BILANȚ FINANCIAR
ACTIV (NEVOI)
DENUMIRE
1. Active pe termen lung ( ATL)
Active imobilizate pe TL
Creanțe pe TL
Cheltuieli în avans pe TL
2. Active pe termen scurt (ATS)
2.1 Active curente (ACR)
Stocuri
Creanțe comerciale pe TS
Alte creanțe pe TS
Imobilizări financiare pe TS
Cheltuieli în avans pe TS
2.2 Active de trezorerie (ATZ)
Casa și conturi la bănci
Investiții pe termen scurt (ITS)
TOTAL ACTIV (1+2)
PASIV (RESURSE)
SUMA DENUMIRE SUMA
1. Pasive pe termen lung (PTL)
1.1 Capital propriu (CPR)
Capital social
Rezerve
Rezultatul reportat
1.2 Datorii pe termen lung (DTL)
Sume datorate instituțiilor de credit
Alte datorii pe TL
Venituri în avans pe TL
Provizioane pe TL
2. Pasive pe termen scurt (PTS)
2.1 Datorii curente (DCR)
Datorii față de furnizori
Datorii față de salariați
Datorii față de stat (impozite, taxe)
Venituri în avans pe TS
Provizioane pe TS
Datorii exigibile în mai puțin de un
an aferente împrumuturilor pe TL
Dividende de distribuit acționarilor
Alte datorii pe TS
2.2 Pasive de trezorerie ( PTZ)
Datorii aferente creditelor bancare
curente (contractate pe TS)
Datorii aferente creditelor de scont/
factoring
TOTAL PASIV (1+2)
 BILANȚ FINANCIAR

ACTIV (NEVOI) PASIV (RESURSE)

DENUMIRE N-1 N DENUMIRE N-1 N
1. Active pe termen lung 1. Pasive pe termen lung
(ATL) (PTL)
Active imobilizate pe TL 1.1 Capital propriu (CPR)
Creanțe pe TL Capital social
Cheltuieli în avans pe TL Rezerve
Rezultatul reportat

1.2 Datorii pe termen lung

(DTL)
Sume datorate instituțiilor de
credit
Alte datorii pe TL
Venituri în avans pe termen TL
Provizioane pe termen TL

2. Active pe termen 2. Pasive pe termen scurt

scurt (ATS) (PTS)
2.1 Active curente (ACR) 2.1 Datorii curente (DCR)
Stocuri Datorii față de furnizori
Creanțe comerciale pe TS Datorii față de salariați
Alte creanțe pe TS Datorii fiscale
Imobilizări financiare pe
TS Venituri în avans pe TS
Cheltuieli în avans pe TS Provizioane pe TS
Datorii exigibile în mai puțin de
un an aferente împrumuturilor
pe TL
Dividende de distribuit
acționarilor
Alte datorii pe TS

2.2 Active de trezorerie 2.2 Pasive de trezorerie

(ATZ) (PTZ)
Datorii aferente creditelor
bancare curente (contractate
Investiții pe TS pe TS)
Datorii aferente creditelor de
Casa și conturi la bănci scont
Datorii aferente creditelor de
factoring
TOTAL ACTIV (1+2) TOTAL PASIV (1+2)
 BILANŢ FUNCŢIONAL

ACTIV (NEVOI) PASIV (RESURSE)

DENUMIRE SUMA DENUMIRE SUMA

1. Nevoi stabile (NS) 1. Resurse durabile (RD)

Active imobilizate Capital propriu

Datorii din împrumuturi pe TL

2. Nevoi curente (NC) 2. Resurse curente (RC)

2.1. Nevoi curente de exploatare 2.1. Resurse curente de

(NCE) exploatare (RCE)

Stocuri Datorii față de furnizori

Creanțe comerciale Datorii față de salariați

Cheltuieli în avans de exploatare Datorii față de stat (impozite, taxe)

Venituri în avans de exploatare

Provizioane de exploatare

2.2. Nevoi curente în afara 2.2. Resurse curente în afara

exploatării (NCAE) exploatării (RCAE)

Creanțe diverse (debitori diverși) Alte datorii (creditori diverși)

Cheltuieli în avans în afara Venituri în avans în afara

exploatării exploatării

Provizioane în afara exploatării

3. Active de trezorerie (ATZ) 3. Pasive de trezorerie ( PTZ)

Datorii aferente creditelor bancare

Casa și conturi la bănci curente (contractate pe TS)

Datorii aferente creditelor de scont/

Investiții pe termen scurt (ITS) factoring

TOTAL ACTIV (1+2+3) TOTAL PASIV (1+2+3)