Riscuri- slide 3+slide 2

Pierderea clientilor
Feedback negative asupra firmei;
Ineficiență în realizarea activității firmei;
Realizarea vanzarilor fara a pune la zi situatia clientilor
Acceptarea comenzilor fara a avea stocuri disponibile

Mecanisme de control- slide 4

- Pentru a evita riscul de a accepta comenzi fara a avea stocuri disponibile, trebuie sa se
efectueze verificarea stocurilor prin asigurarea unui stoc minim stabilit.
-Introducerea unui program care sa anunte atunci cand nu mai exista stocul

Deficiente de control- slide 5

- Nu există informații privind mecanisme de control prin care să fie reconciliate stocurile
comandate cu cele livrate din depozit (cantități, prețuri practicate, sortimente, etc.)
- Lipsa avizului de insotire a marfii, avand in vedere faptul ca factura nu se intocmeste in
momentul livrarii.
- Cel de-al doilea exemplar al facturii trebuie arhivat la departamentul de contabilitate
- Facturile trebuie sa fie intocmite numai pe baza avizului de insotire a marfii
- Lipsa fisei de magazie conduce la riscul de a realiza vanzari fara a pune la zi situatia stocurilor

Avizul de insotire a marfii- OMF 2634/2015- slide 6

Potrivit Ordinului Ministrului Finantelor 2634/2015, Anexa 1-Norme Generale, punctul A25-
Documentul de baza pentru intocmirea fracturilor este avizul de insotirea a marfii.
Avizul joaca roluri de dispozitie de transfer al bunurilor, document de primire in gestiune si de
descarcare din gestiune a bunurilor cedate cu titlu gratuit.
2. PROCEDURILE CARE AR PERMITE REDUCEREA PERIOADEI DE
INCASARE A CREANȚELOR-slide 7
- Stabilirea limitei de creditare pe fiecare client in parte de catre o comisie alcatuita din min 3
persoane din departamente diferite (Vanzari+financiar+administratie) in a caror atribuite sa
existe si prevederi pentru stabilirea limitelor de creditare a clientilor noi;
- Completarea programului informatic cu mentiuni clare ca aceste limite de creditare nu pot fi
modificate decat de personal avizat -imputernicit in acest sens

Slide 8
-Procedura clara de reesalonare a platilor doar in conditii deosebite ( insolventa, calamitati,
forta majora) si numirea de personal autorizat pentru aprobarea reesalonarilor;
-Procedura clara pentru stabilirea penalitatilor de intarziere si care sa nu fie negociabile;
-Procedura privind modul de operare in cazul litigiilor cu clientii