Control intern, audit intern și management al riscurilor

Scopul controlului intern de care este responsabil consiliul de administrație este,

printre altele, acela de a asigura operațiuni eficiente și de succes, informații fiabile și
respectarea regulilor  și instrucțiunilor. Controlul intern face parte din managementul de zi cu
zi și din administrarea companiei.

O parte esențială a controlului intern constă în auditul intern, care acționează ca o

unitate separată sub conducerea CEO și raportează observațiile sale  Consiliului. Auditul
intern sprijină managementul grupului în managementul operațiunilor prin examinarea și
estimarea eficienței operațiunilor de afaceri,  managementul riscului și controlul intern,
precum și prin producerea de informații pentru management și oferirea de recomandări pentru
eficientizarea operațiunilor. Auditul intern analizează , de asemenea , procesele de afaceri și
a operațiunilor de raportare financiară. Operațiunile auditului intern sunt guvernate de
orientarea către risc și domeniile de interes în  operațiunile de afaceri și dezvoltarea acestora.

Managementul riscului

Scopul este de a asigura dezvoltarea veniturilor grupului  și de a asigura

operațiuni de afaceri neperturbate  prin implementarea managementului riscului  în mod
eficient și sistematic în unitățile de afaceri. Managementul riscului este susținut de sisteme și
instrucțiuni de control intern  . Au fost elaborate instrucțiuni de management al
riscului  pentru următoarele subdomeni , printre altele  : securitatea IT și a datelor,  funcția de
finanțare, probleme de mediu, abuz,  probleme de securitate și asigurări. Operațiunile de
afaceri ale Stockmann sunt expuse  la diferite riscuri care pot avea consecințe negative
asupra  operațiunilor companiei. Echipele de management ale unităților de afaceri  sunt
responsabile de  planificarea strategică și financiară în unitățile lor  ; analiza riscurilor de
afaceri și  evaluarea măsurilor de management al riscului fac  parte din pregătirea
strategiei. Riscurile de afaceri  sunt analizate și în afara procesului de strategie,  în special în
legătură cu proiecte și investiții semnificative  , iar acestea sunt raportate consiliului de
administrație al companiei atunci când  este necesar. Grupul de conducere, care este format
din șeful auditului intern al companiei, directorul afacerilor juridice și  șeful conturilor
consolidate, raportează observațiile și recomandările sale echipei de conducere a grupului.
 Principalele caracteristici ale controlului intern și ale managementului riscului în
legătură cu procesul de raportare financiară

Consiliul de administrație al companiei și comitetul său de audit sunt responsabili

pentru implementarea controlului intern în ceea ce privește raportarea financiară. Directorul
financiar al Grupului și departamentul financiar sunt responsabili de implementarea raportării
financiare. Raportarea se bazează pe informațiile produse prin procesele comerciale și
administrative și de către sistemele din cadrul managementului financiar. Departamentul
financiar al grupului  determină măsurile de control pentru procesul de raportare
financiară. Măsurile de control includ diverse instrucțiuni, descrieri de proces, reconcilieri
și analize, prin intermediul cărora se asigură că raportarea și informațiile utilizate în aceasta
sunt corecte. Sunt urmărite rezultatele raportării financiare, iar abaterile în raport cu
previziunile și anul precedent sunt analizate periodic. Cu ajutorul analizelor  , ne străduim să
găsim eventualele erori în raportare și să producem corect informații esențiale despre
finanțele companiei. Unitățile de afaceri și departamentul financiar al grupului sunt
responsabile pentru  eficiența monitorizării  propriului domeniu de
responsabilitate. Departamentul financiar al grupului este responsabil de evaluarea proceselor
de raportare. Riscurile asociate cu raportarea financiară sunt evaluate, iar măsurile de
gestionare a acestora sunt determinate ca parte a procesului de management al riscului.