Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Profesor Coordonator:
Lect. univ. Dr. Marius-Sorin Ciubotariu Student,
Moraru Maxim
Anul 3, Grupa 2
Suceava 2023
1
Realizarea Bugetului de Achiziții la OIL TERMINAL
S.A.
2
Cuprins
Introducere.......................................................................................................................................3
I. Prezentarea Companiei. OIL TERMINAL..................................................................................4
I.I Structura acționar OIL TERMINAL.......................................................................................5
I.II Managementul și Administrația Companiei..........................................................................5
II. Bugetul de Achiziții....................................................................................................................6
II.I Planificarea sau Elaborarea Bugetul de Achiziții..................................................................7
II.II Principii în elaborarea unui buget de achiziții......................................................................9
III. Elaborarea machetei Bugetului de Achiziții............................................................................10
IV. Indicatorii financiari................................................................................................................11
V. Întocmirea Bugetului de Achiziții.............................................................................................13
VI. Concluzii..................................................................................................................................15
VII. Bibiliografie...........................................................................................................................15
Introducere
3
I. Prezentarea Companiei. OIL TERMINAL
Oil Terminal SA Constanta ocupa o pozitie strategica in Zona Marii Negre, fiind cel mai
mare operator de produse petroliere pe mare, specializat in vehicularea titeiului, produselor
petrochimice lichide si a altor produse si materii prime in vederea import/exportului si
tranzitului.
SC Oil Terminal este una dintre cele mai vechi companii romanesti din industria
petrolului. A fost infiintata in 1898, parte a celei mai moderne rafinarii din Europa la acea vreme,
“Steaua Romana”. De- a lungul timpului, societatea a avut diverse denumiri iar in anul 1990, in
baza legii 31/1990, prin Hotararea Guvernului Romaniei nr. 1200/12.11.1990 a fost infiintata
S.C. Oil Terminal S.A. Constanta, societate pe actiuni cu capital majoritar de stat.
Oil Terminal SA Constanța este unul dintre cele mai mari terminale din Sud-Estul
Europei specializat în vehicularea țițeiului, produselor petroliere și petrochimice lichide și a altor
produse și materii prime în vederea import/exportului și tranzitului. Lungimea totală a
conductelor terminalului marin este de 50 km, iar capacitatea maximă de vehiculare a țițeiului
este de 24 milioane tone/an. Oil Terminal are, de asemenea, șapte dane operative și trei depozite
pentru țiței, benzină, motorină, păcură, produse chimice și petrochimice și uleiuri. Societatea
face parte din compania de proiect a oleoductului Constanța - Trieste – PEOP
Avantaje:
– terminal de mare capaciate la Marea Neagra;
– acces direct la caile de comunicatie rutiere si ferate;
–trei mari depozite dotate cu rezervoare i cu o capacitate totala de depozitare de
1.700.000 m.c.;
– capacitati de incarcare/descarcare a produselor petroliere si chimice la rampele de cale
ferata cu o lungime totala de 30 km;
– conducte de transport pentru incarcare/descarcare produse petroliere si chimice.
4
Din Figura nr.1 de mai sus putem urmări că parte majoritară a acțiunilor companiei OIL
TERMINAL este deținută de Ministerul Energiei într-o proporție de 87.7579% a unui număr de
2.630.258.255 de acțiuni, iar restul fiind deținute de persoane fizice și juridice, cum ar fi alte
companii interesate în finanțarea acestora, cu 12.2421% și 366.918.877 de acțiuni împărțite.
1
https://oil-terminal.com/despre_oilterminal/organizare/
5
II. Bugetul de Achiziții
2
https://ro.economy-pedia.com/11040842-shopping-budget
6
II.I Planificarea sau Elaborarea Bugetul de Achiziții
7
Fig nr.3 Teorie Prelucrată, Sursă: Ministerul Finanțelor Publice
Strategia de contractare
Când este obligatorie Numai în cazul achiziţiilor cu o valoare estimată egală sau
elaborarea strategiei mai mare decât pragurile valorice stabilite la art.7 (5) din
de contractare ? Legea 98/2016 şi art.12 alin.(4) din Legea 99/2016
Ce conţine ?
8
Figura nr.4 Informație prelucrată, Sursă: MFP
Împărțirea pe loturi
Este recunoscut dreptul autorităților contractante de a limita numărul loturilor care pot fi
atribuite aceluiași ofertant, chiar și în cazul în care pot fi depuse oferte pentru mai multe sau
pentru toate loturile. Regula este împărțirea pe loturi a contractului de achiziție publică.
Împărțirea pe loturi încurajată pentru accesul IMM-urilor. Autoritățile contractante sunt
obligate să justifice decizia de a nu recurge la atribuirea contractului pe loturi. n cazul în care
unui ofertant îi pot fi atribuite mai multe loturi autoritatea contractantă are dreptul de a
decide atribuirea prin reunirea mai multor loturi, sau a tuturor, unui singur ofertant, cu
condiția ca punctajul obținut pentru combinația de loturi să fie superior celui obținut de
câștigătorii respectivelor loturi luate individual.
Elaborarea unui buget de achiziții eficient și precis este crucială pentru buna funcționare
a unei organizații. Pentru a asigura succesul acestui proces, este important să se urmeze unele
principii-cheie3:
3
Caroline Booth, " Strategic Procurement ", Organizing Suppliers and Supply Chains for Competitive Advantage
9
III. Elaborarea machetei Bugetului de Achiziții
Tabelul nr.1
2020 2021 2022
Servicii TOTAL din care: 12.618.637,50 11.156.355 53.315.559
Revizii planificate 1.200.000 1.700.000 2.200.000
Servicii de pază 4.058.580 4.909.260,00 13.581.533,75
După cum putem vedea din Tabelul nr.1 cheltuielile cu achizițiile diferă într-o ponderea foarte
mare de la an, în anul 2020 avem valoare de 38.618.486.9 lei, după care în anul 2021
22.538.813,4 ce înseamnă o scădere a acestuia de aproximativ -0.1, acest fapt se poate datora
faptului că în anul 2020 avem contractul de tip lucrări cu valoarea de 26.099.849,41 lei acest fapt
care a influențat astfel bugetul din anul respect. Astfel în anul 2022 vedem o creștere enormă,
fapt ce se datorează pandemiei globale de COVID-19 unde unele cheltuieli nu au fost
previzionate și au fost nevoite de achiziționarea lor la un preț mai ridicat. Urmărim o valoare de
168.863.546,49 lei, ce indică o creștere față de achizițiile din anul trecut de aproximativ 4.5 ori.
10
În anul 2022 observăm că ponderea cea mai mare a achiziților o constituie lucrările de construcții
pentru noile rezervoare care au valoare de 82.713.675,94 lei, astfel modificând totalul lucrărilor
considerent față de anul trecut. La fel observăm și o creștere în zona serviciilor cu paza, dar și
apariția noilor servicii cu medicina muncii, fapt care a fost obligatoriu în pandemie.
Indicatorii financiari relevanți pentru calculul bugetului de achiziții variază în funcție de fiecare
companie și de specificul activității lor. În general, următorii indicatori financiari ar putea fi luați
în considerare în procesul de elaborare a bugetului de achiziții:
Costul mediu al achizițiilor - costul mediu per achiziție. Acesta poate fi calculat
împărțind cheltuielile totale de achiziție la numărul total de achiziții planificate.
Indicatorii de utilizare a fondurilor - indicatorii care măsoară modul în care sunt utilizate
fondurile alocate achizițiilor, cum ar fi cheltuielile per achiziție sau cheltuielile per
unitate.
Bugetul de capital - suma totală a fondurilor alocate pentru investiții în active fixe, care ar
putea afecta cheltuielile de achiziții viitoare.
Calculul acestor indicatori financiari poate varia în funcție de nevoile și specificul fiecărei
companii, dar ar trebui să fie bazat pe date reale și fiabile. Utilizarea unui sistem de management
al achizițiilor poate ajuta la urmărirea acestor indicatori și la îmbunătățirea procesului de
elaborare a bugetului de achiziții.
Deci în cazul nostru dorim să calculăm următori indicatori:
În anul 2021 avem valoare totală de 37.845.055,44 lei, fiind fapt că compania a avut nevoie de
furnizare de energie și gaze naturale fapt ce mai ridicat costul total de achiziție.
Observăm cu ochiul liber creșterea față de anul 2021 de aproximativ 3 ori, fapt ce s-a dotorat
apariția noilor cerințe, astfel prin reparația conductelor și construcția de rezervoare.
Dorim să vedem ce evoluție a avut profitul în această perioadă, mai ales în anul 2022 după
achiziția unor noi mijloace de transport și repararea conductelor pentru o eficiență mai bună.
2.
Anul 2020 2021 2022
Profitul net 3.705.483 5.752.969 11.604.223
În ciuda faptului că în anul 2022 au fost înregistrate cele mai mari costuri de achiziție, s-a
înregistrat și cel mai mare profit, deci putem tragee concluzia că achiziția de noi mijloace de
transport cât și repararea conductelor și construcția de noi rezervoare au fost o investiție
sănătoasă în viitorul profit al companiei.
3.
Anul 2020 2021 2022
Cifra de afaceri
netă (mil.lei) 191,6 212,3 302,7
Cifra de afaceri a companiei este în creștere în 2022 față de anul 2021 cu 142.6%,
aceasta ne indică faptul că compania a avut o performanță mai bună decât anul anterior și că
există o cerere crescută pentru produsele și serviciile sale. La fel creșterea cifrei de afaceri aduce
la beneficii financiare pozitive pentru companie, precum mai sus vedem creșterea profitul, la fel
și îmbunătățirea fluxului de numera și sporirea valorii companiei.
Este posibil ca mai mulți factori să fi contribuit la creșterea semnificativă a cifrei de
afaceri a companiei OIL Terminal în anul 2022 față de anul 2021. În mod clar, cererea mai mare
de petrol pe piața globală poate fi unul dintre factori importanți, deoarece compania OIL
Terminal este un terminal petrolier care oferă servicii de depozitare, încărcare și descărcare de
produse petroliere. În plus, conflictul din Ucraina ar putea fi, de asemenea, un factor care să fi
influențat cererea de petrol la nivel global, ceea ce ar putea fi o oportunitate pentru OIL
Terminal.
În plus, creșterea cifrei de afaceri poate fi rezultatul unei strategii de afaceri bine
concepute și aplicate de OIL Terminal, care poate fi inclusiv înființarea unor noi parteneriate,
12
extinderea activităților în alte piețe, investiții în infrastructură, îmbunătățirea proceselor
operaționale sau optimizarea cheltuielilor.
De asemenea, trebuie să ținem cont de faptul că anul 2021 a fost un an dificil pentru
multe companii din cauza pandemiei de COVID-19 unde și putem urmări o creștere a Cifrei de
afacere a companiei într-o pondere mai scazută în 2021 față de 2020, la fel putem observa că și
costurile de achiziție care pot fi unele investiționale în viitoare cifră de afacere au fost foarte
reduse față de 2020. Ceea ce ar putea fi influențat cifra de afaceri a OIL Terminal.
Compania OIL TERMINAL pe site-ul official a depus invitații de participare în întocmirea unui
contract de achiziții, unde putem urmări fiecare achiziție necesară în parte, astfel putem face o
previziune cât mai detaliată pentru anul 2023. Un astfel de exemplu arată așa:
Pentru previzionare bugetului de achiziții în anul 2023 voi calcula o formula pentru a anticipa
costurile viitoare în achiziții, astfel voi folosi:
Costul mediu al achizițiilor istorice pentru fiecare an îl avem calculat mai sus, dar avem nevoie
de o medie între acești ani deci:
1. Costul mediu al achizițiilor istorice= (4.827.311+4.205.006,16 +15.351.231,5)/3 =
8.127.849,55 lei
2. Volum achizițiilor anticipate. Vom folosi cererile depuse pe site-ul companiei și vom mai
folosi achizițiile din anii anteriori care sunt obligatorii, astfel vom primi numărul de achiziții
anticipate de 16.
13
3. Printr-un calcul simplu deducem bugetul de achiziții astfel:
14
Energie electrică 3.320.040,68 11.852.200,00 - - 357,0 0,00 0,00
TOTAL 38.718.486,91 37.845.055,44 168.863.546 130.045.593 97,7 446,20 77,01
VI. Concluzii
În concluzie putem zice că compania OIL TERMINAL are o politică foarte bine
structurată în vederea prevezionări achiziților, întrucât aceasta organizează un concurs de
participare pentru toți doritori la procesul său de achiziție.
Pot menționa faptul că compania are nevoie de un buget de achiziție pentru a face
gestionare contractelor de achiziție cât mai rapidă și de a genera venituri ulterioare pe baza
acestora.
Bugetul de achiziție previzionat pe 2023 poate fi rectificat de mai multe ori, întrucât nu se
știe exact situația militară din Ucraina, ceea ce va aduce la costuri suplimentare de surse
energetice și de gaze, la fel acestea vor avea impact în activitatea de bază a companiei, aceasta
având ca loc de extragere în Marea Neagră.
VII. Bibiliografie
https://bvb.ro/FinancialInstruments/Details/FinancialInstrumentsDetails.aspx?s=OIL
https://bvb.ro/infocont/infocont21/OIL_20210426154237_Raport-anual-2020.pdf
https://bvb.ro/infocont/infocont22/OIL_20220427161826_Raport-anual-2021-OIL-
TERMINAL.pdf
https://bvb.ro/infocont/infocont23/OIL_20230427175932_Raport-anual-2022-OIL-
TERMINAL.pdf
https://oil-terminal.com/despre_oilterminal/organizare/
http://anap.gov.ro/web/wp-content/uploads/2016/07/Suport-de-curs-Achizitii-Publice-ANAP.pdf
15