ELECTROPRECIZIA SA Sacele

Firma Electroprecizia SA din județul BRAȘOV, CUI 1128645, a fost înființată la

data de 26 noiembrie 1992 și are ca obiect principal de activitate codul CAEN
4619 - Intermedieri in comertul cu produse diverse .

1. Alcătuire formă restrânsă bilanț 2021

Bilantul contabil 2020 2021

Active imobilizate 90.586.600 103.516.632
Imobilizari necorporale 109.166 380.778
Imobilizari corporale 72.416.364 79.476.081
Imobilizari financiare 18.061.070 23.659.773
Active circulante 25.076.379 17.568.176
Stocuri 7.997 56.993
Creante 15.941.053 9.923.228
Casa si conturi la banci 9.127.329 7.587.955
Cheltuieli in avans 235.454 521.726
TOTAL ACTIV 115.898.433 121.606.534
Capitaluri proprii 93.432.241 96.243.465
Provizioane 443.384 773.996
Datorii sub 1 an 5.161.738 5.618.524
Datorii > 1 an 16.861.070 18.902.297
Venituri in avans 0 68.252
TOTAL PASIV 115.898.433 121.606.534

3.Calcul indicatori de echilibru financiar

a) Situație netă (SN): SN = Activ total - Datorii totale

SN=121.606.534-24.520.821=97.085.713 lei (2021)

SN= 115.898.433- 22.022.808 = 93.785.625 lei ( 2020 )

b) Fond de rulment net (FRN):

FRN = Capitaluri permanente - Nevoi permanente

FRN = (93.432.241+443.384+16.861.070) -90.586.600=20.150.095 (2020)

FRN= (96.243.465+773.996+18.902.297) – 103.516.632 = 12.403.126 (2021)

c) Necesar fond de rulment (NFR)

NFR = Stocuri +Creanțe - Datorii pe termen scurt

NFR=( 7.997+15.941.053) – 5.161.738 = 10.787.312 ( 2020 )

NFR= (56.993+9.923.228) – 5.618.524 = 4.361.697 (2021)

d) Trezorerie netă (TN)

TN = Fond de rulment net - Necesar de fond de rulment

TN= 20.150.095 - 10.787.312 = 9.362.783 ( 2020)

TN= 12.403.126 – 4.361.697 = 8.041.429 (2021)

 Indicatori de echilibru financiar
120,000,000.00 lei

100,000,000.00 lei

80,000,000.00 lei

60,000,000.00 lei

40,000,000.00 lei

20,000,000.00 lei

0.00 lei
SN(2020-2021) FRN(2020-2021) NFR(2020-2021) TN(2020-2021)

4. Interpretare valori obținute pe baza cursului și a aplicațiilor rezolvate.

SN = Situaţia netă pozitivă si crescatoare reflecta o gestiune

economica sănătoasa a intreprinderii. Sursele de creștere a indicatorului sunt
profitul net și alte elemente de acumulări din exerciţiile precedente.
Creşterea situaţiei nete indică atingerea obiectivului fundamental al gestiunii
financiare de maximizare a valorii întreprinderii: SNT > SNT-1, în care T
perioada curentă; T-1 perioada precedentă

FRN = Un FRN pozitiv arată faptul că întreprinderea are capitaluri

permanente suficiente pentru a finanţa integral nevoile permanente şi
dispune de lichidităţi excedentare care permit acoperirea riscurilor pe termen
scurt. Această situaţie pune în evidenţă existența echilibrului financiar pe
termen lung şi contribuţia acestuia la formarea echilibrului financiar pe
termen scurt.
 NFR= Nevoia de fond de rulment este pozitiva,are semnificaţia unui
surplus de nevoi temporare, În raport cu resursele temporare posibile de
mobilizat. Poate fi considerată normala, deoarece este rezultatul unei politici
de investiţii, privind creşterea nevoii de finanţare a ciclului de exploatare.

TN = Dacă trezoreria netă este pozitivă, rezultă un excedent de

finanţare sub forma disponibilităţilor băneşti în conturile bancare. Această
situaţie favorabilă se concretizează printr-o îmbogăţire a trezoreriei, întrucât
întreprinderea dispune de lichidităţi care îi permit rambursarea datoriilor
financiare pe termen scurt.

5. Cash Flow
CF = TN1 - TN0, în care TN1 trezoreria netă la sfârşitul exerciţiului; TN0
trezoreria netă la începutul exerciţiului
CF= 8.041.429-9.362.783 = -1.321.354PENTRU GRAFIC