TEMA 2.

Mechanismul i sistemul financiar

1. Mecanismul financiar
2. Caracteristica sistemului financiar
3. Prghiile economico-financiare
2.1.

Mecanismul financiar

Fiecare economie are structuri proprii de ramuri, forme specifice de organizare;

aplic metode i principii de conducere etc. De asemenea, fiecare economie are
propriul su mecanism de funcionare care poate s prezinte att asemnri, ct i
deosebiri fa de mecanismele altor ri.
ntre mecanismele de funcionare a economiei naionale din diferite ri exist
condiionri istorice comune sau obiective politico-ideologice, sociale, economice
sau de alt natur asemntoare:
- forma de proprietate predominant (privat sau de stat);
- sistemul de conducere al economiei;
- sistemul de repartizare a rezultatelor muncii;
- regimul politico-ideologic (democratic, pluripartidic sau totalitar,
monopartidic) acceptarea unei singuri ideologii sau tolerarea mai multor;
- participarea la aliane politice, militare sau la uniuni cu caracter economic.
ntre mecanismele economice, exist i deosebiri:
- nivelul forelor de producie, mrimea rezervelor de care dispune economia
naional, condiiile naturale i dimensiunea teritoriului;
- structura social, gradul de maturizare a relaiilor sociale, de producie i a
democratismului economiei;
- gradul de independen a economiei fa de strintate (proporia de acoperire a
necesarului de materii prime, resurse energetice, specialiti, tehnologii i capital
din surse interne, precum i de desfacerea produselor (raportul dintre producia
intern a rii care se consum pa plan naional i cea care se export);
- obiectivele de politic economic urmrite pe termen lung.
Toate aceste elemente de care depinde bun funcionare a economiei unei ri,
precum i altele care sunt n interdependen cu ele constituie mecanismul economic
de funcionare.
Mecanismul economic reprezint ansamblul metodelor i instrumentelor de
conducere sau reglare a economiei naionale, de ctre factorii de decizie ai
societii, mpreun cu obiectivele ce guverneaz aceast conducere sau reglare i
ntregul sistem organizaional prin intermediul cruia o efectueaz.
Mecanismul financiar este o component de structur funcional a
mecanismului economic i exprim modul de organizare i circulaie a fluxurilor
financiare prin care se realizeaz mobilizarea, repartizarea i utilizarea fondurilor
financiare constituite n cadrul economiei naionale.
Funciile finanelor (de repartiie i de control) se realizeaz prin intermediul
mecanismului financiar. Funcionalitatea mecanismului financiar const n
capacitatea sa de a asigura, n sens tehnic, circulaia normal, fr dificulti a
fluxurilor financiare, i, n acelai timp, de a permite i de a stimula derularea
1

activitii economice desfurate de agenii economici indiferent de forma lor de

proprietate. n acest context, este important cunoaterea aciunii legilor economice
obiective i, n special, a legilor pieei.
n rile cu economie planificat, planul-directiv constituie principalul
instrument de conducere i de reglare a proceselor economice. n timp ce n rile cu
economie de pia, piaa concurenial este cea care joac rolul hotrtor n reglarea
proceselor economice, iar statul asigur funcionarea mecanismului economic. Astfel,
statul acioneaz ca: a). autoritate public asigurarea ordinii publice, aprarea
naional i ntreinerea relaiilor externe, precum i influeneaz i producia
material, consumul, repartiia PIB prin prelevarea unei pri a acestuia la fondurile
de resurse financiare publice; b). agent economic, respectiv n calitate de productor
i consumator de bunuri i servicii; c). organizator i finanator al asigurrilor; d).
creditor i debitor, etc.
Statul influeneaz selectiv activitatea economic prin finanarea unor obiective
sau aciuni pe seama resurselor publice, precum i prin utilizarea unor instrumente
economico-financiare (impozite i taxe, transferuri i subveniile, creditul i dobnda,
preurile i tarifele, taxa scontului i cursul de schimb etc.), de asemenea, creeaz
cadrul instituional i juridic necesar desfurrii activitii.
Mecanismul financiar este constituit din totalitatea structurilor, formelor,
metodelor, principiilor i prghiilor economico-financiare prin intermediul crora se
constituie, se repartizeaz i se utilizeaz fondurilor bneti ale statului necesare
ndeplinirii funciilor i sarcinilor sale, i a aciunii libere a agenilor economici.
Mecanismului financiar are o structur complex care cuprinde:
sistemul financiar;
prghiile economico-financiare utilizate de stat pentru influenarea activitii
economice;;
metodele administrative de conducere folosite n domeniul finanelor
cadrul instituional alctuit din instituii i organe cu atribuii n domeniul
finanelor (organe democratic alese, organe ale administraiei centrale i locale,
organe specializate ale statului n domeniul financiar);
cadrul juridic format din ansamblul actelor normative (legi, decrete, hotrri i
alte reglementri cu caracter normativ), care reglementeaz domeniul financiar
att n faza de repartiie, ct i n cea de prelevare.
O asemenea structur neomogen prezint dificultri n abordrile teoretice i
nu se ncadreaz n analiza de sistem sau ntr-un algoritm. De aceea, se analizeaz
elementele componente, iar eficiena mecanismului financiar de funcionare a unei
economii poate fi evaluat prin prisma unor indicatori macroeconomici i dinamicii
acestora.
Menionm faptul c mecanismul financiar nu este stabilit odat pentru
totdeauna, dar este perfectibil, are un caracter dinamic i o structur relativ.
Derularea mecanismului financiar depinde de cerinele perioadei i de interesele
naionale.

2.2.

Caracteristica sistemului financiar

n economia de pia, statutul influeneaz procesele economice prin

intermediul sectorului public, ce difer ca mrime i structur de la o ar la alta i de
la o perioad la alta.
Conceptul de sistem financiar are un coninut foarte complex, putnd fi
interpretat sub mai multe aspecte, i anume:
- ca un sistem de relaii economice, n expresie bneasc, prin care se
vehiculeaz resurse financiare;
- ca un sistem de fonduri de resurse financiare ce se constituie n economie la
anumite ealoane i se utilizeaz n scopuri precis determinate;
- ca un sistem de insituii care particip la organizarea relaiilor, la
consituirea i distribuirea fondurilor, precum i elaborarea, executarea i
controlul planurilor financiare;
- ca un sistem de planuri financiare (instrumente de conducere i reglare),
care reflect anumite procese prevzute a se produce n economie, n cursul
unei perioade de timp determinate.
I. Prin prizma relaiilor economice, sistemul financiar se prezint ca un
ansamblu de relaii financiare ce se manifest n procesul complex de constituire,
distribuire i utilizare a fondurilor bneti, i este format din:
- sistemul financiar public;
- sistemul financiar privat.
Sistemul financiar public cuprinde:
BS i BL;
BASS;
Bugetele instituiile publice autonome;
B. instituiilor publice finanate integral sau parial din BS, BL sau BASS;
B. instituiilor publice finanate integral din veniturile proprii;
B. Trezoreriei Statului;
B. fondurilor externe rambursabile;
B. creditelor externe nerambursabile;
Creditul public.
Sistemul financiar privat cuprinde:
Creditul bancar;
Asigurri de bunuri, persoane i rspundere civil;
Finanele ntreprinderilor
II. Sistemul financiar privit n funcie de fondurile de resurse financiare

Structura sistemului de fonduri financiare st la baza derulrii fluxurilor bneti n

orice economie, dar, la rndul su, ea decurge din concepia asupra mecanismului
financiar-monetar, avnd la baz o anumit politic financiar-monetar.
O imagine de ansamblu asupra acestui sistem poate fi realizat prin gruparea
acestora dup mai multe criterii:
a) dup nivelul la care se constituie distingem urmtoarele fonduri:
- la nivel central sau macroeconomic, care se constituie i se administreaz de
ctre autoritile sau instituiile centrale, presupunnd, n principiu, realizarea unor
obiective de interes macroeconomic sau social (fondul bugetar al administraiei
centrale de stat; fondurile asigurrilor sociale; fondurile de creditare);
- la nivel mediu sau intermediar (fondurile bugetare ale raioanelor, municipiilor,
oraelor i comunelor);
- la nivel microeconomic (fondurile proprii ale ntreprinderilor, instiruiilor), avn
ca scop satisfacerea nevoilor de funcionare i dezvoltare a acestora.
b) dup destinsia dat resurselor din fondurile financiare:
- fonduri de nlocuire i dezvoltare, printre care se regsesc fondurile proprii ale
ntreprinderilor destinate activitii producie, comer, investiii, precum i fondurile
mprumutate pentru activitile curente sau de investiii, fondurile speciale
extrabugetare folosite pentru lucrri cu caracter de investziii;
- fonduri de consum, din care fac parte: fondurile bugetare i extabugetare pentru
consumul curent, fondurile de asigurri socale, anumite pri din fondurile proprii ale
ntreprinderilor destinate aciunilor cu caracter social sau stimulri materiale a
salariailor, precum i partea din resursele bneti ale populaiei destinat consumului
curent;
- fonduri de asigurare, care sunt destinate, n principal, asigurrilor sociale,
asigurri de bunuri, persoane, rspundere civil, fie pentru consumul curent, fie
pentru activiti de investiii;
- fonduri de rezerv, care se constituie la dispoziia anumitor entiti economice i
sociale i sunt destinate finanrii unor nevoi imprevezibile.
c) dup forma de proprietate n care sunt administrate fondurile financiare:
- fonduri financiare publice (fondul bugetar al administraiei centrale de stat; fondul
asigurrilor sociale de stat);
- fonduri financiare private (fondurile aparinnd societilor comerciale, bancare, de
asigurare i reasigurare cu capital privat sau mixt, resursele bneti ale populaiei).
d) dup titlul cu care se fac prelevri:
- prelevri cu titlu definitiv i caracter obligatoriu (impozite, taxe);
- prelevri cu titlu rambursabil i caracter facultativ (depuneri la bnci);
- transferuri externe rambursabile sau nerambursabile (dotaii, ajutoare).
2.3. Prghiile economico-financiare
Noiunea de prghie financiar are la origine semnificaiile prghiei din fizica
mecanic fora care d impuls.

Un mecanism de conducere a economiei ncorporeaz o multitudine de

instrumente financiare, fiecare dintre ele avnd sarcina s contribuie la atingerea
anumitor obiective i anume:
1. estimarea necesarului de resurse financiare publice (cererea de resurse) i a
posibilitilor de procurare a acestora (oferta de resurse) la nivelul ntregii societi
i la nivelul microeconomic (ntreprinderi, instituii publice, organizaii fr scop
lucrativ). Instrumentele utilizate mbrac forma previziunilor, programelor i
planurilor financiare, poart denumirea de balane financiare, buget de stat, bugete
locale, bugetul de venituri i cheltuieli a ntreprinderilor i ofer organelor
competente informaii utile pentru estimarea potenialului financiar al societii;
2. determinarea efortului financiar reclamat de realizarea unor obiective sau aciuni,
a efectelor scontate de pe urma acestora i a raportului dintre efort i efect.
Instrumentele constau n diverse metode i tehnici de lucru, care servesc la
determinarea eficienei economice sau a eficacitii unor cheltuieli;
3. constituirea fondurilor publice de resurse financiare i repartizarea i dirijarea
resurselor financiare de la fondurile publice ctre diveri beneficiari.
Instrumentele reprezint metodele de prelevare a unor resurse la fondurile publice
(impozite, taxe, venituri nefiscale, mprumuturi), respectiv metode de dirijare a
acestora ctre diveri beneficiari (alocaii, subvenii i transferuri bugetare,
credite);
4. influenarea proceselor economice, a aciunilor sociale, a fenomenelor
demografice n direciile indicate de autoritile publice, n vederea armonizrii
intereselor generale i individuale, naionale i locale. Aceste instrumente sunt cu
dubl funciune de prelevare-dirijare i de influenare a proceselor economice,
sociale i de alt natur.
Prghiile economicofinanciare reprezint instrumente de natur
economic sau financiar, cu ajutorul crora statul acioneaz pentru
stimularea interesului economic al unei colectiviti determinate (ramur sau
subramur economic, grup socio-profesional, zon geografic) sau al
membrilor acesteia luai n mod individual (productori, consumatori, salariai)
pentru realizarea unui obiectiv anumit sau stimulnd evoluia n direciile
dorite.
Caracteristicile prghiilor economico-financiare:
sunt concepute s acioneze automat la producerea evenimentelor economice
sau la punerea lor n funciune de ctre organele publice,
Metodele de prelevare i de plat acioneaz ca prghii numai n msura n care,
asigurnd nfptuirea funciei de repartiie a finanelor, influeneaz pozitiv
anumite laturi ale activitii economice;
Prin inermediul lor, statul poate interveni n economie sub multiple forme:
reglarea volumului de producie i a masei monetare, stimularea acordrii de
credite, reducerea consumului la mrfurile duntoaresntii etc.
opiunea pentru o prghie sau alta ori pentru un complex de prghii depinde de
politica urmrit de guvern n domeniile creterii economice, veniturilor,
preurilor, bugetului de stat, ct i de faza ciclului economic n care se afl.
5

Categoriile valorice folosite n procesul de constituire i repartizare a

fondurilor de resurse financiare pot constitui prghie numai n msura n care ele
ndeplinesc anumite funcii economice, se angreneaz organic n mecanismul de
funcionare a economiei, contribuind la soluionarea, pe baze economice, a unor
probleme n condiii mai bune dect s-ar putea face prin metode administrative.
Aciunile prghiilor economico-financiare constau nu numai n stimularea
interesului economic a participanilor la procesele economice n realizarea anumitor
obiective, dar i n sancionarea material a acestora, n cazul nerespectrii unor
obligaii legale sau contractuale. Sancionarea determin o anumit diminuare a
avantajelor la care ar fi avut dreptul n cazul n care nu s-ar fi produs fenomenul
generator al sanciunii. Sanciunea se echivaleaz cu o cointeresare negativ.
Folosirea prghiilor economico-financiare nu exclude necesitatea utilizrii, n
completare, a unor metode administrative i anume:
a) ntocmirea de prognoze, programe economice i planuri;
b) inerea evidenei contabile;
c) stabilirea de ctre stat a unor preuri i tarife;
d) reglementarea mprumuturilor din fondurile publice;
e) reglementarea regimului valutar;
f) supravegherea importului i exportului,
g) sancionarea speculei ilicite i a evaziunii fiscale.
Prghiile se pot manifesta att la nivelul macroeconomic i microeconomic,
unele avnd un pronunat caracter financiar-fiscal (impozite, taxe vamale, credite
interne, subveniile), sau alte se nscriu n categoria prghiilor cu pronunat caracter
monetar-valutar (cursul valutar, tarifele, preurile, etc).
Dup rolul pe care-l au n cadrul procesului de repartiie a venitului naional,
prghiile financiare pot fi de mobilizare (impozite i taxe), de stimulare/frnare (taxe
vamale, impozitul pe profit), de repartiie (subveniile, bursele, pensiile, alocaiile )
Prghiile economico-financiare ocup un loc important n mecanismul de
funcionare al economiei i se comport ca metode economice de conducere.
Perfecionarea prghiilor economico-financiare nu presupune renunarea la folosirea
anumitor msuri de natur administrativ n conducerea economiei, ci o mbinare
judicioas a metodelor economice cu cele administrative, care se completeaz
reciproc.
Bibliografie:
1. Matei Gh., Finane generale, Craiova, 1994
2. Stratulat O., Mecanismul financiar, Chiinu, 1998
3. Vcrel Iu., Finane publice, Editura Didactic i pedagogic, Bucureti, 2001
4. Moteanu T Finane publice, Ed. Universitar, Bucureti 2004.