CAIET DE SEMINAR

Tema 1
1) Am ales societatea OMV PETROM S.A.
2)
 ACTIV=NEVOI PASIV=CAPITALURI

Active imobilizate: Capital social:

5.664.410.834lei

NEVOI - Necorporale: Rezerve: 6.694.285.750

PERMANENTE 3.398.280.832 lei lei
CAPITALURI
- Corporale: Profit nerepartizat: PERMANENTE
24.361.558.055 lei 14.065.620.017lei

Provizioane:
- Financiare:
6.914.815.902 lei
4.401.620.203 lei

Datorii pe termen
mediu şi lung:
Active circulante: 418.361.449 lei

- Stocuri: Datorii pe termen

1.662.898.388 lei
NEVOI scurt:
CAPITALURI
TEMPORARE - Creante:
- furnizori: TEMPORARE
4.092.686.755 lei
2.372.960.415 lei
- Investiții pe termen
scurt: 0lei - creditori: 3.882.886
lei
- Casă și conturi la
bănci: 4.901.400.745 - salariati:
lei
1.043.128.812

- stat: 1.043.128.812
lei

3)

INDICATOR FORMULA DE CALCUL VALOARE

Situație netă = Activ total - 37.032.675.793 lei
Datorii totale
Fond de rulment net = Capitaluri 5.485.269.321lei
permanente - Nevoi
permanente
Necesar de fond de = Stocuri +Creanțe - 388.177.407 lei
rulment Datorii pe termen
scurt
Trezorerie netă = Fond de rulment net 5.097.091.914 lei
- Necesar de fond de
rulment

2
SN= 32.161.459.090+ 10.656.985.888- 5.367.407.736- 418.361.449=
37.032.675.793 >0

FRN= 30.313.551.060+ 6.914.815.902+ 418.361.449- 32.161.459.090=

5.485.269.321 >0

NFR= 1.662.898.388+ 4.092.686.755- 5.367.407.736 = 388.177.407

>0

TN= 5.485.269.321- 388.177.407= 5.097.091.914 >0

Tema 2
1) Am ales societatea OMV PETROM S.A.
2)
Nr. Indicatori (lei) 2017 2018
crt.
1 Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707) 2.107.195.5 3.650.780.7
59 51
2 Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607) 2.132.539.1 3.483.245.8
19 64
3 Marjă comercială (1-2) -25.343.560 167.534.887

4 Producţia vândută (ct. 701 la 708 fără 707) 12.658.642. 14.167.749.

063 689
Variația stocurilor de produse finite și a 26.414.994 21.728.202
5
producției în curs execuție
d
e (ct. 711+712)
6 Venituri din producţia de imobilizări (ct. 446.600.246 480.081.400
721+722)
7 Productia exercitiului (4+5+6) 13.131.657. 14.669.559.
303 291

8 Consumuri de la terti (gr. 60 fără 607, gr. 61 4.901.970.7 5.026.027.2

şi gr. 62) 58 33

9 Valoare adăugată (3+7-8) 8.204.342.9 9.811.066.9

85 45

10 Venituri din subvenţii de exploatare (ct. 0 0

7411)
11 Cheltuieli cu personalul (gr. 64) 1.656.920.6 1.582.124.8
74 36
12 Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte 962.563.430 1.262.764.3
asimilate (ct. 635) 47
13 Excedent brut de exploatare (9+10-11-12) 5.584.858.8 6.966.177.7

3
 81 62

14 Alte venituri de exploatare (ct. 369.089.001 335.514.658

7417+758+7815)
Ajustări de valoare privind imobilizările 3.001.229.8 2.142.813.4
corporale
15 92 70
și necorporale (ct. 6811+6813-7813)
Ajustări de valoare privind activele 49.272.158 57.900.930
16
circulante (ct. 654+6814-
754-7814)
17 Ajustări privind provizioanele (ct. 6812-7812) - -
590.835.383 272.221.901
18 Alte cheltuieli de exploatare (ct.652+658) 808.596.917 923.306.426

19 Rezultat din exploatare (13+14-15-16-17-18) 2.685.684.2 4.449.893.4

98 95

20 Venituri financiare monetare (gr. 76) 847.479.652 909.285.464

21 Cheltuieli financiare monetare (gr. 66) 973.491.146 495.073.661

Ajustări de valoare privind imobilizările - 260.982.498

22 156.903.301
financiare și investițiile deținute ca active
circulante (ct. 686-786)
23 Rezultat curent al exercitiului (19+20-21-22) 2.716.576.1 4.603.122.8
05 00

24 Venituri extraordinare (ct. 771) 0 0

25 Cheltuieli extraordinare (ct. 671) 0 0
26 Rezultat brut al exercitiului (23+24-25) 2.716.576.1 4.603.122.8
05 00

27 Impozit pe profit (ct. 691) 307.948.166 623.001.987

28 Rezultat net al exercitiului (profit net sau 2.408.627.9 3.980.120.8
pierdere) (26-27) 39 13

4
 SIG

16,000,000,000
14,000,000,000
12,000,000,000
10,000,000,000
8,000,000,000
6,000,000,000
4,000,000,000
2,000,000,000
0 2017
-2,000,000,000 2018

Tema 3
1)Am ales societatea OMV PETROM S.A.
2)

Indicator 2018
i (lei)
Excedent brut din exploatare 6.966.177.76
2

+Alte venituri din exploatare 335.514.658

-Alte cheltuieli din exploatare (cu excepția 339.968.933
ct. 6583 „Cheltuieli privind activele cedate
și alte operații de capital”)
+Venituri financiare 909.285.464

5
-Cheltuieli financiare (cu excepția ct. 686 - 268.634.928
ct. 786 „Ajustări de
valoare privind imobilizările financiare și
investițiile deținute ca active circulante”)
+Venituri extraordinare 0
-Cheltuieli extraordinare 0
-Impozit pe profit 623.001.987
=Capacitate de autofinanțare 6.979.372.03
6

Indicatori (lei) 2018

Rezultat net al exercițiului 3.980.120.81
3

+Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale 2.142.813.470

+Ajustări de valoare privind activele circulante 57.900.930
+Ajustări privind provizioanele -272.221.901
+Ajustări de valoare privind imobilizări financiare și investițiile 260.982.498
deținute ca active circulante
+Cheltuieli privind activele cedate și alte operații de capital 810.521.374
-Venituri din vânzarea activelor și alte operații de capital
-Venituri din subvenții pentru investiții 745.148
=Capacitate de autofinanțare 6.979.372.036

Tema 4
2) 2.1. Rata de rentabilitate comercială= 3.879.650.048/
17.817.366.024= 0,217745= 21,7745%

2.2 Rată de rentabilitate economică= 4.449.893.495/

76.583.455.338=0,0581=5,81%

2.3 Rata de rentabilitate financiara= 3.879.650.048/

30.313.551.060= 0,127984= 12,7984 %

2.4 Rata de lichiditate generală= 10.656.985.888/ 5.367.407.736=

1,9855= 198,55%

2.5 Rata solvabilitătii globale= 76.583.455.338/

12.754.480.248=6,004436= 600,4436%
6
2.6 Rata autonomiei financiare= 30.313.551.060/
44.341.014.161=0,683646= 68,3646%

2.7 Levierul financiar= 12.754.480.248/ 30.313.551.060= 0,42075=

42,075%

2.8 Rata activelor imobilizate= 32.161.459.090/ 76.583.455.338=

0,4199= 41,99%

2.9 Rata activelor circulante= 10.656.985.888/ 76.583.455.338=

0,1392=13,92%

2.10 Rata datoriilor pe termen scurt= 5.367.407.736/

49.343.111.110=0,108777= 10,8777%

2.11 Rata de rotație a stocurilor= 17.817.366.024/

1.662.898.388=10,71464508

2.12 Profit pe actiune=3.879.650.048/ 56.644.108.335= 0,068491678=

6,85%

Tema 6
4) Documentele solicitate de bancă pentru obținerea creditului
selectat sunt:

7
TEMA 7
Rambursare credit bancar

1. Accesare site bancă (vezi tema 6)

http://www.brd.ro/ BRD - Groupe Societe Generale S.A.

2. Identificarea unui produs bancar dedicat persoanelor juridice

Credite pentru achiziția de teren

3. Stabilirea următoarelor date:

- valoare credit 10.190 euro minim/48.800 lei
- durată 120 luni mi
8
 - dobândă 6,45%
- comisioane IRCC + 2.85%
- destinație credit pentru achiziția de teren
- modalitate de plată rată lunară

4. Întocmirea unui tabel (grafic) de rambursare a creditului

Luna Principal Dobanda Comisioane Rata lunara Sold

1 304 228 0 532 48.496
2 306 227 0 532 48.190
3 307 225 0 532 47.883
4 308 224 0 532 47.575
5 310 222 0 532 47.265
6 311 221 0 532 46.954
7 313 220 0 532 46.641
8 314 218 0 532 46.327
9 316 217 0 532 46.011
10 317 215 0 532 45.694
11 319 214 0 532 45.375
12 320 212 0 532 45.055
13 322 211 150 682 44.733
14 323 209 0 532 44.410
15 325 208 0 532 44.086
16 326 206 0 532 43.759
17 328 205 0 532 43.432
18 329 203 0 532 43.103
19 331 202 0 532 42.772
20 332 200 0 532 42.439
21 334 198 0 532 42.106
22 335 197 0 532 41.770
23 337 195 0 532 41.433
24 339 194 0 532 41.095
25 340 192 150 682 40.754
26 342 191 0 532 40.413
27 343 189 0 532 40.069

9
28 345 187 0 532 39.724
29 347 186 0 532 39.378
30 348 184 0 532 39.030
31 350 182 0 532 38.680
32 351 181 0 532 38.328
33 353 179 0 532 37.975
34 355 178 0 532 37.621
35 356 176 0 532 37.264
36 358 174 0 532 36.906
37 360 173 150 682 36.546
38 361 171 0 532 36.185
39 363 169 0 532 35.822
40 365 167 0 532 35.457
41 367 166 0 532 35.091
42 368 164 0 532 34.722
43 370 162 0 532 34.352
44 372 161 0 532 33.981
45 373 159 0 532 33.607
46 375 157 0 532 33.232
47 377 155 0 532 32.855
48 379 154 0 532 32.477
49 380 152 150 682 32.096
50 382 150 0 532 31.714
51 384 148 0 532 31.330
52 386 146 0 532 30.944
53 388 145 0 532 30.556
54 389 143 0 532 30.167
55 391 141 0 532 29.776
56 393 139 0 532 29.383
57 395 137 0 532 28.988
58 397 136 0 532 28.591
59 399 134 0 532 28.192
60 400 132 0 532 27.792

10
61 402 130 150 682 27.390
62 404 128 0 532 26.985
63 406 126 0 532 26.579
64 408 124 0 532 26.171
65 410 122 0 532 25.761
66 412 120 0 532 25.350
67 414 119 0 532 24.936
68 416 117 0 532 24.520
69 418 115 0 532 24.102
70 420 113 0 532 23.683
71 422 111 0 532 23.261
72 424 109 0 532 22.838
73 426 107 150 682 22.412
74 427 105 0 532 21.985
75 429 103 0 532 21.555
76 432 101 0 532 21.124
77 434 99 0 532 20.690
78 436 97 0 532 20.255
79 438 95 0 532 19.817
80 440 93 0 532 19.378
81 442 91 0 532 18.936
82 444 89 0 532 18.492
83 446 86 0 532 18.046
84 448 84 0 532 17.598
85 450 82 150 682 17.148
86 452 80 0 532 16.696
87 454 78 0 532 16.242
88 456 76 0 532 15.786
89 458 74 0 532 15.327
90 461 72 0 532 14.867
91 463 70 0 532 14.404
92 465 67 0 532 13.939
93 467 65 0 532 13.472

11
94 469 63 0 532 13.003
95 471 61 0 532 12.531
96 474 59 0 532 12.057
97 476 56 150 682 11.581
98 478 54 0 532 11.103
99 480 52 0 532 10.623
100 483 50 0 532 10.140
101 485 47 0 532 9.655
102 487 45 0 532 9.168
103 489 43 0 532 8.679
104 492 41 0 532 8.187
105 494 38 0 532 7.693
106 496 36 0 532 7.197
107 499 34 0 532 6.698
108 501 31 0 532 6.197
109 503 29 150 682 5.694
110 506 27 0 532 5.188
111 508 24 0 532 4.680
112 510 22 0 532 4.170
113 513 19 0 532 3.657
114 515 17 0 532 3.142
115 518 15 0 532 2.624
116 520 12 0 532 2.104
117 522 10 0 532 1.582
118 525 7 0 532 1.057
119 527 5 0 532 530
120 530 2 0 532 0

12