Compartiment Audit Public Intern INTERVENŢIA LA FAŢA

LOCULUI

Colectarea şi analiza probelor de audit

Data: 23.01.2024
Domeniu/activitatea evaluată: Formare profesională
Denumire misiune: Organizarea sistemului de salarizare
Document redactat de: Iarca Andreea
Supervizat: Dana Mitroi

TESTUL NR. 1.2.

Obiectivul misiunii

Asigurarea cu resurse umane pregătite pentru derularea in bune condiții a activității de

salarizare a personalului.

Modalitatea de eșantionare

Pentru efectuarea testului s-au analizat, corespunzător statul de organizare în anii 2022 şi
2023, fisele postului aferente compartimentului de salarizare, programele de pregătire
profesionala a personalului, D.Z.S.U nr 1/01.01.2022 si D.Z.S.U nr 1/23.01.2023 prin care a
fost organizat controlul ierarhic si registrele de evidenta a controalelor ierarhice.

Descrierea testului

S-a verificat daca la nivelul compartimentului de salarizare a fost organizat controlul ierarhic
si daca structura compartimentului este adecvata necesitaților. S-a verificat daca gradul de
ocupare al funcțiilor compartimentului de salarizare asigura buna desfășurare a activităților si
daca personalul compartimentului este pregătit pentru derularea in bune condiții a activităților
specifice. S-a verificat daca sunt întocmite fisele posturilor din cadrul compartimentului de
salarizare si daca exista si sunt puse in aplicare programe de pregătire profesionala a
personalului din cadrul compartimentului de salarizare.
Echipa de audit hotărăște utilizarea ca tehnică de interpretare a probelor de audit a examinării
documentare. Obținerea informațiilor din texte sau alte surse materiale este o tehnică utilizată
în auditul performanței şi se caracterizează prin faptul că auditorul examinator nu influențează
în nici un fel cadrul sau evenimentul cercetat, activitatea lui fiind în principiu neobservată.
Auditorul intern s-a concentrat mai mult pe interpretarea datelor decât pe culegerea lor.
Testarea a urmărit analiza modului în care planificarea şi desfășurarea activității de formare
profesională a personalului a asigurat atingerea obiectivelor entității.
Concluzii

A fost organizat controlul ierarhic la nivelul compartimentului salarizare. Structura comp.

salarizare corespunde necesitaților compartimentului auditat. Gradul de ocupare al funcțiilor
compartimentului de salarizare asigura buna desfășurare activităților iar personalul
compartimentului este pregătit pentru derularea in bune condiții a activităților specifice. Sunt
întocmite fisele posturilor din cadrul compartimentului de salarizare. Exista si sunt puse in
aplicare programe de pregătire profesionala a personalului din cadrul compartimentului de
salarizare.

Data 23.01.2024 Conducătorul structurii auditate,

Dat în fața noastră, Louana Florentina Pascu
Nae Cristina
Iancu Claudia
Iarca Andreea
Auditori interni