Școala Doctorală UMFST

Aplicatie practica 8 – Bugetul. Elemente specifice

pentru proiecte PNCDI III_P1_1.1_TE

Managementul proiectelor de cercetare în medicină

MCSAMF Masteratul de cercetare științifică avansată

în medicină și farmacie
Titular curs Prof. univ. dr. Valentina Vasile
Prof.univ.dr. Liviu Marian
Pentru uz intern
Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.
 Obiectivele cursului
• Analiza de continut – forme de prezentare

• Utilitate pentru proiectele TE

• Relatia cu celelalte instrumente ale managementului

de proiect

• Exemple – DA si NU

• Sisteme suport de realizare

• Opiniile evaluatorilor proiectelor

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.
 Schema logica de constructie a propunerii de proiect

• Idee – definita ca importanta teoretica si practica + sa prezinte un element de

noutate
• Obiectiv general – utilitatea practica pentru serviciul medical – un dispozitiv, o
tehnica de investigare, un protocol de lucru, un medicament etc
• Obiective specifice/sub-obiective – se defineste logica de cercetare, limitele de
cercetare, grupul tinta in investigare, testari, analize complexe
• Activitati – fiecarui sub-obiectiv ii corespunde cel putin o activitate/sub-
activitate derulata in proiect
• Rezultate – fiecare activitate/sub-activitate se finalizeaza cu cel putin un
rezultat definit intr-un livrabil specific
• Indicatori de program/ de proiect – de regula dintre rezultatele finale ale proiectului
de cercetare

• BUGETUL
• – operationalizeaza propunerea de proiect si asigura
calitatea rezultatelor
• -faciliteaza implementarea – pe etape, categorii de activitati
si dupa disponibilitatea resurselor
Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.
Costurile in proiecte TE
• Dupa natura lor – cheltuieli “pe elemente de cheltuieli”
– salarii, transport, cazare, diurnal, echipamente,
inventor de laborator, taxe de participare etc
• Pe categorii de resurse – resurse umane, resurse
materiale, resurse financiare
• Dupa structura de bugetare  cheltuieli eligibile
• Functie de prevederile legale – tarife minimale, plafoane
de finantare etc: ex TE :
• Finanţarea maximă acordată pentru un proiect cu durata
maximă de 24 luni este de 450.000 lei.
• Finanţarea maximă acordată pentru un proiect cu o durată
mai scurtă de 24 de luni se calculează proporţional cu durata
proiectului raportată la 24 de luni.

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

UTILITATE
• = instrument de gestionare a proiectului Defineste clar si
fara echivoc costurile pe activitati, etape, categorii de
cheltuieli BUGETATE, conform contractului de finantare .

• = in relatia cu finantatorul pot dovedi CAPACITATEA DE

ABSORBTIE corelata cu Gradul de implementare si
momentul analizei
• a= prin bugetul efectiv se probeaza relevanta si eficacitatea
alocarii bugetare = gradul de realism al construirii bugetului
proiectului
• b=se poate determina eficienta finantarii – costuri vs rezultate
ale proiectului
• c=se determina rata de absorbtie – raportul dintre cheltuielile
efective si cele bugetate  dubla semnificatie a ECONOMIILOR
– economicitate vs lipsa de realism in estimarea costurilor
Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.
 Ne organizeaza
• Ne oblige sa inventariem necesarul de resurse: financiare,
materiale, ore de munca
• Sa stabilim caracteristicile tehnice optime necesare pentru
echipamente si consumabile  costul de achizitie este estimative
DAR depinde de parametri tehnici si tehnologici ai achizitiilor
• Sa definim profilul, nivelul si experienta profesionala a membrilor
echipei – tarif orar

•  NE LIMITEAZA
• Continutul cercetarii si activitatile FINANTABILE prin proiect
• Limitele de cheltuire a banilor
• – tarife legale sau limite impuse de finantator prin Pachetul de
informatii si/sau Ghidul solicitantului
• Structura predefinita pe categorii de cheltuieli, impusa de finantator
• Util pentru orice domeniu de activitate, in implementarea unor
proiecte , = instrument de monitorizare

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

Digitalizarea – un facilitator al gestiunii si
actualizarii bugetului
• Constructia bugetului
• Urmarirea implementarii – gestiunea financiar-
contabila PE PROIECT
• Alegerea ofertelor
• Selectia personalului/echipei
• Controlul cheltuirii banilor – audit

• Cum?
• Pe platforma programului – liniei de finantare
• Programe la nivel de firma – contabilitatea de gestiune
si financiara
• Sisteme integrate de raportare – platforma proiectului

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

Flexibilitate in finantare
• Cat se poate schimba din bugetul initial contractat al
proiectului?
• Nu se dau mai multi bani decat ai contractat –
eventual se reduce bugetul
• Este permisa realocarea prin notificare sau act
aditional, IN LIMITA impusa de finantator – de regula
15% din valoarea totala/cheltuieli directe etc
• Inflexibilitate pentru unele categorii de cheltuieli
predefinite – le faci – doar in limita sumei aprobate;
nu le faci – suma aferenta se restituie finantatorului

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

Finantare nationala – Program CDI
• cu respectarea prevederilor stabilite prin:

• Planului naţional de cercetare-dezvoltare şi inovare pentru

perioada 2015 -2020 (PNCDI III)=
http://www.research.gov.ro/uploads/programe-nationale/pn-
cdi-iii/hg-583-2015-cu-modificarile-si-completarile-
ulterioare.pdf
• Ordonanţa Guvernului nr. 57/2002, aprobată cu modificări şi
completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările şi
completările ulterioare, precum
• şi
• Normele metodologice privind contractarea, finanţarea,
monitorizarea şi evaluarea programelor, proiectelor de
cercetare-dezvoltare şi inovare şi a acţiunilor cuprinse în
Planul naţional de cercetare-dezvoltare şi inovare, aprobate
prin Hotărârea Guvernului nr. 1.265/2004, cu modificările şi
completările ulterioare.
Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.
Proiecte TE – cheltuieli eligibile
• Limitari generale
• Categoriile de cheltuieli eligibile sunt prevăzute în HG 134/2011
pentru aprobarea Normelor metodologice privind stabilirea
categoriilor de cheltuieli pentru activități de cercetare,
dezvoltare și stimularea inovării, finanțate de la bugetul de stat;
• Cheltuielile cu personalul se supun reglementărilor în vigoare
privind limita maximă a veniturilor realizate de către o persoană
pentru participarea la unul sau mai multe proiecte, conform art.
26 din Anexa 2 la HG 583/2015 pentru aprobarea PNCDI III. -
http://www.research.gov.ro/uploads/programe-nationale/pn-
cdi-iii/hg-583-2015-cu-modificarile-si-completarile-
ulterioare.pdf art 10 alin 7 Plafoanele salariale pentru venitul
brut cumulat de o persoană participantă la proiectele şi
• acţiunile realizate în cadrul PNCDI III

• Limitari specific/admisibilitate limitata

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

Distributia bugetului

• Pe activitati si etape – legatura cu WP (Plan de lucru

si grafic Gantt ) – la fiecare activitate se aloca
resursele si costul acestora

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

 Cheltuieli eligibile
•  cheltuieli cu personalul (cercetători, postdoctoranzi, doctoranzi, masteranzi angajaţi pe perioada
derulării proiectului de cercetare, conform legislaţiei în vigoare); aceste cheltuieli includ contribuţiile
legale aferente salariilor şi veniturilor asimilate acestora;
•  cheltuieli de logistică necesare pentru derularea proiectului,
• echipamente,
• consumabile de laborator, cheltuieli materiale,
• cheltuieli pentru diseminare, informare-documentare,
• acces la infrastructura de cercetare a terţilor etc.;
•  cheltuieli de deplasare aferente deplasărilor în ţară sau în străinătate ale membrilor echipei de
cercetare, pentru
• stagii de documentare sau cercetare,
• participări la manifestări ştiinţifice de prestigiu din domeniul proiectului; se pot finanţa şi cheltuieli de deplasare ale
unor colaboratori din ţară sau din străinătate sau ale unor participanţi la manifestările ştiinţifice organizate în
cadrul proiectului, cu respectarea prevederilor legale;
•  cheltuieli indirecte (regie) - se calculează ca procent (max.20%) din cheltuielile directe
• Se recomandă ca la nivelul instituţiei gazdă, regia să fie utilizată și pentru plata de personal auxiliar (tehnicieni,
studenți etc) implicat în implementarea proiectului. Contractul de finanţare va specifica repartizarea sumelor pe
categoriile de buget.
• CHELTUIELI DIRECTE IN PROIECT
• 1. cheltuieli cu personalul,
• 2. cheltuieli de logistică -PARTIAL (exceptând valoarea cheltuielilor pentru echipamente CD)
• 3. şi cheltuieli de deplasare.

• NOTA: Pe parcursul proiectului, se pot face realocări între categoriile de buget: cheltuieli cu
personalul, cheltuieli de logistică şi cheltuieli de deplasare, în limita a 15% din bugetul total al
proiectului, fără o aprobare prealabilă, cu respectarea prevederilor contractului de finanţare (nu
implică încheierea unui act adiţional la contractul de finanţare).

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

Din cererea de finantare
C6. Resurse
• Instructiuni:
şi buget
• Distribuţia bugetului pe tipuri de cheltuieli şi pe ani de proiect
trebuie indicată şi argumentată.

• Deviz antecalcul (în lei):

Capitol de buget Anul 1 Anul 2 Total buget

Cheltuieli de personal

Cheltuieli de logistica

Cheltuieli de deplasare

Cheltuieli indirecte

TOTAL 450000 lei

MAXIM
Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.
Informatii suplimentare
• Vor fi prezentate
• resursele existente relevante pentru desfăşurarea proiectului,
• resursele necesare şi care vor fi achiziţionate în cadrul proiectului.
• Se va prezenta și estimarea timpului alocat proiectului, de
fiecare membru al echipei, în unități luni/membru
• Trebuie descrise cât mai detaliat infrastructura de
cercetare existentă şi laboratoarele unde se va face
cercetarea (se va indica link-ul din platforma
www.erris.gov.ro) şi modul în care acestea pot susţine
activităţile de cercetare prezentate în proiect.
• În cazul achiziţionării de noi echipamente cu o valoare mai
mare de 60.000 lei (preț ce include și TVA) este necesară
includerea unei justificări a rolului acestor echipamente în
cadrul proiectului.
• Distribuţia bugetului pe tipuri de cheltuieli şi pe ani de
proiect trebuie, deasemenea, indicată şi argumentată.

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

Resurse existente

Categoria de Denumire Caracteristici cantitate Grad de Unde se foloseste

resursa tehnice uzura (%) - WP

Echipamente 1
2
etc
Consumabile 1
2
3
etc

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

Resurse de achizitionat

Categoria de Denumire Caracteristici cantitate PU Valoare Unde se

resursa tehnice foloseste
- WP

Echipamente 1
2
etc
Consumabile 1
2
etc
TOTAL

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

Calcul buget resurse umane -
exemplu
Nume si prenume membru Grad Implicare in Numar ore Tarif brut orar Salarii Salarii totale
echipa / pozitia in proiect stiintific proiect (WP) alocate TOTAL totale RON (curs- 4,85
Euro/lei EURO lei/euro)

LP – Popescu drd 300 25 EURO 7500 36375

WP1 20

WP2 30

etc

Expert Senior - Ionescu Prof univ 120 50 6000 29100

WP4 15

WP6 5

etc etc

TOTAL 180000

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

 Cheltuieli cu RUcadrul Planului naţional CDI III
• Limitele maxime stabilite în cadrul plafoanelor salariale se aplică la venitul brut
cumulat obţinut de o persoană prin participarea la proiecte în cadrul PNCDI III.

• 1. = limita maxima 50 Euro/ora = Activităţi ce presupunun nivel înalt al creativităţii

şi/sau experienţă şi abilităţi de conducere/management
• = studii superioare - CS I, CS II, IDT I, IDT II, profesor universitar, conferenţiar universitar,
director, | membru în echipa de management pe funcţiile definite în cererea de finanţare
• 2. = limita maxima 35 Euro/ora = Activităţi ce presupun cunoaşterea aprofundată a
metodelor de analiză şi sinteză, precum şiabilităţi de utilizarea acestora
• = studii superioare| CS III, IDT III, CS, IDT, lector universitar, asistent universitar, şef
program/proiect, responsabil juridic/ tehnic/achiziţii/ financiar proiect
• 3. = limita maxima 25 Euro/ora = Activităţi ce presupun cunoaşterea metodelor de
analiză şi sinteză şi a metodologiilor cercetării, precum şi abilităţi de utilizare a
acestora
• = Studii superioare = Asistent de cercetare, doctorand, masterand
• 4. = limita maxima 15 Euro/ora = Activităţi-suport
• = studii superioare sau medii pentru TI, TII, TIII, TS, student, altele

• NOTE:
• A= Limita maximă cuprinde toate taxele şi impozitele datorate de angajat şi se aplică tuturor
veniturilor realizate de către o persoană pentru participarea la unul sau mai multe proiecte în
cadrul PNCDI III, cu respectarea prevederilor legislaţiei muncii.
• B= Sumele în lei reprezentând costurile salariale directe se stabilesc la data perfectării sau
actualizării contractului, în funcţie de ultimul curs de schimb valutar comunicat de Banca
Naţională a României pentru 1 euro.
Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.
Concluzie din practica propunerilor de
proiecte TE

• Cunoasterea partiala a legislatiei specifice

• Lipsa cunostintelor privind bugetarea proiectelor

• Interes scazut pentru justificarea adecvata a bugetului

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

Forme de prezentare buget, in
proiecte TE
• Descriptiv

• Tabelar – nu este un format obligatoriu pentru

justificarea/detalierea cheltuielilor

• Combinat cu graficul Gantt

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

EXEMPLE

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

EXEMPLE

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

EXEMPLE
• Logistic, următoarele resurse sprijină realizarea proiectului:
• accesul la serviciul de e-mail și la serviciul intranet, la infrastructură deținute de
membrii echipei (computere, imprimante, colecție de cărți și programe de
licențe), infrastructura existentă la nivelul instituției: birouri și sală de ședințe
complet echipate.
• resurse bibliografice: avem acces la bibliotecile centrului universitar și la cele
specializate din bibliotecile facultății. Biblioteca on-line, are o colecție de
documente care include mai mult de 40.000 de volume; abonamente la baza de
date Thomson Gale - pentru publicații periodice străine - text complet, ANELIS.
• Achizițiile care vor fi făcute în proiect vizează doar completarea echipamentelor
necesare, furnizarea de bunuri, participarea finanțării la conferințe științifice și
publicarea de lucrări și a unui volum.
• În ceea ce urmează, aducem argumente pentru sumele necesare pentru a realiza
obiectivele proiectului
• - Structura de 24 de luni este menită să permită fezabilitatea și coerența
proiectului. Astfel, totalul Bugetul estimat pentru întreaga perioadă - 24 de luni -
pentru proiectul nostru este de 449.424 lei. Această sumă acoperă costurile
implicate de activitățile planificate și obiectivele stabilite.
• Salariile ajung la 270.900 lei și reprezintă aproximativ 60% din bugetul total.
Salariile lunare au fost calculate prin luarea în considerare ține cont atât de
contribuțiile angajatorului, cât și de angajați, așa cum le impune legislația în
vigoare și remunerație de cercetare stabilită prin HG nr. 583/2015.
• etc
Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.
Comentarii evaluatori- UNDE?
• 2.3 Vă rugăm să evaluați caracterul adecvat al
propunerii de buget și să sugerați posibile rectificări.
Vă rugăm să comentați corespondența dintre planul
de lucru și bugetul propus, precum și adecvarea
mobilităților

• Exemple
• Propunerea bugetară este adecvată. Corespunde
planului de lucru și acoperă mobilitățile necesare,
precum și infrastructura.
• Lista infrastructurii specifice nu este specificata,
componența costurilor de diseminare și cerințele
potențiale de cheltuieli de deplasare nu sunt precizate.

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

Comentarii evaluatori- exemple
• Infrastructura de cercetare furnizată de instituția gazdă nu justifică
achiziționarea de echipamente - al căror număr nu este specificat.
•
• Considerăm că suma alocată pentru salarii este supradimensionată
(peste 75% din valoarea totală a proiectului). Cercetarea bazându-se
pe analiza pe teren, recomandăm alocarea corespunzătoare a cheltuielilor,
cu rafinarea elementelor cheltuielilor pentru fiecare poziție și tip de
activitate

• Bugetul este echilibrat pentru cei doi ani de execuție și include cheltuieli
pentru personal, logistică, cheltuieli de călătorie și indirect. Explicația
elementelor bugetare include costurile de publicare, insa nu sunt
corelate….. referindu-se la un articol inclus în Web of Knowledge și la o
conferință de lucru ISI. ……Cu toate acestea, rezultatele prezentate în
propunere includ 1 articol științific trimis la o revistă inclusă în bazele de
date academice, 1 articol trimis și acceptat unei reviste incluse în Web of
Knowledge, 2 lucrări prezentate la conferințe internaționale (un Web of
Knowledge)

• bugetul este în general bine construit, dar nu este foarte clar cum au fost
definite costurile sondajelor când nu există detalii privind mărimea
eșantioanelor!

Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.

Comentarii evaluatori- exemple
• În general, bugetul este bine echilibrat. Cu toate
acestea, nu este clar modul în care liderul își va
putea gestiona timpul de lucru (și, prin urmare,
remunerația) dintre acest proiect și proiectele în
curs (în care este implicat).
• Bugetul este adecvat și în conformitate cu propunerea
de proiect. Nu există nicio referire la utilitatea și
conținutul etapelor de mobilitate, nici o referire la
infrastructura de cercetare care trebuie achiziționată.
• Bugetul se bazează pe acoperirea activității membrilor
echipei și călătoriile la conferințe. Costurile indirecte
diferă pentru cei 2 ani nu a fost furnizată nicio
justificare.
• Cheltuielile cu personalul sunt clar delimitate. Au
existat prea puține informații cu privire la participarea
la conferințe.
• Bugetul este disproporționat - costurile de personal
depășesc 70% din costul total.
Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.
Comentarii evaluatori- exemple
• Bugetul este precis. Infrastructura de cercetare existentă a Universității
va fi de mare ajutor și minimizează costurile cercetării. Nu vor fi
necesare achiziții de infrastructură. Planul de lucru corespunde
bugetului propus, mobilitățile necesare sunt incluse și acoperite
• Cea mai mare parte a bugetului corespunde personalului și, în general,
sunt rezonabile. Mai multe informații despre costurile de călătorie
specifice ar fi fost necesare
• Bugetul propus nu reflectă munca pe teren sau costurile asociate
obținerii bazelor de date. Nu este clar cum vor fi obținute
chestionarele completate și cum vor fi aplicate, respectiv costurile.
Cheltuielile de logistică sunt insuficiente în comparație cu indicatorul
propus de 10 articole din care 6 în reviste indexate Clarivate Analytics.
• Bugetul este estimat corespunzător. Proiectul poate fi realizat la timp și
obiectivele pot fi realizate pe baza bugetului și a estimării timpului. Sunt
prezentate salariile echipei de proiect.
• bugetul este echilibrat, dar considerăm că infrastructura oferită de
instituția gazdă este suficientă și nu este necesară achiziționarea de
echipamente sau software. Cred că doar pachetele de actualizare
software pot fi suficiente. Vă recomandăm concentrarea costurilor
logistice pentru aplicarea chestionaruluiși publicarea rezultatelor
• Lista de carti prezentata cel putin partial poate fi obtinuta de pe internet
in format electronic ceea ce nu justifica achizitionarea din bugetul
proiectului.
Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.
Concluzii
• E necesara respectarea structurii impuse
• Orice cheltuiala trebuie calculate si justificata
• Bugetul poate fi actualizat/restructurat pe
componente DOAR in limita bugetului total si cu
respectarea limitelor impuse (ex: max 20%
logistica, tarife maximale la resurse umane etc)
• Este necesara justificarea nevoii tehnice de
echipamente
• Consumabilele trebuiesc precizate cantitativ si
calitativ si cu evitarea risipei.
• SE respecta lista cheluielilor eligibile
• Orice alte cheltuieli – inclusiv din categoria celor
neeligibile se pot aditiona bugetului total, DIN
SURSE EXTERNE (private)
Este interzisă copierea și distribuirea neautorizată a acestui material.