Proiect cofinanat din Fondul Social European prin Programul

Operaional Sectorial Dezvoltarea Resurselor Umane 2007 -2013

Investete n oameni !

Titlul proiectului: anse egale pentru cariere de succes

Axa prioritar 6. Promovarea incluziunii sociale
Domeniul major de intervenie 6.3. Promovarea egalitatii de sanse pe
piata muncii
Nr. de identificare al contractului: POSDRU/97/6.3/S/64237

APROBAT,

Irina SOCOL

Presedinte si Director General

SPECIFICAII TEHNICE
privind procedura de achiziie pentru
Servicii de audit financiar
n cadrul proiectului Sanse egale pentru cariere de succes, ID 64237

A. INTRODUCERE

Prin prezentul document, S.C. SIVECO Romania S.A., n calitate de

Beneficiar n cadrul Proiectului Sanse egale pentru cariere de succes, ID 64237
invit operatorii economici interesai s depun o ofert pentru achiziia de Servicii
de audit financiar n conformitate cu cerinele incluse n acest document.

Descrierea specificaiilor tehnice conine informaii privind regulile de baz

care trebuie respectate astfel nct potenialii ofertani s elaboreze propunerea
tehnic corespunztor cu necesitile achizitorului.

B. SPECIFICAII TEHNICE

I. OBIECTUL CONTRACTULUI:

1
 Obiectul contractului il reprezinta achizitia de Servicii de audit financiar,
Cod CPV: 79212100-4 - Servicii de auditare financiara pentru proiectul Sanse
egale pentru cariere de succes, ID 64237.

Serviciile de audit financiar care fac obiectul prezentei achizitii constau,

conform art. 7, alin. (14) din Contractul de finantare POSDRU/97/6.3/S/64237, in
verificarea faptului ca toate cheltuielile declarate de Beneficiar in cererea de
rambursare intermediara sau finala sunt reale, inregistrate corect si eligibile in
conformitate cu prevederile contractului de finantare si emiterea unui raport de
verificare a cheltuielilor in conformitate cu formatul standard furnizat de catre
AMPOSDRU.

II. BENEFICIAR:

S.C. SIVECO Romania S.A. cu sediul n Bucureti, Soseaua Bucuresti Ploiesti

73 - 81, Sector 1, Victoria Park, Corp Cladire C4, tel: +40213023300; fax:
+40213023391.

III. SPECIFICAII TEHNICE

Pentru a fi considerai eligibili, potenialii operatori economici interesai trebuie s

depun oferta care s ntruneasc urmtoarele specificaii tehnice:

1. OBIECTIVELE AUDITULUI FINANCIAR

Prezentul document constituie un angajament de a executa proceduri specifice

agreate cu privire la verificarea cheltuielilor unui contract de finanare
nerambursabil finanat n cadrul POS DRU.

Obiectivele angajamentului sunt: verificarea de catre auditorul financiar a faptului ca

sumele solicitate spre rambursare de catre Beneficiar in Cererea de Rambursare a
Cheltuielilor (CRC) pentru actiunea finantata In cadrul contractului de finantare, s-au
efectuat (realitatea desfasurarii), sunt legale (legalitatea), exacte (exactitate) si
eligibile, precum si transmiterea catre Beneficiar a raportului constatarilor factuale cu
privire la procedurile agreate executate. Eligibilitate inseamna ca fondurile furnizate
in cadrul finantarii nerambursabile au fost cheltuite in conformitate cu termenii si
conditiile contractului de finantare. Avnd n vedere c acest angajament nu
reprezint un angajament de asigurare, auditorul nu furnizeaz o opinie de audit i
nu exprim o asigurare. Autoritatea de Management/ Organismul Intermediar obine
asigurarea prin concluziile proprii pe care le trage din raportul auditorului financiar
asupra CRC a Beneficiarului aferente acelui raport.

2
Pentru atingerea obiectivelor auditorul va depune toate diligentele necesare furnizarii
unui raport corespunzator normelor aplicabile in vigoare. In desfasurarea activitatii
pentru indeplinirea obiectivelor auditorului i se asigura acces la toate documentele
legate de proiect in timpul orelor de program la sediul central.

2. SCOPUL ACTIVITATII

o Auditorul va indeplini acest angajament atat in conformitate cu specificatiile

tehnice agreate de AM/OI POSDRU, cat si:
in conformitate cu Standardul International privind Serviciile Conexe 4400
(ISRS) Angajamente pentru realizarea procedurilor agreate privind
informatiile financiare emis de catre IFAC si adoptat de catre CAFR;
in conformitate cu Codul etic emis de catre IFAC si adoptat de catre
CAFR. Desi ISRS 4400 prevede ca independenta nu este o cerinta pentru
angajamentele procedurilor agreate, Autoritatea de
Management/Organismul Intermediar solicita ca auditorul sa respecte de
asemenea cerintele de independenta prevzute de Codul etic.
o Auditorul verifica faptul ca finantarea nerambursabila acordata a fost cheltuita
in conformitate cu termenii si conditiile contractului de finantare, aa cum se
solicit la articolul 1 alin. 4 din Condiiile Generale i Speciale ale contractului
de finanare.
o Auditorul financiar trebuie sa-si planifice activitatea astfel incat sa poata
realiza o verificare eficienta a cheltuielilor. In acest scop, auditorul realizeaza
procedurile prezentate in specificatii tehnice agreate de AM/OI POSDRU i
utilizeaz probele obinute din aceste proceduri ca baz pentru raportul
constatrilor factuale
o Auditorul elaboreaz si ndeplineste programul de lucru privind verificarea n
conformitate cu obiectivul si scopul acestui angajament si procedurile care
trebuie realizate asa cum sunt specificate mai jos. Pe parcursul realizrii
acestor proceduri, auditorul poate aplica tehnici precum ancheta si analiza,
(re)calcularea, comparatia, alte verificri de precizie, observatii, inspectarea
nregistrrilor si a documentelor, inspectarea activelor si obtinerea
confirmrilor.
o Auditorul financiar obtine probe adecvate si suficiente din aceste proceduri
pentru a putea elabora un raport al constatrilor factuale. n acest scop,
auditorul poate utiliza orientarea furnizat de Standardul International de Audit
500 Probe de audit si n special paragrafele care fac referire la probe de
audit adecvate si suficiente. Auditorul exercit o judecat profesional cu
privire la ce nseamn probe adecvate si suficiente dac se consider c
orientarea furnizat de ISA 500, termenii si conditiile contractului de finantare
pentru acest angajament nu sunt suficiente.

3
Lista indicativ a tipurilor i naturii probelor pe care auditorul le poate gsi
adesea la verificarea cheltuielilor include:
o nregistrri contabile (n format electronic sau manual) din sistemul contabil al
Beneficiarului, precum Registrul jurnal, subcapitole ale acesteia i toate
conturile de salarii, registrele activelor fixe i alte informaii contabile
relevante;
o Dovada procedurilor de achiziie precum documentaiile licitaiilor, ofertele
pentru licitaii i rapoartele de evaluare;
o Dovada angajamentelor precum contracte i formulare de comand;
o Dovada prestrii serviciilor precum rapoarte aprobate, fie de pontaj, bilete de
transport (incluznd tichetele de mbarcare), dovada participrii la seminarii,
conferine i stagii de pregtire (incluznd documentaia relevant i
materialele obinute, certificatele) etc.;
o Dovada primirii bunurilor precum documente de recepie din partea
furnizorilor;
o Dovada finalizrii lucrrilor precum facturi i chitane;
o Dovada plii precum extrase bancare, ntiinri de plat, dovada plii din
partea subcontractorilor;
o Pentru cheltuielile cu benzina i motorina, o list centralizatoare a distanelor
acoperite, consumul vehiculelor folosite, preul carburanilor i costurile de
ntreinere;
o Registrele privind plile salariale i personalul precum i contractele aferente,
statul de plat a salariilor, fiele de pontaj. Pentru personalul recrutat de pe
plan local pentru contracte pe o perioada fix, detalii ale remuneraiilor pltite,
probate de persoanele responsabile pe plan local, defalcate n salarii brute,
contribuii sociale aferente, asigurri i salariul net. Pentru experi i/sau
personalul din spaiul UE (dac activitatea este implementat n Europa)
analize i defalcri ale cheltuielilor lunare a muncii prestate: evaluate pe baza
preurilor unitare pe unitatea cuantificabil de timp i defalcate n salariu brut,
contribuii i asigurri sociale i salariu net. Aceasta poate varia n funcie de
natura cheltuielilor i practicile din ara n cauz.

3. Proceduri pentru verificarea eligibilitii cheltuielilor solicitate de

Beneficiar n Raportul Financiar pentru aciune

o Proceduri generale:

- Auditorul verifica daca CRC este conforma cu conditiile contractului de

finantare.

4
- Auditorul verifica daca evidentele contabile ale Beneficiarului sunt in
conformitate cu regulile pentru pastrarea inregistrarilor si cu regulile contabile
din contractul de finantare.
- Auditorul verifica daca informatiile din CRC se reconciliaza cu sistemul de
contabilitate si inregistrarile Beneficiarului (ex: balanta de verificare,
inregistrari din conturile analitice si sintetice).
- Auditorul verifica daca au fost aplicate rate de schimb corecte pentru
conversiile monedei, unde este cazul, in conformitate cu legislatia nationala
aplicabila.

o Conformitatea cheltuielilor cu bugetul si revizuire analitica

Auditorul realizeaz o revizuire analitic a rubricilor cheltuielilor din CRC si:

- verific dac bugetul din CRC corespunde cu bugetul contractului de
finantare (autenticitatea si autorizarea bugetului initial) si dac cheltuielile
realizate au fost prevzute n bugetul contractului de finantare.
- verific dac suma total solicitat la plat de Beneficiar nu depseste
finantarea nerambursabil maxim prevzut n articolul 3. din Conditii
Generale si Specifice ale contractului de finantare, precum si sumele totale
prevzute pe categorii de cheltuieli.
-verific dac orice amendament la bugetul contractului de finanPare este n
conformitate cu conditiile pentru astfel de amendamente (inclusiv dac se
aplic necesitatea unui addendum la contractul de finantare) asa cum se
prevede n articolul 12 din Conditiile Generale si Speciale ale Contractului de
Finantare.

o Selectarea cheltuielilor pentru verificare

Categoriile i tipurile de cheltuieli

Cheltuielile solicitate de Beneficiar n CRC sunt prezentate n urmtoarele
categorii:
1. Costuri cu resursele umane, 2. Costuri cu participantii, 3. Alte tipuri de
costuri, din care cheltuieli de tip FEDR fiind evidentiate distinct, 4. Cheltuieli
generale de administratie
Categoriile de cheltuieli pot fi n principiu defalcate n tipuri de cheltuieli
individuale sau tipuri pe clase de cheltuieli cu aceleasi caracteristici sau
caracteristici asemntoare. Forma si natura probei suport (de ex. o plat, un
contract, o factur etc.) si modul n care cheltuial este nregistrat (adic
registrul de intrri) variaz n functie de tipul si natura cheltuielilor si actiunilor
sau tranzactiilor de baz. n toate cazurile tipurile de cheltuieli reflect
valoarea contabil (sau financiar) a actiunilor sau tranzactiilor de baz,
indiferent de tipul si natura actiunii sau tranzactiei n cauz.
Auditorul va verifica toate categoriile si tipurile de cheltuieli prezentate n
Cererea de Rambursare.

5
 Verificarea cheltuielilor
Auditorul verific cheltuielile si prezint n Raport toate exceptiile care rezult
din aceast verificare. Exceptiile verificrii sunt toate abaterile de la
reglementrile din specificatiile tehnice descoperite pe parcursul realizrii
procedurilor prevzute n prezenta anex. n toate cazurile auditorul
evalueaz impactul financiar (estimat) al exceptiilor n termeni de cheltuieli
neeligibile. De exemplu: dac auditorul descoper o exceptie cu privire la
regulile achizitiilor, atunci evalueaz n ce msur aceast exceptie a condus
la cheltuieli neeligibile. Auditorul prezint toate exceptiile gsite, inclusiv pe
acelea crora nu le poate msura impactul financiar. Auditorul va verifica
toate categoriile si tipurile de tranzactii care genereaz cheltuielile declarate
n Cererea de rambursare prin testarea criteriilor prevzute mai jos.
Auditorul financiar are in vedere respectarea urmatoarelor:
a) Eligibilitatea costurilor directe
b) Acuratete si nregistrare
c) Clasificarea corecta a cheltuielilor
d) Realitatea inregistrarilor (desfsurare/existent)
e) Conformitatea cu regulile de achizttii publice
f) Verificarea veniturilor actiunii

Auditorul trebuie sa utilizeze documente care sunt importante in furnizarea probelor

pentru sprijinirea Raportului privind Constatarile Factuale si probe care sa ateste ca
lucrarea a fost realizata in conformitate cu ISRS 4400 si aceste Specificatii tehnice.

o Eligibilitatea costurilor directe

Auditorul financiar verific eligibilitatea costurilor directe cu termenele i condiiile

contractului de finanare, n special cu articolul 4 din Condiiile Generale si Speciale.
Acesta verific dac aceste costuri:
- sunt necesare pentru desfurarea aciunii. In acest sens, auditorul verific dac
cheltuielile pentru o tranzacie sau aciune au fost asumate pentru scopul propus al
aciunii i dac au fost necesare pentru activitile i obiectivele aciunii. Auditorul
verific mai departe dac costurile directe sunt cuprinse n bugetul contractului de
grant i dac sunt n conformitate cu principiile managementului financiar riguros, n
special cu privire la cost-eficien i cea mai bun utilizare a banilor.
- au fost asumate de Beneficiar sau de partenerii lui pe perioada de implementare a
aciunii.
- sunt nregistrate n conturile Beneficiarului i sunt identificabile, verificabile i
dovedite cu originalele evidenelor suport.

Auditorul consider ca fiind costuri neeligibile aa cum sunt descrise n articolul 3 din
Condiiile Generale si Speciale. n acest sens, auditorul va tine cont de prevederile

6
Hotrrii Guvernului nr.759/2007 privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor
efectuate n cadrul operaiunilor finanate prin programele operaionale, cu
modificrile i completrile ulterioare, de Ordinul comun al MMFPS i MFP nr.
1117/17.08.2010 pentru stabilirea regulilor de eligibilitate i a listei cheltuielilor
eligibile n cadrul operaiunilor finanate prin POSDRU, cu modificrile i completrile
ulterioare, de Ghidul Solicitantului, de clauzele contractului de finanare, de
instruciunile AMPOSDRU, precum i de alte dispoziii legale aplicabile.

o Acuratee i nregistrare

Auditorul verific dac cheltuielile pentru o tranzacie sau aciune au fost nregistrate
corespunztor n sistemul contabil al Beneficiarului i n CRC i dac sunt sprijinite
de evidene adecvate i documente suport justificative. Aceasta include o evaluare
adecvat i utilizarea unor rate de schimb corecte, atunci cnd este cazul.

o Clasificare

Auditorul verific dac cheltuielile pentru o tranzacie sau aciune au fost corecte pe
categorii n CRC.

o Realitate (desfasurare/existen)

Auditorul caut n mod profesional s obin probe adecvate i suficiente privind

verificarea cheltuielilor efectuate i - dac este cazul - i pentru existena activelor.
Auditorul verific realitatea i oportunitatea cheltuielilor pentru o tranzacie sau
aciune prin examinarea dovezilor lucrrilor efectuate, bunurilor livrate sau serviciilor
prestate ntr-un cadru de timp (de precizat perioada de implementare, pentru care se
solicit rambursarea), la o calitate acceptabil i agreat i la preuri sau costuri
rezonabile.

o Conformitatea cu regulile de achiziii publice

Regulile de achiziie publica aplicabile tuturor contracteleor de finanare sunt cele

nationale.

Auditorul finnaciar examineaz ce reguli de achiziii publice se aplic pentru fiecare

categorie de cheltuieli, tipuri de cheltuieli. Auditorul verific dac Beneficiarul este n
conformitate cu astfel de reguli i dac cheltuielile n cauz sunt eligibile. Cnd
auditorul descoper aspecte de neconformitate cu regulile de achiziii publice,
prezinta n RCF natura i impactul lor financiar n termeni de cheltuieli neeligibile.

Pentru calcularea impactului financiar urmare a procesului de achizitii publice,

auditorul va tine cont de ghidul pentru determinarea coreciilor financiare care trebuie

7
fcute cheltuielii cofinanate din fondurile structurale sau din fondul de coeziune
pentru neconformarea cu regulile achiziiei publice, anexat prezentelor ST.

o Costuri administrative (indirecte)

Auditorul nu va verifica documentele justivicative referitoare la cheltuielile

administrative (indirecte) declarate de Beneficiar, acestea fiind rambursate in mod
automat de catre AM/OI in baza cheltuielilor directe declarate de Beneficiar si
verificate de auditor, prin aplicarea ratei forfetare stabilite in Contractul de Finanare.
Totusi, auditorul va verifica incadrarea acestor cheltuieli in procentele ratelor
forfetare stabilite de AM/OI prin Contractul de Finanare.

o Verificarea veniturilor aciunii

Atunci cnd este cazul, auditorul verific faptul c veniturile generate de Beneficiar
n contextul aciunii au fost alocate n mod adecvat aciunii care face subiectul
contractului de finanare i au fost trecute corect n CRC. Avnd n vedere c acest
angajament nu reprezint un audit, auditorului nu i se cere s evalueze totalitatea
veniturilor. Auditorul verific dac veniturile au fost corect nregistrate n evidena
contabil a proiectului finantat prin POSDRU.

4. RAPORTUL PRIVIND CONSTATRILE FACTUALE CU PRIVIRE LA

VERIFICAREA CHELTUIELILOR A UNUI CONTRACT DE FINANTARE
PENTRU ACIUNI EXTERNE FINANAT DE CTRE C.E.

S fie printat cu antetul auditorului:

<Numele persoanei/perosanelor de contact>,

<Poziia> < Numele Beneficiarului> <Adresa> <zi
lun an>

Stimate <Numele persoanei/persoanelor de contact>

n conformitate cu contractul nostru datat <zi lun an> cu <numele beneficiarului>

Beneficiarul" i Specificatiile tehnice ataate (Anexa 1 a acestui Raport), v
furnizm Raportul Constatrilor Factuale (Raportul"), referitor la CRC ataata pe
care ne-ai furnizat-o pentru perioada <zi lun an - zi lun an> (Anexa 2 a
Raportului). Ai solicitat realizarea anumitor proceduri n legtur cu contractul de
finanare n cauz [titlul i numrul contractului], contractul de finanare". Raportul
este alctuit din aceast scrisoare i detaliile Raportului prevzute n capitolele 1 i
2.

8
Obiectiv

Angajamentul nostru a fost de a realiza procedurile agreate cu privire la verificarea

cheltuielilor efectuate in cadrul contractului de finanare semnat ntre dumneavoastr
i Autoritatea de Management/Organism Intermediar". Acest lucru a implicat
realizarea anumitor proceduri specifice, ale cror rezultate vor folosi Autoritii de
Management/Organismului Intermediar pentru a putea formula concluzii proprii pe
baza procedurilor executate de noi.

Obiectivul acestui angajament este verificarea de ctre auditor a faptului c sumele

(cheltuielile) solicitate de Beneficiar n CRC pentru aciunea finanat de contractul
de finanare au fost efectuate (realitatea desfasurarii"), sunt exacte (exactitate") i
eligibile i transmiterea ctre Beneficiar a Raportului cu privire la realizarea
procedurilor agreate. Eligibilitate nseamn c finanarea nerambursabila furnizat a
fost cheltuit n conformitate cu temenii i condiiile contractului de finanare.

Scopul lucrrii

Angajamentul nostru s-a realizat n conformitate cu:

- ST din Anexa 1 a acestui Raport i :
- Standardul Internaional privind serviciile conexe (ISRS") 4400 Angajamente
pentru realizarea procedurilor agreate privind informaiile financiare emis de
ctre Federaia Internaional a Contabililor (IFAC") si adoptat de catre CAFR
- Codul etic emis de ctre IFAC
Dei ISRS 4400 prevede c independena nu este o cerin pentru angajamantele
privind procedurile agreate, Autoritatea de Management/Organismul Intermediar
solicit ca auditorul s respecte de asemenea cerinele de independen prevzute
de Codul;

Aa cum s-a solicitat, noi am realizat doar procedurile stabilite n ST pentru acest
angajament i am raportat constatrile noastre factuale cu privire la aceste proceduri
n capitolul 2 al acestui Raport.

Scopul acestor proceduri agreate a fost stabilit exclusiv de ctre Autoritatea de

Management i procedurile au fost realizate exclusiv pentru a sprijini Autoritatea de
Management/Organismul Intermediar n a evalua dac cheltuielile solicitate de
Beneficiar n CRC atasata au fost realizate (realitatatea desfasurarii"), sunt exacte
(exactitate") i eligibile.

Deoarece procedurile ntreprinse de noi nu reprezint un audit sau o revizuire

realizat n conformitate cu Standardele internaionale de audit sau Standardele
internaionale privind angajamentele de revizuire, noi nu exprimm nici o asigurare
cu privire la CRC atasata.

9
Dac am fi ntreprins proceduri adiionale sau dac am fi realizat un audit sau o
revizuire a declaraiilor financiare ale Beneficiarului n conformitate cu Standardele
internaionale de audit, alte elemente, ar fi putut fi supuse atentiei noastre, care v-ar
fi fost raportate.

Sursele informaiilor

Raportul prevede informaiile furnizate de managementul Beneficiarului n legtur

cu ntrebrile specifice sau care au fost obinute sau extrase din sistemele
informatice i contabilitate ale Beneficiarului. <Suplimentar, am obinut informatii
verbale din partea managementului Beneficiarului, care nu au fost documentate.>
[se terge dac s-au primit numai informaii n scris]

Constatri factuale

Cheltuielile totale care reprezint subiectul acestei verificri se ridic la suma de

<xxxxxx> lei. Suma mentionat anterior este egal cu suma total a cheltuielilor
raportate de beneficiar n CRC (Anexa 2), iar suma solicitat de Beneficiar spre
rambursare, <dup deducerea din suma total a cotei de prefinanare> [se
menioneaz acolo unde este cazul] conform contractului de finanare se ridic la
suma de <xxxxxx> lei, aa cum rezult din CRC din <zi,lun, an >.

Auditorul trebuie sa verifice toate categoriile i tipurile de cheltuieli.

Pe baza procedurilor agreate pe care le-am realizat, am descoperit c suma

cheltuielilor de <xxxx> lei nu este eligibil.
Detaliile constatrilor noastre factuale inclusiv un tabel rezumat al cheltuielilor
neeligibile sunt prezentate n capitolul 2 al acestui Raport.

Utilizarea acestui Raport

Acest Raport este exclusiv pentru scopul stabilit n obiectivul de mai sus.

Acest Raport este elaborat exclusiv pentru utilizarea confidenial a Beneficiarului i

a Autoritii de Management/Organism Intermediar i exclusiv pentru scopul
transmiterii ctre Autoritatea de Management/Organism Intermediar n conformitate
cu cerinele prevzute n articolul 7 alin. (8) din Condiiile Generale si Speciale ale
contractului de finanare. Acest Raport nu poate fi invocat de Beneficiar sau de
Autoritatea de Management/Organismul Intermediar pentru alt scop i nici nu poate
fi distribuit altor pri. Autoritatea de Management/Organism Intermediar poate face
cunoscut acest Raport altor pri care au drepturi reglementate de a l accesa, n

10
special Comisia European, Oficiul European de Lupt Antifraud i Curtea
European a Auditorilor.

Acest Raport se bazeaz doar pe CRC specificat mai sus i nu se extinde asupra
altor declaraii financiare ale Beneficiarului.

Ateptm cu interes discutarea acestui Raport cu dumneavoastr i v stm la

dispoziie cu orice alte informaii suplimentare sau sprijin pe care l solicitai.

Cu consideraie,
<zi lun an>
<numele
auditorului>

Raportul privind Constatarile Factuale (RCF) trebuie sa descrie scopul si procedurile

agreate ale acestui angajament in detalii suficiente astfel incat sa permita
Beneficiarului si Autoritaii de Management/Organismului Intermediar sa inteleaga
natura si masura procedurilor realizate de catre auditor. Utilizarea formatului de
raportare agreat de AM/OI POSDRU este obligatorie.
Fiecare cerere de raport privind constatarile factuale transmis catre beneficiar
trebuie insotit de o declaratie pe propria raspundere a auditorului financiar
independent din care sa rezulte ca are calitatea de auditor financiar recunoscut de
CAFR.

In cadrul Proiectului vor fi efectuate 2 decontari intermediare in perioada mai 2013

iulie 2013, si o decontare finala care este planificata a se efectua in luna noiembrie
2013 astfel:

o Cererea de Rambursare 5 iunie 2013

o Cererea de Rambursare 6 iulie 2013
o Cererea de Rambursare finala noiembrie 2013

Serviciile de audit financiar vor urmari graficul de desfasurare al cererilor de

rambursare si eventualele modificari aprobate de AMPOSDRU/OIPOSDRU.

5. RAPOARTE DE FURNIZAT

Raport privind Constatarile Factuale (RCF)

Declaratie pe propria raspundere din care sa rezulte ca auditorul financiar
independent are calitatea de auditor financiar recunoscut de CAFR.

11
Comunicrile i raportrile se vor efectua cu ocazia ntocmirii cererilor de
rambursare a cheltuielilor, pe ntreaga perioada a derulrii contractului. RCF trebuie
s descrie scopul i procedurile agreate ale acestui angajament n detalii suficiente
astfel nct s permit Beneficiarului i Autoritii de Management/Organismului
Intermediar s nteleag natura i msura procedurilor realizate de ctre auditor.

DETALIILE RAPORTULUI

Capitolul 1 Informaii privind contractul de finantare i aciunea

[Capitolul 1 trebuie s includ o descriere a aciunii n cauz i a contractului de

grant, structura de implementare a Beneficiarului i informaii financiare/bugetare
cheie. Auditorul trebuie de asemenea s prezinte aici tabelul cu "Informaii privind
subiectul verificrii cheltuielilor" ataat de Beneficiar la ST. Informaiile din acest tabel
trebuie verificate de auditor].

Capitolul 2 Proceduri realizate i constatri factuale

Am realizat procedurile agreate n ST pentru verificarea cheltuielilor contractului de

finanare n cauz <titlul i numrul aciunii/contractului> (vezi Anexa 1). Constatrile
factuale ale acestor proceduri sunt stabilite n categoriile de mai jos.

[Descriei rezultatele procedurilor realizate. Folosii programe suport precum anexe

la raport, dac este cazul].

[Inserai, dac este cazul: Detalii ale excepiilor:.........]

1 nelegerea eficient a aciunii i a termenilor i condiiilor contractului de grant
2 Proceduri pentru verificarea eligibilitii cheltuielilor solicitate de Beneficiar n
Raportul Financiar al aciunii

2.1 Proceduri generale

2.2 Conformitatea cheltuielilor cu bugetul i revizuirea analitic
2.3 Selectarea cheltuielilor pentru verificare
2.4 Verificarea cheltuielilor

2.4.1 Eligibilitatea costurilor directe

2.4.2 Acuratee i nregistrare
2.4.3 Clasificare
2.4.4 Realitate (desfasurarea/existen)
2.4.5 Conformitate cu regulile de achiziii publice
2.4.6 Costuri administrative
(indirecte)
2.5 Verificarea veniturilor aciunii

12
Anexa 1 Specificaii Tehnice
Anexa 2 CRC furnizat de Beneficiar

ANEXA NR.1: INFORMAII CU PRIVIRE LA SUBIECTUL VERIFICRII

CHELTUIELILOR

[Tabelul de mai jos trebuie completat de catre Beneficiar si atasat la Anexa Nr. 1 la
Specificatiile ST pentru a fi utilizat de auditor]

Informaii cu privire la subiectul verificrii

cheltuielilor

Numrul de referin i data <Referina Autoritii de

contractului de finanare Management/Organism Intermediar
pentru contactul de finanare>

Titlul contractului de finanare

ara/Regiunea

Beneficiarul <Numele ntreg i adresa Beneficiarului

contractului de finanare>

Referina Cererii de Propuneri de <Referina Autoritii de

Proiecte Management/Organismului
Intermediar Cererea de Propuneri de
Proiecte>

Baza legal pentru contractul de <referina aprobrii POS DRU>

finanare

Data de nceput a aciunii

Data de sfrit a aciunii

Costul total al aciunii <suma din art 3.1. al Condiiilor

Generale i Speciale ale contractului

13
 de finanare>

Suma maxim a finanrii <suma din art 3.1. al Condiiilor

nerambursabile Generale i Speciale ale contractului
de finanare>

Suma total primit la zi de ctre

Beneficiar de la Autoritatea de <Suma total primit la
Management zi.lun.an>

Suma total a cererii de rambursare <Furnizai suma total cerut pentru

intermediar/ final rambursare ca n Anexa nr.15 la
Condiiile
Generale i Speciale din contractele de
finanare (CRC)>

Autoritatea de Management/Organism <furnizai numele, poziia/titlul, telefon

Intermediar i email-ul persoanei de contact a
Autoritii de
Management/Organismului
Intermediar>.

Auditor financiar <Numele i adresa auditorului/ firma de

audit/ numrul autorizaiei/ numrul
certificatului din registrul auditorilor
activi ai CAFR>

Buget total estimat: 42.900 LEI (fr TVA)

Cerinele impuse prin specificaiile tehnice sunt minimale si obligatorii.

Specificaiile tehnice din prezenta documentaie constituie cerine obligatorii

pentru luarea n considerare a ofertelor depuse de ctre operatorii economici,
astfel c nerespectarea acestora va duce la respingerea ofertei ca fiind
necorespunzatoare.

Neprezentarea propunerii tehnice si financiare va duce la respingerea ofertei

ca fiind neconforma.

14
Atribuirea contractului se face pe baza criteriului de atribuire pretul cel mai
scazut.

Pentru indeplinirea cerintelor minime si obligatorii pentru calificare, Operatorul

economic va prezenta urmatoarele documente:

Certificatul constatator eliberat de Oficiul National al Registrului Comerului,

de pe lng instana competent, n original sau copie legalizat sau copie
conform cu originalul din care s rezulte adresa actual i obiectul de
activitate al societii conform codului CAEN 6920 - Activitati de contabilitate
si audit financiar; consultanta in domeniul fiscal, valabil la data depunerii
ofertelor. Operatorul economic trebuie sa aiba in obiectul de activitate
realizarea de servicii de tipul celor supuse ofertrii. Achizitorul isi rezerva
dreptul de a solicita ofertantului prezentarea documentului in original sau
copie legalizata pentru conformitate, inainte de comunicarea rezultatului
procedurii.

Certificat de atestare a calitatii de auditor financiar eliberat de CAFR - copie

legalizata

Dovada ca este de minim 5 ani membru al CAFR.

Declaratie pe proprie raspundere a Auditorului financiar din care sa rezulte ca

nu a fost sanctionat in ultimii 3 ani de catre Departamentul de monitorizare si
competenta profesionala al CAFR- original.

Dovada faptului ca Auditorul financiar, este inscris in Registrul Auditorilor

Financiari activi intocmit de Camera Auditorilor financiari din Romania si
detine viza de membru activ al Camerei Auditorilor Financiari din Romania
(CAFR) pe anul 2013. In acest sens, pentru ofertantii persoanele fizice si/sau
pentru membrii echipei de audit propuse de o persoana juridica, se vor
prezenta copii ale Carnetelor de membrii CAFR vizate cu mentiunea Activ
pentru anul 2013.

Prezentarea a unul sau mai multe contracte prin care se probeaza ca

ofertantul a prestat, in ultimii 3 ani, servicii similare cu cele care fac obiectul
prezentei achizitii, din care sa reiasa: beneficiarul contractului, tipul serviciilor
prestate, perioada in care s-a realizat contractul. Pentru demonstrarea
experientei similare, ofertantul are obligatia de a prezenta ca documente
suport: documente/informatii relevante din contracte/procese-verbale de
receptie/recomandari/documente constatatoare sau orice alte documente
echivalente contrasemnate de ctre Achizitor/clientul privat din care sa rezulte

15
 indeplinirea cerintei. Pentru determinarea perioadei ultimii 3 ani se va avea
in vedere data limita pentru depunerea ofertelor.

Dovada ca a mai auditat cel putin un proiect finantat din fonduri europene
probata in baza unei declaratii pe propria raspundere in acest sens

Ofertantul va prezenta lista persoanelor nominalizate pentru a lucra la acest

proiect. Ofertantul trebuie sa anexeze la Oferta Tehnica:
o CV-urile persoanelor nominalizate in echipa de proiect;
o Copii ale diplomelor si certificarilor ce sunt mentionate in CV
o Recomandari din partea angajatorilor sau beneficiarilor proiectelor,
probarea experientei mentionate in CV - copie conform cu originalul

Documentele se vor prezenta in copie certificata conform cu originalul

original sau copie legalizata.

Declaratie de respectare a OUG 66/2011 privind conflictul de interese in

cadrul procedurilor de achizitie Formularul 1. Persoanele cu funcie de
decizie din partea achizitorului n ceea ce privete organizarea, derularea i
finalizarea procedurii de atribuire sunt:

Nume/Prenume
Irina SOCOL
Alexandru Mihail RADASANU
Doina Mihaela BINIG
Daniela BICHIR
Florian-Gabriel ILIA
Bogdan CIUNGRADI
Aurora-Ecaterina CRUSTI
Adelina PREDESCU
Alexandra TANASE
Diana SPINCIU
Teodora MANEA
Rodica PAPADOPOL
Camelia MOCANU
Maria Lucia ANDONE
Ioana DANAILA
Razvan CODREANU
Dana VLDOIU

IV. PREUL PRODUSELOR

16
Preul serviciilor ofertate se va consemna n propunerea financiar i se va exprima
n LEI, rotunjit la dou zecimale (conform normelor n vigoare), fr TVA. Contractul
se va ncheia n LEI.

La facturare se vor folosi preurile unitare rotunjite la dou zecimale conforme cu

oferta.

Nerespectarea acestor condiii duce la neplata facturii din vina Prestatorului.

Pentru fiecare raport de audit se va efectua plata in urma confirmarii de primire a

raportului. Plata unui raport nu va exonera Prestatorul de realizarea oricaror
completari, clarificari etc. cerute de Beneficiar in urma solicitarilor OIPOSDRU.

Fiecare sesiune de audit care are ca rezultat un raport de audit va fi platita in mod
egal, indiferent de volumul de munca prestat de catre auditor.

Ofertantii pot depune o singura oferta pentru serviciile mai sus mentionate, la
urmatoarea adresa:

S.C. SIVECO Romania S.A.

Rodica PAPADOPOL
Adres: Soseaua Bucuresti Ploiesti nr. 73 - 81, Complex Victoria Park, Corp
Cladire C4, sector 1, cod postal 013685, Bucureti
Tel: +40 21 302 33 00; fax: +40 21 302 33 91;
E-mail: rodica.papadopol@siveco.ro

a. Orice oferta primit dup termenul limit de depunere a ofertelor sau la o alt
adres dect cea indicat mai sus nu va fi evaluat de achizitor, acestea fiind
pstrate la sediul achizitorului, nedeschise.
b. Data limita pentru primirea ofertelor este 15.05.2013, ora 12.00, la adresa mai
sus mentionata.
c. Ofertele pot fi transmise prin posta, curier, sau depuse personal la adresa
achizitorului.
d. Oferta financiara se va prezenta astfel :
1. Oferta financiara va include pretul pentru serviciile ce urmeaza a fi
achizitionate conform Specificatiilor tehnice mentionate in acest
document.
2. Preturile vor fi prezentate in LEI, fara TVA.
3. Preturile precizate in oferta operatorului economic vor ramane ferme pe
toata durata derularii contractului. Pretul unitar va contine toate
cheltuielile privind realizarea acestor servicii.

17
 4. Ofertele considerate conforme din punct de vedere al specificatiilor
tehnice vor fi evaluate prin compararea preturilor, fara TVA. Contractul
se acorda operatorului economic care ofera cel mai scazut pret.
5. Oferta financiar se va ntocmi respectnd formularul 2, anex la
prezentul document si Centralizatorul de preturi anexat la Formularul 2.
Serviciile vor fi prestate, la cererea Achizitorului, pe baza de Notificare
scrisa.
e. Oferta depusa trebuie sa fie valabila 60 de zile de la data limita stabilita pentru
depunerea ofertelor mentionata la lit. b.
f. Contractul va intra in vigoare la data semnarii acestuia si va fi valabil pana la
31.12.2013.

V. PERIOADA DE PRESTARE A SERVICIILOR

Serviciile se vor presta conform datei menionate n fiecare Notificare emis de

achizitor n baza contractului.

VI. RECEPIA CALITATIV I CANTITATIV:

Recepia se va efectua prin persoane nominalizate de ctre Achizitor i const n

verificarea cantitativ i calitativ a serviciilor.

VII. MODALITI DE PLAT:

Plata se va face prin ordin de plata n termen de 30 de zile de la primirea facturii

emise de Prestator.

Facturile vor fi emise de Prestator dupa indeplinirea cumulativa a urmatoarelor

conditii:
- Furnizarea de catre Prestator catre Achizitor a fiecarui Raport de audit
insotit de Declaratia pe propria raspundere a auditorului financiar
independent din care sa rezulte ca are calitatea de auditor financiar
recunoscut de CAFR;
- Acceptarea de catre AMPOSDRU, fara observatii a Rapoartelor de Audit
realizate de catre Prestator;
- Semnarea de catre Achizitor a Procesului verbal de receptie a Raportului
de audit si a documentelor insotitoare.

Plata serviciilor se va face pe baza urmtoarelor documente:

- Factura fiscal n original;

18
 - Procesul verbal de recepie a Raportului de audit si a documentelor
insotitoare.

VIII. ALTE PRECIZRI :

Prestatorul va respecta obligatoriu toate obligaiile legale n vigoare la nivel naional

i local referitoare la condiiile de munc i protecia muncii. n oferta depus,
Ofertantul va specifica obligatoriu c la derularea contractului pe care se angajeaz
s-l contracteze va respecta obligatoriu aceste condiii.

Operatorii economici interesai pot obine mai multe informaii de luni pn vineri,
ntre orele 10.00 - 17.00 (ora local), cu excepia srbtorilor legale la adresa de mai
jos:

Contact: SIVECO Romania S.A.

Rodica PAPADOPOL
Adres: oseaua Bucureti - Ploieti nr. 73-81, Complex Victoria
Park, Corp Cldire C4, sector 1, cod potal 013685, Bucureti
Tel: +40 21 302 33 00; Fax: +40 21 302 33 91
E-mail: rodica.papadopol@siveco.ro

ntocmit de,
Alexandra TANASE
Expert achizitii
Validat de,
Rodica PAPADOPOL
Manager de proiect

19
Proiect cofinanat din Fondul Social European prin Programul Operaional Sectorial
Dezvoltarea Resurselor Umane 2007 -2013
Investete n oameni !

Titlul proiectului: anse egale pentru cariere de succes

Axa prioritar 6. Promovarea incluziunii sociale
Domeniul major de intervenie 6.3. Promovarea egalitatii de sanse pe piata muncii
Nr. de identificare al contractului: POSDRU/97/6.3/S/64237
FORMULAR 1

Operator economic
___ (denumirea/numele)____
DECLARATIE de respectare
a OUG 66/2011 privind conflictul de interese
in cadrul procedurilor de achizitie

Subscrisa................................................................, cu sediul in, str.,

inregistrata la Oficiul Registrului Comertului., sub nr,
reprezentanta legal prin..............................................................................., in calitate de
ofertant la procedura de achizitie.........................................................................., cod(uri)
CPV: ................................................... avand ca Achizitor ........................................,
strada .......................................... (adresa completa), declar pe propria raspundere sub
sanctiunea excluderii din procedura de achizitie publica si sub sanctiunile aplicabile
faptei de fals in acte publice, ca societatea:

- Nu se afl n conflict de interese, aa cum este acesta definit la art. 14 din Ordonana
de Urgen a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea i sancionarea
neregulilor aprute n obinerea i utilizarea fondurilor europene i/sau a fondurilor
publice naionale aferente acestora, i anume:
nu exist legturi ntre subscrisa si structurile acionariatului Achizitorului
nu exista legaturi ntre subscrisa si membrii comisiei de evaluare
nu dein pachetul majoritar de aciuni n dou firme participante la prezenta
procedura de achizitie.
- De asemenea, declar c am luat cunotin de obligaia pe care o am de a notifica n
scris Achizitorul de ndat ce apare o situaie de conflict de interese pe perioada
derulrii procedurii de achiziie i de a lua msuri pentru nlturarea situaiei
respective, n conformitate cu art. 15 alin. (2) din O.U.G. nr.66/2011.

Subscrisa, declar c informaiile furnizate sunt complete i corecte n fiecare detaliu i

neleg c Achizitorul are dreptul de a solicita, n scopul verificrii i confirmrii declaraiilor,
orice documente doveditoare de care dispun.
nteleg de asemenea c n cazul n care aceast declaraie nu este conform cu realitatea
sunt pasibil de nclcarea prevederilor legislaiei penale, iar oferta va fi respins.

Data: [ZZ.LL.AAAA]

__[Nume i prenume]__
______[Funcia]_____
_____[Operatorul economic]__

20
 ____[semntur i tampil]___
FORMULAR 2

OPERATOR ECONOMIC
_____________________
(denumirea/numele)

FORMULAR DE OFERTA
Catre .............................................(denumirea achizitorului si adresa completa)

Domnilor,

1. Examinand Solicitarea de oferta, subsemnatii, reprezentanti ai Ofertantului

__________________________________(denumirea/numele Ofertantului), ne
oferim ca, in conformitate cu prevederile si cerintele cuprinse in documentatia mai
sus mentionata, sa prestam _____________________________ (denumirea
serviciului) pentru preul total in suma de
__________________________________ (suma in litere si in cifre, precum si
moneda ofertei) la care se adauga taxa pe valoarea adaugata in valoare de
___________________ .(suma in litere si in cifre).
2. Ne angajam ca, in cazul in care oferta noastra este stabilita ctigtoare, s
prestm serviciile n graficul de timp anexat.
3. Ne angajam sa meninem aceasta oferta valabil pentru o durata de
______________ (durata in litere si cifre) zile, respectiv pn la data de
_______________ (ziua/luna/anul), i ea va rmne obligatorie pentru noi i poate fi
acceptat oricnd nainte de expirarea perioadei de valabilitate.
4. Pn la ncheierea i semnarea contractului de achiziie aceasta ofert,
mpreun cu comunicarea transmis de dumneavoastr, prin care oferta noastra
este stabilit ctigtoare, vor constitui un contract angajant ntre noi.

Data _____/_____/_____

_____________(semnatura), in calitate de _______________, legal autorizat

sa semnez oferta pentru i n numele ____________________________________.
(denumire/nume operator economic)

21
Proiect cofinanat din Fondul Social European prin Programul Operaional
Sectorial Dezvoltarea Resurselor Umane 2007 -2013
Investete n oameni !

Titlul proiectului: anse egale pentru cariere de succes

Axa prioritar 6. Promovarea incluziunii sociale
Domeniul major de intervenie 6.3. Promovarea egalitatii de sanse pe piata
muncii
Nr. de identificare al contractului: POSDRU/97/6.3/S/64237

Operator economic
___________________
(denumirea/numele)

CENTRALIZATOR DE PREURI

Nr Descriere Pret unitar estimat Total in LEI, fara

crt serviciu Cantitate LEI, fara TVA TVA
Servicii de audit
1 financiar 1
Valoare totala in lei, fara TVA

Operator economic,
......................
(semntur autorizat)

22