STUDIU DE CAZ 4 - PLANUL DE AFACERI AL UNEI FIRME 1. Prezentarea planului de a a!

eri PREZENTAREA INTREPRINDERII Denumire : Statut: Capital social: Cod CAEN Adresa fiscala: "ICT#R C#NSULTIN$ SRL Compania cu raspundere limitata, infintata in Bucuresti, la 15 februarie 2012 200 lei 7022 consultanta si mana!ementul afacerilor" #omania, Bucuresti, Str$ Aleea %lioara, nr$1, sector &, C'(0&21&1

"iziune Compania )ictor Consultin! este dedicata scopului de a de*eni lider local si national in domeniul consultantei in mana!ementul afacerilor or!ani+ational, strate!ic si de proces" si audit$ Mi%iune ,isiunea companiei )ictor Consultin! consta in producerea si reali+area unor pro!rame pentru imbunatatirea pro*eselor de deci+ie in cadrul or!ani+atiilor cat si implementarea standardelor de calitate si mana!ement inte!rat$ Noi *i+am atin!erea unei cote de piata de &- in urmatorii trei ani, reali+area unei cifre de afaceri anuale de peste 1.0$000 lei, si a unui profit net de &$000 lei$ 'e parcursul primului an, ne an!a/am sa implementam si sa respectam, standardele %S0 1001, pri*ind calitatea produselor si ser*iciilor, cat si sa oferim personalului nostru an!a/at posibilitati e2celente de de+*oltare profesionala, sa reducem pana la 5 ore timpul ma2im de raspuns la orice solicitare de oferta *enita din partea clientilor, persoane /uridice sau administartie si sa depunem toate eforturile necesare pentru a satisface celelalte obiecti*e ale firmei noastre$ "al&rile !&'paniei Ne *om desfasura acti*itatile intr(un cadru strict definite de pre*ederile le!ale, de S# EN %S0 17021si S# EN %S0 1001 cat si a codului deondolo!ic al consultantului in mana!ement si audit$ )om acorda atentie deosebita ec3ipei noastre de salariati si *om introduce masuri de promo*are a satisfactiei profesionale si materiale$ A%&!iatii SC )ictor Consultin! S#4 este o societate cu capital inte!ral romanesc si pri*at$ 5ondatorul societatii este Andrei )ictor, in calitate de asociat unic$ 'articipatia este 100-, 20 p 2 10 lei"$ E!(ipa de 'ana)e'ent Conducerea SC )ictor Consultin! *a cuprinde specialisti cu e2perienta solida si *asta in domeniul de acti*itate, calificari adec*ate in domeniul mana!ementului cat si aptitudini complementare$ Ei *or putea do*edi acest lucru prin numeroasele colaborari in reali+area de proiecte la ni*el national cat si international$ )om e2emplifica acest lucru prin bio!rafiia asociatului unic care este inclusa in Ane2a 5 $

Dire!t&r $eneral Andrei "i!t&r

Departa'ent Audit Andrei "i!t&r

Ser*i!ii !lient Ale,andra I&ne%!u

Mar-etin) ."anzari Dudu I&ne%!u

Cer!etare- Dez*&ltare Paun I&n

5i!ura 1$ 0r!ani!rama SC )ictor Consultin! S#4 Departamentul audit este condus de Andrei )ictor$ Este unul dintre e2perti care a sesi+at beneficiile speciali+ari care poate produce sc3imbari ma/ore in compartamentul proceselor de productie la ni*el operational dar si in caliatatea produselor si ser*iciilor care sunt oferite de clienti pietei interne si e2terne$ Departamentele operati*e ale companiei SC )ictor Consultin! *or fi conduse de specialisti in domeniu cu *asta e2perienta profesionala si morala, care *or conduce la sporirea increderii clientilor in ser*iciile oferite de firma$ 6n rol foarte important *a re*eni departamentului de *anzari care *a trebui sa identifice ne*oile clientilor si sa satisfaca aceste ne*oi astfel incat sa ne ofere un a*anta/ in competitia cu concurenta$ Seful departamentului trebuie sa fie acea persoana care sa ne poata arata cu e2actitate ca estimarile pri*ind *an+arile nu este posibila, dar ne poate demostra in acelasi timp ca este posibila infirmarea acestor estimari$ DESCRIEREA SER"ICIL#R SC )ictor Consultin! prestea+a ser*icii de consultanta in mana!ementul si auditarea proceselor pentru societatile comerciale si institutii publice care doresc sa isi imbunateasca procesele, produsele si ser*iiile$ 7abel cu produsele si ser*iciile oferite de SC )ictor Consultin! Linii de +u%%ine% Pr&du%e Mana)e'ent ,ana!ement strate!ic ,ana!ement operational Consultanta8audit ,ana!ementul calitatii ,ana!ementul productiei ,ana!ementul *an+arilor 2 Audit %i i'ple'entare IS# %S0 1001 ,ana!ement inte!rat %S0 1001, %S0 19001, :;SAS 1.001" Audit de implementare marca/ului CE

Ser*iciile oferite sunt *andute clientilor din sectorul pri*at cat si celor din sectorul public$ 5iecare componenta a ser*iciilor oferite de )ictor Consultin! *or fi *andute clientilor prin distributie directasi pre+entarea ofertei pesonali+ate$ 'rodusele sunt de/a *andute in piata, dar ceea ce ne diferentia+a de concurenta sunt calitatea ser*iciului prestat, pretul, modul si perioada de implementare$ Sunt produse care l(am de+*oltat cu a/utorul unor modele de anali+a, modelare, simulare si prelucrare a informatiilor$ Acestea *or conduce la sporirea acti*itatii clientului si totodata obtinerea calitatii care sa( l diferentie+e de concurenta$ 7abel cu pre*i+iunile *an+arilor Nr$ crt <" 1 2 & 9 5 Ser*iciu ,ana!ementul stratete!ic ,ana!ement operational ,ana!ementul calitatii Descriere - din *an+ari / 1/ 10 1/ 10

? 7

Consultanta, anali+a si proiectarea strate!iilor pe termen scurt, mediu si lun! pentru or!ani+atie Anali+a si proiectarea acti*itatilor proceselor de productie prin mana!ementul operational Act*itati de anali+a, de+*oltare de procedee care sa conduca la adoptarea deci+iilor inceea ce pri*este calitatea produselor, ser*iciilor si proceselor de productie$ ,ana!ementul Control, planificare, conducere si cresterea performantelor productiei prodselor si ser*iciilor ,ana!ementul De+*oltarea pre!atirii profesionale a membrilor *an+arilor departamentelor de *an+ari, cresterea aptitudinilor de *an+ari prin pro!ramul =A!entul de *an+ari in armura>$ 'ro!ram care direa+a 9 luni$ %S0 1001 Derularea acti*itatilor de implementare a %S0 1001 in or!ani+atii$ Acti*itati de implementare, pre!atire auditori interni, pesonal de control al productiei si C7C$ ,ana!ement Derularea de acti*itati de implementare a mana!ementului inte!rat %S0 1001, inte!rat caliatate(mediu(securittate si si!uranta %S0 19001, ocupationala", pre!atire auditori interni :;SAS 1.001" Audit de 're!atirea proceselor si a productiei pentru implementarea implementare marca/ului CE pentru produsele de tamplarie si materiale marca/ului CE de constructii$

1/ 1/

/ 100

repre+inta po+itia Nr$ crt$" din tabelul cu pre*i+iunile *an+arilor SC )ictor Consultin!$ Exemplu: 1 <" repre+inta produsul ser*iciul de consultanta in ,ana!ementul stratete!ic si care repre+inta o pondere de 5din total aciti*itate de *an+ari pre*i+ionata de SC )ictor Consultin! in !raficul din fi!ura 2$

<"

&

5i!ura 2 're*i+iune *an+ari ser*icii de consultanta si audit Strate)ia de a a!eri %i analiza !&n!urentiala Ne(am planificat sa ne speciali+am pe domeniul consultanta in afaceri si audit si implementatrea standardelor internationale %S0 1001, 19001, 1.001, 2?000", SA .000 cat si implementarea marca/ului CE pentru produsele de tamplarie, pereti cortina si cupole$ Ser*iciile noastre *or satisface necesitatiile aparute in de+*oltarea companiilor, cat si a proceselor de mana!ement si productie care sa fie conduse conform specificatiilor incluse in proceduri si instructiuni care au la ba+a standardele nationale si internationale$ 7intim doua se!mente de piata: 'iata a!entilor economici pri*ati$ Acestia doresc sa produca plus *aloare prin produse de calitate superioara care sa fie promo*ate pe piata interne cat si la ni*el european si international$ 'iata sectorului institutiilor publice$ Acest tip de or!ani+atii incearca sa(si eficienti+e+e ser*iciile pe ba+a unor procese bine documentate si care sa respectecte proceduri si instructiuni clare, transparente pe ba+a carora sa se adopte deci+iile cele mai eficiente$ E2ista in acest sens do*e+i si studii care demostrea+a ca aceste sectoare sunt interesate de acest tip de ser*icii$ 'iata de consultanta in afaceri si audit dupa o perioada de sta!nare datorata cri+ei economice internationale a inceput sa(si reia cresterea$ Aceste lucru este do*edit de firmele din domeniul pri*at cat si institutiile de la ni*el central si locale care au inceput sa constienti+e cat este de necesar sa aiba procese bine documentate, transparente care sa reduca birocratia, sa aibe produse si ser*icii de calitate superioara$ Strate)ia de 'ar-etin) 2pr&du%3 pret3 pr&'&*are %i di%tri+utie4 Pr&du%ul oferit clientilor este sub forma de contracte de consultanta in domeniul: ,ana!ementul strate!ic, operational, productie, *an+ari, caliatate", Controlul productiei si a produselor, 'erfectionare profesionala a mana!erilor si personalului de control si deci+ie, Auditului si implementare standardelor %S0 1001,19001, 1.001, 2?000", SA .000, %mplemetate mana!ement inte!rat calitate(mediu(securitate ocupationala, Audit si implementare marca/ CE in domeniul tamplarie si fatade$ Pretul *a *aria in functie de tipul de ser*iciu oferit, de modul de implementare a deci+iilor de mana!ement si audit$ )or e2ista preturi pentru fiecare tip de ser*iciu in functie de durata si comple2itatea procesului de consultanta$ 'romo*area se *a reali+a imbinand te3nicile de promo*are directa la sediului clientilor prin pre+entarea si demonstrarea a*anta/ului ser*iciului si a plus *alorii adusa de produs$ 'romo*area 9

noastra se mai reali+ea+a si prin pre+entari a ser*iciilor oferite de noi in cadrul unor conferinte de profil, prin articole care *or fi publicate pe blo!ul firmei, articole de specialitate pre+entate la conferinte si simpo+ioane nationale si internationale, dar si in re*iste de specialitate nationala si internationala$ 6n alt de tip de promo*are este cel al reclamei pe internet in +iare si re*iste de specialitate distribuite online$ Di%tri+utia se reali+ea+a prin pre+entarea informarilor si a raportului final conducerii sau mana!ementului clientului$ Se *or pre+enta re+ultatele anali+ei si metodele folosite pentru implementare cat si re+ultatele proiectului$ PLANUL FINANCIAR 'lanul financiar al SC )ictor Consultin! cuprinde e*aluarea urmatoarelor acti*itati: acti*itatea de in*estitii, acti*itatea de e2ploatare, acti*itati financiare$ A!ti*itatea de in*e%titii 'lanul de in*estitii al SC )ictor Consultin! cuprinde dotarea cu mobilier si aparatura de birotica si calcul necesara pentru desfasurarea acti*itatii de consultanta si audit in mana!ementul afacerilor$ Acti*itatea se *a desfasura intr(un spatiu inc3iriat de .0 mp compartimentat coresoub+ator cerintelor unei companii de consultanta si audit, spatiu aflat intr(un imobil de clasa A@, in +ona de sud a orasului Bucuresti$ 'lanul de in*estitii cuprinde articole de acti* pre+entate in tabelul de ec3ipamente si dotari pentu functionarea SC )ictor Consultin!$ 7abelul de ec3ipamente si dotari Nr$ crt$ 1 2 & 9 5 ? 7 . Denumire acti* Set mobilier dotare birou de lucru Set mobilier dotare sala protocol Calculatoare Destop )ideo(proiector %mprimanta multifunctionala A9 %mprimanta A& 'lotter( format A0 4icenta softAare 6, & 1 & 1 1 1 1 . )aloare, lei" 2$500 &$000 &$000 2$700 2$000 2$000 5$200 1$000 T#TAL $ENERAL 7otal, lei" 5./00 6.000 7.000 1.500 1.000 1.000 /.100 8.000 67.400

'entru desfasurarea acti*itatii in conditii optime si de buna calitate sunt necesare o serie de obiecte de in*entar cum ar fi flipc3arter, ecran de proiectie 1 2 2,5m, tele*i+or dia!onala 5?cm, D)D" in *aloare de 29?0 lei$ C3iria B1&.? lei8luna, deci pe un an de +ile c3iria este in suma de: 1689lei:luna , 11luni ; 19.961 lei. Planul de *anzari 'lanul de *an+ari este estimat pentu o perioada de trei ani an1, an2, an&"$ 'rincipalele ser*icii pe care le prestea+a societate catre clienti pentru un an de +ile sunt pre+entate in tabelul de mai /os$ 5

'lanul de *an+ari este pro!no+at utili+and unitatea de masura, +i, adica tariful pe +i de consultanta sau audit$ 'entru calculele s(a luat in considerare fondul de timp disponibil pentru un an de +ile, adica +ilele lucratoare dintr(un an$ Acesta este calculat cu a/utorul formulei: 57 B C&?5 D SED @ File S4 @ File C0"G 1", unde: SED Dsambata si duminica dintr(un an B109 +ileH File S4 D +ile sarbatoare le!ale intr(un an B 11 +ileH File C0 B 1. +ile$ 57 B C&?5 D 109@11@1."G B 2&2 +ile Pr&)ra'ul de *anzari 7abel cu planul de *an+ari pe o perioada de trei ani Nr. Denu'ire %er*i!iu !rt 1 ,ana!ementul stratete!ic 1 ,ana!ement operational 6 ,ana!ementul calitatii 4 ,ana!ementul productiei / ,ana!ementul *an+arilor 9 %S0 1001 5 ,ana!ement inte!rat %S0 1001, %S0 19001, :;SAS 1.001" Audit de implementare marca/ului CE UM zi Pret *anzare3 lei //0 //0 5/0 4/0 100 500 //0 An 1 Cant 40 10 10 40 10 60 10 Pret 11.000 11.000 1/.000 18.000 60.000 11.000 11.000 Cant /0 10 60 40 10 10 60 An 1 Pret 15./00 11.000 11./00 18.000 60.000 14.000 19./00 Cant 60 /0 40 10 10 60 10 An 6 Pret 19./00 15./00 60.000 7.000 60.000 11.000 11.000

1/0 T&tal )eneral

10

/.000 166.000

10

/.000 144./0 0

10

/.000 1/0.000

C(eltuieli !u 'ateriale %pe!i i!e 'entru desfasurarea acti*itatii in conditii normale si cu ser*icii de calitate superioara trebuiesc facute c3eltuieli lunare cu diferite materiale specifice acti*itatii de consultanta si audit in afaceri$ Consumurile lunare de materiale sunt in functie de acti*itatile desfasurate in cadrul proiectelor in derulare sau ofertare$ 'rincipalele materiale utili+ate in procesul de consultanta si audit sunt : ;artia pentru imprimanta format A9 si A&, culoare alba .0!8mpH ;artia de flipc3art format A0H Set de consumabile birou instrumente de scris, a!rafe, marIare diferite culori, creioane colorate, post(it diferite culori, s$a"H ?

Consumabile pentru aparatura de calculator CD, D)D, solutii de curatare si intretinere calculatoare, sa"H Di*erse obiecte de in*entar$ 7abel cu c3eltuielile cu materialele specifice

Nr !rt 1 1

Denu'ire !&n%u'a+ile ,aterial consumabil pentru te3nica de calcul ,aterial consumabil pentru interes !eneral 0biecte de in*entar specifice acti*itatii de consultanta si audit in afaceri T#TAL $ENERAL C(eltuieli !u apa %i ener)ia

An 1 ?200 500 .20 5./10

An 1 ?700 ?00 .20 8.110

An 6 7000 1000 .20 8.810

7abel cu c3etuielile cu apa si ener!ie pe o perioada de trei ani Nr.!rt 1 Apa 2 Ener!ia Denu'ire An 1 10 140 197 An 1 11< 180 601 An 6 19 640 699

T#TAL $ENERAL C(eltuieli !u per%&nalul

0r!ani+area de personal si conducerea SC )ictor Consultin! este pre+entata in fi!ura 1, unde este pre+entata or!ani!rama de conducere a societatii$ #esursele umane in conditiile tran+itiei economiei la economia de piata cat si efectele cri+ei economice mondiale actuale a facut ca SC )ictor Consultin! sa(si dimensione+e structura de personal astfel incat sa faca fata cerintelor actuale de piata$ Din acest puct de *edere structura de personal este formata din & persoane: 1 persoana care conduce departamentul de #elatii cu Clientii si celelalte acti*itati de secretariat( administrati*$ o Ale2andra %onescu Dmana!er departamentul relatia cu clientii D de profesie economist( 2. ani$ 1 persoane in po+itia de consultant si e2pert care conduc departamentul de marIeti! si *ana+ari$ o Dudu %onescu( &5 ani, dr$ec$ in!$ speciali+area ,ana!ement si marIeti! conducel departamentul de ,arIetin! D )an+ari$ 1 persoana in po+itia de consultant, e2pert si auditor de terta parte care conduce acti*itatile de cercetare, de+*oltare, auditare si implementare$ o 'aun %on( 90 ani, dr$ in!$ ec ,sc$ speciali+area ,ana!ement industrial, ,ecanica si 5inante Banci, acredidat ',' si ANE)A# conduce departamentul Cercetare si De+*oltare$

7abel cu salariile personalului SC )ictor Consultin! in anul 1 Nr Salariul lunar per%&ane 1 1900 An 1 2 2000 Contributia la asi!urari si protectia sociala B27, .<"

Anul

T&tal %alariu lunar 1900 9000

<"

T#TAL $ENERAL

Salariu anual 2%al lunar , 11 luni4 1?$.00 9.$000 1.$019 81.841

repre+inta contributia la asi!iurari sociale si protectie sociala datorata de antreprenor, defalcata in urmatoarele procente: 20, .- repre+inta contributia pentru asi!urari socialeH 5,2- repre+inta contributia pentru asi!urari sciale de sanatateH 0,5- repre+inta contributia pentru fondul de soma/H 0,.- repre+inta contributia pentru 5ondul National 6nic de Asi!urari Sociale de Sanatate 5N6ASS"H 0,25- repre+inta contributia pentru 5ondul de !arantare a creantelor de personalH 0,2- repre+inta contributia pentru 5ondul de accidente si boli profesionale$

7abel cu salariile personalului SC )ictor Consultin! in anul 2 Nr Salariul T&tal %alariu lunar per%&ane lunar 1 1900 1900 An 1 2 2000 9000 <" Contributia la asi!urari si protectia sociala B27, .T#TAL $ENERAL Anul Salariu anual 2%al lunar , 11 luni4 1?$.00 9.$000 1.$019 81.841

7abel cu salariile personalului SC )ictor Consultin! in anul & Nr Salariul T&tal %alariu lunar per%&ane lunar 1 1500 1500 An6 2 2900 9.00 Contributia la asi!urari si protectia sociala B27, .- <" T#TAL $ENERAL C(eltuieli !u a'&rtizarea a!ti*el&r 7abel cu amorti+area acti*elor Nr Denu'irea a!ti*ului !rt 1 2 6 4 / 9 Set mobilier dotare birou de lucru Set mobilier dotare sala protocol Calculatoare Destop )ideo(proiector %mprimanta multifunctionala A9 %mprimanta A& "al&are !&nta+il a 5./00 6.000 7.000 1.500 1.000 1.000 Dn 3 2ani4 12 12 & & . . "al&area a'&rtizare a a!ti*ului An 1 An 1 An 6 ?25 250 &$000 100 250 250 ?25 250 &$000 100 250 250 ?25 250 &$000 100 250 250 . Anul Salariu anual 2%al lunar , 11 luni4 1.$000 57$?00 21$017 79.915

Nr Denu'irea a!ti*ului !rt 5 'lotter( format A0 4icenta softAare T#TAL $ENERAL

"al&are !&nta+il a /.100 8.000

Dn 3 2ani4 . 9

"al&area a'&rtizare a a!ti*ului An 1 An 1 An 6 ?50 2$000 5.71/ ?50 2$000 5.71/ ?50 2$000 5.71/

Alte !(eltuieli de e,pl&atare Determinarea altor c3eltuieli de e2ploatare ser*icii prestate de terti" se *a reali+a prin documentarea si anali+a pietei specifice domeniului in care urmea+a sa fie prestat ser*iciul$ 7oate aceste c3eltuieli *or fi consemnate in anali+a pe ba+a inscrisurilor care *or fi inc3eiate intre firma si prestatorul de ser*iciu$ Ser*iciile prestate de tert *or fi de natura resurselor umane, protectie si si!uranta in munca, ser*icii de telefonie, intenet si mentanta, ser*icii de contabilitate, c3irii si alte ser*icii prestate$ 7abel cu alte c3eltiueli Nr.!rt Denu'ire 1 Ser*icii de contabilitate si anali+a financiara 1 Ser*icii de internet, telefonie fi2a si mobila, mentenanta 6 Ser*icii de personal si resurse umane 4 Ser*icii de sanatate si securitate a muncii / C3irii spatiu desfasurare acti*itate 9 'restari ser*icii e2perti si consultanti 5 Alte c3eltuieli cu ser*iciile T#TAL $ENERAL INF#RMATII FINANCIARE 'roiectia si e*olutia performantelor economico(financiare ale SC )ictor Consultin! pe o perioada de & ani An1, An2, An&" a determinat stabilirea performantelor principalelor obiecti*e urmarite de societate, dar si pro!no+a economico(financiara pe perioada stabilita de trei ani$ %n acest capitol *om anali+a e*olutia economico financiara a societatii prin intermediul pro!no+ei Contul de profit sau pierdere, a anali+ei proiectiei flu2ului de numerar din companiei cat si principalii indicatorii economico(financiari$ )or fi de asemenea anali+ate modul de pre*i+ionare si reparti+are a c3eltuielilor si *eniturile care *or fi obtinute din *an+area si prestarea de ser*icii$ Din anali+a pro!no+ei contului de profit sau pierdere a re+ultat o e*olutie a profitului societatii aratat si de !raficului$ An 1 2$900 9$000 1$200 ?00 1?$000 1?$000 1$000 41.100 An 1 2$?00 9$900 1$200 ?20 1?$000 20$000 1$100 4/.710 An 6 2$.00 5$000 1$290 ?90 1.$000 29$000 1$200 /1.880

5i!$ & Jraficul e*olutiei profitului

10

Ane2a 1 C#NTUL DE PR#FIT SAU PIERDERE lei" Nr. !rt 1 Indi!at&r Cifra de afaceri neta, total din care: )enituri din *an+are Alte *enituri din e2ploatare C3eltuielile cu materiile prime C3eltuieli cu ener!ia si apa C3eltuieli de personal( total din care: Salarii C3eltuieli cu ai!urari sociale si protectie sociala C3eltuieli pri*ind amorti+area C3eltuieli de e2ploatare C(eltuieli de e,pl&atare- t&tal )enituri financiare C3eltuieli financiare 'rofit8pierdere firma 'rofit8pierdere bruta %mpo+it pe profit Pr& it:pierdere neta An 1 16/.000 1&5$000 ( 7$520 2?1 .2$.19 ?9$.00 1.$019 7$125 91$200 161.806 &$117 512 1.98/ An 1 149.000 19?$000 ( .$120 &02 .2$.19 ?9$.00 1.$019 7$125 95$120 165.1/9 .$.99 1$915 5.417 An 6 196.000 1?&$000 ( .$.20 &?? .?$?17 ?5$?00 21$017 7$125 52$..0 1/9.908 ?$&12 1$022 /.650

2 & 9 5

? 7 . 1 10 11

11

Ane2a 2 PR#IECTIA FLU=ULUI DE NUMERAR lei" Nr. !rt 1 A!ti*itate A!ti*itatea de in*e%titii %i inantarea T&tal intrari de nu'erar3 din care: Aport actionari8asociati )an+ari de acti*e imobili+ate Credite pe termen lun! %mprumuturi nerambursabile T&tal ie%iri de nu'erar din in*e%titii, din care: Ac3i+itii de imobili+ari corporale Ac3i+itia de imobili+ari corporale 7otal iesiri de numerar prin finantare, din care: #ambursarea de credite pe termen lun!, 'lati, doban+i pentru credite pe termen lun!$ Flu, de nu'erar din a!ti*itatea de in*e%titii %i inantare %ncasari din acti*ittatea de e2ploatare %ncasare din acti*itatea financiara pe termen scurt, din care: Credite bancare pe termen scurt T&tal intrari de nu'erar din a!ti*itatea !urenta Plati pentru a!ti*itatea de e,pl&atare, din care: C3eltuielile cu materiile prime C3eltuieli cu ener!ia si apa Costul marfurilor *andute 'lata personalului an!a/at Alte c3eltuieli de e2ploatare 'lati pentru acti*itatea financiara pe termen scurt, din care: #ambursar de credite pe termen scurt, 'lati doban+i la credite pe termen scurt Flu, +rut inainte de plata i'p&zitel&r pr& it %au a>u%tarea T"A 'lati8incasari pentru impo+ite si ta2e, din care: 'lata 7)A, #ambursare de 7)A, %mpo+it pe profit 5lu2 de numerar din acti*itatea curenta An 1 An 1 An 6

19?$000 149.000 165.1/9 .$120 &02 ( .2$.19 95$120

1?&$000 196.000 144.880 .$.20 &?? ( .2$.19 52$..0

4 /

1&5$000 16/.000 161.806 7$520 2?1 ( .2$.19 91$200

( ( 6.175 /11 512 2$?.5

( ( 8.844 1.41/ 1$915 7$921

( ( 18.100 9.671 ?$&12 11$.0. 12

5lu2 de numerar actuli+at

2$9.?

?$&50

1$&71 Ane2a & lei"

INDICAT#RII EC#N#MIC#-FINANCIARI Nr. !rt 1 1 6 4 / 9 5 8 7 Indi!at&r )enituri din e2ploatare, )e" C3eltuieli de e2ploatare , Ce" #e+ultat din e2ploatare D profit, #e" #ata re+ultatului din e2ploatare, r#e" Numar mediu de persoanal )aloarea in*estitiei 5lu2 de numerar actuali+at mediu Durata de recuperare a in*estitiei )aloarea actulia+ata neta )AN" UM 4ei 4ei 4ei Nr 4ei lei Ani An 1 1&5$000 1&1$.0& &$117 2,&7 & An 1 An 6 19?$000 1?&$000 1&7$15? 15?$?0. .$.99 ?$&12 ?,0? &,12 & & &1$900 ?$0?1 ? ani si 5 luni 0

1&

Ane2a 9 F#RMULE DE CALCULUL

Re ; "e . CeH unde: #e ( re+ultatul din e2ploatareH )e D *enituri din e2ploatareH Ce D c3eltuieli de e2ploatare$ rRe ; 2Re : "e4 , 100H unde: r#e D rata re+ultatului din e2ploatare$

2"

&"

1. ?ntre+@ri A$ Anali+ai planul de afaceri identificKnd principalele trei puncte forte i puncte slabe$ B$ Elaborai trei recomandLri de perfecionare a planului de afaceri$

19