Seminar 3 Aplicatii

1. Pentru intreprinderea A se cunosc urmatoarele informatii din bilantul exercitiului N:

Capital propriu 32.000

Titluri de participare 3.800
Clienti 17.200
Creditori diversi 500
Imobilizari corporale 32.800
Investitii financiare pe termen scurt 2.200
Provizioane pt riscuri si cheltuieli 3.700
Datorii financiare 20.900
Datorii de exploatare comerciale 12.400
Imobilizari necorporale 3.000
Credite bancare curente 2.600

a) Determinati nivelul disponibilitatilor in cont la sfarsitul exercitiului N

b) Realizati bilantul companiei exprimat procentual si comentati situatia de la nivelul companiei.
2. Pentru intreprinderea WALDO STYLE se cunosc urmatoarele informatii din bilantul exercitiului N:
ELEMENTE BILANTIERE
Capital social
Clienti
Creditori diversi
Stocuri de materii prime
Titluri de participare
Imobilizari corporale
Investitii financiare pe termen scurt
Clienti creditori
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli
Imprumuturi pe termen lung
Furnizori
Imobilizari necorporale
Rezerve
Salariati
Credite bancare pe term scurt
Creante diverse

Anul N-1 (mil.

lei)
94,500
60,550
2,800
9,700
9,800
82,950
2,450
8,050
8,750

Anul N (mil.
lei)
94,500
53,200
2,100
12,850
12,600
104,300
4,200
1,400
9,450

29,750
37,800
7,000
5,500
6,900
5,950

35,700
43,400
3,500
5,500
8,700

6,900

8,700

Pe baza acestor informatii se cer:

a) Disponibilitatile din bilantul exercitiului N-1, daca intreprinderea are contractate credite bancare
pe termen scurt in suma de 5.950 mil. Lei;

b) Creditele de trezorerie in sold la sfarsitul exercitiului N, daca intreprinderea doreste mentinerea

nivelului disponibilitatilor de la sfarsitul exercitiului N-1;
c) Intocmirea bilantului financiar al intreprinderii WALDO STYLE la sfarsitul exercitiilor N-1 si
N;