Seminar 1 – Elemente bilantiere

1. Pentru compania MARIA SA se cunosc următoarele elemente bilanțiere:

ACTIV PASIV

Active imobilizate 15000 Capitaluri proprii 12000

Active circulante 15000 Dat pe TL 14000
Stocuri 8000 Datorii pe TS 4000
Creanțe X Fz 1500
Disponibilități Y Sal 1200
Stat 800
Cred pe TS Y
TOTAL 30.000 30.000

a) Care este valoarea datoriilor de exploatare a companei?

b) Care este valoarea creditelor bancare pe TS a companiei?

c) Dacă valoarea disponibilităților companiei este egală cu cea a creditelor bancare pe termen
scurt, calculati valoarea creantelor companiei.

2. Pentru compania ALPHA SA se cunosc următoarele elemente bilanțiere din anul 2018:
cheltuieli de constituire = 1000 lei, terenuri si constructii = 1.000.000 lei, linii de productie =
200.000 lei, licente = 30.000 lei, interese de participare = 10.000 lei, obligatiuni emise de compania
X = 5.000 lei, materii prime = 150.000 lei, produse finite = 200.000 lei, sume de incasat de la
clienti = 100.000 lei, disponibilitati 50.000 lei, credite bancare pe termen lung = 500.000 lei, capital
subscris varsat = 750.000 lei, datorii fata de furnizori = 350.000 lei, datorii fata de salariati =
50.000 lei, datorii fata de stat = 30.000 lei.

a) Care este valoarea imobilizarilor necorporale, corporale si financiare?

b) Determinati valoarea creantelor companiei.

c) Calculati valoarea capitalurilor proprii ale companiei.

d) Determinati valoarea creditelor bancare pe termen scurt.

 3. Pentru compania ALPHA SA se cunosc următoarele elemente bilanțiere din anul 2017:
datorii pe termen lung = 2500 lei, imobilizari corporale = 7000 lei, stocuri = 2000 lei, capitaluri
proprii = 10000 lei, imobilizari financiare = 1000 lei, creante = 3500 lei, imobilizari necorporale
= 500 lei, datorii de exploatare = 2000 lei.

a) Dacă valoarea creditelor bancare pe termen scurt este 500 lei, determinați valoarea
disponibilităților companiei. Realizați bilanțul financiar al companiei.

b) Stabiliți structura bilanțieră a companiei.

c) Dacă în anul 2018 se dorește menținerea aceleiași structuri bilanțiere și creșterea valorii activelor
la 20000 lei, realizați bilanțul financiar al companiei.