Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
ACTIV PASIV
Active imobilizate 3.170 Capitaluri proprii 2.500
Stocuri 820 Provizioane pentru risc şi 80
cheltuieli
Clienţi 910 Imprumuturi pe termen lung 850
Creanţe diverse pe 540 Furnizori 1.000
termen scurt
Valori mobiliare de 250 Alte datorii pe termen scurt 750
plasament
Disponibilităţi 780
Dividende datorate 220
Credite bancare curente 1.070
TOTAL 6.470 TOTAL 6.470
A. FRF=260; FRF PROPRIU=-590; NFR=520; TN=-260
B. FRF=280; FRF PROPRIU=-350; NFR=450; TN=-170
C. FRF=200; FRF PROPRIU= 400; NFR=320; TN=-150
D. FRF=520; FRF PROPRIU= 430; NFR=260; TN=260
E. FRF=350; FRF PROPRIU=-230; NFR=150; TN=200
3. Să se calculeze fondul de rulment net global FRNG pentru o societate comercială care
prezintă la sfârţitul anului următorul bilanţ:
A P
Brut Amortizări şi
provizioane
Imobilizări 3.00 700 Capitaluri proprii 1.200
0
Stocuri 800 200 Prov.pt.riscuri şi chelt. 300
Creanţe-client 500 100 Împrumuturi pe termen 800
lung
Efecte de primit 50 - Cr.-furnizori 530
Impozite şi taxe de 100 - Efecte de plată 40
încasat
Disponibilităţi 100 - TVA de plată 80
1
Credite bancare curente 600
TOTAL 4.55 1.000 TOTAL 3.550
0
a) 200
b) 350
c) 400
d) 300
e) 100
4. Să se calculeze nevoia de fond de rulment pentru exploatare NFRE şi nevoia de fond de
rulment în afara exploatării NFRAE pentru o societate comercială care prezintă la
sfârşitul anului următorul bilanţ:
A P
Brut Amortizări şi
provizioane
Imobilizări 3.00 700 Capitaluri proprii 1.200
0
Stocuri 800 200 Prov.pt.riscuri şi chelt. 300
Creanţe-client 500 100 Împrumuturi pe termen 800
lung
Efecte de primit 50 - Cr.-furnizori 530
Impozite şi taxe de 100 - Efecte de plată 40
încasat
Disponibilităţi 100 - TVA de plată 80
Credite bancare curente 600
TOTAL 4.55 1.000 TOTAL 3.550
0
2
7. Bilanţul unei întreprinderi în exerciţiul N prezintă următoarele informaţii (mii lei):
imobilizări = 1.600; stocuri = 800; creanţe = 300; lichidităţi 20; capitaluri proprii
= 800: datorii financiare pe termen lung = 520; datorii de exploatare = 800:
credite de trezorerie = 600. Indicatorul situaţie netă (SN)va fi:
a) SN =1.000 mil. lei
b) SN = 800 mil. lei
c) SN = 1.320 mil. lei
d) SN = 1.480 mil. lei
e) SN = 1.600 mil. lei
11. Când Necesarul de Fond de Rulment este pozitiv şi Trezoreria Neta este
negativa:
a) furnizorii şi avansurile de la clienţi acopera integral necesitaţile de finanţare pe
termen scurt;
b) Fondul de Rulment echilibreaza Necesarul de Fond de Rulment;
c) Intreprinderea prezinta bancilor o bonitate corespunzatoare si are acces
necondiţionat la credite;
d) deoarece întreprinderea apeleaza la credit de trezorerie, va trebui urmarit ca
Fondul de Rulment sa echilibreze Necesarul de Fond de Rulment, pentru ca
echilibrul lichiditate - exigibilitate sa fie condiderat corespunzator de catre banca;
e) resursele stabile sunt suficiente pentru a produce echilibrul general lichiditate -
exigibilitate.