Procedura Inventarierea marfurilor in magazine

Auchan Romania

Acest document contine 22 pagini

R O M A NI A

1005 Procedura Inventarierea marfurilor in magazine

Versiunea 01 Data ultimei modificari 30/05/2013 Responsabil procedura Dep.CDG

Cuprins
1 Scop si domeniu..................................................................................1
1.1 Scop1 1.2 Domeniu de aplicare...........................................................................................1

2 Reguli generale....................................................................................2
2.1 Responsabilitati...................................................................................................2

3 Inventarul fiscal...................................................................................3
3.1 Reguli generale....................................................................................................3 3.2 Pregatirea inventarului........................................................................................3 3.3 Inventarierea Rezervelor si a zonelor din magazin de deasupra gondolei.......... 3.! Inventarierea "agazinului..................................................................................#

! Inventarul nefiscal $inventar de control%.............................................#

!.1 Reguli generale....................................................................................................#

Inventare specifice..............................................................................&
.1 Analiza cantitatilor negative...............................................................................& .2 Inventarierea marfurilor sezoniere......................................................................&

# 'ehnici de numarare............................................................................&
#.1 Reguli generale....................................................................................................& #.2 "etode de numarare a marfurilor depozitate......................................................( #.3 "etode de numarare a marfurilor din magazine.................................................( #.! Specificitati ale inventarierii anumitor tipuri de produse....................................)

& 'ehnici de relevare si control............................................................1*

&.1 'ehnica relevarii in PDA..................................................................................1* &.2 'ehnica controlului ..........................................................................................1*

( +alidarea inventarului.......................................................................11
(.1 ,inalizarea inventarului.....................................................................................11 (.2 Pierderile necunoscute......................................................................................12

) Dosarul de inventar...........................................................................12
).1 Documentatia intocmita....................................................................................12

1* Definitii si abrevieri........................................................................12
1*.1 Definitii...........................................................................................................13 1*.2 Abrevieri.........................................................................................................13

1 Proceduri cone-e...............................................................................13

R O M A NI A

1005 Procedura Inventarierea marfurilor in magazine

Versiunea 01 Data ultimei modificari 30/05/2013 Responsabil procedura Dep.CDG

2 Ane-e................................................................................................1
1*.3 Ane-a 1 . Decizie numire comisie de inventariere.........................................1 1*.! Ane-a 2 . ,isa de inventar..............................................................................1 1*. Ane-a 3 . /ista diferente inventar..................................................................1 1*.# Ane-a ! . Proces verbal de inventariere.........................................................1&

R O M A NI A

1005 Procedura Inventarierea marfurilor in magazine

Versiunea 01 Data ultimei modificari 30/05/2013 Responsabil procedura Dep.CDG

1
1.1

Scop si domeniu
Scop

Aceasta procedura vizeaza stabilirea unor reguli stricte de parcurgere a etapelor de inventariere a produselor puse in vanzare in cadrul magazinelor Auchan. Procedura nu se aplica depozitelor de marfa Auchan. 0biectivul principal al inventarierii il reprezinta determinarea valorii reale a stocului detinut si a pierderii necunoscute. Rezultatele inventarului conditioneaza mar1a viitoare si propunerile de comanda in egala masura.

1.2

Domeniu de aplicare

Procedura se adreseaza 2ontrolorilor de 3estiune4 managerilor de segment si de departament4 managerilor de receptie4 anga1atilor din departamentul contabilitate si departamentul I' si lucratorilor comerciali din magazine.

Pagina 1 din 23

R O M A NI A

1005 Procedura Inventarierea marfurilor in magazine

Versiunea 01 Data ultimei modificari 30/05/2013 Responsabil procedura Dep.CDG

2
2.1

Reguli generale
Responsabilitati

Responsabilitatea asupra procesului de inventariere revine 2ontrolului de 3estiune. Acesta trebuie sa coordoneze operatiunile4 asigurandu5se ca procedura a fost respectata de catre toti participantii. "anagerii de segment si de department sunt responsabili de pregatirea inventarului4 inregistrarea tuturor casarilor si cesiunilor interne inainte de inceperea numararii4 asigurarea resurselor umane si materiale4 numararea propriu5zisa cu a1utorul lucratorilor comerciali4 investigarea diferentelor de inventar4 scanarea si validarea in PDA. "anagerii de receptie trebuie sa coordoneze echipele din subordine pe parcursul inventarului si au responsabilitatea inchiderii tuturor receptiilor in sistem4 pentru a evita diferentele intre stocul faptic si cel scriptic. /ucratorii comerciali sunt responsabili ca numararea facuta de ei sa fie una corecta si completa si cantitatile numarate sa fie notate pe etichete sau in listele de inventariere. Serviciul Securitate are responsabilitatea de a participa activ la renumararea de produse si4 atunci cand este nevoie4 trebuie sa asigure dublul control.

Pagina 2 din 23

R O M A NI A

1005 Procedura Inventarierea marfurilor in magazine

Versiunea 01 Data ultimei modificari 30/05/2013 Responsabil procedura Dep.CDG

3
3.1

Inventarul fiscal
Reguli generale

Inventarul se refera la numararea si introducerea in sistem a tuturor produselor din magazin si a celor din rezerva $produse vandabile4 materii prime si ambala1e%. Periodicitatea cu care se inventariaza marfurile este definita in functie de tipul lor $piata pe care sunt incadrate%6 Articolele ce apartin de piata 1 si articolele peste proaspat din cadrul pietei 3 se inventariaza o data pe luna4 in ultima zi calendaristica a lunii7 Articolele ce apartin de piata 2 se inventariaza cel putin trimestrial4 in functie de specificul magazinului7 Articolelor ce apartin de piata 34 mai putin cele mentionate mai sus4 se inventariaza lunar4 in ultima saptamana din luna7 Restul articolelor din magazin se inventariaza pe segmente in functie de planificarea facuta de catre 2D3 impreuna cu ""4 astfel incat toate produsele sa fie inventariate cel putin de doua ori pe an.

'oate receptiile din ziua premergatoare inventarului trebuie introduse in sistem. In ziua urmatoare a inventarului4 toate receptiile de marfa sunt izolate pana la momentul finalizarii inventarului. Inventarul rezervelor se incepe in cursul zilei stabilite pentru inventar4 la ora stabilita de controlorul de gestiune. Rezerva trebuie pregatita pentru inventariere in prealabil4 iar produsele din rezerva supuse inventarierii nu vor mai intra in magazin. Inventarul in magazin este organizat dupa inchiderea magazinului. Inainte de inventar4 se vor opera in sistem toate caseurile si retururile de la clienti. 'oate produsele deteriorate care nu au fost casate si care s5au identificat in timpul inventarului trebuie puse in carucioare in zona rezervei si inventariate4 urmand sa fie apoi casate4 sau trimise catre service pentru reparare. Dupa inchiderea magazinului4 lucratorii comerciali preiau toate produsele de la retur si produsele lasate de clienti la casele de marcat si le depoziteaza in functie de starea in care se afla la compactor sau pe raionul de care apartin.

3.2

Pregatirea inventarului
Actiune Responsabil 2D3 Aproba / erifica D" $Director "agazin%

8umirea comisiilor de inventariere prin decizie scrisa4 mentionand obligatoriu6 - 2omponenta comisiei $numele ""4 "S% - "odul de efectuare a inventarierii $e-. organizarea

Pagina 3 din 23

R O M A NI A

1005 Procedura Inventarierea marfurilor in magazine

Versiunea 01 Data ultimei modificari 30/05/2013 Responsabil procedura Dep.CDG

Actiune echipelor4responsabilizarea persoanelor etc% - "etoda de inventariere utilizata $e-. scanarea cu PDA la raft7 crearea unui dosar cu etichete zebra% - 3estiunea $articolele9piata% supusa inventarierii - Data de incepere si de terminare a operatiunilor vezi ne!a 1 " Decizie numire comisie de inventariere 2rearea inventarului in sistemul de gestiune prin definirea6 - unui numar al inventarului - tipului $fiscal sau nefiscal% - datei inventarului $este data :opririi stocului;4 la care receptiile zilei trebuie sa fie finalizate si vanzarile aferente zilei sa fie integrate7 marfa noua care a1unge in timpul inventarului trebuie depozitata separat% - pla1ei de inventariere $de la9pana la sector4 raion4 familie produse% sau a articolelor pe care se face inventar7 Identificarea si marcarea locatiilor de inventar din cadrul magazinului si al rezervelor. Asigurarea resurselor necesare de personal. "anagerul de department trebuie sa determine alocarea membrilor comisiilor de inventariere pe locatiile de inventar in functie de volumul si cantitatea e-istenta in stoc. Acesta va comunica orarul participantilor la inventar. "anagerii de segment si departament vor sustine cursuri de formare a participantilor la inventar. Asigurarea disponibilitatii unor aparate si instrumente adecvate si in numar suficient pentru masurare4 cantarire4 manipularea bunurilor $e-. cititoare de coduri de bare4 scari4 taburete4 cosuri de case pentru produse in cantitati mari4 paleti%. 2esiunea interna a papetariei si consumabilelor necesare6 pi-5uri de patru culori4 banda adeziva4 hartie pre5decupata sau post5it4 calculatoare4 bauturi $e-. apa4 cafea%. Stabilirea listelor de produse sensibile pentru care se va efectua un control suplimentar $e-. dublu control4 inventare mai dese%. Acest control trebuie sa fie notat si semnat pe lista de inventariere cu pi- rosu. "anagerii de segment vor evita plasarea de comenzi cu livrare in ziua inventarului.

Responsabil

Aproba / erifica

2D3

"" 9 "S

"S si ""

2D3

"" si "S

2D3

"S

Asistent 2D3

2D3

89A

"S

""

Pagina ! din 23

R O M A NI A

1005 Procedura Inventarierea marfurilor in magazine

Versiunea 01 Data ultimei modificari 30/05/2013 Responsabil procedura Dep.CDG

Actiune 'otodata4 ei vor informa furnizorii directi asupra datei de inventar pentru a nu livra marfa in ziua inventarului. Asigurarea transportului pentru returul anga1atilor acasa dupa finalizarea inventarului. Aran1area segmentelor inventariate din cadrul rezervei si a magazinului6 5 aran1area marfii astfel incat sa permita numararea9cantarirea corespunzatoare 5 sortarea marfii astfel incat in inventar sa fie introduse numai cantitati de marfa corespunzatoare din punct de vedere calitativ si aferente segmentului inventariat $unde este posibil% Inchiderea tuturor receptiilor in sistem Intregistrarea tuturor casse5urilor Inregistrarea tuturor cesiunilor interne in sistem +erificarea si rezolvarea acrosa1elor

Responsabil

Aproba / erifica

"" "S $Anga1atii segmentului efectueaza%

89A ""

"anager Receptie "S 2D3 2D3

"S "" "" 89A

3.3

Inventarierea Re"ervelor si a "onelor din maga"in de deasupra gondolei

Inventarierea marfii depozitate in cadrul rezervelor si a zonelor de pic<ing se realizeaza4 in zilele premergatoare inventarului $opririi stocului%. Produsele numarate sunt marcate si izolate prin infolierea paletului. ,iecare palet va contine o lista cu cantitatile infoliate $vezi ne!a 2 " #isa inventar%. =liminarea foliei se va efectua dupa finalizarea inventarului. =ste interzis transferul articolelor supuse inventarierii din rezerva in magazin ulterior inceperii inventarului. Pentru articolele ce urmeaza a fi inventariate4 managerii de segment au obligatia4 umplerii gondolelor inaintea inceperii inventarului. 8umararea se va face conform regulilor descrise la capitolul # . 'ehnici de numarare. 'oate marfa inventariata este sigilata de membrii comisiilor de inventariere si etichetata :"arfa inventariata> A nu se ridica;. "anagerii de segment responsabili pentru inventarul in curs controleaza toate locurile in care pot e-ista bunuri care trebuie supuse inventarierii si se asigura ca acestea sunt numarate. 2ontrolul inventarierii se face in sistemul informatic4 conform regulilor descrise in capitolul & . 'ehnici de relevare si control.

Pagina # din 23

R O M A NI A

1005 Procedura Inventarierea marfurilor in magazine

Versiunea 01 Data ultimei modificari 30/05/2013 Responsabil procedura Dep.CDG

3.!

Inventarierea $aga"inului
Inainte de inceperea numararii4 marfurile ce vor face obiectul inventarului sunt

identificate pe toata suprafata magazinului $returi4 abandonate de clienti4 etc.%.

Inventarierea marfii din spatiile de vanzare se face dupa inchiderea magazinului. 8umararea se va face conform regulilor descrise la capitolul & . 'ehnici de

numarare.
2ontrolul inventarierii se face in sistemul informatic4 conform regulilor descrise in

capitolul & . 'ehnici de relevare si control.

!
!.1

Inventarul nefiscal %inventar de control&

Reguli generale

Inventarul de control este initiat managerul de departament sau controlorii de gestiune pentru a cunoaste nivelul faptic al stocurilor la un moment dat pentru unul sau mai multe articole . Pentru efectuarea inventarului nefiscal4 2ontrolorii de 3estiune creaza inventarul in sistem4 definind ca tip al inventarului :inventar nefiscal;. 'oate celelalte informatii se vor completa in sistem ca in cazul unui inventar fiscal $numar inventar4 data inventarului4 articolele inventariate%. ,ormularistica aplicabila pentru inventarul fiscal nu se va intocmi in cazul inventarului de control. "anagerul de segment se va asigura de e-istenta tuturor resurselor necesare4 atat umane cat si materiale. Inventarul se va desfasura la fel ca in cazul inventarului fiscal4 conform regulilor descrise la capitolul # . 'ehnici de numarare si capitolul & . 'ehnici de relevare si control. Se vor inventaria segmentele selectionate inainte de deschiderea magazinului4 considerand cantitatile numerate ca stoc initial al zilei in curs4 sau stocul final al zilei anterioare. Se vor inventaria segmentele selectionate la sfarsitul zilei in curs4 considerand cantitatile numerate ca stoc final al zilei in curs4 sau stoc initial al zilei precedente. 8u se va tine cont de marfa receptionata in ziua inventarului. /a finalizarea inventarului4 acesta nu va fi validat in sistem4 astfel ca nu va genera o corectare a stocului scriptic.

Pagina ' din 23

R O M A NI A

1005 Procedura Inventarierea marfurilor in magazine

Versiunea 01 Data ultimei modificari 30/05/2013 Responsabil procedura Dep.CDG

#
#.1

Inventare specifice
Anali"a cantitatilor negative

2D3 dispune numararea tuturor produselor care prezinta in sistem cantitati negative7 el realizeaza o analiza periodica a acestor cantitatilor negative4 identifica sursa erorilor si in baza rezultatelor analizei corecteaza aceste erori. 2orectarea stocului in sistem se realizeaza de 2D3 fie anterior inventarului4 prin regularizarea stocului4 fie dupa finalizarea inventarului4 prin validarea rezultatului acestuia.

#.2

Inventarierea marfurilor se"oniere

"arfurile sezoniere4 la nivel de articol sau de segment4 se inventariaza de doua ori pe parcursul duratei lor de viata4 la 1umatatea si la finalul intervalului. Durata de viata a unui produs sezonier este reprezentata de durata sezonului in care produsul este scos la vanzare.

'
'.1

(e)nici de numarare
Reguli generale

Inventarierea marfurilor Auchan se realizeaza prin metode de identificare electronica $PDA5uri%. "ateria prima se inventariaza in cadrul segmentului pe care s5a facut receptia4 iar produsele finite in cadrul segmentului pe care s5a definit codul de articol. Produsul finit se inventariaza pe segmentul pe care s5a definit codul de articol pe care se face vanzarea. Pentru ambala1ele utilizate in productia proprie inventarul se realizeaza la nivelul stocului din zona respectiva. "arfa se numara de la stanga la dreapta si de sus in 1os pe element. In functie de organizarea produselor4 se folosesc diverse metode de numarare4 detaliate in capitolele de mai 1os. 2ompletarea listelor de inventariere se efectueaza folosind sistemul informatic de prelucrare automata a datelor.

Pagina * din 23

R O M A NI A

1005 Procedura Inventarierea marfurilor in magazine

Versiunea 01 Data ultimei modificari 30/05/2013 Responsabil procedura Dep.CDG

'.2

$etode de numarare a marfurilor depo"itate

Paleti6 ?n membru al comisiei de inventariere aseaza un produs cu codul =A8 la vedere pentru a putea fi scanat4 numara produsele de pe palet si ataseaza fisa de inventar cu cantitatea gasita. ?n alt membru am comisiei scaneaza codul produsului si introduce cantitatea in sistemul de gestiune. vezi ne!a 2 " #isa de inventar Cutii6 ?n membru al comisiei de inventariere numara produsele din cutie4 noteaza cantitatea numarata pe o fisa de inventar si o ataseaza cutiei7 apoi lipseste o eticheta zebra sau o eticheta de pret cu codul =A8 al produsului numarat pe un caiet si noteaza in dreptul lui cantitatea de pe fisa de inventar atasata cutiei. Rezultatele inventarierii vor fi introduse in sistemul de gestiune de un alt membru al comisiei de inventariere4 prin scanarea codurilor si introducerea cantitatilor in PDA. vezi ne!a 2 " #isa de inventar ,isele de inventar utilizate in numararea paletilor si cutiilor de marfa trebuie sa contina urmatoarele informatii6 data inventarului4 numele persoanei care a efectuat numararea4 semnatura acesteia4 numarul segmentului din care fac parte produsele4 codurile =A8 ale produselor si cantitatea numarata pe palet sau cutie. vezi ne!a 2 " #isa de inventar

'.3

$etode de numarare a marfurilor din maga"ine

?n membru al comisiei de inventariere noteaza cantitatea identificata pe o eticheta si

introduce eticheta in banda de baliza14 in dreptul produsului numarat. Pentru numararea marfurilor aflate la raft4 la fiecare nivel al raftului trebuie pusa eticheta aferenta cantitatii e-istente la nivelul respectiv al raftului. 8? se accepta introducerea unei singure etichete cu cantitatea globala numarata pentru produsele situate pe nivele diferite. ?n alt membru al comisiei scaneaza codul =A8 al unui e-emplar al produsului si introduce in PDA cantitatea de pe eticheta din banda de baliza1. In momentul relevarii in PDA a produsului si cantitatii aferente lui4 membrul comisiei care a efectuat numararea va bifa cu mar<er5ul pe eticheta din banda de baliza1 pentru a evita rescanarea produsului sau omiterea scanarii lui. 2a e-ceptie+ pentru produsele din segmentele len1erie femei5len1erie intima4 carti si produse mari bazar4 se foloseste tehnica relevarii la <ilometru4 care presupune parcurgerea urmatoarelor etape6 un anga1at din cadrul segmentului de marfa inventariat aran1eaza produsele pe coduri =A87 membrul comisiei de inventariere nu mai numara aceste produse4 ci scaneaza fiecare produs in parte si introduce in banda de baliza1 o eticheta fara cantitate4 bifata cu mar<er5ul7 anga1atul din cadrul segmentului inventariat reintroduce produsele in gondola7

Pagina , din 23

R O M A NI A

1005 Procedura Inventarierea marfurilor in magazine

Versiunea 01 Data ultimei modificari 30/05/2013 Responsabil procedura Dep.CDG

'.!

Specificitati ale inventarierii anumitor tipuri de produse

6.4.1

Carmangerie, produse proaspete

"S pregatesc codurile de bare aferente codurilor de produs $listele cu zebre% si printeaza listele de numarare pentru inventar $tabele =-cel ce contin toate articolele segmentului4 materii prime4 ambala1e4 folie strech si echipament de unica folosinta%. Se numara9cantareste marfa din rezerve si din magazin si se trec cantitatile constatate in listele de numarare. In categoria rezervelor se includ6 - camera frigorifica carne porc4 - camera frigorifica carne manzat4 - camera frigorifica preparate preambalate $produse semifinite%4 - camera frigorifica maturare $produse finite%4 - camera frigorifica pasare refrigerata4 - depozitul ambala1e4 - camera depozitare condimente. "arfa se inventariaza in starea fizica in care se afla $e-. carcasa4 longe4 1ambon%. 2antitatile declarate trebuie sa fie corelate cu P2@ 5 unitatea comandabila $e-. ambala1e unica folosinta%. 2antitatile constatate se introduc in sistem de catre "S fie prin scanarea zebrelor pre5imprimate4 fie manual4 pentru materii prime. Pescarie

$.%.2

"S pregatesc codurile de bare aferente codurilor de produs $listele cu zebre% si printeaza listele de numarare pentru inventar $tabele =-cel ce contin toate articolele segmentului4 materii prime4 ambala1e4 folie strech si echipament de unica folosinta%. Se numara9cantareste marfa din rezerve $camera frigorifica peste refrigerat4 afumat4 marinat si icre4 congelator peste congelat vrac si consumabile% si din magazin si se trec cantitatile constatate in listele de numarare. $arfa se inventariaza in starea fizica in care se afla $e-. peste proaspat4 eviscerat4 fileuri%. 2antitatile declarate trebuie sa fie corelate cu P2@ $e-. ambala1e unica folosinta%. Acestea trebuie numarate la unitatea la care au fost comandate si receptionate. 2antitatile constatate se introduc in sistem de catre "S fie prin scanarea zebrelor pre5 imprimate4 fie manual4 pentru materii prime.

Pagina - din 23

R O M A NI A

1005 Procedura Inventarierea marfurilor in magazine

Versiunea 01 Data ultimei modificari 30/05/2013 Responsabil procedura Dep.CDG

6.4.3

Brutarie patiserie cofetarie

Inainte de initierea inventarului4 procesul de productie trebuie finalizat $nu trebuie sa e-iste produse in curs de e-ecutie%. "S pregatesc codurile de bare aferente codurilor de produs $listele cu zebre% si printeaza listele de numarare pentru inventar $tabele =-cel ce contin toate articolele segmentului4 materii prime4 ambala1e4 folie strech si echipament de unica folosinta%. Se numara9cantareste marfa din rezerve $frigider4 camera depozitare materii prime si ambala1e4 congelator% si din magazin si se trec cantitatile constatate in listele de numarare. "arfa se inventariaza in starea fizica in care se afla $e-. produs finit4 materie prima%. 2antitatile declarate trebuie sa fie corelate cu P2@ $e-. ambala1e unica folosinta%. Acestea trebuie numarate la unitatea la care au fost comandate si receptionate. 2antitatile constatate se introduc in sistem de catre "S fie prin scanarea zebrelor pre5 imprimate4 fie manual4 pentru materii prime.

*
*.1

(e)nici de relevare si control

(e)nica relevarii in PDA
'ehnica relevarii in PDA consta in scanarea codurilor =A8 si introducerea cantitatilor in PDA. =ticheta pe care este trecuta cantitatea trebuie bifata cu mar<er5ul si lasata in banda de baliza1 in dreptul produsului relevat. Dupa scanare4 =A85urile necunoscute sunt create in sistem de catre "S si Departamentul 2atalog4 iar =A85urile ine-istente sunt eliminate prin reetichetarea produselor de catre "S.

*.2

(e)nica controlului

2ontrolorul de gestiune are obligativitatea de a efectua un control asupra rezultatelor inventarului. /istele de inventar sunt editate direct in sistemul informatic4 intrucat inventarierea se face prin metode de identificare electronica si datele sunt transmise direct in sistemul de gestiune. 2ontrolorul de gestiune sau asistentul 2D3 editeaza o prima lista de diferente4 verifica daca s5au introdus toate produsele din adresa scanata si verifica produsele care prezinta diferente intre ceea ce s5a introdus in sistem si listele de inventariere4

Pagina 1. din 23

R O M A NI A

1005 Procedura Inventarierea marfurilor in magazine

Versiunea 01 Data ultimei modificari 30/05/2013 Responsabil procedura Dep.CDG

punctandu5se fiecare linie a listei cu cantitatile inventariate de pe etichete sau fisele de inventar7 vezi ne!a 3 " &ista diferente inventar

/istele complete cu toate pozitiile inventariate se pastreaza pe suport magnetic4 pe o durata de 1* ani de la data incheierii e-ercitiului financiar in cursul caruia au fost intocmite. In baza inventarelor anterioare4 controlorii de gestiune stabilesc inainte de inceperea procesului de numarare procentul acceptat al pierderii constatate in urma inventarierii. In cazul in care4 dupa efectuarea numararii4 se depaseste acest procent4 se efectueaza renumarari ale produselor care prezinta diferente. Se verifica prin renumarare capetele de raft $'3%4 articolele in cantitate mare sau cele care au un pret ridicat $sursa de pierdere necunoscuta% . minim produse pe amplasament. /iniile renumarate se marcheaza printr5o semnatura pe listele de inventariere. Se ia la intamplare un palet sau o cutie pentru controlul complet al continutului $cod9cantitate% fata de lista. In caz de eroare de cantitate pe o linie se corecteaza cantitatile cu rosu la marginea din dreapta a listei si se reia scanarea si introducerea cantitatilor in sistem. In cazul unui produs nerelevat se noteaza la sfarsitul listei in rosu codul =A8 al produsului si cantitatea numarata si se introduc manual in sistem. Dupa corectarea tuturor acestor erori4 inventarul este validat in sistem. In cazul unor erori semnificative de numaratoare4 2ontrolorii de 3estiune pot decide reluarea inventarului.

,
,.1

alidarea inventarului
/inali"area inventarului
/a finalizarea inventarului4 "S va dispune unui lucrator comercial scoaterea etichetelor de la raft. In cazul in care 2D3 sau D" nu sunt de acord cu rezultatele inventarului4 pot solicita reluarea acestuia. +alidarea inventarului se face de comun acord de catre D"4 ""4 "S si 2D3 prin semnarea Procesului verbal de inventariere. Dupa semnarea Procesului verbal de inventariere4 2D3 valideaza inventarul in sistem. Diferentele de inventar sunt inregistrate automat in contabilitate la validarea inventarului in sistem.

Pagina 11 din 23

R O M A NI A

1005 Procedura Inventarierea marfurilor in magazine

Versiunea 01 Data ultimei modificari 30/05/2013 Responsabil procedura Dep.CDG

/a finalul procesului de validare a inventarului4 2D3 si "" vor verifica prin sonda1 anumite articole din cadrul inventarului4 pentru a se asigura de corectitudinea datelor inregistrate.

,.2

Pierderile necunoscute

Pentru segmentele pentru care nu s5a realizat un inventar pe parcursul lunii4 2D3 va estima un provizion de pierdere $DI . DemarAue Inconnue% pe baza istoricului inventarelor4 a bugetelor4 a e-punerii produselor in magazin4 a informatiilor primite de la "S. 2D3 transmite estimarea pierderilor necunoscute departamentului 2ontabilitate4 care inregistreaza provizionul pentru pierderi necunoscute. In momentul in care produsele pentru care s5a inregistrat provizion pentru pierderi necunoscute sunt inventariate4 provizionul este stornat si stocul este a1ustat pana la nivelul inventarului. In cazul in care e-ista neconcordante intre diferenta actuala rezultata in urma inventarului si provizionul de pierdere inregistrat anterior4 2D3 poate solicita reluarea procedurii de inventariere.

-.1

Dosarul de inventar
Documentatia intocmita
Sistemul de gestiune genereaza automat o /ista a diferentelor constatate la inventar care este stocata pe suport magnetic de catre 2D3. vezi ne!a 3 " &ista diferente inventar 2omisia de inventariere are responsabilitatea intocmirii si semnarii Procesului verbal de inventariere $vezi ne!a % " 'roces verbal de inventariere(4 care va fi arhivat de catre 2D3 si care va cuprinde6

data intocmirii7 numele si prenumele membrilor comisiei de inventariere7 numarul si data deciziei de numire a comisiei de inventariere7 gestiunea9gestiunile inventariata9inventariate $departamentul%7 data inceperii si terminarii operatiunii de inventariere7 rezultatele inventarierii $valoare pierdere sau plus de inventar4 cantitativ si valoric%.

/a dosarul de inventar se arhiveaza si Decizia de numire a comisiei de inventariere.

1.

Definitii si abrevieri

Pagina 12 din 23

R O M A NI A

1005 Procedura Inventarierea marfurilor in magazine

Versiunea 01 Data ultimei modificari 30/05/2013 Responsabil procedura Dep.CDG

Proceduri cone0e
1..1 Definitii

3ondola . spatiul de e-punere a produselor spre vanzare din cadrul unui magazin. Piata de produse . clasificare a produselor din cadrul magazinelor. Pierdere necunoscuta . pierdere constatata in urma inventarului4 ca diferenta intre stocul faptic si cel scriptic. Relevare . scanarea codului =A8 al unui si introducerea cantitatilor numarate aferente acelui produs in sistemul de gestiune. Bona de pic<ing . zona de depozitare din magazin de deasupra gondolei.

1..2 Abrevieri

2D3 . 2ontrolor de 3estiune D" . Director de magazin =A8 . :=uropean article number; $2od de bare standard% "" . "anager de departament "S . "anager de segment P2@ . unitatea comandabila PDA . Personal digital assistant P, . produse proaspete '3 . capete de raft

Pagina 13 din 23

R O M A NI A

1005 Procedura Inventarierea marfurilor in magazine

Versiunea 01 Data ultimei modificari 30/05/2013 Responsabil procedura Dep.CDG

Achizitie marfuri Receptie magazine Depozitare marfuri

Pagina 1! din 23

R O M A NI A

1005 Procedura Inventarierea marfurilor in magazine

Versiunea 01 Data ultimei modificari 30/05/2013 Responsabil procedura Dep.CDG

Ane0e
Ane0a 1 1 Deci"ie numire comisie de inventariere Ane0a 2 1 /isa de inventar

FISA DE INVENTAR
Data inventar : Responsabil :

SEGMENT 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

COD EAN

CANTITATE

Ane0a 3 1 2ista diferente inventar

Piat a Segme nt Fa m. Subfamili e EAN C ! a"ti# l $enumi"e Fu"ni% " Cantitat e maga%i n Cantitat e "e%e"&a Cantitat e #umulat a Cantitat e '"ita (al a" e $PA $ife"ent a Cant) *

Pagina 1# din 23

R O M A NI A

1005 Procedura Inventarierea marfurilor in magazine

Versiunea 01 Data ultimei modificari 30/05/2013 Responsabil procedura Dep.CDG

2 2

150 150

169 157

180 120

59413480021 56 21902720000 01 59412650093 44 21901700000 04

84421 7452 13101 6 8632

2 2

150 150

159 169

120 180

150

169

170

59413480222 46 59412951133 01 59415360065 08

15734 1 23959 2 24730 1

150

163

110

150

159

110

SA+A, -ANA.EAN 400/0 CA01+2 ,3SC423+E . ,1N.ANA CA,P1F021 C0E,530S .2 P2EP. P32 400/0 C02S.2, SA+A, S2-23 SA+1N.A SA+A, SE,EN2C 26350/0 171)2 CA01+2 F13AN.0E C30CAN F13AN.0E FE+ 150/0 C0E,530S .2 E8.0A 26250/0 171)2

274 274

46 3.22

0 0

46 3.22

71 14.078

272.43 266.95 223.36 215.89

-25 -10.858

316 1941

391 33.9

0 16.35

391 50.25

423 55.49

-32 -5.24

274

156

156

173

145.67 137.82

-17

286

28

-20

340

26

-120.9

-26

Pagina 1' din 23

R O M A NI A

1005 Procedura Inventarierea marfurilor in magazine

Versiunea 01 Data ultimei modificari 30/05/2013 Responsabil procedura Dep.CDG

Ane0a ! 1 Proces verbal de inventariere

P!"C#$ %#!B&' ()I*%#*+&I!#

34$ du $A5ASI3 6 DA(7 I3 73(AIR7 6 A2ID7 27 6 38 S75$73( 6 7CAR(S A2ID7S 6 :;A3(I(7 6
MANAGER DU MARCHE

38 $ARC97 6 34$ S75$73( 6 R08

MANAGER DU SEGMENT

NOM : DATE : SIGNATURE: DIRECTEUR DU MAGASIN

NOM : DATE : SIGNATURE:

C ONTROL EUR DE GE S TION

NOM : DATE : SIGNATURE

NOM : DATE : S IGNATURE

Pagina 1* din 23