Platile cu numerar

Functia banilor ca instrument de plata se realizeaza cu ajutorul monedei, care poate fi

scripturala(de cont) si efectiva(numerar).
Totalitatea monedei aflata in circulatie constituie masa monetara M.
Unitatea monetara denumita si moneda de baza se imparte in:
- submultipli(moneda divizionara)
- multipli(moneda multipla)
In functie de gradul de lichiditate masa monetara se clasifica in:
- Lichiditati primare
- Lichiditati secundare
- Lichiditati tertiale
1 ) Masa efectiva(M1)+depozite de vedere=Masa monetara propriu-zisa
2 ) Masa monetara(M2)+Masa efectiva (M 1)+depozite la termen+depozite la termen lung
Numerarul reprezinta forma cea mai licida din toate instrumentele de plata si reprezinta cea mai
importanta modalitate de plata pentru agenti economici mici.
Factorii :
- putere llibertatorie imediata cu care se stinge orice obligatie de plata ;
- detine calitatea lichiditatii la cel mai inalt nivel fata de orice alte active ;
- nu necesita capacitatea de negociere, costuri ridicate ca la alte tranzactii ;
- este mijloc de plata general acceptat de toti membrii comunitatii de plati ;
- aria de folosire geografica nelimitata pentru plata bunirilor de valori mici sau a serviciilor imediate.
Dezavantaje :
- bani pastrati sub forma de numerar nu aduc dobanda ;
- pastrarea si transportul se face anevoios iscuri apreciabile de securitate.

Circuitele instrumentelor de plata in numerar

Depunerile de numerar la ghiseul bancii de face pe baza foi de varsamant cu chitanta la solicitarea
clientului cu urmatoarele date :
- denumirea acestuia ;
- numarul de cont ;
- suma care se depune.
Operatiunea se inscrie in Jurnalul de casa de catre administratorul de cont. Clientul depune
numerarul la casierie, verifica ordinea bacnotelor, inscrie monetarul pe calculator, le
structureaza pe cupiuri, le trece pe foaia de varsamant cu chitanta si elibereaza un exemplar ca
dovada a operatiuni facute.Celalalt exemplar ramane cu chitanta la casier si se arhiveaza.
Operatiunea de eliberare a numerarului(plati)
Se efectueaza pe baza urmatoarelor instrumente de plata :
- CEC ;
- Ordin de plata ;
- Cambie ;
- Bilet la ordin.
Pentru efectuarea platilor casierul primeste un avans in numerar din casa in functie de columul
incasarilor si platilor estimate pentru o zi .Clientul prezinta administratorului de cont unul dinre
instrumente si acesta verifica, completarea corespunzatoare si concordanta semnaturii cu specimenul
existent in banca.
Dupa verificare se semneaza , stampileaza, se inregistreaza operatiunea in Jurnalul de casa si se
elibereaza la casierie.Caseria verifica identitatea clientului , valabilitatea cecului, efectueaza plata si
solicita semnatura de primire a banilor.Pe fata cecului se aplica stampila,,platit.

=Chitanta=
Este formular cu regim special de tiparire , inscriere si numerotare in numar de 100 de file prinse in
carnet.
Fiecare chitanta se tipareste in dublu exemplar , se semneaza si circula la depunator . Un exemplar
in carnet, al doilea exemplar ca document de verificare in Registrul Jurnal de incasari si plati.
Arhivarea se face dupa utilizarea completa a carnetului in ordine cronologica.

=Factura=
Este formular cu regim special de tiparire , inscriere si numerotare.
Se tipareste in blocuri de 150 de file formate din 50 de seturi cu cate 3 file in culori diferite :
1) Albastru
2) Rosu
3 )Verde
Se utilizeaza pentru livrarea produselor si a marfurilor, executarea lucrarilor so prestarea serviciilor
pe baza dispozitiei de livrare a avizului de insotire a marfii sau alte documente care atesta executarea
lucrarii si sunt semnate de emitent.
Cirulatia exemplarelor :
- Exemplarul numarul 1- cumparator ;
- Exemplarul numarul 2-desfacere ;
- Exemplarul numarul 3-compartimentul de contabilitate.
Factura serveste la :
- decontarea produselor si marfurilor livrate, a lucrarilor executate sau servicii prestate ;
- transportul marfurilor ca document de insotire a marfii ;
- document de incarcare in gestiune a primitorului ;
- document justificativ de inregistrare in contabilitatea furnizorului si a cumparatorului.

Test de evaluare la Platile cu numerar

I)Raspundeti la urmatoarele intrebari :

1)Ce reprezinta cambia ?
2)Care sunt componentele masei monetare ?
3)Care sunt principalele avantaje si dezavantaje alte utilizarii ciu predilectie a numerarului pentru o
economie nationala?
II) Completati spatiile libere cu termenii care lipsesc :
-Functia banilor ca instrument de plata se realizeaza prin intermediul..
-Bancnotele sunt bani emisi de .. si garantati de aceasta.
-Numerarul reprezinta forma cea mai .. .. dintre toate instrumentele de plata si datorita
acestei caracteristici s-a mentinut in toate etapele evolutiei societatii de la aparitia banilor pana in
prezent.
-Alegerea formei de lichiditate devine o optiune individuala,cei mai multi indreptandu-se
catre.si catre piata secundara de valorificare a activelor.
III)Stabiliti valoare de adevar a urmatoarelor afirmatii:
A/F In ceea ce priveste agentii economici ,preferinta pentru numerar se manifesta
indeosebi la unitatile mari care se aprovizioneaza cu cantitati inseminate de
marfuri.
A/F In present, monedele se fac din aliaje de metale, fara valoare intriseca in
metal pretios, avand inscrise valoarea si semnul bancii centrale.
A/F Numerarul nu necesita costuri de negociere si tranzactii ca alte active
financiare.
A/F Cu cat ponderea numerarului in masa monetara este mai redusa, cu atat
econimia este mai dezvoltata.
A/F Protestul reorezinta constatarea peintr-un act authentic a rezultatului
negative a prezentarii cambiei spre acceptare si plata.
Raspunsuri:
I)30 puncte
II) puncte
-monedei
-Banca central
-lichida
-depozite bancare pe termen scurt
-cambie
III)15 puncte
F
A
A
A
A
10 puncte din oficiu