asupra resurselor distribuite pe
zile/să ptă mâ ni/luni);

• bugetul trebuie permanent revă zut și respectat.

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.