Analiza asigurarilor in economie

Asigurarile sunt mai eficiente pentru asigurator cu cât cheltuielile ocazionate de plata
despagubirilor, a sumelor asigurate si cele privind formarea si administrarea fondului de
asigurare sunt mai reduse. Iar pentru asigurati, eficienta asigurarilor este mai mare cu cât
despagubirile pe care le primesc ei la producerea riscului asigurat sunt mai apropriate de
valoarea daunei înregistrate; iar în ceea ce priveste timpul care trece de la data producerii
fenomenului sau evenimentului asigurat pâna la încasarea despagubirilor, respectiv a sumei
asigurate, este cât mai redus.
Pentru societatea de asigurari, asigurarile pot fi mai eficiente cu cât – la primele de
asigurare date – plata despagubirilor, a sumelor asigurate si a cheltuielilor administrativ
gospodaresti sunt mai mici.
Cel mai bine ar fi ca despagubirile pe care le plateste asiguratorul sa fie cât mai
apropriate de valoarea pagubelor produse de riscurile asigurate. Pentru a fi posibil acest lucru,
este necesar sa se stabileasca un nivel mai ridicat al primelor de asigurare, dar acest lucru
reprezinta un dezavantaj pentru interesele si posibilitatile asiguratilor, deoarece asigurarea
devine prea costisitoare. De aici rezulta ca activitatea de asigurare trebuie sa fie organizata în
asa fel încât sa se poata interveni prompt pentru înlaturarea urmarilor producerii riscurilor
asigurate, iar cheltuielile cu administrarea ei sa fie cât mai reduse. În acelasi timp activitatea de
asigurare trebuie organizata si condusa astfel încât sa permita asiguratorului sa obtina un
anumit profit, din care o parte se cuvine bugetului de stat sub forma de impozit.
Prin încasarea primei de asigurare, S.C. OMNIASIG S.A. se obliga sa plateasca
asiguratului eventualele daune a caror marime nu sunt cunoscute decât aproximativ. Din
aceasta cauza este importanta cunoasterea materiei asigurabile si stabilirea primelor de
asigurare pe baza unor calcule bine fundamentate folosindu-se metodele statistico-matematice.
În ceea ce priveste asigurarile facultative, actioneaza si un factor de natura obiectiva
care influenteaza rezultatele obtinute de asigurator. Este vorba de amploarea si calitatea
activitatii desfasurate de asigurator în legatura cu încheierea unui numar cât mai mare de
asigurari si de „gradul de întelegere” a diferitelor persoane fizice sau juridice în ceea ce
priveste necesitatea si utilitatea acestora. În caz ca aceasta activitate se încheie (soldeaza) cu
obtinerea unui grad de cuprindere în asigurare ridicat, sunt realizate, în ceea mai mare parte,
conditii ca asiguratorul sa poata obtine rezultate favorabile, adica o eficienta ridicata.
Eficienta activitatii de asigurare are atât aspecte economice cât si sociale, asigurarile
reprezentând nevoi reale ale economiei, precum si ale populatiei.
În cadrul analizei eficientei asigurarilor trebuie sa se tina seama de caracterul aleatoriu
al producerii riscurilor asigurate. Din acest motiv analiza trebuie efectuata pe perioade mai
mari, pe mai multi ani, deoarece altfel rezultatele ei pot sa nu fie evidente. Eficienta
asigurarilor trebuie examinata atât prin prisma intereselor asiguratorilor, cât si prin cea a
asiguratilor.
Selectarea indicatorilor care se utilizeaza pentru comensurarea eficientei economico –
sociale a asigurarilor se poate face în functie de mai multe criterii, cum sunt:
- obiectivele analizei care urmeaza a se efectua;
- nivelul micro sau macroeconomic la care urmeaza sa fie efectuat studiul;
- modul de reglementare juridica a asigurarilor care urmeaza sa fie examinate;
- ramura de asigurare care face obiectul analizei.
Anumite laturi ale activitatii de asigurare sunt puse în evidenta de catre indicatorii
utilizati pentru exprimarea eficientei. O ierarhizare a acestor indicatori este dificil de efectuat
si nu se poate afirma ca unii indicatori ar avea o putere de expresie mai mare decât altii.
 Eficienta economico - sociala a asigurarilor se apreciaza prin gradul de satisfacere atât a
cerintelor generale ale societatii cât si ale fiecarui asigurat. În caz ca se accepta ca o parte a
activitatii de asigurare are caracter productiv referindu-se la compensarea daunelor din
economie, se poate calcula productia neta realizata de societatea de asigurari care are
urmatoarele componente principale: despagubirile platite pentru bunuri, salariile, contributiile
pentru asigurarile sociale si profitul. Cel mai important indicator de comensurare a rezultatelor
financiare si deci al eficientei asigurarilor, care are un important rol în înfaptuirea gestiunii
economico – financiare, esteprofitul. Acesta se calculeaza ca diferenta între veniturile
(încasarile) si cheltuielile societatii de asigurare. Deoarece volumul despagubirilor platite
difera de la un an la altul, profitul nu poate constitui un indicator absolut de comensurare a
eficientei economico-sociale a asigurarilor. Profitul societatii de asigurare se determina pe baza
bilantului contabil aprobat de adunarea generala a actionarilor. Acesta se stabileste la sfârsitul
anului calendaristic, iar în situatia în care acesta are o valoare negativa, înseamna încheierea
activitatii cu pierderi, fapt ce conduce la sistarea activitatii. Printre cei mai reprezentativi
indicatorii de exprimare a eficientei în activitatea de asigurari se pot enumera: volumul
primelor încasate, profitul societatii, rata daunei si rata venitului net, gradul de cuprindere în
asigurare, productivitatea muncii pe un lucrator s.a.
Rata daunei care este utilizata pentru aprecierea rezultatelor financiare obtinute de
asigurator. Acest indicator arata în ce raport se afla despagubirile sau sumele asigurate platite
de asigurator, fata de primele de asigurare încasate.
Rata daunei se exprima în procente, iar cu cât rata daunei este mai mica (sub 100) cu
atât societatea de asigurari va înregistra o situatie financiara mai favorabila pentru asigurator.
Dezvoltarea asigurarilor facultative se poate aprecia cu ajutorul indicatorului gradul de
cuprindere în asigurare. Acesta apare ca un raport între totalul bunurilor (persoanelor) asigurate
si totalul bunurilor (persoanelor) asigurabile.
Rezultatele obtinute la asigurarile facultative sunt influentate direct de marimea
gradului de cuprindere în asigurare. Cu cât gradul de cuprindere în asigurare este mai ridicat cu
atât este mai sigur ca se va înregistra un raport favorabil între despagubirile platite si primele
încasate. Gradul de cuprindere în asigurare poate fi folosit pentru aprecierea nivelului de
dezvoltare al asigurarilor facultative atât la nivelul societatii de asigurari cât si la nivelul
fiecarei sucursale. El mai este folosit în asigurarile facultative.
Cantitatea si calitatea activitatii desfasurate de personalul sucursalei S.C. OMNIASIG
S.A. care se ocupa cu contractarea asigurarilor facultative se apreciaza pe baza unor indicatori
cum sunt: numarul mediu de asigurari contractate de un lucrator, suma medie asigurata.
Prima medie încasata pe un contract de asigurare se calculeaza ca raport între primele totale
încasate din asigurari sau pe fiecare ramura de asigurare si numarul contractelor încheiate pe
fiecare ramura.
Numarul mediu de asigurari contractate de un lucrator din domeniul muncii de achizitie
se calculeaza ca un raport între numarul total al asigurarilor facultative (de raspundere civila)
contractate într-o anumita perioada de timp (luna, trimestru, an) si numarul lucratorilor care se
ocupa cu încheierea de asigurari.