7

NR. S.P.I.A.A.M: 860/16.12.2019

STRUCTURA SJUBM
S.P.I.A.A.M

Numele și prenumele:
Dr. Luca Lucian-Ioan

Semnătura

Data completării: 13.12.2019

C H E S T I O N A R DE AUTOEVALUARE
a stadiului de implementare a standardelor de control intern managerial la data de
13.12.2019

La nivelul
Criterii generale de evaluare a stadiului implementaă rii standardului )
1
Raă spuns sş i explicatşii )
2
compartimentului
standardul este4):
Da/ Explicatşie asociataă
l/PI/NI
Nu3) raă spunsului
1 2 3 4
I. MEDIUL DE CONTROL
Standardul 1 — Etică, integritate I
A fost comunicat personalului un cod de conduitaă , care stabilesş te reguli de Da Codul de conduitaă eticaă al auditorului aprobat de
comportament etic îîn realizarea atributşiilor de serviciu, aplicabil ataî t Consiliul Judetşan Maramuresş îîn data de
personalului de conducere, caî t sş i celui de executşie din cadrul compartimentului? 03.10.2014.
Pagina 1 din 14
 7

Codul de conduitaă eticaă , aprobat prin Hotararea

Comitetului Director nr. 26332 din 25.11.2013.
Modalitatea prin care codul etic a fost adus la
cunosş tintşa îîntregului personal:
1. difuzare prin mail-ul intern;
2. postare pe pagina de Intranet - Legislatşie ;
3. FCI din data de 18.02.2019
 Sş eful biroului juridic monitorizeazaă respectarea
codului de conduitaă eticaă .
 La nivelul SJUBM exista decizia nr.
177/06.07.2018 privind Consiliul etic,
completata de decizia nr. 65 / 18.03.2019.
 Este numit prin decizia nr. 182/ 08.08.2019
un consilier responsabil pentru consilierea
problemelor de conduitaă , Sş ef Birou Juridic.
Fisş a de evaluare anuala a performanţelor
profesionale.
Salariatşii beneficiazaă de consiliere eticaă sş i li se aplicaă un sistem de monitorizare  Procedura revizuitaă A.B.C. - 01.08, Ed. II, Rev. 0,
Da
a respectaă rii normelor de conduitaă ? din 19.07.2019, PO privind evaluarea
performantelor profesionale. PO s-a postat pe
pagina de Intranet - Legislaţie; FCI: 12.08.2019
 Decizia nr. 216/20.08.2018 privind accesul la
datele cu caracter personal al angajatilor şi
Decizia 207/09.08.2018 privind informaţiile
secrete.
 Procedura revizuitaă A.B.C. 01. 14, Ed. II, Rev. 0,
din 19.07.2019, PO privind accesul la datele cu
caracter personal. PO s-a postat pe pagina de
Intranet - Legislaţie; FCI: 26.09.2019
IÎn cazul semnalaă rii unor neregularitaă tşi, conducaă torul de compartiment a Da Nu a fost cazul pe parcursul anului 2019.
îîntreprins cercetaă rile adecvate îîn scopul elucidaă rii acestora sş i a aplicat maă surile Se respecta procedura revizuitaă A.B.C. 10.3 Rev.2,

Pagina 2 din 14
 7

din 28.12.2016, PO privind semnalarea

care se impun? neregularitatilor. PO s-a postat pe pagina de
Intranet - Legislaţie; FCI: 06.07.2019
Standardul 2 — Atribuţii, funcţii, sarcini PI
 Difuzarea prin e-mail in data de 03.01.2019 a
“Politicii in domeniul calitatii, mediului si
securitatii sanatatii ocupationale”. FCI:
25.01.2019
 In luna august 2017 au fost aduse completari la
ROF, aprobat conform HCJ 26/27.01.2017, s-a
postat pe pagina de Intranet - Legislaţie; FCI:
16.04.2019
Personalului îîi sunt aduse la cunosş tintşaă documentele elaborate/ actualizate  S-au transmis adrese de actualizare ROF: 107/
Da
privind misiunea entitaă tşii, regulamentele interne sş i fisş ele posturilor? 6953/13.03.2018, 243/08.10.2018 sş i 266/
26428/14.10.2019.
 Hotaă raî re CJ de aprobare organigrama, nr. 612/
01.04.2019.
 Postare organigrama pe pagina Intranet
“Legislatie” si pe site-ul spitalului
www.spitaljbm.ro
 Mail intern folosit pentru comunicarea cu
celelalte structuri functionale.
Procedura revizuitaă P.S. A.B.-3, Ed II, Rev.0, din
13.06.2019, procedura de sistem privind
Au fost identificate sş i inventariate functşiile considerate ca fiind îîn mod special
Da identificarea functiilor sensibile. PO s-a postat pe
expuse la coruptşie?
pagina de Intranet - Legislatşie; S-au identificat
functiile sensibile.
IÎn curs de implementare. S-a îîntocmit lista
Au fost luate maă suri suficiente sş i adecvate pentru administrarea si gestionarea
Nu functşiilor sensibile. Procedura in curs de
functşiilor sensibile?
implementare a Registrului Riscurilor.
Standardul 3 — Competenţă, performanţă I

Pagina 3 din 14
 7

Fişa postului prin care se stabilesc sarcinile

acordate fiecaă ruia conform ROF şi expertizei
profesionale.
• Procedura revizuitaă A.B.C. 01.03, Ed. II, Rev. 0,
din 19.07.2019, PO privind intocmirea fiselor de
post. PO s-a postat pe pagina de Intranet -
Legislaţie; FCI: 21.08.2019
Au fost analizate sş i stabilite cunosş tintşele sş i aptitudinile necesare îîn vederea
Da • Procedura revizuitaă A.B.C. 01.11, Ed. II, Rev. 0,
îîndeplinirii sarcinilor/atributşiilor asociate fiecaă rui post?
din 19.07.2019, PO privind organizarea
concursurilor de angajare. PO s-a postat pe
pagina de Intranet - Legislaţie; FCI: 21.08.2019
• Procedura revizuitaă A.B.C. 01.12, Ed. II, Rev. 0,
din 19.07.2019, PO privind actele necesare
angajarii. PO s-a postat pe pagina de Intranet -
Legislaţie; FCI: 21.08.2019
 Raspuns la adresa nr. 31959/07.12.2018,
emisa de RUNOS, privind Planul previzional cu
necesarul de calificari profesionale nr. Adresa
Sunt identificate nevoile de perfectşionare a pregaă tirii profesionale a
Da raspuns: 810/10.12.2018.
personalului?
 Plan de pregaă tire profesionalaă internaă ,
aprobat de conducerea SJUBM îîn data de
2486/28.01.2019
 Plan de pregaă tire profesionalaă internaă 2019,
aprobat de conducerea SJUBM îîn data de
2486/28.01.2019
 Decizia nr. 108/25.03.2014 privind
Sunt elaborate sş i realizate programe de pregaă tire profesionalaă a personalului,
Da responsabilii cu indeplinirea Planului de
conform nevoilor de perfectşionare identificate anterior?
formare si perfectionare a personalului.
 Plan anual de instruire internaă angajaţi pentru
Managementul Calitaă ţii şi pentru Controlul
intern managarial. Nr. Plan instruiri: M

Pagina 4 din 14
 7

Standardul 4 — Structura organizatorică I

- Inventarierea activitaă tşilor, proceselor sş i
sarcinilor elementare îîn cadrul structurii.
Proces verbal al sş edintşei de analizaă a riscurilor
semnat de caă tre totşi auditorii interni.
Sunt efectuate analize, la nivelul principalelor activitaă tşi, îîn scopul identificaă rii
Actualizarea fisş elor de post sş i a atributşiilor acolo
eventualelor disfunctşionalitaă tşi îîn fixarea sarcinilor de lucru individuale prin Da
unde a fost cazul, conform reviziei procedurii
fisş ele posturilor sş i îîn stabilirea atributşiilor compartimentului?
A.B.C. 01.03, Ed. II, Rev. 0, din 19.07.2019, PO
privind intocmirea fiselor de post. PO s-a postat
pe pagina de Intranet - Legislaţie; FCI:
22.07.2019
 In 2017 ROF a fost actualizat, aprobat de CJ
conform Hotararii 26/27.01.2017;
 ROF actualizat in luna septembrie 2017, a fost
postat pe “Legislatie”; S-au transmis adrese de
actualizare ROF: 107/ 6953/13.03.2018,
243/08.10.2018 sş i 266/ 26428/14.10.2019.
 Hotaă raî re CJ de aprobare organigrama, nr.
8612 /01.04.2019.
 Postare organigrama pe pagina Intranet
Structura organizatoricaă asiguraă functşionarea circuitelor sş i fluxurilor “Legislatie”si pe site-ul spitalului
Da
informatşionale necesare supravegherii sş i realizaă rii activitaă tşilor proprii? www.spitaljbm.ro
 Mail intern folosit pentru comunicarea cu
celelalte structuri functionale.
 Contractul colectiv de munca la nivel de unitate
pentru perioada 2019-2020, inregistrat la ITM
cu nr. 3/17.10.2018, adus la cunostinta
angajatilor prin adresa 28182/30.10.2018. Act
adiţional nr. 1 / prelungire 12 luni.
 IÎn curs, Contractul colectiv de munca la nivel de
ramura (saă naă tate).

Pagina 5 din 14
 7

 Procedura A.B.C. - 01.16, Ed. II, Rev. 0, din

Actele de delegare sunt conforme cu prevederile legale sş i cerintşele procedurale 19.07.2019, PO privind delegarea de
Da
aprobate? competente. PO s-a postat pe pagina de
Intranet- Legislaţie; FCI: 22.08.2019
II. PERFORMANTş E Sş l MANAGEMENTUL RISCULUI
Standardul 5 — Obiective I
 Raspuns la mailul transmis in data de
04.01.2019, emis de catre SMCEA privind
Sunt stabilite obiectivele specifice la nivelul compartimentului? Da Obiectivele specifice tuturor celor 59 de
structuri. Nr. raă spuns obiective specifice:
1161/19.01.2019.
 Obiectivele specifice deriva din Planul de
Management, Strategia de dezvoltare, Politica in
Obiectivele sunt astfel stabilite îîncaî t saă raă spundaă pachetului de cerintşe
domeniul calitatii, mediului si securitatii
S.M.A.R.T.? Unde:
Da sanatatii ocupationale si din Obiectivele
S — precise; M — maă surabile sş i verificabile; A — necesare; R — realiste; T — cu
generale ale SJUBM”.
termen de realizare?
 Pentru toate obiectivele specifice identificate s-
au stabilit termene de realizare.
Raspuns la solicitarea B.M.C.C.I.M., transmisa
Sunt reevaluate obiectivele specifice atunci caî nd se constataă modificaă ri ale prin mail in data de 04.12.2019, privind Gradul
Da
ipotezelor/premiselor care au stat la baza fixaă rii acestora? de realizare a Obiectivelor specifice, aferent
anului 2019. Raspuns nr: 32691/12.12.2019
Standardul 6 — Planificarea I
 Planul anual de audit 2019;
 Planificarea activitaă ţilor desfaă şurate la nivelul
compartimentului este îîn concordanţaă cu
Resursele alocate sunt astfel repartizate îîncaî t saă asigure activitaă tşile necesare bugetul aprobat.
Da
realizaă rii obiectivelor specifice compartimentului?  Raspuns la adresa nr. 24199/19.09.2019, emisa
de catre Biroul Achizitii, privind Programul
anual al achizitiior publice pentru anul 2019.
Raspuns Nr: 25224/01.10.2019

Pagina 6 din 14
 7

 Actualizarea şi modificarea obiectivelor se

realizeazaă îîn general cu îîncadrarea îîn resursele
IÎn cazul modificaă rii obiectivelor specifice, sunt stabilite maă surile necesare repartizate, inclusiv îîn numaă rul de personal
Da
pentru îîncadrarea îîn resursele repartizate? existent.
 Actualizaă ri şi modificaă ri la documentele de
planificare.
 Recomandaă ri / corectşii, îîn urma misiunilor de
audit public intern.
 Minute ale sş edintşelor de îînchidere ale
misiunilor de audit.
Sunt adoptate maă suri de coordonare a deciziilor sş i activitaă tşilor  Coordonarea activitatilor generale se face prin
compartimentului cu cele ale altor compartimente, îîn scopul asiguraă rii Da implicarea si colaborarea inter-sectii si inter-
convergentşei sş i coerentşei acestora? structuri SJUBM.
Procedura revizuitaă A.B.C. 31.2, Ed. II, Rev. 3, din
06.12.2019, PO privind îîntocmirea programului
anual al achizitşiilor publice. PO s-a postat pe
pagina de Intranet- Legislatşie; FCI 12.12.2019
Standardul 7 — Monitorizarea performanţelor I
 Sunt stabiliţi indicatori generali şi indicatori
pentru activitaă ţile clinice.
Este instituit un sistem de monitorizare sş i raportare a performantşelor, pe baza  Evaluarea performanţelor profesionale
Da
indicatorilor asociatşi obiectivelor specifice? individuale ale angajaţilor.
 Analiza chestionarelor de satisfactie a
personalului 2019 semestrialaă şi anualaă .
Sunt stabiliti indicatori propusi pentru perioada
Indicatorii cantitativi sş i calitativi, asociatşi obiectivelor specifice, sunt maă surabili,
Da 2017 – 2020 conform anexelor la contractele
specifici, accesibili, relevantşi sş i stabilitşi pentru o anumitaă durataă îîn timp?
de administare a sefilor de sectii.
Atunci caî nd necesitaă tşile o impun, se efectueazaă o reevaluare a relevantşei Atunci caî nd este cazul.
Da
indicatorilor asociatşi obiectivelor specifice, îîn scopul operaă rii corectşiilor
cuvenite?
Standardul 8 — Managementul riscului I

Pagina 7 din 14
 7

 Exista la nivelul structurii decizie cu

responsabil cu gestionarea riscurilor, nr.
267/16.10.2018.
 Proces verbal al şedintei de analizaă a riscurilor.
Sunt identificate sş i evaluate/reevaluate principalele riscuri, proprii obiectivelor
Da  Procedura revizuitaă A.B. 2, Ed. I, Rev. 3, din
compartimentului sş i activitaă tşilor derulate îîn cadrul acestora?
15.10.2018, PO privind managementul riscului
si elaborarea registrului riscurilor. PO s-a postat
pe pagina de Intranet - Legislaţie; FCI:
13.09.2019
 Registrul ricurilor actualizat la data de
Sunt stabilite maă suri de gestionare a riscurilor identificate sş i evaluate la nivelul
Da 03.01.2019, postat pe pagina Intranet
activitaă tşilor din cadrul compartimentului?
“Legislatie”.
 Actualizarea Registrului Riscurilor 30.06.2019.
Este asigurataă completarea/actualizarea registrului riscurilor? Da S-au identificat 200 riscuri noi la data de
30.06.2019.
III. ACTIVITAĂ TşI DE CONTROL
Standardul 9 — Proceduri I
Pentru activitaă tşile proprii au fost elaborate sş i actualizate proceduri formalizate? Da  Au fost elaborate proceduri la nivelul structurii.
 Cap. 1 din cadrul procedurilor operationale
Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea
si aprobarea editiei sau dupa caz, a reviziei in
cadrul editiei procedurii operationale.
Functşiile de initşiere, verificare sş i aprobare a operatşiunilor sunt functşii separate
Da  Decizia 322/29.11.2019 privind constituirea
sş i exercitate de persoane diferite?
Comisiei de Monitorizare.
 Decizia nr. 267/16.10.2018 privind gestionarea
riscurilor.
 Decizia nr. 322/29.11.2019 privind CIM.
IÎn situatşia îîn care, din cauza unor circumstantşe deosebite, apar abateri fatşaă de Da Se intocmeste documentatia in functie de tipul de
procedurile stabilite, se îîntocmesc documente adecvate, aprobate la nivel abatere: referat, reclamatie, plangere, sesizare,
corespunzaă tor, îînainte de efectuarea operatşiunilor? etc. care, ulterior se repartizeaza si este
solutionata la nivelul Comisiei de Disciplina sau

Pagina 8 din 14
 7

Consiliului de Etica in cadrul SJUBM. In cazul

unor abateri mult mai grave acestea pot fi
repartizate Parchetului, Tribunalului, etc.
Standardul 10 — Supravegherea I
 S-a comunicat fiecaă rui salariat atribuţiile ce-i
revin, responsabilitaă ţile şi limitele de
competenţaă –fisa postului si anexa la fisa
postului.
 Activitatea fiecaă rui salariat se evalueazaă anual;
 Supravegherea / supervizarea se realizeazaă de
Managerii supravegheazaă sş i supervizeazaă activitaă tşile care intraă îîn caă tre sş eful ierarhic superior, inclusiv cu ocazia
Da
responsabilitatea lor directaă ? aprobaă rii / avizaă rii lucraă rilor elaborate de
salariaţi.
 Managerul efectueaza controale inopinate in
structurile SJUBM, supervizeaza activitatile
Consiliului Medical, impreuna cu Directorul
Medical.
 Controale efective (fizice) periodice.
 Lista de supervizare a documentelor îîn
cadrul misiunilor de audit.
Supravegherea sş i supervizarea activitaă tşilor sunt documentate îîn mod adecvat? Da  Procedurile operaţionale (pct. 9)
Responsabilitaă ţi şi raă spunderi îîn derularea
activitaă ţii din procedurile operaţionale).
 Sunt instituite controale la nivelul sectiei de
catre:
Sunt instituite controale suficiente sş i adecvate de supraveghere pentru 1. S.P.I.A.A.M.
Da
activitaă tşile care implicaă un grad ridicat de expunere la risc? 2. D.S.P,
3. Conducerea SJUBM,
4. Ministerul Sanatatii.
Standardul 11 — Continuitatea activităţii I
Sunt inventariate situatşiile generatoare de îîntreruperi îîn derularea activitaă tşilor? Da  Serviciul PSI a intocmit situatşia centralizatoare

Pagina 9 din 14
 7

cu evenimentele / situatşiile posibile

generatoare de îîntreruperi îîn derularea unor
activitaă tşi.
 Situatşia centralizatoare cu evenimentele/
situatşiile posibile generatoare de îîntreruperi îîn
derularea unor activitaă tşi + maă suri.
 Procedura revizuitaă A.B.C 4 - 02 Ed. I, Rev. 3, din
06.12.2019, PO privind activitatea de sanatate
Sunt stabilite sş i aplicate maă suri pentru asigurarea continuitaă tşii activitaă tşii, îîn
Da si securitate in munca. PO s-a postat pe pagina
cazul aparitşiei unor situatşii generatoare de îîntreruperi?
de Intranet - Legislaţie; FCI: 12.12.2019
 Revizie procedurii A.B.C 4-05 Ed. I, Rev. 3, din
06.12.2019, PO privind gestionarea riscurilor in
cazul unor dezastre. PO s-a postat pe pagina de
Intranet - Legislaţie; FCI: 12.12.2019
Maă surile cuprinse îîn planul de continuitate a
Maă surile cuprinse îîn planul de continuitate a activitaă tşii sunt supuse periodic
Da activitaă tşii sunt supuse revizuirii anuale sau ori de
revizuirii?
cate ori este nevoie.
IV. INFORMAREA Sş l COMUNICAREA
Standardul 12 — Informarea și comunicarea I
 In procedura revizuitaă A.B.C 18.04, Ed. I, Rev. 3,
din 06.12.2019, PO privind circuitul
documentelor. PO s-a postat pe pagina de
Intranet - Legislaţie; FCI: 12.12.2019
Au fost stabilite tipurile de informatşii, contşinutul, calitatea, frecventşa, sursele sş i
 Este grafic de circulaţie a documentelor.
destinatarii acestora, astfel îîncaî t personalul de conducere sş i cel de executşie, prin
Da  Sunt registre de intrare – iesire documente in
primirea sş i transmiterea informatşiilor, saă îîsşi poataă îîndeplini sarcinile de
cadrul fiecarei sectii, structuri functionale al
serviciu?
SJUBM. Fiecare document al sectiei / structurii
este inregistrat in registrul de intrare – iesire al
sectiei / structurii si redirectionat catre
Registratura generala a SJUBM.
Circuitele informatşionale (traseele pe care circulaă informatşiile) asiguraă o Da  Au fost stabilite canale adecvate de comunicare

Pagina 10 din 14
 7

pentru primirea sş i transmiterea informatşiilor,

care saă asigure o difuzare rapidaă , fluentaă sş i
precisaă a informatşiilor : corespondentşaă scrisaă
prin:
- Registraturaă ;
- e-mail intern ;
- telefon ;
- fax, poştaă specialaă ;
- pagina de intranet : Legislatie ;
- comunicare directaă (rapoarte de garda medici,
difuzare rapidaă , fluentaă sş i precisaă a informatşiilor, astfel îîncaî t acestea saă ajungaă la rapoarte de garda asistenti sefi, şedinţe de lucru).
timp la utilizatori?  Procedura A.B.C. 12.02, Ed. I, Rev. 0, din
19.07.2019, PO privind comunicarea si accesul
mass-media in spital. PO s-a postat pe pagina de
Intranet - Legislaţie; FCI: 25.07.2019
 Manual de utilizare e-mail SJBM
 Adresa instiintare privind manualul de utilizare
email nr. 10048/02.05.2013
 Procedura revizuitaă A.B.C 18.04, Ed. I, Rev. 3,
din 06.12.2019, PO privind circuitul
documentelor. PO s-a postat pe pagina de
Intranet - Legislaţie; FCI: 12.12.2019
Sunt stabilite canale adecvate de comunicare prin care managerii sş i personalul Da  S-a dezvoltat o culturaă organizatşionalaă , bazataă
de executşie din cadrul unui compartiment saă fie informatşi cu privire la pe o bunaă comunicare interumanaă , ataî t pe
proiectele de decizii sau initşiative, adoptate la nivelul altor compartimente, care verticalaă caî t sş i pe orizontalaă , a fost îîncurajataă
le-ar putea afecta sarcinile sş i responsabilitaă tşile? munca îîn echipaă , consultarea colegialaă sş i
diseminarea bunelor practici.
 Revizia procedurii A.B.C 10.05, Ed. I, Rev. 2,
28.12.2016, PO privind comunicarea interna si
externa. PO s-a postat pe pagina de Intranet -
Legislaţie; FCI: 07.08.2019

Pagina 11 din 14

Standardul 13— Gestionarea documentelor
Sunt aplicate proceduri pentru îînregistrarea, expedierea, redactarea,
clasificarea, îîndosarierea, protejarea sş i arhivarea documentelor interne sş i
externe?
Sunt implementate maă suri de securitate pentru protejarea documentelor
îîmpotriva distrugerii, furtului, pierderii, incendiului etc.?
Reglementaă rile legale îîn vigoare cu privire la manipularea sş i depozitarea
informatşiilor clasificate sunt cunoscute sş i aplicate îîn practicaă ?
7
Procese verbale ale sş edintşelor de lucru.
I
Da  Normele proprii de audit public intern ale
SJUBM avizate de caă tre Consiliul Judeţean
Maramureş.
 Procedura de sistem ISO 9001:2015
Instructiuni de lucru registratura 423-03 din
15.09.2015. Manualul calitaă ţii.
 Procedura revizuitaă A.B.C. 18.03 Ed. II, Rev. 0,
din 06.12.2019 - PO privind arhivarea
documentelor si inregistrarilor. PO s-a postat pe
pagina de Intranet - Legislaţie; FCI: 12.12.2019
 Procedura revizuitaă A.B.C 18.04, Ed. I, Rev. 3,
din 06.12.2019, PO privind circuitul
documentelor. PO s-a postat pe pagina de
Intranet - Legislaţie; FCI: 12.12.2019
 Protocol privind sistemele de prevenire si
stingere a incendiilor existente in spatiile de
arhivare si in proximitatea lor si desemnarea
Da
responsabililor pentru prevenirea incendiilor,
nominalizati pentru fiecare sectie/serviciu 447-
03 din 28.08.2015.
Da  Normele proprii de audit public intern ale
SJUBM avizate de caă tre Consiliul Judeţean
Maramureş.
 Exista reglementari legale in vigoare privind
activitatea desfasurata de catre Serviciul de
Medicina Legala, privind pastrarea si arhivarea
documentelor.
 Activitatea desfasurata de catre sectie si
Serviciul de Medicina Legala respecta
Pagina 12 din 14
 7

reglementarile legale cu privire la informatiile

clasificate.
Standardul 14 — Raportarea contabilă și financiară NA
Procedurile contabile sunt elaborate/actualizate îîn concordantşaă cu prevederile
normative aplicabile domeniului financiar-contabil?
Procedurile contabile sunt aplicate îîn mod corespunzaă tor?
Sunt instituite suficiente controale pentru a a sigura corecta aplicare a politicilor,
normelor sş i procedurilor contabile, precum sş i a prevederilor normative
aplicabile domeniului financiar-contabil?
V. EVALUARE Sş I AUDIT
Standardul 15 — Evaluarea sistemului de control intern/managerial I
Anual se realizeaza autoevaluarea prin:
 Decizia 322/29.11.2019 privind constituirea
Comisiei de Monitorizare.
Conducaă torul compartimentului realizeazaă , anual, operatşiunea de autoevaluare
Da  Fisa postului.
a subsistemului de control intern/managerial?
 Chestionarul de autoevaluare a stadiului de
implementare a standardelor de control intern
managerial pentru anul 2019.
 IÎn baza datelor, informatşiilor sş i constataă rilor
rezultate din autoevaluarea sistemului de
control intern / managerial, conducerea
compartimentului a stabilit stadiul
Operatşiunile de autoevaluare a subsistemului de control intern/managerial au implementaă rii fiecaă rui standard sş i a
drept rezultat date, informatşii sş i constataă ri pertinente necesare luaă rii de decizii Da consş tientizat ce maă suri are de aplicat îîn
operatşionale, precum sş i raportaă rii? perioada urmaă toare, îîn scopul cresş terii
eficientşei activitaă tşii compartimentului.
 Prioritizarea activitatii de control intern /
managerial, considerata ca si activitate
principala desfasurata permanent.
Operatşiunea de autoevaluare a sistemului de control intern/managerial este Da  Se intocmeste anual Raportul privind Sistemul
finalizataă prin îîntocmirea, de caă tre conducaă torul entitaă tşii, a raportului anual de Control Intern Managerial.

Pagina 13 din 14
 7

 In urma autoevaluarii sistemului in cadrul

asupra sistemului de control intern/managerial? fiecarei structuri functionale a SJUBM se
intocmeste raportul anual centralizat.
Standardul 16 — Auditul intern NA
Compartimentul de audit intern executaă , îîn afara misiunilor de asigurare,
planificate sş i aprobate de manager, sş i misiuni de consiliere privind pregaă tirea
procesului de autoevaluare a sistemului de control intern/managerial al
compartimentului?
Compartimentul de audit intern dispune de suficient personal pentru a realiza
integral programul anual de audit?
Compartimentul de audit intern îîntocmesş te rapoarte periodice cu privire la
actşiunile/activitaă tşile desfaă sş urate?
Concluzii cu privire la stadiul de implementare a standardelor de control intern managerial............................
Maă suri de adoptat........................................................................................................................................................................... .....

1) Pe laî ngaă criteriile generale de evaluare a stadiului implementaă rii standardului, Comisia de monitorizare poate defini sş i include îîn
chestionarul de autoevaluare sş i criterii specifice proprii.
2) Fiecare raă spuns la criteriile generale de evaluare din coloana 1 a chestionarului se motiveazaă îîn coloana 3 "Explicatşie asociataă
raă spunsului" sş i se probeazaă cu documente justificative corespunzaă toare.
3) IÎn cazul criteriilor generale de evaluare aferente standardelor, neaplicabile unui anumit compartiment, îîn coloana 2 se precizeazaă
"neaplicabil" îîn dreptul fiecaă rui criteriu general de evaluare al acelui standard, prin acronimul "NA", sş i se motiveazaă îîn coloana 3
"Explicatşie asociataă raă spunsului". La nivelul unui compartiment pot fi considerate neaplicabile numai standardele: 14
"Raportarea contabilă și financiară" și 16 "Auditul intern", cu respectarea condiţiei ca la nivelul entităţii toate standardele să
fie aplicabile.
4) Un standard aplicabil la nivelul compartimentului se consideraă a fi:
 implementat (I), atunci caî nd la fiecare dintre criteriile generale de evaluare aferente standardului s-a raă spuns cu "Da";
 partşial implementat (PI), atunci caî nd la cel putşin unul din criteriile generale de evaluare aferente standardului s-a raă spuns cu "Da";
 neimplementat (NI), atunci caî nd la fiecare dintre criteriile generale de evaluare aferente standardului s-a raă spuns cu "Nu".

Pagina 14 din 14