Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Scurt istoric
S.C. SPICUL S.A. are ca activitate principală fabricarea produselor de panificaţie şi patiserie,
activitate care se desfăşoară în fabrica de pâine. Pe lângă activitatea de panificaţie în urma
căreia se obţin produse de calitate superioară, S.C. SPICUL S.A. desfăşoară şi activităţi de
producţie a făinii de porumb şi a sortimentelor derivate din aceasta: mălai extra pentru consum;
mălai extra pentru producţia de produse expandate; mălai pentru bere; mălai furajer.
Capacităţile de producţie
Fabrică de pâine 100t/zi
Secţie specialităţi 1,5 t/zi
Fabrică de biscuiţi 20t/zi
Fabrică de paste făinoase 20t/zi
Moară de grâu 240t/zi
Secţie microproducţie 16t/zi
Institut de cercetare pt. industria alimentară
Incinta a fost proiectată cu zone corespunzătoare funcţiunilor:
- zone destinate depozitării materiilor prime;
- zone de producţie;
- zone utilităţi (rampă spălare auto, gospodărie apă, gospodărie carburanţi, ateliere
întreţinere şi reparaţii, gospodărie deşeuri);
- zone destinate activităţilor administrative.
Moara actuală de porumb de la SC SPICUL SA are o capacitate de producţie de 100
tone porumb măcinat/24 ore. După modernizare moara de porumb va avea o capacitate de
producţie de 200 tone porumb măcinat/24 ore, ceea ce înseamnă că modernizarea constă în
dublarea capacităţii de prelucrare a morii. Prin dotarea morii cu utilaje performante,
randamentele de extracţie la obţinerea mălaiului grişat vor fi îmbunătăţite.
Procesul tehnologic de măcinare a porumbului este un proces complex datorită
sortimentelor de făinuri ce urmează a se obţine (mălai extra consum, mălai extra bere, faina de
porumb, mălai furajer), care constă în succesiunea logică a mai multor faze tehnologice şi
anume:
- recepţia porumbului boabe - materie primă
- depozitarea porumbului boabe în silozuri speciale
- curăţirea porumbului boabe
- degerminarea porumbului
- măcinarea
- depozitarea şi ambalarea produselor de măciniş
CREŞTERI
INDICATORI 2008 2009 2010 RELATIVE
2010/2009 2009/2008
CHELTUIELI
TOTALE (LEI) 1.618.479 1.827.778 3.106.110 64,04 13,73
Cheltuieli pentru
exploatare ( lei) 164.469 1.362.957 3.467.470 62,10 12,70
Cheltuieli financiare
( lei) 523.129 2.266.448 7.638.640 237,03 333,25
Cheltuili excepţionale
(lei) 1.751 1.373 0 -100,00 27,37
VENITURI TOTALE
(MII LEI) 1.532.672 1.797.500 3.269.787 65,78 9,78
Venituri din exploatare
(lei) 1.604.653 1.605.345 3.131.250 66,73 9,68
Venituri financiare
(mii lei) 50.638 70.563 138.537 -81,90 30,06
Venituri excepţionale
( lei) 339.381 426.592 0 -100,00 25,70
Cheltuieli la 1000 lei
venituri totale (lei) 935,51 969,20 959,03 -1,05 3,60
Cheltuieli de exploatare
la 1000 lei venituri din
exploatare (lei) 936,59 962,40 935,65 -2,78 2,76
Cheltuieli financiare la
1000 lei venituri
financiare (lei) 888,71 2.960,50 55.137,91 1.762,45 233,12
Cheltuieli excepţionale la
1000 lei venituri
excepţionale (lei) 458,93 465,02 0,00 -100,00 1,33
Pentru a ne forma o imagine asupra calculării costului unitar la nivelul S.C. SPICUL
S.A., prezentăm în continuare structura costului unitar pentru câteva produse realizate de
această fabrică.
CONSU
M
U SPECIF COST/UNIT
SPECIFICAŢIE
M IC PREŢ ATEA DE
NR. UM/100 UNITA PRODUS
CRT. 0 R (LEI) (LEI)
1 porumb boabe Kg 4000 313,00 1.454,18
buc
2 ambalaje . 120 266,00 2.320,00
Total cheltuieli materiale şi
materii prime 123.774,18
Kw
16 Energie electrică h 248,80 350,00 8.600,00
17 Apă rece m3 2,80 316,00 904,00
18 Apă caldă (abur) m3 0,00 0,00
19 Gaze m3 12,00 428,70 5144,00
20 Canalizare m3 3,20 280,00 716,00
Total cheltuieli utilităţi 8.819.664,80
Cheltuieli materiale din 131.849.438,9
producţia vândută - total 8
Cheltuieli cu lucrări şi servicii
21 executate de terţi 51.057,17
22 Impozite şi taxe 15.409,61
23 Cheltuieli cu personalul 873.266,68
24 Alte cheltuieli de exploatare 0,00
25 Amortismente 210.827,57
TOTAL 133.000,00
Evoluţia cheltuielilor
- lei -
Nr. crt. Specificaţie 2008 2009 2010
1. Total cheltuieli 14.876 18.778 30.110
Cheltuieli pt.
2. 16.724 18.957 30.470
exploatare
3. Cheltuieli financiare 5.129 2.448 7.840
Diferenţe din curs
4. 1.391 17.893 2.029
valutar
5. Dobânzi .798 2.555 5.361
Cheltuieli
6. 1.751 1.373 -
excepţionale
Structura veniturilor
Nr. Specificaţii
2008 2009 2010
crt.
lei % lei % lei %
Venituri 176.672 100 193.500 100 321.787 100
1.
totale d.c.
Venituri din 175.653 99.47 192.345 99.39 321.250 99.96
activitatea
2.
de
exploatare
Venituri din
3. - - - - - -
export
Venituri din 126.486 132.930 253.593
4. comerţ cu - - -
amănuntul
Venituri din 12.251 13.043 14.371
5. producţia - - -
stocata
Venituri 58.638 0.34 76.563 0.39 13.537 0.04
6.
financiare
Venituri 33.381 0.19 42.592 0.22
7. - -
excepţionale
a) Creşterea ratei profitului net de la 3.28% in anul 2010 în varianta fără proiect, la 7.45%
în anul V cu proiect;
b) Creşterea productivităţii muncii de la 6.146 lei/om în anul 2010 în varianta fără proiect,
la 1.1lei/om în anul V cu proiect;
c) Creşterea profitabilităţii economice nete de la 6.76% în anul 2010 în varianta fără
proiect, la 10.30% în anul V cu proiect;
d) Creşterea lichidităţii generale de la 0.17% în anul 2010 în varianta fără proiect, la
2.60% în anul V cu proiect;
e) Creşterea solvabilităţii generale de la 2.17% în anul 2010 în varianta fără proiect, la
3.78% în anul V cu proiect;
f) Creşterea fondului de rulment de la 24.170 lei în anul 2010 în varianta fără proiect, la
1.393 lei în anul V cu proiect;
g) Creşterea indicatorului trezoreriei de la 9.349 lei în anul 2010 în varianta fără proiect la
17.770 lei în anul V cu proiect;
h) Recuperarea investiţiei în 4 ani şi 166 zile.
PLANUL FINANCIAR
Indicatori financiari practicaţi în scopul susţinerii avantajelor proiectului propus
Profit net
incremental 1586.86 2143.81 2296.66 2452.18 2604.29
AN I AN II AN III AN IV AN IV
Valoarea recuperată
Anual 1588.86 8081.03 59384.22 36421.57 118947.38
Valoarea rămasă de
recuperat în anii
următori 8081.03 5938.22 3651.57 1189.38 0.00
Rentabilitatea
capitalului AN I AN II AN III AN IV AN V
Investit (> 15%) 16.42% 22.17% 23.75% 25.36% 26.94%
Gradul de
acoperire a AN I AN II AN III AN IV AN V
cheltuielilor
financiare(>1) 8.46 14.46 22.79 48.55 465.64
lei
AN I AN II AN III AN IV AN V
56 864.2 66 389.1 70 591.5 74 884.4 79 268.3
lei
AN I AN II AN III AN IV AN V
15880.9 21433.8 22962.7 24527.2 26049.3
CONCLUZII ŞI PROPUNERI
a) Puncte slab
Existenţa unor construcţii neterminate pe teritoriul aflat în proprietate care nu pot fi
finalizate conform destinaţiei iniţiale şi pentru care nu există proiecte viabile de finalizare.
b) Puncte tari