Contractare credit pe termen scurt

Societatea a avut nevoie de contractarea unui imprumut de 40 000 lei, imprumut pe o perioada de 5 ani,
care se ramburseaza in transe trimestriale egale. Dobanda anuala de 15% se calculeaza si
se achita trimestrial.

Elemente (0) Credit (1) Rata (2)=(1)/60*3 Dobanda (3)=(1)*0.15/12*3 Valoare ramasa (4)=(1)-(2)
Trim I 40 000 40 000/ 60*3=2000 40000*0.15/12*3=1500 38 000
Trim II 38 000 2 000 1 425 36 000
Trim III 36 000 2 000 1 350 34 000
Trim IV 34 000 2 000 1 275 32 000
Trim I 32 000 2 000 1 200 30 000
Trim II 30 000 2 000 1 125 28 000
Trim III 28 000 2 000 1 050 26 000
Trim IV 26 000 2 000 975 24 000
Trim I 24 000 2 000 900 22 000
Trim II 22 000 2 000 825 20 000
Trim III 20 000 2 000 750 18 000
Trim IV 18 000 2 000 675 16 000
Trim I 16 000 2 000 600 14 000
Trim II 14 000 2 000 525 12 000
Trim III 12 000 2 000 450 10 000
Trim IV 10 000 2 000 375 8 000
Trim I 8 000 2 000 300 6 000
Trim II 6 000 2 000 225 4 000
Trim III 4 000 2 000 150 2 000
Trim IV 2 000 2 000 75 0
Total - 40 000 15 750 -

Astfel, monografia contabila aferenta imprumutului se prezinta dupa cum urmeaza:

Contractare imprumut

5121 “Conturi la banci in lei” = 1621 “Credite bancare pe termen lung” 40 000

Inregistrare dobanda primul trimestru:

666 “Cheltuieli privind dobanzile” = 1682 “Dobanzi aferente creditelor bancare pe 1 500
termen lung”

Plata dobanda primul trimestru

1682 = 5121 1 500 ron

Rambursare rata trimestriala

1621 “Credite bancare pe termen lung” = 5121 “ Conturi la banci in lei” 2 000 ron

Inregistrarile se continua pentru fiecare trimestru pana la rambursarea integrala a creditului.