Unitatea 6.2.

Reasigurari

Reasigurarea proportionala
 Element definitoriu
• Stabilirea raspunderii partilor se face prin
referire la suma asigurata sub forma unui
raport/ proportii. Aceeasi proportie se
utilizeaza pentru a stabili modul de repartizare
a primelor de asigurare precum si al
despagubirilor aferente contractelor de
asigurare care fac obiectul reasigurarii.
 Variante

• cota parte ( “in participatie”)

• reasigurarea excedent de suma asigurata
• reasigurarea proportionala mixta
• reasigurarea pe baza de pool
 Reasigurarea cota parte ( “in
participatie)
• Raspunderile ambelor parti sunt definite sub
forma unor cote din suma asigurata; aceleasi
cote sunt utilizate pentru impartirea primelor
de asigurare si a daunelor inregistrate
 Reasigurarea excedent de suma
asigurata
• reasiguratul stabileste anticipat, retinerea sa
proprie, numita si plin de conservare, sub
forma unei sume fixe. Diferenta dintre limita
maxima a sumei asigurate si retinerea proprie
este “ excedentul” , care se cedeaza in
reasigurare unuia / mai multor reasiguratori;
 Reasigurarea proportionala mixta
• se realizeaza in doua etape- o parte din
riscurile care depaseste retinerea se cedeaza
in cota –parte, iar diferenta se reasigura pe
principiul excedentului de suma asigurata;
 Reasigurarea pe baza de pool
• format din mai multe societati de asigurare,
pool-ul de reasigurare este administrat de un
oficiu , care centralizeaza ofertele de realizare
ale membrilor si le repartizeaza pe baza
cotelor de subscriere comunicate de acestia.
Eventualul excedent este cedat in reasigurare
in afara acestuia
 Clauze comune contractelor de reasigurare
proportionala

1. Reasiguratorul datoreaza reasiguratului un

comision- comision de baza- stabilit ca procent
din volumul primelor de asigurare cedate in
reasigurare.
• Mod de calcul: Cb=%CbxPr, unde Cb- comision
de baza, %Cb- cota comisionului de baza, Pr-
volumul primelor cedate in reasigurare
 Clauze comune contractelor de
reasigurare proportionala
2. Reasiguratorul datoreaza, adesea, reasiguratului
un - comision aditional- cand se inregistreaza o
rata a daunei inferioara celei avute in vedere
initial.
• Rata daunei ( rata sinistrului) – mod de calcul:
Rd=D/Pr, unde: Rd-rata daunei,
D – daune inregistrate ( despagubirea suportata de
reasigurator+ rezerve aferente daunelor produse
dar nelichidate),
Pr- Prime cedate in reasigurare (incasate+rezerva
constituita).
 Variante de calcul a comisionului
aditional

2.1. Ca=(Re-Ref)xPr, unde: Ca- comision aditional, Re- rata estimata a

daunei, Ref- rata efectiva a daunei, Pr- volumul primelor cedate in reasigurare;

2.2. Ca=%Ca x Pr unde: Ca- comision aditional, %Ca – cota care se aplica
daca rata efectiva a daunei este mai mica sau cel mult egala cu un anumit nivel
stabilit prin “conditiile particulare” ale contractului de reasigurare, Pr- volumul
primelor cedate in reasigurare. Cota de comision poate fi stabilita si in scara, in
functie de intervalul in care se situeaza rata efectiva a daunei.

2.3. Ca= Y x (Re-Ref) xPr unde: Ca- comision aditional, Y- proportia in

care diferenta dintre cele doua rate se reflecta in comisionul aditional, Re- rata
estimata a daunei, Ref- rata efectiva a daunei, Pr- volumul primelor cedate in
reasigurare.
 Variante de calcul a comisionului
aditional - Aplicatie
O societate de asigurari incheie un contract de reasigurare proportionala in baza
caruia volumul primelor cedate este de 125.000 u.m. si cota de comision de baza
este de 12%. In conditiile in care rata daunei inregistrata efectiv este de 30%,
stabiliti cuantumul comisioanelor datorate de reasigurator, in urmatoarele
variante de lucru:
1. Rata estimata a daunei a fost de 35%,
2. Reasiguratorul se angajeaza sa suporte un comision aditional de 4% , daca rata
daunei inregistrata efectiv este de cel mult 32%,
3. Comisionul aditional este stabilit astfel: 7%, daca rata daunei inregistrate efectiv
este sub 20%, 5%, daca rata daunei inregistrate efectiv se situeaza in intervalul
20% - 25% , 3%, daca daunei inregistrate efectiv se situeaza in intervalul 20% -
25%, 1,5% daca daunei inregistrate efectiv se situeaza in intervalul 26% - 35%.
4. Cota de comisionul aditional este o treime din diferenta dintre rata daunei
estimate si nivelul efectiv al acesteia; rata estimata a daunei este 35%.
 Variante de calcul a comisionului
aditional – Aplicatie - rezolvare
1. Comisionul de baza va fi, in oricare dintre variante, in
cuantum de Cb=%CbxPr, respectiv, 15.000 u.m.
(125.000 x 12%);
2. Comisionul aditional, in functie de variantele de lucru:
Varianta 1 : Ca=(Re-Ref)xPr, respectiv, 6250 u.m.
[ (35% - 30%) x 125.000];
Varianta 2 : Ca=%Ca x Pr, respectiv, 5000 u.m.
(4% x 125.000)
Varianta 3 : Ca=%Ca x Pr, respectiv, 1875 u.m.
(1,5% x 125.000)
Varianta 4 : Y x (Re-Ref) xPr , respectiv, 2083.33 u.m.
[1/3 (35%-30%)x 125.000]
 Clauze comune contractelor de
reasigurare proportionala
3. Reasiguratul participa la repartizarea
beneficiului realizat de reasigurator ca urmare a
contractului de reasigurare.
Metode de calcul:
- participare fixa,
- participare esalonata in functie de rata
beneficiului,
- participare in raport cu beneficiul mediu realizat in
ultimii trei ani.
3.1. Calculul prin metoda participarii
fixe

Pb = % Pb x Bn, unde :
% Pb - cota de participare a reasiguratului la
beneficiul net al reasiguratorului;
Bn - este beneficiul net al reasiguratorului (
venituri – cheltuieli – pierderi reportate din
anul/anii anteriori).
Pb suma care revine reasiguratului din beneficiul
reasiguratorului aferent contractului de
reasigurare
3.2. Calculul prin metoda participarii
esalonate
Cota de participare a reasiguratului la beneficiul
obtinut de reasigurator, aferent contractului
respectiv de reasigurare, este diferentiata in
functie de rata beneficiului ( stabilita prin
raportare la volumul primelor cedate in
reasigurare - ex: cota de participare a
reasiguratului la beneficiul reasiguratorului este
8% asupra transei de beneficii nete care
reprezinta pana la 15% din primele cedate si ,
respectiv, de 12% asupra transei de beneficii
nete care depasesc 15% din primele cedate.
 3.3. Calculul prin metoda participarii in raport cu
beneficiul mediu realizat in ultimii trei ani

• Variante : “sistemul englez” si “sistemul

treimilor”.
Pentru pasionati, studiu individual
Sursa : Iulian Vacarel, Florian Bercea, “Asigurari
si reasigurari”, Editura Expert, Bucuresti, 2007,
Pg.487-489
 Reasigurator – Cont profit si pierdere (simplificat,
aferent unui contract de reasigurare )

Venituri
• Prime cedate
• Rezerve de prime din
exercitiul anterior,
• Rezerve de daune din
exercitiul anterior,
Total venituri
Cheltuieli
• Comisioane platite
• Despagubiri achitate
• Rezerve de prime
constituite in anul in curs
• Rezerve de daune
constituite in anul in curs
• Cheltuieli generale
Total cheltuieli
 Aplicatia 3
Sursa : Asigurari de bunuri si persoane, pg. 108