Ghid Completare Chestionar Autoevaluare

GHID PENTRU COMPLETAREA CHESTIONARULUI DE AUTOEVALUARE
a stadiului de implementare a standardelor de control intern managerial

Criterii generale de evaluare a stadiului Ce se verifică Ce documente/probe trebuie să existe pentru implementare Baza Obs.
implementării standardului legală
I. MEDIUL DE CONTROL
Standardul 1 - Etica, integritatea
A fost comunicat personalului un a) Elaborarea unui cod de conduită 1)Codul de conduită etică, aprobat de
cod de conduită, care stabileşte care să cuprindă reguli de conducătorul entităţii şi înregistrat la arhivă
reguli de comportament etic în comportament etic (inclusiv referiri
realizarea atribuţiilor de serviciu, privind conflicte de interese, standarde
aplicabil atât personalului de etice şi de comportament acceptate,
conducere, cât şi celui de execuţie primirea de cadouri etc.)
din cadrul compartimentului? b) Aducerea la cunoştinţa 1)angajament de luare la cunoştinţă a
personalului entităţii a codului de prevederilor din codul de conduită etică
conduită etică, inclusiv a altor coduri semnat la momentul angajării de fiecare
aplicabile anumitor persoane (de persoană, care se arhivează la dosarul personal
exemplu auditorii interni, angajaţii al fiecărui angajat
care efectuează achiziţii etc.) 2)tabel privind luarea la cunoştinţă a
Dezirabil ar fi ca fiecare persoană să prevederilor codului de conduită etică sau de
primească la angajare un exemplar al prelucrare periodică a prevederilor acestuia,
codului de conduită etică înregistrat la arhivă. De asemenea, se poate
proba implementarea prin întocmirea unui
registru de prelucrare a actelor normative în
care să existe fişe privind prelucrarea codului
de conduită etică
Salariaţii beneficiază de consiliere a) Stabilirea unei persoane, la nivelul 1)fişa postului persoanei numite, care să
etică şi li se aplică un sistem de entităţii publice, care să asigure prevadă atribuţii/sarcini privind consilierea
monitorizare a respectării normelor consilierea etică a personalului (ofiţer etică
de conduită? de etică)
b) Asigurarea de către persoana 1)fişele de evaluare anuale să includă un

stabilită a consilierii etice a salariaţilor
modul privind etica
c) Monitorizarea respectării normelor 1)procedura de evaluare a personalului în
de conduită, de exemplu: care să se prevadă că integritatea şi etica fac
− dacă integritatea şi etica fac obiectul acestor evaluări, precum şi
obiectul evaluării personalului; responsabilităţi precise în acest sens
− comunicarea/prelucrarea în
2)fişa postului persoanei care asigură
întreaga entitate a cazurilor de consilierea etică, care să prevadă
încălcare a codului de conduită, responsabilităţi privind comunicarea/
inclusiv a acţiunilor disciplinare prelucrarea cazurilor de încălcare a codului de
stabilite pentru corectare) conduită în întreaga entitate
3)tabel sau registrul de prelucrare a actelor
normative din care să rezulte luarea la
cunoştinţă a cazurilor de încălcare a codului
etic
4)rapoarte trimestriale privind respectarea
normelor de conduită etică (pentru
funcţionarii publici)
d) Depunerea, publicarea, 1)registrul de evidenţă a declaraţiilor de avere
monitorizarea şi actualizarea şi de interese
declaraţiilor de avere şi de interese
(acolo unde se prevede prin legislaţie)
Standardul 2 - Atribuţii, funcţii, sarcini
Personalului îi sunt aduse la a) Prelucrarea cu întreg personalul 1)fişele postului semnate de titulari şi
cunoştinţă documentele actualizate entităţii a prevederilor actualizate ale înregistrate la arhivă
privind misiunea entităţii, regulamentului de organizare şi 2)registrul de prelucrare a actelor normative
regulamentele interne şi fişele funcţionare, regulamentului de ordine sau un tabel privind luarea la cunoştinţă a
posturilor? interioară şi a fişelor posturilor prevederilor ROF şi ROI
b) Actualizarea regulamentului de 1)regulamentul de organizare şi funcţionare
organizare şi funcţionare, 2)regulamentul de ordine interioară
regulamentului de ordine interioară şi 3)fişele posturilor
a fişelor posturilor 4)obiectivele entităţii
Sarcinile/atribuţiile asociate a) Existenţa cazurilor de sarcini sau 1)fişele posturilor (competenţe decizionale,
posturilor sunt stabilite în atribuţii menţionate în fişele posturilor sarcini, atribuţii)
concordanţă cu competenţele la persoane care nu deţin competenţa 2)organigrama (poziţionarea în organizaţie)
decizionale necesare realizării decizională necesară îndeplinirii
acestora? acestora.
Standardul 3 - Competenţă, performanţă
Au fost analizate şi stabilite a) Completarea fişelor posturilor cu 1)fişele posturilor (aptitudini şi cunoştinţe
cunoştinţele şi aptitudinile necesare aptitudinile şi cunoştinţele necesare a necesare)
a fi deţinute în vederea îndeplinirii fi deţinute în vederea îndeplinirii
sarcinilor/atribuţiilor asociate sarcinilor/atribuţiilor
fiecărui post?
Sunt identificate nevoile de a) Stabilirea abilităţilor şi 1)document privind identificarea nevoilor de
perfecţionare a pregătirii competenţelor necesar a fi dezvoltate perfecţionare a pregătirii profesionale a
profesionale a personalului? prin pregătire profesională personalului, înregistrată la arhivă
Sunt elaborate şi realizate programe a) Elaborarea unui plan de pregătire 1)planul de pregătire profesională, înregistrat
de pregătire profesională a profesională a personalului, conform la arhivă
personalului, conform nevoilor de nevoilor de perfecţionare identificate
perfecţionare identificate anterior?
b) Realizarea planului de pregătire 1)planul de pregătire profesională, înregistrat
profesională a personalului la arhivă
2)stadiul îndeplinirii planului de pregătire
profesională
Standardul 4 - Funcţii sensibile
A fost întocmit inventarul funcţiilor a) Stabilirea funcţiilor sensibile 1)inventarul funcţiilor sensibile, înregistrat la
sensibile? arhivă
2)lista cu salariaţii care ocupă funcţii
sensibile, înregistrată la arhivă
Este stabilită o politică adecvată de a) Realizarea planului de pregătire 1)planul pentru asigurarea rotaţiei
rotaţie a salariaţilor din funcţiile profesională a personalului salariaţilor din funcţii sensibile, înregistrat la
sensibile? arhivă
Standardul 5 - Delegarea
Sunt stabilite şi comunicate limitele a) Limitarea competenţelor şi 1)actele de delegare, înregistrate la arhivă
competenţelor şi responsabilităţilor responsabilităţilor care se deleagă de (sau alte documente similare prin care se
care se deleagă? către conducătorul entităţii. (Să nu realizează delegarea)
existe delegări „nelimitate/în alb” a 2)fişele posturilor, înregistrate la arhivă
unor responsabilităţi sau competenţe)
b) Întocmirea actelor de delegare (sau 1)actele de delegare, înregistrate la arhivă
altor documente similare) prin care să (sau alte documente similare prin care se
se stabilească în scris: realizează delegarea)
- limitele şi condiţiile delegării 2)fişele posturilor semnate de titulari şi
- atribuţiile, competenţele şi înregistrate la arhivă
responsabilităţile delegate
- subdiviziunile clasificaţiei bugetului
aprobat pentru care au fost
împuternicite (numai dacă este cazul,
de exemplu pentru angajarea,
lichidarea, ordonanţarea şi plata
cheltuielilor)
- specimenele de semnături ale
persoanelor care au fost împuternicite
(numai dacă este cazul, de exemplu
pentru angajarea, lichidarea,
ordonanţarea şi plata cheltuielilor)
- termenul de valabilitate al
împuternicirii etc.
c) Comunicarea, pe bază de
1)actele de delegare, înregistrate la arhivă
semnătură, a competenţelor şi (sau alte documente similare prin care se
responsabilităţilor delegate
realizează delegarea), semnate de către
personalului persoana care deleagă şi cea care este delegată
2)fişele posturilor, semnate de titulari şi
înregistrate la arhivă
d) actualizarea fişelor posturilor cu 3)fişele posturilor, semnate de titulari şi
responsabilităţile şi competenţele înregistrate la arhivă
delegate
Delegarea/subdelegarea de a) Elaborarea şi aplicarea unei 1)procedura operaţională, aprobată şi

competenţă se realizează în baza proceduri (unor proceduri) înregistrată la arhivă
unor proceduri specifice aprobate? operaţionale privind delegarea de
competenţă. Această procedură
stabileşte modalitatea de realizare a
delegărilor şi elementele necesare
pentru aprobare şi realizare
Standardul 6 - Structura organizatorică
Sunt efectuate analize, la nivelul a) Existenţa unor analize privind 1)procesele verbale/minutele şedinţelor de
principalelor activităţi, în scopul organizarea şi desfăşurarea lucru sau alte analize, înregistrate la arhivă
identificării eventualelor activităţilor
disfuncţionalităţi în fixarea
sarcinilor de lucru individuale prin
fişele posturilor şi în stabilirea
atribuţiilor compartimentului?
Structura organizatorică asigură a) Adecvarea structurii organizatorice 1)Regulamentul de organizare şi funcţionare
funcţionarea circuitelor şi fluxurilor pentru asigurarea circuitului 2)diagramele de relaţii
informaţionale necesare informaţional necesar realizării 3)organigrama
supravegherii şi realizării sarcinilor
activităţilor proprii?
II. PERFORMANŢA ŞI MANAGEMENTUL RISCULUI
Standardul 7 – Obiective
Sunt stabilite obiectivele specifice la a) Stabilirea de obiective specifice 1)documentele de planificare, înregistrate la
nivelul compartimentului? pentru fiecare compartiment din arhivă
entitate
Obiectivele sunt astfel stabilite încât a) Îndeplinirea cerinţelor SMART de 1)documentul de analiză a faptului că
să răspundă pachetului de cerinţe către obiective obiectivele sunt SMART, înregistrat la arhivă
SMART? (Unde: S - precise; M -
măsurabile şi verificabile; A -
necesare; R - realiste; T - cu termen
de realizare.)
Sunt stabilite activităţile individuale a) Descompunerea obiectivelor 1)documentele de planificare, înregistrate la
pentru fiecare salariat, care să specifice ale compartimentelor în arhivă
conducă la atingerea obiectivelor activităţi individuale, repartizate 2)fişele posturilor, semnate de titulari şi
specifice compartimentului? salariaţilor înregistrate la arhivă
Standardul 8 - Planificarea
Resursele alocate sunt astfel a) Întocmirea de planuri care să 1)documentele de planificare, înregistrate la
repartizate încât să asigure realizeze corelaţia obiective-activităţi arhivă
activităţile necesare realizării necesare/resurse alocate (punerea 2)proiectul de buget şi bugetul aprobat,
obiectivelor specifice planului în concordanţă cu bugetul) semnate şi înregistrate la arhivă
compartimentului?
În cazul modificării obiectivelor a) Modificarea obiectivelor sau a Actualizările şi modificările la:
specifice, sunt stabilite măsurile rezultatelor aşteptate determină 1)documentele de planificare, înregistrate la
necesare pentru încadrarea în ajustarea corespunzătoare a resurselor arhivă
resursele repartizate? şi invers. 2)bugetul aprobat, semnate şi înregistrate la
arhivă
Standardul 9 - Coordonarea
Sunt adoptate măsuri de coordonare a) Coordonarea activităţilor dintre 1)procesele verbale/minutele şedinţelor de
a deciziilor şi activităţilor
compartimente (de exemplu, lucru sau alte documente, înregistrate la
compartimentului cu cele ale altor înlocuirea unei piese la arhivă
compartimente, în scopul asigurăriicompartimentul X presupune aplicarea
convergenţei şi coerenţei acestora?unei proceduri de achiziţie de
compartimentul Y până la o anumită
dată). Se identifică activităţile şi
acţiunile care necesită coordonare. De
asemenea, se verifică dacă există
cazuri de acţiuni necoordonate în mod
adecvat.
În compartiment se realizează a) Coordonarea activităţilor în cadrul 1)procesele verbale/minutele şedinţelor de
consultarea prealabilă, în vederea compartimentului. Se identifică lucru sau alte documente, înregistrate la
coordonării activităţilor? activităţile şi acţiunile care necesită arhivă
coordonare. De asemenea, se verifică
dacă există cazuri de acţiuni
necoordonate în mod adecvat.
Standardul 10 - Monitorizarea performanţelor
Este instituit un sistem de a) Definirea pentru fiecare obiectiv a 1)documentele de planificare/lista
monitorizare şi raportare a unor indicatori cantitativi şi calitativi indicatorilor definiţi sau alt document,
performanţelor, pe baza indicatorilor relevanţi înregistrate la arhivă
asociaţi obiectivelor specifice?
b) Comunicarea angajaţilor a 1)document de luare la cunoştinţă a
indicatorilor stabiliţi şi a modului de indicatorilor stabiliţi, de către personal,
măsurare a performanţelor înregistrat la arhivă
c) Stabilirea unui sistem de 1)documente privind îndeplinirea obiectivelor

monitorizare şi raportare a sau alte documente/rapoarte în acest sens,
performanţelor (obiective, înregistrate la arhivă
ţinte/rezultate, indicatori de 2)procedura operaţională privind
performanţă, descrierea lor, formulă monitorizare şi raportare a performanţelor,
de calcul, de unde se culeg datele, aprobată şi înregistrată la arhivă
cine, când şi cum prelucrează şi
raportează datele)
Atunci când necesităţile o impun, se a) Analizarea de către conducerea 1)documentele de planificare/lista
efectuează o reevaluare a relevanţei entităţii a stadiului îndeplinirii indicatorilor definiţi sau alt document,
indicatorilor asociaţi obiectivelor obiectivelor şi dispune măsurile ce se înregistrate la arhivă
specifice, în scopul operării impun în cazul abaterii de la 2)documente privind îndeplinirea obiectivelor
corecţiilor cuvenite? rezultatele stabilite (reevaluarea sau alte documente/rapoarte în acest sens,
indicatorilor, ajustarea obiectivului înregistrate la arhivă
etc.) 3)procesele verbale/minutele şedinţelor de
lucru sau alte documente, înregistrate la
arhivă
Standardul 11 - Managementul riscului

Sunt identificate şi evaluate a) Identificarea şi analiza riscurilor în 1)Registrul de riscuri
principalele riscuri, proprii cadrul compartimentelor 2)documentele de planificare (obiective şi
activităţilor din cadrul activităţi)
compartimentului?
Sunt stabilite măsuri de gestionare a a) Gestionarea riscurilor identificate 1)Registrul de riscuri
riscurilor identificate şi evaluate la şi evaluate 2)planuri de măsuri pentru gestionarea
nivelul activităţilor din cadrul riscurilor, cu termene şi responsabilităţi,
compartimentului? înregistrate la arhivă
Este asigurată completarea/ a) Completarea şi actualizarea 1)Registrul de riscuri
actualizarea registrului riscurilor? registrului de riscuri 2)modificările şi actualizările la documentele
de planificare
Standardul 15 - Ipoteze, reevaluări
Stabilirea obiectivelor specifice are a) Stabilirea unor ipoteze/premise la 1)documentele de planificare sau alte analize,
la bază formularea de formularea obiectivelor (de exemplu, înregistrate la arhivă
ipoteze/premise, acceptate prin alocare unui nivel de resurse
consens? financiare, cursul valutar etc.)
Sunt reevaluate obiectivele specifice a) Reevaluarea obiectivelor la 1)documentele de planificare sau alte analize,
atunci când se constată modificări modificarea ipotezelor în baza cărora înregistrate la arhivă
ale ipotezelor/premiselor care au stat au fost formulate
la baza fixării acestora?
III. INFORMAREA ŞI COMUNICAREA
Standardul 12 - Informarea
Au fost stabilite tipurile de a) Stabilirea documentelor şi 1)analiză privind fluxurile de informaţii şi
informaţii, conţinutul, calitatea, fluxurilor de informaţii necesare circulaţia documentelor din entitate şi cu alte
frecvenţa, sursele şi destinatarii îndeplinirii sarcinilor de fiecare entităţi, înregistrată la arhivă
acestora, astfel încât personalul de compartiment 2)procedurile operaţionale, înregistrate la
conducere şi cel de execuţie, prin arhivă
primirea şi transmiterea
informaţiilor, să îşi poată îndeplini
sarcinile de serviciu?
Colectarea, prelucrarea şi a) Utilizarea sistemelor informatice în 1)documentaţia privind sistemul informatic
centralizarea informaţiilor se scopul colectării şi prelucrării
realizează în sistem informatizat? informaţiilor (realizarea unui sistem de
management electronic al
documentelor)
Standardul 13 - Comunicarea
Circuitele informaţionale (traseele a) Fluxul informaţional la nivelul 1)Regulamentul de organizare şi funcţionare
pe care circulă informaţiile) asigură entităţii 2)analiză privind fluxurile de informaţii şi
o difuzare rapidă, fluentă şi precisă a circulaţia documentelor din entitate şi cu alte
informaţiilor, astfel încât acestea să entităţi, înregistrată la arhivă
ajungă la timp la utilizatori? 3)procedurile operaţionale, înregistrate la
arhivă
Sunt stabilite canale adecvate de a) Realizarea de şedinţe de lucru 1)procesele verbale/minutele şedinţelor de
comunicare prin care managerii şi lucru sau alte documente, înregistrate la
personalul de execuţie din cadrul arhivă
unui compartiment să fie informaţi
cu privire la proiectele de decizii sau
iniţiative, adoptate la nivelul altor
compartimente, care le-ar putea
afecta sarcinile şi responsabilităţile?
Standardul 14 - Corespondenţa şi arhivarea
Sunt aplicate proceduri pentru a) Elaborarea unor proceduri pentru 1)procedurile operaţionale, înregistrate la
primirea/expedierea, înregistrarea şi primirea/expedierea, înregistrarea şi arhivă
arhivarea corespondenţei? arhivarea corespondenţei 2)Registrul de evidenţă a procedurilor
operaţionale
b) Comunicarea şi aplicarea 1)lista persoanelor la care se difuzează
procedurilor pentru procedura elaborată este completată (pct. 3 din
primirea/expedierea, înregistrarea şi modelul de procedură)
arhivarea corespondenţei 2)documente de verificare privind aplicarea
procedurilor operaţionale (planul de control şi
rezultatul controalelor)
3)cazurile de încălcare a prevederilor
procedurilor pentru primirea/expedierea,
înregistrarea şi arhivarea corespondenţei
Reglementările legale în vigoare cu

a) Prelucrarea reglementărilor legale 1)registrul de prelucrare a actelor normative
privire la manipularea şi depozitarea
în vigoare cu privire la manipularea şi sau un tabel privind luarea la cunoştinţă
informaţiilor clasificate sunt
depozitarea informaţiilor clasificate
cunoscute şi aplicate în practică?
b) Aplicarea reglementărilor legale în 1)planul de control şi rezultatul controalelor în
vigoare cu privire la manipularea şi acest domeniu
depozitarea informaţiilor clasificate
Standardul 16 - Semnalarea neregularităţilor
A fost comunicată salariaţilor a) Elaborarea unei proceduri privind 1)procedura operaţională, înregistrată la
procedura aplicabilă în cazul semnalarea neregularităţilor arhivă
semnalării unor neregularităţi?
b) Comunicarea personalului a 1)registrul de prelucrare a actelor normative
procedurii privind semnalarea sau un tabel privind luarea la cunoştinţă
neregularităţilor despre prevederile procedurii
2)lista persoanelor la care se difuzează
procedura elaborată este completată (pct. 3 din
modelul de procedură)
În cazul semnalării unor a) Dispunerea cercetărilor adecvate 1)actele de sesizare a neregularităţilor

neregularităţi, conducătorul de pentru neregularităţile semnalate (inclusiv rapoarte de audit sau acte de
compartiment a întreprins cercetările control), înregistrate la arhivă
adecvate în scopul elucidării 2)actele de cercetare a neregularităţilor
acestora şi a aplicat măsurile care se semnalate, înregistrate la arhivă
impun? b) Aplicarea măsurilor corective 1)actele de cercetare a neregularităţilor
stabilite semnalate, înregistrate la arhivă
2)stadiul aplicării măsurilor stabilite
IV. ACTIVITĂŢI DE CONTROL

Standardul 17 - Proceduri
Pentru activităţile proprii au fost a) Identificarea activităţilor 1)Regulamentul de organizare şi funcţionare
elaborate/actualizate proceduri desfăşurate în cadrul entităţii 2)lista activităţilor identificate, înregistrată la
operaţionale? arhivă
b) Stabilirea activităţilor 1)lista activităţilor procedurabile, înregistrată
procedurabile din cadrul celor la arhivă
identificate
c) Elaborarea/actualizarea 1)lista activităţilor procedurabile, înregistrată
procedurilor operaţionale (stadiul la arhivă
acestora) 2)registrul pentru evidenţa procedurilor
operaţionale
3)procedurile elaborate, înregistrată la arhivă
Procedurile operaţionale comunicate a) Comunicarea procedurilor 1)lista persoanelor la care se difuzează

salariaţilor sunt aplicate? operaţionale personalului procedura elaborată este completată (pct. 3 din
modelul de procedură) sau tabel de luare la
cunoştinţă a prevederilor procedurii
b) Aplicarea procedurilor operaţionale 1)planul de control

2)rapoarte/situaţii privind controlul
intern/managerial
3)cazurile de nerespectare a paşilor
procedurali semnalate de către diferite
structuri/persoane (Curtea de Conturi, Auditul
Intern, controale proprii sau ierarhice etc.)
Standardul 18 - Separarea atribuţiilor
Funcţiile de iniţiere, verificare şi a) Asigurarea separării atribuţiilor 1) Regulamentul de organizare şi funcţionare
aprobare a operaţiunilor sunt funcţii 2) fişele postului
separate şi exercitate de persoane 3) cazurile de nerespectare a paşilor
diferite? procedurali semnalate de către diferite
structuri/persoane (Curtea de Conturi, Auditul
Intern, controale proprii sau ierarhice etc.)
Conceperea şi aplicarea procedurilor a) Asigurarea separării atribuţiilor în 1) procedurile operaţionale, înregistrate la
asigură separarea atribuţiilor? elaborarea procedurilor arhivă (se analizează pct. 9 Responsabilităţi şi
răspunderi în derularea activităţii din
procedurile operaţionale)
Standardul 19 - Supravegherea
Managerii supraveghează şi a) Stabilirea de măsuri de 1) plan de control
supervizează activităţile care intră în supraveghere şi supervizare a 2) procedurile operaţionale
responsabilitatea lor directă? activităţilor
Supervizarea unor activităţi care a) Faptul că procedurile operaţionale 1) procedurile operaţionale
implică un grad ridicat de expunere elaborate prevăd la pct. 9
la risc se realizează pe baza unor Responsabilităţi şi răspunderi în
proceduri prestabilite? derularea activităţii supervizarea
activităţilor cu grad ridicat de
expunere la risc
Standardul 20 - Gestionarea abaterilor
În situaţia în care, din cauza unor a) Faptul că operaţiunile care sunt 1) procedură operaţională privind gestionarea
circumstanţe deosebite, apar abateri efectuate fără respectarea procedurilor 2) raport de semnalare a abaterii de la
faţă de procedurile stabilite, se sunt aprobate în mod corespunzător, procedură
întocmesc documente adecvate, iar abaterile de la proceduri sunt
aprobate la nivel corespunzător, raportate
înainte de efectuarea operaţiunilor?
Se efectuează o analiză periodică a a) Analizarea abaterilor 1) raport de analiză a abaterii
circumstanţelor şi a modului cum au
fost gestionate abaterile în vederea
desprinderii, pentru viitor, a unor
concluzii de bună practică?
Standardul 21 – Continuitatea activităţii
Sunt inventariate situaţiile a) Identificarea evenimentelor 1) listă/tabel cu evenimentele/situaţiile
generatoare de întreruperi în posibile generatoare de întreruperi în posibile generatoare de întreruperi în derularea
derularea unor activităţi? derularea unor activităţi unor activităţi, înregistrat la arhivă
Sunt stabilite şi aplicate măsuri b) Elaborarea unor planuri pentru 1) listă/tabel cu evenimentele/situaţiile
pentru asigurarea continuităţii continuitatea activităţilor (de exemplu, posibile generatoare de întreruperi în
activităţii, în cazul apariţiei unor planul P.S.I.) derularea unor activităţi, înregistrat la arhivă
situaţii generatoare de întreruperi? 2) planurile de asigurare a continuităţii
activităţilor
3) cazurile de aplicare
Standardul 22 - Strategii de control
Au fost elaborate strategii de control a) Elaborarea planului/strategiei de 1) planul/strategia de control, înregistrat la
adecvate pentru atingerea control pentru atingerea obiectivelor arhivă
obiectivelor specifice?
Strategiile de control aplicate a) Monitorizarea stadiului îndeplinirii 1) stadiul realizării planului/strategiei de
furnizează o asigurare rezonabilă cu obiectivelor control
privire la atingerea obiectivelor 2) analiza stadiului îndeplinirii obiectivelor,
specifice? înregistrată la arhivă
3) rapoarte privind activităţile de control
Standardul 23 - Accesul la resurse
Sunt emise acte administrative de a) Reglementarea accesului 1) norme de consum/dotare
reglementare a accesului salariaţilor salariaţilor la resurse prin acte 2) stabilirea nivelului de acces la resurse
din compartiment la resursele administrative 3) fişele postului
materiale, financiare şi
informaţionale?
Accesul personalului la resurse se a) Monitorizarea accesului salariaţilor 1) rapoarte de audit/acte de control/verificări
realizează cu respectarea strictă a la resurse ale conducerii
normelor cuprinse în actele
administrative de reglementare cu
acest obiect?
V. AUDITAREA ŞI EVALUAREA
Standardul 24 - Verificarea şi evaluarea controlului
Conducătorul compartimentului a) Stabilirea de responsabilităţi prin 1) fişele postului
realizează, anual, operaţiunea de fişele postului cu privire la
autoevaluare a subsistemului de autoevaluare
control intern/managerial existent la b) Realizarea autoevaluării anuale 1) chestionarul de autoevaluare sau alt
acest nivel? document de autoevaluare
Operaţiunile de autoevaluare a a) Pertinenţa autoevaluării 1) chestionarul de autoevaluare sau alt

subsistemului de control document de autoevaluare
intern/managerial au drept rezultat
date, informaţii şi constatări
pertinente necesare luării de decizii
operaţionale, precum şi raportării?
Standardul 25 - Auditul intern
Compartimentul de audit intern a) Îndeplinirea programului de audit 1) dimensionarea structurii de audit
dispune de suficient personal pentru şi asigurarea unui număr suficient de 2) gradul de încadrare cu auditori
a realiza integral programul anual de auditori 3) planul de audit intern
audit?
Compartimentul de audit intern a) Executarea de misiuni de consiliere 1) planul de audit intern
execută, în afara misiunilor de pe linia controlului intern/managerial 2) rapoartele misiunilor de audit
asigurare, planificate şi aprobate de
manager, şi misiuni de consiliere
privind pregătirea procesului de
autoevaluare a sistemului de control
intern/managerial al
compartimentului?

Ghid Completare Chestionar Autoevaluare

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Ghid Completare Chestionar Autoevaluare

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

GHID PENTRU COMPLETAREA CHESTIONARULUI DE AUTOEVALUARE

a stadiului de implementare a standardelor de control intern managerial

b) Asigurarea de către persoana 1)fişele de evaluare anuale să includă un

Delegarea/subdelegarea de a) Elaborarea şi aplicarea unei 1)procedura operaţională, aprobată şi

c) Stabilirea unui sistem de 1)documente privind îndeplinirea obiectivelor

Standardul 11 - Managementul riscului

Reglementările legale în vigoare cu

În cazul semnalării unor a) Dispunerea cercetărilor adecvate 1)actele de sesizare a neregularităţilor

IV. ACTIVITĂŢI DE CONTROL

Procedurile operaţionale comunicate a) Comunicarea procedurilor 1)lista persoanelor la care se difuzează

b) Aplicarea procedurilor operaţionale 1)planul de control

Operaţiunile de autoevaluare a a) Pertinenţa autoevaluării 1) chestionarul de autoevaluare sau alt

S-ar putea să vă placă și