Acest document a fost exportat din Numbers. Fiecare tabel a fost convertit într-o foaie de lucru Excel.

Toate celelalte obiecte de pe fiecare foaie Numbers au fost plasate în foi de lucru separate. Vă rugăm să
rețineți că calculele formulei pot diferi în Excel.

Numele foii de numere Numele tabelului Numbers Numele foii de lucru Excel

Planul de conturi
Tabelul 1 Planul de conturi
Planul de conturi
Tabelul 1 Planul de conturi
Intrări în jurnal octombrie
Tabelul 1 Intrări în jurnal octombrie
Intrări în jurnal noiembrie
Tabelul 1 Intrări în jurnal noiembrie
Intrări în jurnal din decembrie
Tabelul 1 Intrări în jurnal din decembrie
Conturi T - completare automată
Tabelul 1 Conturi T - completare automată
Evaluarea stocurilor
Tabelul 1 Evaluarea stocurilor
Balanţă
Tabelul 1 Balanţă
Ajustarea intrărilor
Tabelul 1 Ajustarea intrărilor
Declarație de venit
Tabelul 1 Declarație de venit
Situația capitalurilor proprii ale acționarilor
Tabelul 1 Situația capitalurilor proprii ale
Bilanţul
Tabelul 1 Bilanţul
Intrări de închidere
Tabelul 1 Intrări de închidere
Balanța de verificare post-închidere
Tabelul 1 Balanța de verificare post-

1
Acest plan de conturi ar trebui să vă ajute să identificați conturile corespunzătoare pentru a
înregistra pe măsură ce analizați și jurnalizați tranzacțiile pentru acest registru de lucru. Nu
este nimic de completat pe această pagină; Aceasta este pur și simplu o resursă pentru tine.

Conturi de active
Acct #
Numerar Conturi de răspundere
Consumabile de copt
Chirie plătită în avans
Asigurare preplătită Note de plătit
Echipamente de coacere Plată
Birou Salarii de plătit
Conturi de încasat Dobânda de plătit
Deprecierea acumulată
Inventar marfa

2
 Conturi de capitaluri proprii
Acct # Acct #

3
O companie 5
Intrări în Jurnal General 5
octombrie, 20xx 5
O companie 10
Intrări în Jurnal General 10
Noiembrie, 20xx 10
O companie 14
Intrări în Jurnal General 14
Decembrie, 20xx 14
O companie 31
Cont 31
O companie 43
Intrări de închidere Qtr care se termină 12/31/20xx 43
Dată 43
Conturi 43
Debit 43
Credit 43

4
 O companie
Intrări în Jurnal General
octombrie, 20xx

Dată Conturi Debit Credit

1-Oct Numerar 25,000.00 25,000.00
Stoc comun
8,500.00
1-Oct consumabile de coacere
Plată
10,000.00
3-Oct Numerar 10,000.00
Note de plătit
1,500.00
7-Oct Chirie plătită în avans 1,500.00
Chirie plătită în avans 3,000.00
Numerar
375.00
10-Oct Depreciere acumulată 375.00
Numerar
250.00
Note de 11 octombrie de plătit 250.00
Numerar
5,000.00
13-Oct Echipamente de coacere 5,000.00
Stoc comun
200.00
13-Oct Vânzări brutărie în numerar 200.00

14-Oct Rechizite de birou 300.00

Numerar 300.00

30-Oct Conturi de plătit 75.00

Plată 75.00

31-Oct Prepaid Insurance Cash 1,200.00

1,200.00
31-Oct salarii de plătit
Salarii de plătit 120.00
120.00

5
31-Oct Conturi de încasat 5,000.00
Numerar 10,000.00
Vânzări de panificație 15,000.00

Total 44,020.00 35,520.00

6
 O companie
Intrări în Jurnal General
Noiembrie, 20xx

Dată Conturi Debit Credit

5-Noi Salarii de plătit 120.00
Numerar 120.00

8-Nov Numerar 3,800.00

Conturi de încasat 3,800.00

10-Nov Conturi de plătit 75.00

Numerar 75.00

15-Nov consumabile de coacere 5,000.00

Plată
5,000.00

15-Nov Dividende 480.00

Salarii de plătit
480.00

15-Nov Chirie plătită în avans 1,500.00

Numerar
1,500.00

18-Nov numerar 1,000.00

Conturi de încasat
1,000.00
20-Nov Conturi de plătit 8,500.00
Numerar
8,500.00
20-Nov salarii de plătit 480.00
Numerar
480.00
22 noiembrie Rechizite de birou 300.00
Numerar
300.00
Rechizite de birou 30 noiembrie 75.00
Plată
75.00
30-Nov Dividende 420.00
Salarii de plătit
420.00

1
30-Nov Conturi de încasat 7,500.00
Numerar 12,500.00
Vânzări de panificație 20,000.00

Total 41,750.00 41,750.00

1
12
13
 O companie
Intrări în Jurnal General
Decembrie, 20xx

Dată Conturi Debit Credit

1-Dec Dividende 10,000.00
Numerar 10,000.00

5-Salarii de plătit în 5 decembrie

420.00
420.00
Numerar

60.00
7-Inventarul mărfurilor din decembrie 60.00
Numerar

8-Dec Numerar 4,000.00 4,000.00

Conturi de încasat

10-Dec Conturi de plătit 75.00 75.00

Numerar

11-Dec consumabile de coacere 7,000.00 7,000.00

Plată

13-Dec Conturi de plătit 5,000.00 5,000.00

Numerar

15-Dec Dividende 456.00 456.00

Salarii de plătit

15-Dec Chirie plătită în avans 1,500.00 1,500.00

Numerar

15-Dec Numerar 68.00 68.00

Inventar marfa

15-Dec Vânzări de panificație 48.00

48.00
Inventar marfa

20 decembrie Salarii de plătit 456.00

456.00
Numerar

1
Inventar de mărfuri 20-Dec 122.00
Num 122.00
erar
24-Dec Numerar 153.00
Vânzări de panificație 153.00

24-Dec Vânzări brutărie 109.60

Inventar marfa 109.60

30-Dec Inventar de mărfuri Numerar 151.25

151.25
31-Dec Dividende
Salarii de plătit 480.00
480.00
31-Dec Conturi de încasat
Numerar 6,000.00
Vânzări de panificație 19,000.00
25,000.00
Total 55,098.85 55,098.85

1
16
17
dată Num dată dată Note de plătit dată
1-octombrie 120 10,000.00 3
3 10,000.00 octombri
octombri 3,000.00 7-
375.00 octombrie
10-
250.00 octombrie
11-
200.00 octombrie
13-
300.00 octombrie
14-
1,200.00 octombrie
31-
31- 5,000.00 octombrie
octombri 120.00 5-
8- 3,800.00 noiembrie
noiembri 75.00 10-
18- 1,000.00 noiembrie
noiembri 1,500.00 15-
8,500.00 noiembrie
20- Conturi Rec.
480.00 noiembrie
20- 31-octombrie10,000.00
300.00 noiembrie
22- 3,800.00 8-
30- 7,500.00 noiembrie 1,000.00 noiembri
18-
noiembri 10,000.00 1- 30- 12,500.00 noiembri
420.00 decembrie
5- noiembrie 4,000.00 8-
60.00 decembrie
7- 31- 19,000.00 decembri
8- 4,000.00 decembrie decembrie
decembri 75.00 10- 41,500.00 8,800.00
5,000.00 decembrie
13- 32,700.00
1,500.00 decembrie
15-
15- 68.00 decembrie
decembri 456.00 20-
decembrie
20-
122.00 decembrie
24- 153.00
decembri 151.25 30-
31- 6,000.00 decembrie
decembri 37,521.00 34,084.25
3,436.75

Diverse Echipamente de coacere

cheltuieli 13-octombrie 5,000.00
11-octombrie 250.00

1
 Consumabile Birou
de copt 14-octombrie
1-octombrie8,500.00 300.00
15-noiembrie 5,000 22-noiembrie 300
11-decembrie 7,000

20,500.00 600.00

Chirie plătită Asigurare preplătită

în avans 31-1.200 octombrie
7-octombrie 1.500

Plată Cheltuieli salariale și

- 1-octombrie 31-octombrie salariale
120
75.00 31-octombrie 15-noiembrie 480
10- 75 30-noiembrie 420
noiem 5,000.00 15-noiembrie 15-decembrie 456
20- 8,500 31-decembrie 480
noiem 75.00 30-noiembrie
10- 75 1,956
decem 7,000.00 11-decembrie
13- 5,000
decem 13,650 12,150
(1,500)
Cheltuieli telefonice
30- 75
octom
30- 75
noiem
150 Dividende
1-decembrie 10,000

10,00
0

1
9
Venit
68.00 15-
decembrie
153.00 24-
decembrie
221.00

2
21
 Licență de afaceri Stoc comun
exp 120 1-
10-octombrie 375.00 octombrie
5.000 13-5.000
octombrie

Cheltuieli de asigurare

Cheltuieli de publicitate
13-octombrie 200.00

2
 Cheltuieli cu chiria
O companie.........................5
Intrări în Jurnal General......5
octombrie, 20xx..................5
O companie.......................10
Intrări în Jurnal General....10
Noiembrie, 20xx...............10
O companie.......................14
Intrări în Jurnal General....14
Decembrie, 20xx...............14
O companie.......................31
Cont...................................31
O companie.......................43
Intrări de închidere Qtr care
se termină 12/31/20xx......43
Dată...................................43
Conturi..............................43
Debit.................................43
Credit................................43

4,500

Vânzări de
panificație

2
 15,000 31-octombrie
20,000 30-noiembrie
25,000 31-decembrie
60,000

Salarii și indemnizații
de plătit
120 31-
5- 120 15-
noiembrie 480 noiembri
20- 480 30-e
noiembrie 420 noiembri
5- 420 15-e
decembrie 456.00 decembri
20- 456 31-e
decembrie 480.00 decembri
e

1,476 1,956.00
480.00

2
 ROTIŢE
15-decembrie 48.00
24-decembrie 109.60

157.60

Merch. Inv. FIFO

7- 60.00 15-
decemb 48.00 decembri
rie
20- 122.00 e
decemb 109.60 24-
30- 151.25 decembri
decemb 333.25 157.60
175.65

2
25
FIFO
Achiziţiile Vânzări
Nr. de Nr. de Nr. de
Dată Eleme Preț Preț total Eleme Preț Preț total Eleme
7- 10 $ 6.00 $ 60.00 10
decembrie
15-
8$ 6.00 $ 48.00 2
decembrie
20-
decembrie 20 $ 6.10 $ 122.00 2
20
22

24-
decembrie 2$ 6.00 $ 12.00
16$ 6.10 $ 97.60 4
18 $ 109.60

30-
decembrie 25 $ 6.05 $ 151.25 4
25
29

Net
Inventar 55 $ 333.25 26 $ 157.60 29

2
Încheierea inventarului
Preț Preț total Dată Dr
$ 6.00 $ 60.00 Inventar de mărfuri 7-decembrie (10 x 6 USD) 60.00
Numerar
$ 6.00 $ 12.00 Inventar achiziționat

$ 6.00 $ 12.00 15-Dec Cash (8 x 8,50$) 68.00

$ 6.10 $ 122.00 Venituri din vânzări de mărfuri
$ 134.00 Înregistrați vânzarea inventarului

15-Dec Costul bunurilor vândute (8 x 6 USD) 48.00

$ 6.10 $ 24.40 Inventar marfa
A înregistrat costul bunurilor vândute

$ 6.10 $ 24.40 Inventar de mărfuri 20-Dec (20 x 6,10 USD) 122.00

$ 6.05 $ 151.25 Numerar
$ 175.65

$ 175.65 24-Dec numerar (18 x 8.50) 153.00

Venituri din vânzări de mărfuri
Înregistrați vânzarea inventarului

24-Dec Costul bunurilor vândute (2 x 6 USD) + (16 x 6,10 USD)

109.60
Inventar marfa
A înregistrat costul bunurilor vândute

Inventar de mărfuri 30-decembrie (25 x 6,05 USD) 151.25

Numerar

2
 Achiziţiile
12/7: 10 cutii achiziționate la 6 USD
Cr
12/20: 20 de cutii achiziționate la
60.00 6.1012/30:
USD 25 de cutii achiziționate la
6,05 USD
Preț de vânzare - preț de vânzare,
8.50 USD o cutie
12/15: 8 cutii
68.00

48.00

122.00

153.00

109.60

151.25

2
 O companie
Cont Balanţă
Numerar 20xx
Consumabile de panificație Inventar de Balanță de verificare neajustată Ajustarea
mărfuri Chirie plătită în avans entri
Asigurare preplătită Echipamente de Debit Credit Debit
coacere Amortizare acumulată Rechizite 3,436.75
de birou
Conturi de încasat Note de plătit
Conturi de plătit cu dobândă de plătit
Dividende salariale plătibile pe acțiuni
comune
Vânzări de produse de panificație Vânzări
de mărfuri
Cheltuieli cu consumabilele de panificație
Cheltuieli cu chiria
Cheltuieli cu dobânzile Cheltuieli cu
asigurările Cheltuieli cu amortizarea
Diverse Cheltuieli
Cheltuieli cu consumabile de birou
Cheltuieli cu licențele de afaceri Cheltuieli
de publicitate Cheltuieli salariale
Cheltuieli telefonice
ROTIŢE

Total:

3,436.75

3
Es Balanța de verificare
ajustată
Credit Debit Credit
31
3
 O companie
care ajustează intrările
jurnalului 20XX

Dată Conturi Debit Credit

31-Dec Cheltuieli cu amortizarea
Deprecierea acumulată
 O declarație
de venit a companiei
pentru Qtr. Se încheie 31.12.20XX

Veniturile

Venituri totale

Profitul brut

Cheltuieli de exploatare:

Total cheltuieli de exploatare:

Venit net
34
3
 O companie
Situația capitalurilor proprii ale acționarilor pentru Qtr. Se încheie 31.12.20xx
Rezultatul reportat al stocului comun
0 00
Solduri de început, 30 septembrie
Acțiuni comune emise
Venit net
Dividende
Solduri finale, 31 decembrie: - --
36
3
 Un bilanț al companiei

Începând cu 31
decembrie, 20X
Active
Active
circulante:

Total active
circulante

Active imobilizate:

Echipamente de
coacere (plasă)

Total active:
38
3
Datorii și capitaluri proprii ale
proprietarilor
Datorii curente:

Total datorii curente

Datorii pe termen lung:

Total datorii pe termen lung:

Total pasive:

Capitalul propriu al
acționarului:

Total capitaluri proprii

Total pasive și capitaluri

proprii
40
4
 O companie
Intrări
de închidere Qtr care se termină
12/31/20xx

Dată Conturi Debit Credit

31-Dec Vânzări de produse de panificație
Vânzări de mărfuri
Rezultatul reportat

Rezultatul reportat din 31 decembrie

Cheltuieli cu consumabilele de
panificație Cheltuieli cu chiria
Cheltuieli salariale
Cheltuieli cu consumabile de
birou Cheltuieli cu licența de
afaceri Cheltuieli de amortizare a
biroului Cheltuieli de asigurare
Cheltuieli de publicitate
Cheltuieli cu dobânzile Cheltuieli
telefonice COGS

31 decembrie Dividende cu rezultatul

reportat
42
4
 O companie
Balanța de verificare post-închidere
Qtr. Se încheie 31.12.20xx
Balanța de verificare
neajustată
Cont Debit Credit
Numerar
Consumabile de copt
Inventar marfa
Chirie plătită în avans
Asigurare preplătită
Echipamente de coacere
Deprecierea acumulată
Birou
Conturi de încasat
Plată
Salarii de plătit
Dobânda de plătit
Note de plătit
Stoc comun
Rezultatul reportat

Total -