UNIVERSITATE

INSURGENȚI
CAMPUSUL SUD I

UNIVERSITATE LUCIA MAGDALENA AMBIA

A RODRIGUEZ
INSURGENȚIL
EVALUARE 3
Flux de fonduri.
INFORMAȚII FINANCIARE ȘI
PRELUARE A
DECIZII
PROFESO
R

SUBIECT
STUDE : Brayan Gallardo
NT Goitia
DATA :
23/08/2021
Profitul este practic surplusul care rămâne după ce toate cheltuielile companiei dumneavoastră sunt
deduse din venituri.
Există trei tipuri diferite de câștiguri:
Profit brut
Profitul brut este venituri minus cheltuieli.
profit operational
Profitul operațional include doar veniturile pe care le obțineți direct din linia dvs. principală de
activitate, excluzând veniturile din investiții externe.
Câștigul net
Profitul net se calculează prin adăugarea veniturilor totale și scăderea tuturor cheltuielilor: acestea din
urmă includ costurile de exploatare, dar și impozitele.
Fluxul de numerar se referă la fluxul de bani în și dinspre o afacere (care „flux” într-o afacere). Fluxul
de numerar este banii pe care îi ai la dispoziție în orice moment, astfel încât afacerea ta să poată
funcționa fără probleme și este un indicator al lichidității companiei tale. Dacă ai un flux de numerar
pozitiv, poți să-ți desfășori activitățile zilnice, să plătești cheltuieli și taxe, să cumperi echipamente, să
faci stocuri și chiar să faci față urgențelor și evenimentelor neprevăzute.

Compania X, S. de la R. L., la începutul lunii avea un sold de numerar de 60.000 USD, conturi de
încasat de 30.000 USD și conturi de plătit de 21.000 USD. În timpul lunii ați avut vânzări cu credit
de 150.000 USD de marfă care v-au costat 100.000 USD; El a plătit 15.000 de dolari furnizorilor, a
cumpărat stocuri cu 80.000 de dolari cu credit, a plătit 55.000 de dolari pentru salarii, a cumpărat
o dubă pe care o folosește ca echipă de livrare pe credit pentru 280.000 de dolari și a încasat
130.000 de dolari de la clienți.

X, S. de la R. L.
Situația fluxurilor de numerar de la 1 august 2021 până la 31 august 2021

FLUXUL DE NUMERARE DIN ACTIVITĂȚI DE OPERAȚIONARE

profit net după impozite $60,000
creanţe de încasat $30,000
creanţe -$21,000
Vânzări pe credit $50,000
inventarele -$80,000
plătesc salarii -$55,000
plata catre furnizori -$15,000
taxez clienții $130,000
Mașini -$280,000
NUMERAR DIN ACTIVITĂȚI DE EXPLOATARE -$181,000

la. Suma venitului. $0

b. Suma cheltuielilor. $451,000
c. Suma profitului. $0
d. Suma încasărilor de bani. $270,000
și. Suma de ieșiri de bani. $451,000
F. Sold de numerar la sfârșitul lunii. -$181,000