TAFE NSW

Institutul Western Sydney

Certificatul IV din 19734

CPC40110 Certificat IV im Clădire

și construcție (clădire)

BSBSMB406A Gestionați finanțarea întreprinderilor mici

Evaluarea 2 LA017617
Această atribuire se referă la elementul 1: Pregătirea și punerea în aplicare a
unui plan financiar care să includă bugete și

previziuni privind fluxurile de numerar

Nu PDF sau parolă pentru a proteja foaia de calcul

Exercițiul
A1Numele studentului Elevul nr.
Utilizarea tabelului furnizat, pentru fiecare dintre
următoarele tranzacții;

Denumiți conturile din registru afectate și pentru fiecare cont; precizați tipul de cont (A, L, P, R sau E)

Precizați dacă contul crește sau scade ca urmare a tranzacției (utilizați Inc sau Dec)

Introduceți sumele corespunzătoare în coloanele debit (DR) și credit (CR)

(a) Cumpărați unele instalații și echipamente de la ABC Ltd. pentru 1400 USD pe credit, cu plata scadentă în
termen de 30 de zile.

(b) Plătiți contul telefonic (87 USD).

(c) Cumpărați un autovehicul pentru 30.000 USD cu o plată în numerar de zece la sută (3000 USD) și soldul de
27.000 USD prin NRMA Finance Ltd.
(Există trei conturi afectate aici).

(d) Banca vă percepe o taxă pentru serviciile pe care le oferă - 15 USD.

(e) Plătiți 500 USD din împrumutul de la NRMA Finance Ltd.

(f) Plătiți pentru licența de constructor cu un cec de 550 USD.

(g) Vă plătiți contul cu Hardware și consumabile generale de construcție și primiți o reducere de cinci la sută. Contul
total datorat a fost de 2500 USD?
(Există trei conturi afectate aici).

TIP A/C

TRANS- (A, L, P, R, E) Inc SAU Dec

CONTURI AFECTATE DR CR
ACȚIUNE

a) Instalații și echipamente Un Inc 1,400.00

Creditor: ABC Ltd. L Inc 1,400.00
b) Telefon E Inc 87.00
Numerar Un Decembrie 87.00
c) Autovehicule Un Inc 30,000.00
Numerar Un Decembrie 3,000.00
Împrumut - NRMA L Inc 27,000.00
d) Comisioane bancare E Inc 15.00
Numerar Un Decembrie 15.00
e) Împrumut - NRMA L Decembrie 500.00
Numerar Un Decembrie 500.00
f) Licenţă E Inc 550.00
Numerar Un Decembrie 550.00
g) Conturi de plătit - HGBS L Decembrie 2,500.00
Reducere R Inc 125.00
Exercițiul
A2 Numerar Un Decembrie 2,375.00
Exercițiul A2
Numele studentului 0 Elevul N 0
Introduceți următoarele tranzacții în jurnalele furnizate.

Iunie-01 Vânzarea de credit către A. Bloke (Inv # 001) $2,800

2 Achiziționarea de credite de la A. Furnizor $1,300
3 Plata facturii telefonice (Chq. # 991) $1,500
4Vânzarea creditelor către A. Debitor (Inv # 002) $2,700
5 Plata salariilor (Chq. # 992) $1,600
6 Primiți plata de la A. Bloke (Chitanța # 11) $2,300
7 Suma plătită către A. Furnizor (Chq # 993) $1,200
8 Achiziționarea de credite de la A. Furnizor $2,500
9 Chitanță de plată de la A. Debitor (Chitanța # 12) $500
DATĂ SUMĂ
Jurnal de achiziții - Un comerciant
PJ1
Achiziții / Controlul
Factură Informații / cheltuielilor cu locul de Diverse
Dată Creditor Folio muncă Plată
Număr
Nu. Sumă Conturi Sumă
2-iun A. Furnizor 1300.0 1300.00
8-iun A. Furnizor 0 2500.0 2500.00
0

Jurnal de vânzări - A.
Comerciant
SJ1
Vânzări / Controlul Conturi
Factură veniturilor din locuri de Diverse
Dată Date / Debitor Folio Creanţe
Număr muncă
Nu. Sumă Conturi Sumă
1-iun 1 A. Bloke 2800.0 2800.00
4-Iun 2 A. Debitorul 0 2700.0 2700.00
0
 Exercițiul A2 Pagina 2
Jurnal plati numerar - A. Trader
CP1

Numărul Reducere Diverse

Dată cecului Date / Beneficiar Folio primită Plată Bancă
Conturi Sumă
3-iun 991 Telstra Telefon 1500.00 1500.00
5-iun 992 Salariu Cheltuielile 1600.00 1600.00
7-iun 993 A. Furnizor 1,200.00Cheltuielile 1200.00

4300.00

Jurnal încasări numerar - A. Trader

CR1

Numărul Reducere Conturi de Diverse

Dată chitanței Date / Debitor Folio permisă încasat Suma Bancă

Conturi Sumă
6-iun 11 A. Bloke 2300
9-iun 12 A. Debitorul 500.00

2800.00

Notă : să presupunem că activitatea bancară se face pe 9 iunie.

2 a) Afișați înregistrările care vor fi făcute din jurnalele de mai sus în numerar la contul bancar din
Contabilitate?
. Scrieți răspunsul aici
Jurnal de plăți în numerar = 4300 USD (credit)
Jurnal de încasări în numerar = 2800 USD (debit)

b) Arătați înregistrările care vor fi făcute în contul de control al debitorilor? Tastați răspunsul aici =
Jurnal de vânzări 5500 USD, Jurnal de încasări în numerar = 2800 USD
 3 a) Rezumați înregistrările de debit și credit în registrul general din jurnalul plăților în numerar al Wharf
Uși de securitate de mai jos

Exercițiul A2 Pagina 3
Jurnal plati numerar - Wharf Security Doors
CP1

Cec Reducere Diverse

Dată Date / Beneficiar Folio Plată Bancă
primită
Nu.
Conturi Sumă
20X4 $ $ $
11
decem 176 Salariu Salariu 520.00 520.00
177 P Eckford 30.00 880.00 880.00
178 Salarii și Salariu 520.00
Desene Desene 750.00 1,270.00
15 179 Mașini de bord 18,000.00 18,000.00
17 180 M Scaton 80.00 1,200.00 1,200.00
19 181 Bani mărunți Tarife 28.00
Recuperarea Poştale 32.00
Curier 35.00
MV Exp 42.00 137.00
21 182 Salariu Salariu 520.00 520.00
25 183 V Patch 20.00 580.00 580.00
130.00 20,660.00 2,447.00 23,107.00
CR DR DR CR
Contabilitatea generală
Numele contului Debit Credit
Tarife $ 28.00
Poştale $ 32.00
Curier $ 35.00
Cheltuieli MV $ 42.00
Salariu $ 1,560.00
Desene $ 750.00
Plată $ 20,660.00
Plată $ 130.00
Reduceri $ 130.00
Bancă $ 23,107.00

b) Ce registru (registre) subsidiar(e) va (vor) fi afectat(e) la publicarea acestui jurnal de plăți în numerar?

Tastați răspunsul aici: conturi de plătit

c) Ce conturi individuale din acel registru vor fi afectate și care sunt sumele fiecăruia
Posta?

Numele contului Sumă

P. Eckford $ 910.00
Mașini de bord $ 18,000.00
M Scaton $ 1,280.00
V Patch $ 600.00
Exercițiul
A3 Numele studentului Elevul nr.
Din înregistrările D. &; R. Doknotno furnizate, vi se cere:

Actualizarea jurnalelor de încasări și plăți în numerar pentru luna martie;

Completați contul bancar în registrul general;

Pregătirea unei reconcilieri bancare, la data de 31 martie 2012

Reconcilierea bancară - D &; R Doknotno la 29 februarie 2012

$
Sold conform extrasului bancar (CR) 1250
Adăuga Depozite restante 790
2,040
Mai puține cecuri neprezentate

8136 320
8155 70
8169 42
8179 540
8181 420
8182 222
8183 2,700 4,314
Cr Soldul contului bancar din registrul general (descoperit de cont) -2,274

Jurnal plăți numerar

CP1 D și R Doknotno
2012 $
Mar-05 8184 Peter Brown $1,200.00
7 8185 Râul Joan $1,400.00
9 8186 Apple Pty Ltd $700.00
10 8187 Industrii de rit $350.00
13 8188 Papetărie Tab & Co $200.00
15 8189 Unchiul Petes $2,800.00
17 8190 Uniunea Co $450.00
8191 Maro Manufacturing Co $900.00
19 8192 John Craft $1,250.00
22 8193 Peter Bland $240.00
24 8194 Iepure Const $760.00
26 8195 Amy Roberts $1,250.00
8196 Craig Thompson $210.00

$11,710.00

Jurnal încasări Exercițiul A3

numerar Pagina 2
CR1 D și R Doknotno
2012 Chitanța nr. $
Mar-01 4321 Alicon Trandafir $3,600.00
8 4322 Jim Burke $2,150.00
15 4323 Albastru roz $3,900.00
22 4324 Tuck Roberts $1,500.00
29 4325 Craig Lim $2,900.00

$14,050.00

Extras de cont
Corporația bancară Turimetta
Turimetta SA 2102
Domnul și doamna D și R Doknotno Numărul contului 143962
Strada Slip 64 Folioul 127
MONA VALE NSW 2250 Numele contului
D. K. și R.N. Doknotno
—

Dată Informații Debit Credit Echilibru

2012
1- Balanță înainte $1,250.00
marti
1- Depunere $790.00 $2,040.00
marti
1- 813 $320.00 $1,720.00
marti 6
3- Depunere $3,600.00 $5,320.00
marti
6- 818 $1,200.0 $4,120.00
marti 4 0
7- 817 $540.00 $3,580.00
marti 9
8- 815 $70.00 $3,510.00
marti 5
10- Depunere $2,150.00 $5,660.00
martie
10- 818 $2,700.0 $2,960.00
martie 3 0
10- 818 $1,400.0 $1,560.00
martie 5 0
14- 818 $420.00 $1,140.00
martie 1
15- Taxă FID $5.00 $1,135.00
martie
17- Depunere $3,900.00 $5,035.00
martie
17- 818 $200.00 $4,835.00
martie 8
17- 818 $2,800.0 $2,035.00
martie 9 0
19- Dish chq - C Dunn $2,150.0 -$115.00
martie 0
19- Taxa de debit $5.00 -$120.00
martie guvernamentală
19- 818 $350.00 -$470.00
martie 7
22- 819 $900.00 -$1,370.00
martie 1
23- 819 $450.00 -$1,820.00
martie 0
24- Depunere $1,500.00 -$320.00
martie
24- 819 $1,250.0 -$1,570.00
martie 2 0
25- Div primit $2,750.00 $1,180.00
martie
27- 819 $240.00 $940.00
martie 3
29- 819 $760.00 $180.00
martie 4
31-
Taxă $30.00 $150.00
martie
Pagina
exercițiului A3 3

D și R Doknotno
Registrul general
2012 $ $

$14,050.0 1 Mar Sold (descoperit de cont)

31/03/2012 0 b/d -$2,274.00
Încasări
$11,710.00
31/3/2012 Balanța de plăți c/d $66.00
1-Apr-12 $14,050.0 $14,050.00
0
$66.00

Banc
ă
Reconcilierea -2,274.00
D și R Doknotno 14,050.00
Bank la 31 martie 2012 11,710.00
66.00

Soldul contului bancar din registrul

general
+ Chitanțe în numerar
- Plăți în numerar
Soldul creditului conform extrasului 150.00
bancar Adăugați depozit restant (31 -
martie) Mai puțin 150.00
Cecuri neprezentate
Nu.

8169 42.00
8182 222.00
8186 700.00
8195 1,250.00
8196 210.00 2,424.00
$ $

Soldul debitor al contului bancar din - 2,274.00

registrul general
Exercițiul
B1 Numele studentului 0 Elevul N 0

1 Ce este un flux de numerar?

Introduceți răspunsul aici: un rezumat al fluxului de numerar în (pozitiv) și în afara (negativ)
afacerii pe o perioadă de timp.

2 Comentați această afirmație: "Rentabilitatea și fluxul de numerar pot fi aceeași sumă pentru o
perioadă".
Tastați răspunsul aici: acest lucru este incorect. Fluxul de numerar este numerarul care intră și iese
din afacere. Cash in - cash out = flux de numerar net. Rentabilitatea este venitul și cheltuielile afacerii.
Când cheltuielile sunt scăzute din venit, rezultatul este profit sau pierdere.

3 Completați tabelul următor, indicând dacă fiecare tranzacție care are loc în ianuarie va afecta
în mod direct lichiditatea, profitabilitatea sau ambele pentru luna ianuarie.
Prima tranzacție a fost deja făcută ca exemplu.

efect direct asupra

Fluxurile
Tranzacții în ianuarie Profitul de
lunii numerar
ianuarie din
ianuarie

Cumpărați materiale cu numerar. X X

Împrumutați bani de la bancă. X
Vindeți bunuri pentru numerar. X X
Efectuați o treabă ciudată pentru plata în numerar. X X
Rambursați creditorul pentru achizițiile de credit din X
decembrie
Primiți plata de la debitor pentru vânzările de credit din X
decembrie
Plătiți salariile pentru luna ianuarie X X
Efectuați lucrări pe credit X
Proprietarul investește fonduri în afaceri X
Achiziționați materiale pe credit X
Proprietarul retrage fonduri din afaceri X
Cumpărați instalații și echipamente pentru numerar X
Plata subcontractantului pentru lucrările efectuate în X X
ianuarie.
Exercițiul
B2 Numele studentului 0 Elevul nr. 0

Următoarele întrebări se referă la prognoza fluxului de numerar al lui M Howard (prezentată mai jos).
M Howard
Prognoza fluxului de numerar
pentru cele șase luni care se încheie la 30 iunie 2012

Ianuarie
Februarie $ Mar $ Aprilie $ Mai $ Iunie $ TOTAL $
$

$8,000 $21,000 $29,000 $6,000 $21,000

Plăți intermediare $35,000 $120,000

Alte venituri $7,000 $7,000

TOTAL NUMERAR ÎN (a) $8,000 $21,000 $29,000 $6,000 $42,000 $21,000 $127,000

Cheltuielile
$6,000 $18,000 $12,000 $17,000 $13,000
$21,000 $87,000
Achiziționarea de
active $12,000 $12,000

TOTAL CASH OUT (b) $6,000 $18,000 $12,000 $33,000 $17,000 $13,000 $99,000

FLUX DE NUMERAR NET

(C) $2,000 $3,000 $17,000 -$27,000 $25,000 $8,000 $28,000
Bal. băncii de deschidere -$18,000 -$16,000 -$13,000 $4,000 -$23,000 $2,000 -$18,000
(d)

ÎNCHIDEREA băncii bal. (E) -$16,000 -$13,000 $4,000 -$23,000 $2,000 $10,000 $10,000
Pagina
exercițiului B2 2
Următoarele întrebări se referă la prognoza fluxului de numerar al lui M Howard (prezentată mai jos).
Ar trebui să puteți răspunde la următoarele întrebări referindu-vă direct la prognoza fluxului de
numerar. a) La ce perioadă de timp se referă fluxurile de trezorerie?
Introduceți răspunsul aici: 1 iunie 2012 - 30 iunie 2012

b) Care este soldul de numerar de deschidere pentru luna ianuarie?

Introduceți răspunsul aici: -18,000 USD (descoperit de cont)

c) Care este fluxul de numerar net preconizat pentru luna ianuarie?

Tastați răspunsul aici.: 2000 dolari

d) Care este soldul de închidere preconizat pentru luna ianuarie?

Introduceți răspunsul aici: -16,000 USD

e) Care este soldul bancar de deschidere așteptat pentru luna februarie?

Introduceți răspunsul aici: -16.000 USD

f) Care este fluxul de numerar net preconizat pentru întreaga perioadă de șase luni? . Introduceți
răspunsul aici: 28,000 USD

g) Care este soldul bancar de închidere preconizat la sfârșitul perioadei de șase luni?
Introduceți răspunsul aici: 10.000 USD

h) Ce profit se așteaptă pentru perioada de șase luni?

Introduceți răspunsul aici: deoarece aceasta este o prognoză a fluxului de numerar, nu putem
obține o sumă exactă a profitului fără venituri și cheltuieli.
Exercițiul
B3 Numele studentului 0 Elevul nr. 0
Completați prognoza fluxului de numerar al A. Green pentru cele șase luni până la 30 iunie 1996.
Intrările și ieșirile individuale de numerar au fost deja estimate și introduse în prognoza fluxului de numerar. De
asemenea, calculele primelor luni au fost finalizate, iar soldul de închidere pentru ianuarie a fost copiat la soldul
de deschidere pentru februarie.
Soldul bancar la 1 ianuarie 1996 este de 15.000 $.

O prognoza
a fluxului de numerar verde
pentru cele sase luni care se incheie la 30 iunie 2012

Februarie
Ianuarie $ $ Mar $ Aprilie $ Mai $ Iunie $ TOTAL $
Plăți intermediare $1,300 $15,000 $18,000 $16,500 $12,500 $11,000 $74,300
Alte venituri $12 $2,500 $950 $1,80 $1,50 $6,870
0 0 0
TOTAL NUMERAR ÎN (A) $1,420 $17,500 $18,950 $16,500 $14,300 $12,500 $81,170
$3,00
$4,00 $7,50 0
Cheltuielile $4,500 $8,000 $12,000 0 $39,000
0 $6,50
Achiziționarea de active $1,200 $3,500 0 $11,200
$4,00 $7,50 $9,50
TOTAL CASH OUT (B) $5,700 $8,000 $15,500 0 0 0 $50,200
FLUXUL NET DE
NUMERAR (C) $6,80 $3,00
-$4,280 $9,500 $3,450 $12,500 $30,970
DESCHIDEREA băncii bal.
0 0
$15,000 $10,720 $20,220 $23,670 $15,000
$36,170 $42,970
(D)

ÎNCHIDEREA băncii bal.

(E) $10,720 $20,220 $23,670 $36,170 $42,970 $45,970 $45,970

Ar trebui să utilizați coloana "total" pentru a verifica acuratețea calculelor, în fiecare etapă a ecuației.
De exemplu, "totalul încasărilor" pentru cele șase luni (81.170 USD) este afișat în coloana totală ca suma
tuturor plăților de progres (74.300 USD) plus toate celelalte venituri (6.870 USD).
Acest total de 81.170 USD poate fi confirmat prin adunarea tuturor intrărilor totale lunare de numerar,
care ar trebui să producă același răspuns.
Dacă se găsește un răspuns diferit, va trebui să vă verificați din nou calculele. Acest proces de verificare
ar trebui să fie, de asemenea, utilizat pentru a verifica ieșirile totale de numerar și fluxul de numerar net
total.
Cu toate acestea, aceeași metodă nu se aplică celor două rânduri de jos care indică soldurile bancare de
deschidere și închidere.
După cum s-a indicat anterior, soldul de deschidere pentru perioada "totală" va fi soldul de deschidere de
la începutul primei luni, iar soldul de închidere pentru perioada "totală" ar trebui să fie același cu soldul
de închidere pentru ultima lună.
 Exercițiul
B4 Numele 0 Elevul nr. 0
studentului
Folosind următoarele estimări (pentru afacerea B. Black), completați o prognoză a fluxului de
numerar pentru 30

$ $ $ $
CHELTUIELI DE FUNCȚIONARE 12,000 9,000 7,500 12,500
PLĂȚI PENTRU PROGRESELE 14,000 11,000 12,000 16,000
ÎNREGISTRATE

Cheltuielile de exploatare sunt plătibile pe măsură ce apar.

Alte venituri din locuri de muncă sunt estimate la 1,800 USD pe lună.

În luna martie, compania va împrumuta 15.000 de dolari în numerar de la bancă.

Cheltuielile generale ale administrației sunt de așteptat să fie de 3.300 de dolari pe lună și sunt

plătibile, deoarece taxa de 8.500 de dolari va fi plătită în februarie și 3.500 de dolari vor fi cheltuiți pe

un computer în iunie.

Soldul bancar la 1 ianuarie este de 21.000 USD

B Negru
Prognoza fluxului de numerar pentru cele șase luni care se încheie la 30 iunie

Ianuarie $ Februarie $ Mar $ Aprilie $ Mai $

Plăți intermediare $ 14,000.00 $ 11,000.00 $ 12,000.00 $ 16,000.00 $ 18,500.00

Alte venituri din locuri $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00
de muncă
Alte intrări $15,000.00

TOTAL INTRĂRI DE
NUMERAR $15,800.00 $12,800.00 $28,800.00 $17,800.00 $20,300.00
Cheltuieli de exploatare
Cheltuieli generale $3,300.00 $3,300.00 $3,300.00 $3,300.00 $3,300.00

Alte ieșiri $8,200.00

TOTAL RETRAGERE $3,300.00 $11,500.00 $3,300.00 $3,300.00 $3,300.00

FLUX DE NUMERAR NET $12,500.00 $1,300.00 $25,500.00 $14,500.00 $17,000.00

DESCHIDEREA soldului $21,000.00 $33,500.00 $34,800.00 $60,300.00 $74,800.00
bancar

ÎNCHIDEREA soldului
bancar $33,500.00 $34,800.00 $60,300.00 $74,800.00 $91,800.00
Exercițiul B4 Pagina 2
Raportul dvs.; INTRODUCEȚI RĂSPUNSUL AICI.

Perioada de tranzacționare a afacerilor este de la 1/1/2012 până la

30/6/2012. Soldul afacerii pe 1/1/2012 este de 21,000 USD. Există un flux
de numerar net de 76,800 USD pentru perioada t.

Există o creștere în fiecare lună, deoarece nu există descoperit de cont,

iar soldul bancar al afacerii va fi de 97.800 USD la 30/6/2012. Există un flux
de numerar pozitiv înainte ca afacerea să fie lichidă.
e șase luni până în iunie

$$
15,000 8,000
18,500 11,000

vostru.

Iunie $ TOTAL $

$ 11,000.00 $ 82,500.00
$1,800.00 $10,800.00

$ 15,000.00

$12,800.0
$108,300.00
0

$3,300.00 $19,800.00

$3,500.00 $11,700.00

$6,800.00 $31,500.00

$6,000.00 $76,800.00
$91,800.0 $21,000.00
0

$97,800.0
0 $97,800.00
 banca
de deschidere he 6 luni
au o distribuție de închidere
ceea ce înseamnă
Exercițiul B5
Elevul nr. Numele studentului

Folosind următoarele estimări (pentru afacerea lui A. White), completați o prognoză a fluxului de numerar
pentru cele șase luni până la 30 iunie

Ianuarie Februarie Mar Apr Mai Iunie

CHELTUIELI DE 7,500 6,000 6,500 10,500 13,500 9,000
FUNCȚIONARE 16,500 12,000 19,500 15,000 14,500 12,500
PLĂȚI PENTRU

Cheltuielile de exploatare sunt plătibile pe măsură ce apar.

Alte venituri din locuri de muncă sunt estimate la 2,500 USD pe lună.

În luna martie, proprietarul va injecta 15.000 de dolari în numerar în afacere.

Cheltuielile generale de administrare sunt de așteptat să fie de 1,200 USD pe lună și sunt plătibile pe măsură
ce apar.

În aprilie, 56.000 de dolari vor fi folosiți pentru achiziționarea unui camion nou.

Soldul bancar la 1 ianuarie 2012 este de $3,200

Un alb
Prognoza
fluxului de numerar pentru cele șase luni care se încheie la 30 iunie

Ianuarie $ Februarie $ Mar $ Aprilie $ Mai $ Iunie $ TOTAL $

Plăți intermediare Alte $16,500.00 $12,000.00 $19,500.0 $15,000.00 $14,500.0 $12,500.00 $90,000.00
venituri din locuri de $2,500.00 $2,500.00 0 $2,500.0 0 $2,500.00 $15,000.00
muncă Alte intrări $2,500.00 0 $2,500.00 $ 15,000.00
$15,000.0
TOTAL INTRĂRI DE $37,000.0 $17,000.0
NUMERAR $19,000.00 $14,500.00 0 $17,500.00 0 $15,000.00 $120,000.00
Cheltuieli de exploatare $7,500.00 $6,000.00 $6,500.00 $10,500.00 $13,500.0 $9,000.00
Cheltuieli generale Alte $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.0 0 $1,200.00 $53,000.00
0 $1,200.00 $7,200.00
ieșiri $56,000.00
$56,000.00
$14,700.0
TOTAL RETRAGERE $8,700.00 $7,200.00 $7,700.00 $67,700.00 0 $10,200.00 $116,200.00
$29,300.0
FLUX DE NUMERAR NET
$10,300.00 $7,300.00 0 -$50,200.00 $2,300.00 $4,800.00 $3,800.00
DESCHIDEREA soldului
bancar
$3,200.00 $13,500.00 $20,800.0 $50,100.00 -$100.00 $2,200.00 $3,200.00
0
ÎNCHIDEREA soldului $50,100.0
bancar $13,500.00 $20,800.00 0 -$100.00 $2,200.00 $7,000.00 $7,000.00
Exercițiul B5
Pagina 2

Raportul dvs.: INTRODUCEȚI RĂSPUNSUL AICI.

Perioada de tranzacționare a afacerilor este de la 1/1/2012 până la 30/6/2012. Soldul bancar de deschidere a afacerii la
1/1/2012 este de 3,200 USD. Există un flux de numerar net de 3,800 USD pentru perioada de 6 luni.
Există o creștere în 5 din 6 luni, cu un descoperit de cont de 100 USD în aprilie. Afacerea va avea un sold bancar de închidere de
7.000 USD la 30/6/2012. Există o prognoză pozitivă a fluxului de numerar, ceea ce înseamnă că afacerea este lichidă.
Pentru a reduce descoperitul de cont în aprilie, poate camionul ar putea fi achiziționat mai târziu în cursul anului.
Exercițiul
B6 Numele studentului 0 Elevul nr. 0
D Bates este un subcontractor care doreste sa pregateasca un buget pentru fluxul de numerar pentru anul care se incheie la 31 decembrie 2012. El
își estimează vânzările pentru această perioadă după cum urmează:

Adevărat Estimări bugetare

Lună Dec (ultimul an) Jan Februarie Martie Aprilie Mai Iunie Iulie Aug Septembrie Oct
Previziuni vânzări $ 18,000 12,000 14,000 22,000 25,000 21,000 35,000 26,000 Zero 12.000 25,000

Alte informații

Toate vânzările se fac pe următoarea bază:

70% plătibil la data facturării

30% plătibil o lună mai târziu.

El câștigă alte venituri minore de 450 de dolari pe lună pentru toate lunile, cu excepția lunii august.

Din experiența anterioară, el estimează că cheltuielile operaționale vor totaliza 55% din totalul vânzărilor lunare, plătibile la o lună după vânzările lunii.

El are o evaluare a impozitului pe venit de plătit în iulie de 19.000 de dolari.

Rambursările sale pentru autovehicule sunt de 1.300 de dolari pe lună.

El a decis să-și ia o lună de vacanță în august (adică niciun venit din vânzări câștigat în august).

Cheltuielile generale ale administrației sale sunt în medie de 1.200 de dolari pe lună, cu excepția lunii septembrie, când se așteaptă să fie de 2.500 de dolari.

Overdraftul său bancar existent la 1 ianuarie este de 12.000 de dolari.

Necesar

Elaborați o prognoză a fluxului de numerar pentru perioada de douăsprezece luni utilizând foaia de lucru furnizată mai jos
Exercițiul B6 Pagina 2 $ 12,000.00 $ 14,000.00 $ 22,000.00 $ 25,000.00 $ 21,000.00 $ 35,000.00 $ 26,000.00 $ $ 12,000.00 $ 25,000.00 $ 19,000.00
D Bates
Prognoza
fluxului de numerar pentru cele șase luni care se încheie la 30 decembrie

Ianuarie Februari Mar Apr Mai Iunie Iulie Aug Septembrie Oct Noiemb
$ e $ $ $ $ $ $ $ $ $ rie $

Numerar primit din

această lună
Vânzări
$ 8,400.00 $ 9,800.00 $ 15,400.00 $ 17,500.00 $ 14,700.00 $ 24,500.00$ 18,200.00 $ - $ 8,400.00 $ 17,500.00 $ 13,300.00

Numerar primit din

$5,400 $3,600 $4,200 $6,600 $7,500 $6,300 $10,500 $7,800 $0 $3,600 $7,500
ultimele luni Vânzări

Alte venituri $450 $450 $450 $450 $450 $450 $450 $450 $450 $450
TOTAL INTRĂRI
DE NUMERAR $ 14,250.00 $ 13,850.00 $ 20,050.00 $ 24,550.00 $ 22,650.00 $ 31,250.00 $ 29,150.00 $7,800 $ 8,850.00 $ 21,550.00 $ 21,250.00
Cheltuieli de $14,30
$9,900 $6,600 $7,700 $12,100 $13,750 $11,550 $19,250 $0 $6,600 $13,750
exploatare 0

Cheltuieli generale $1,200 $1,200 $1,200 $1,200 $1,200 $1,200 $1,200 $1,200 $2,500 $1,200 $1,200
de administrare
Impozitul pe $19,000
Rambursări pentru $1,300 $1,300 $1,300 $1,300 $1,300 $1,300 $1,300 $1,300 $1,300 $1,300 $1,300
autovehicule

TOTAL $16,80
RETRAGERE $12,400 $9,100 $10,200 $14,600 $16,250 $14,050 $40,750 0 $3,800 $9,100 $16,250

FLUX DE
NUMERAR NET $1,850 $4,750 $9,850 $9,950 $6,400 $17,200 -$11,600 -$9,000 $5,050 $12,450 $5,000
DESCHIDEREA -$12,000 -$10,150 -$5,400 $4,450 $14,400 $20,800 $38,000 $26,40 $17,400 $22,450 $34,900
soldului bancar 0

ÎNCHIDEREA
soldului bancar -$10,150 -$5,400 $4,450 $14,400 $20,800 $38,000 $26,400 $17,400 $22,450 $34,900 $39,900
Noi Dec
em19,000 em 8,000
brie brie
 $ 8,000.00

Decembrie $ TOTAL $

$ 153,300.00
$ 5,600.00

$5,700 $68,700

$450 $4,950

$ 11,750.00 $ 226,950.00

$10,450 $125,950

$1,200 $15,700

$19,000

$1,300 $15,600

$12,950 $176,250

-$1,200 $50,700
$39,900 $38,700
$38,700 $89,400
Exercițiul B7
Numele elevului 0 Elevul N 0 $ 8,000.00
Un antreprenor estimează că o lucrare va dura 12 zile lucrătoare și costă 36.500 de dolari. Programul său de lucru a fost următorul:

Preliminariile Porni Fundaţii Canalizare Zidării

Zile 1 până la 12 1 până la 2 2 până la 5 4 până la 10 10 până la 12

Cost estimat ($) 3,600 2,800 10,000 16,100 4,000

Începe ziua 1 1 2 4 10

Diagramă cu bare
Zilele 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Activităţi
Preliminariile $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300
Porni $1,400 $1,400
Fundaţii $2,500 $2,500 $2,500 $2,500
Canalizare $2,300 $2,300 $2,300 $2,300 $2,300 $2,300 $2,300
Zidărie $1,333 $1,333 $1,333
Costuri zilnice $1,700 $4,200 $2,800 $5,100 $5,100 $2,600 $2,600 $2,600 $2,600 $3,933 $1,633 $1,633
Costuri cumulate $1,700 $5,900 $8,700 $13,800 $18,900 $21,500 $24,100 $26,700 $29,300 $33,233 $34,867 $36,500

Curba S
Exercițiul B7
Pagina 2
Note privind completarea curbei S:

După ce ați completat diagrama cu bare.

1 Plasarea cursorului peste celula C19

2 Țineți apăsat butonul din stânga și trageți cursorul în celula N19 (aceasta se numește blocarea intervalului C19 până la
N19)

3 Faceți clic pe fila "Inserare" din partea de sus a ecranului

4 Faceți clic pe pictograma "Linie"

5 Alegeți cel mai din stânga "stil" din rândul de sus

6 Redimensionați și localizați graficul pentru a profita cât mai bine