TEMA 1.

CONCEPTE TEORETICE PRIVIND ACTIVITATEA DE

ASIGURARE (LP - 4 ore)

Scopul lucrării: obţinerea deprinderilor practice privind modul de acordare a

despăgubirilor în baza principiilor răspunderii proporționale, primului risc și
răspunderii limitate.
Sarcinile lucrării:
1. Acordarea despăgubirilor în baza principiului de răspundere proporțională;
2. Aplicarea principiului primului risc la acordarea despăgubirilor;
3. Acordarea despăgubirilor în baza principiului răspunderii limitate.
Utilaj şi accesorii:
1. Calculatoare electronice portative;
2. Legea cu privire la asigurări nr.407-XVI din 21.12.2006.

Sarcina 1. Acordarea despăgubirilor în baza principiului de răspundere

proporțională
1.1 Determinarea despăgubirii de asigurare în baza principiului de răspundere
proporțională
Date iniţiale pentru îndeplinirea sarcinii:
Valoarea construcției constituie 385 090 lei. Suma asigurată prevăzută în
contractul de asigurare este de 200 000 lei. În urma producerii riscului asigurat
paguba evaluată este de 150 630 lei. Determinați suma despăgubiri de asigurare în
baza principiului de răspundere proporțională.
Succesiunea şi modalitatea îndeplinirii sarcinii:
1. Calculul despăgubirii de asigurare:
Despăgubirea = Paguba × ∑asigurată / Valoarea bunului asigurat
Despăgubirea=150 630×200 00/385 090
Despăgubirea=78 231,06 lei
 1.2 Determinarea despăgubirii de asigurare în baza principiului de răspundere
proporțională prin aplicarea franșizei deductibile
Date iniţiale pentru îndeplinirea sarcinii:
Calculaţi mărimea despăgubirii de asigurare în baza principiului răspunderii
proporţionale, în baza următoarelor date iniţiale: valoarea construcţiei constituie
90000 lei; suma asigurată – 95 % din valoarea construcţiei; paguba – 15 000 lei,
franciza deductibilă constituie 9 % din suma asigurată.
Succesiunea şi modalitatea îndeplinirii sarcinii:
1. Calculul franșizei deductibile:
Sa=85 500 lei , Franciza deductibilă= 7 695 lei
2.Determinarea despăgubirii de asigurare:
P1=15 000-7 695=7 305 lei
D=P*Sa/VA;D=7 305*85 500/90 000=6 939,75 lei
1.3 Determinarea primei de asigurare și despăgubirii de asigurare în baza
principiului de răspundere proporțională
Un agent economic și-a asigurat, pe o perioadă de un an, bunurile din magazinul
său dotat cu un sistem antifurt pentru suma de 78,9 mii lei, taxa de primă tarifară
practicată de asigurătorul respectiv fiind de 1,9 %. Peste 5 luni asiguratul suportă un
prejudiciu estimat în mărime de 17,6 mii lei. Pe seama unor investigații independente
demarate, au fost restituite agentului economic bunuri în valoare de 5,9 mii lei. Să se
determine:
a) mărimea primei de asigurare achitată de asigurat;
b) mărimea despăgubirii de asigurare ce urmează a fi achitată de asigurător
utilizînd sistemul proporțional.
Succesiunea şi modalitatea îndeplinirii sarcinii:
1. Calculul primei de asigurare:
Prima de asigurare = Suma de asigurare × Cota primei de asigurare
Prima de asigurare =78,9×1,9%=1,4991mii lei
2. Determinarea despăgubirii de asigurare prin diferența dintre prejudiciul suportat și
bunurile recuperate în urma cercetărilor efectuate de către instituțiile care au demarat
investigațiile:
Despăgubirea=Pag×suma asigurată/Valoarea bunului
Despăgubirea=17,6-5,9=11,7 mii lei

1.4 Determinarea primei de asigurare, despăgubirii de asigurare în baza

principiului de răspundere proporțională și sumelor asigurate pentru care
continuă asigurarea
O persoană fizică își asigură casa în care locuiește, la două societăți de
asigurare, prin două polițe de incendiu. Valoarea reală a obiectului asigurat este de
600 mii lei, dar proprietarul o asigură pentru 320 mii lei la societatea A și pentru 120
mii lei la societatea B. Societatea A oferă o cotă de primă anuală de 0,5 %, iar
societatea B – 0,55 %. Pentru cuprinderea în asigurare a riscului de cutremur, ambele
socități prevăd o majorare a cotei de primă de 10 %. După 4 luni de la încheierea
asigurării are loc un cutremur care afectează locuința asigurată, cuantumul pagubei
fiind de 90 mii lei. Să se determine:
a) primele de asigurare;
b) despăgubirile la care are dreptul persoana asigurată, știind că, în acoperirea
daunelor, se aplică principiul răspunderii proporționale;
c) sumele asigurate pentru care continuă asigurarea.

Succesiunea şi modalitatea îndeplinirii sarcinii:

1. Calculul primelor de asigurare:
Prima de asigurare = Suma de asigurare × Cota primei de asigurare
A=320*0,55%/100%=1760 lei
B=120*0,605%/100%=726 lei
2. Determinarea despăgubirii de asigurare:
A=320/600 000*90=48 000 lei
B=120/600 000*90=18 000 lei
3. Determinarea sumelor asigurate pentru care continuă asigurarea
A=320 000-48 000=272 000 lei
B=120 000-18 000= 102 000 lei
Sarcina 2. Aplicarea principiului primului risc la acordarea despăgubirilor
Date iniţiale pentru îndeplinirea sarcinii:
Calculaţi mărimea despăgubiri în baza principiului primului risc, în baza
următoarelor date iniţiale:
 Valoarea construcţiei – 35 000 lei;
 Suma asigurată –80 % din valoarea construcţiei;
 Paguba – 15 000 lei,
 Franciza deductibilă constituie 12 % din suma asigurată.

Succesiunea şi modalitatea îndeplinirii sarcinii:

1. Calculul franșizei deductibile:
Suma asigurata=28 000 lei, Fra=3 360 lei
2. Determinarea despăgubirii de asigurare în baza principiului primului risc:
P=15 000-3 3600=11 640 lei; D= 11 640 lei
Sarcina 3. Acordarea despăgubirilor în baza principiului răspunderii limitate
Date iniţiale pentru îndeplinirea sarcinii:
O societate comercială încheie o asigurare pentru clădirea în care își are sediul,
precum și pentru mobilierul și aparatura birotică aflate în aceasta, pentru un complex
de riscuri conform condițiilor generale la asigurările generale. Contractul de asigurare
se încheie pentru o perioadă de 12 luni, precum urmează: clădirea se asigură la suma
de 59,0 mii lei; mobilierul se asigură în mărime de 14,9 mii lei; aparatura birotică se
asigură pentru suma de 32,8 mii lei. Cotele de primă anuală practicate de societatea
respectivă de asigurări sunt: pentru clădiri sunt de 0,5%; pentru mobilier – 1,3 %;
pentru aparatura birotică – 1,7 %. La șase luni de la încheierea asigurării, la sediul
firmei a izbucnit un incendiu ce a avut drept consecință avarierea clădirii. Dauna a fost
evaluată pentru clădire la suma de 14,7 mii lei, pentru mobilier – 3,9 mii lei, aparatura
birotică – 12,6 mii lei. În contractul de asigurare, se prevede o franșiză de 10 %
deductibilă pentru suma asigurată atât pentru bunuri, cât și pentru clădire. Stabiliți:
a) întreaga primă plătită de către asigurat;
b) despăgubirea plătită de către asigurător.

Succesiunea şi modalitatea îndeplinirii sarcinii:

1. Calculul primelor de asigurare:
Prima de asigurare = Suma de asigurare × Cota primei de asigurare
Prima de asigurare1= 59,0 ×0,5%=0,295 mii lei
Prima de asigurare2=14,9 ×1,3%=0,1937 mii lei 1,0463 mii lei
Prima de asigurare2=32,8 ×1,7%=0,5576 mii lei
2. Calculul franșizei deductibile:
Fra=1,0463×10%=0,10463
3. Determinarea despăgubirii de asigurare:
Pag=14,7+3,9+12,6=31,2 mii lei Sa=106,7 mii lei
Pag2=31,2-0,10463=31,09537 mii lei
D=P*Sa/Va;D=31,09537*106,7/

Întrebari de control:
1. Care este esența economică a asigurărilor?
 Asigurările – un sistem de relaţii menite să protejeze interesele personale şi/sau
patrimoniale ale asiguraţilor prin formarea de fonduri băneşti din contul
primelor de asigurare plătite de asigurat în schimbul cărora asigurătorul îşi
 asumă obligaţia că la producerea riscului asigurat să-i plătească asiguratului
suma de asigurare sau despăgubirea de asigurare.
2. Definiți noțiunea de asigurare, asigurat, asigurător.
3. Numiți noțiunea primei de asigurare și care este formula de calcul a primei de
asigurare?
 Suma de bani pe care o achita asiguratorul pentru ca compania să îmi ia
obligatiuni ca in caz in care obiectele care au fost asigurate vor fi supuse
riscului acesta să primească o suma de asigurare Pas= suma asigurata*cota
primei
4.Ce reprezintă suma de asigurare?
 Este parte di valoarea asigurării pentru care asiguraturul îsi asumă raspunderea
dacă obiectul sigurat a fost supus riscului , aceasta nu poate depasi valoarea
reală a bunului asigurat.
5. Definiți noțiunea de despăgubire de asigurare și caracterizați principiile de acordare
a despăgurilor de asigurare.
 Este valoarea pe care o primeste asiguratul de la compania de asigurări o dată
ce obiectele care au fost asigurate au fost supuse riscului.
a) Principiul răspunderii proporționale – conform acestui principiu despăgubirea
este stabilită în aceeași proporție față de paguba în care se află suma asigurată față
de valoarea bunului asigurat
Despăgubirea = Paguba × ∑asigurată / Valoarea bunului asigurat
b) Principiul primului risc - se aplică mai des la bunurile la care riscul de
producere a pagubei totale este mai redus. De ex: la asigurarea de clădiri. Valoarea
sumei de asigurare este considerată ca reprezentînd maximum de paguba posibilă
pentru bunul respectiv. La acest principiu raportul de sumă asigurata și valoarea
bunului asigurat nu mai influențează nivelul despăgubirii, aceasta depinzînd doar
de valoarea pagubei și a sumei asigurate. Principiul primului risc este mai
avantajos pentru asigurat decît principiul răspunderii proporționale pentru că
 pagubele sunt compensate intr-o măsură mai mare, dar și nivelul primei de
asigurare este mai mare.
c) Principiul răspunderii limitate (franșiza) - este parte din prejudicial suportat de
asigurat , stabilită în calitate de valoare fixă sau procent din despăgubirea totală,
prevazută în contractul de asigurare. Se caracterizează prin faptul că despăgubirea se
acordă numai dacă paguba depășeste franșiza. Se intîlnesc 2 situații:
1) Franșiza atinsă sau simplă - asigurătorul acoperă în întregime paguba pină la
nivelul sumei asigurate , dacă aceasta este mai mare ca franșiza.
2) Franșiza deductibilă (sau absolută) – aceasta se scade în toate cazurile din pagubă
indiferent de volumul pagubei.
6. Care este baza pentru întocmirea contractului de asigurare?
7. Numiți cadrul juridic privind activitatea de asigurări.
LEGEA Contab 2007 ,SIRF,legea cu privire la asigurare,SNC
8. Prezentați cadrul juridic, cerințele unice și mecanizmul de reglementare a
contabilității și raportării situațiilor financiare în domeniul asigurărilor.