Analiza echilibrului financiar la firma

„TRANSURBIS SA”

Disciplina: Gestiune financiară

Student: Tiron Adelina-Elena
Grupa: 4621
Denumire: TRANSURBIS SA

CUI: 10683385

Obiect de activitate conform codului CAEN:

4931-Transporturi urbane, suburbane și metropolitane de călători

Sediu: Loc. Zalău, Str. Fabricii 30/A C

Județul: Sălaj

Dată înființare: 18 iunie 1998

Descriere firmă: TRANSURBIS, condusă de directorul general Oros

Alin, își desfășoară activiatea de peste 20 de ani în municipiul Zalău,
și este o societate cu experință în domeniul trasportului public urban
cu mijloacele de transport pe care această societate le deține. De
asemena, aceștia și-au extins activitatea, oferind servicii de
publicitate prin închirierea unor spații din suprafața autobuzelor
pentru reclame la alte societăți, contra unei chirii lunare.
Analiza echilibrului financiar
Situația indicatorilor echilibrului financiar este prezentată în tabelul
următor. Datele au fost extrase din bilanțul prescurtat întocmit la data de
31.12.2021 de către societatea TRANSURBIS SA.

Nr. 2020 2021 Abateri Indici (%) +/- (%)

Indicatori
Crt. (0) (1) (1)-(0) (1)/(0)*100 I-100%

1. ACTIVE TOTALE 6.765.756 5.915.897 -849.859 87,44 -12,56

2. Datorii pe termen scurt 3.625.970 3.814.134 188.164 105,19 5,19
3. Datorii peste 1 an 0 0 - - -
4. Provizioane 95.845 80.173 -15.672 83,65 -16,35
5. Venituri în avans 0 0 - - -
DATORII TOTALE
6. 3.721.815 3.894.307 172.492 104,63 4,63
(2)+(3)+(4)+(5)
SITUAȚIA NETĂ
7. (capitaluri proprii) (1)- 3.043.941 2.021.590 -1.022.351 66,41 -33,59
(6)
CAPITAL
8. PERMANENT 3.139.786 2.101.763 -1.038.023 66,94 -33,06
(3)+(4)+(7)
9. Active imobilizate nete 2.041.991 2.186.959 144.968 107,10 7,10
Fondul de rulment (8)-
10. 1.097.795 -85.196 -1.182.991 -7,76 -107,76
(9)
11. Stocuri 318.402 317.073 -1.329 99,58 -0,42
12. Creanțe 2.743.753 1.119.065 -1.624.688 40,79 -59,21
13. Cheltuieli în avans 0 0 - - -
14. Datorii pe termen scurt 3.625.970 3.814.134 188.164 105,19 5,19
15. Venituri în avans 0 0 - - -
Necesarul de fond de
rulment
16. (11)+(12)+(13)-(14)-
-563.815 -2.377.996 -1.814.181 421,77 321,77
(15)
Trezoreria netă (10)-
17. 1.661.610 2.292.800 631.190 137,99 37,99
(16)
18. Disponibilități bănești 1.661.610 2.292.800 631.190 137,99 37,99
19. Credite de trezorerie 0 0 - - -
Trezoreria netă (18)-
20. 1.661.610 2.292.800 631.190 137,99 37,99
(19)
Interpretări

Situația netă
A înregistrat o scădere în anul 2021 față de anul 2020 cu
1.022.351 lei (de la 3.043.941 lei la 2.021.590 lei), respectiv cu
33,59% în mărime relativă, și este pozitivă în ambele exerciții
fiinanciare. Această situație e cauzată de faptul că datoriile au crescut,
în timp ce valoarea activelor a scăzut.

Fondul de rulment
Este negativ în anul 2021 (-85.196), față de anul anterior când a
fost pozitiv (1.097.795), situație nafavorabilă care reflectă faptul că pe
termen lung, nevoile permanente (activele imobilizate nete), nu pot fi
finanțate în totalitate pe seama resurselor permanente (capitaluri
permanente).
Fondul de rulment a scăzut cu 1.182.991 lei, adică cu 107,76% ,
această situație fiind cauzată de scăderea capitalului permanent și
creșterea activelor imobilizate.

Necesarul de fond de rulment

Este negativ în ambele exerciții financiare, și a scăzut în 2021
față de 2020 cu 1.814.181 lei (de la -563.815 la -2.377.996), respectiv
cu 321,77% ceea ce evidențiază existența unor resurse temporare
suficiente pentru finanțarea activelor circulante nonfinanciare.
Această situație este nefavorabilă deoarece creanțele și stocurie
au scăzut cu 1.624.688 lei, respectiv cu 1.329 lei, în timp ce datoriile
comerciale au crescut cu 188.164 lei.
Trezoreria netă
A înregistrat o creștere în anul 2021 față de anul anterior cu
631.190 lei (de la 1.661.610 lei la 2.292.800 lei), adică cu 37,99%, și
este pozitivă în ambele exerciții financiare. Această evoluție
favorabilă este datorată de faptul că necesarul de fond de rulment
scade într-o măsură mai mare în comparație cu scăderea fondului de
rulment, adică FR (-85.196) > NFR (-2.377.996).

Graficul alăturat prezintă evoluția celor patru indicatori ai

echilibrului financiar pentru societatea TRANSURBIS SA, în
perioada 2020-2021.

Situația indicatorilor echilibrului financiar

4,000,000
3,043,941

3,000,000 2,292,800
2,021,590
1,661,610
2,000,000
1,097,795 2020
1,000,000 2021

0
SN FN NFR TN
-1,000,000
-85,196

-2,000,000
-563,815
-2,377,996
-3,000,000

SN-situația netă
FR- fondul de rulment
NFR-necesarul de fond de rulment
TN-trezoreria netă
Bibliografie
 https://termene.ro/firma/10683385-TRANSURBIS-SA
 https://www.tuz.ro/wp-content/uploads/2022/07/bilant-anual-2021.pdf
 https://www.tuz.ro/
 Suport de curs- Lector univ. dr. Daniela Cristina Solomon, „Gestiune
financiară”