Studiu de caz privind fundamentarea, elaborarea, implementarea i evaluarea strategiei generale a Pensiunii La Poarta Raiului I.

Fundamentarea strategiei
1.1 Premisele strategiei n prezent, conceperea strategiei pentru perioada 2009-2011 a Pensiunii LA POARTA RAIULUI se afl n faza de cretere a ciclului su de via. produsele i serviciile sunt standardizate tehnologia folosit este standardizat argumentele competitive sunt:-calitatea produselor -serviciile oferite domeniul cheie este cel al serviciilor concurenii sunt numeroi variabilele cheie de marketing sunt: -publicitatea -meninerea interesului i fidelitii clienilor -profituri mari Analiznd situaia pe pia, pensiunea noastr se ncadreaz n modelul: cretere rapid a pieei-poziie puternic a firmei, avnd urmtoarea opiune strategic : concentrarea pe o singur afacere. n funcie de natura i vrsta industriei modelul de difereniere a pensiunii La Poarta Raiului este de industrie fragmentat cuprinznd urmtoarele caracteristici: lipsa unei firme dominante pe pia concurenta puternic
1

Pentru faza de cretere avem urmtoarele opiuni strategice:

 existena unor numeroase ntreprinderi mici si mijlocii Ca strategii putem alege urmtoarele: strategii de difereniere strategii de reducere a costurilor Din cadrul stakeholderilor,care au o implicare personala pentru funcionarea n bune condiii a pensiunii,fac parte: 1. Managerul: -s asigure un climat ct mai favorabil n desfurarea activitilor; -s aduc sau s menin afacerea pe o poziie puternic; -profit; -prestigiu; -perfecionarea personalului; -dezvoltarea afacerii; 2. Angajaii: -climatul organizaional; -loc de munc stabil; -posibilitatea de a avansa; -salarii; - buna desfurare a activitii; -satisfacie personal i profesional; 3. Clienii: -satisfacii n cele mai bune condiii; -accesibilitatea produselor i serviciilor; -acces uor-indiferent de mijlocul de transport-ctre pensiune 4. Concurenii: -alte pensiuni din jude: Pensiunea Iris, Pensiunea Rodica -calitate -pre -produse i serviciu 5. Statul: -impozite i taxe locale
2

-existena locurilor de munc -dezvoltarea regional -ofer sprijin comunitii sub forma sponsorizrilor, donaiilor i prin acte caritabile 6. Furnizorii: -comercializarea serviciilor -respectarea contractelor -dezvoltarea afacerii 7. Distribuitorii: -respectarea contractelor -stabilirea altor contracte noi i permanente 8. Firme de asigurare: -asigurri de bunuri; -asigurri imobiliare -asigurri de via; -pensii private 9. Firme de publicitate: -presa scris: ziare regionale i naionale; -internetul: pagini web; -televiziunea: spoturi.

1.2 Modaliti de fundamentare a strategiei A. Stabilirea tipului, locului i rolului organizaiei n cadrul domeniului de activitate Pensiunea La Poarta Raiului este o societate cu rspundere limitat, care are ca obiect de activitate producerea i comercializarea produselor i serviciilor turistice.Este o organizaie de tip mijlociu,avnd 26 de angajai, iar clienii pensiunii sunt persoane fizice, persoane juridice, agenii de turism i alte organizaii. Concurenii pensiunii La Poarta Raiului sunt: alte pensiuni: Pensiunea Iris, Pensiunea Rodica
3

 cabane: Cabana Gura Zlata, Cabana Floarea de Stnc, Cabana Pietrele. n cadrul pensiunii se regsesc urmtoarele tipuri de contracte: contracte de prestri servicii; servicii de agrement; servicii turistice; contracte de catering; contracte de nchiriere; contracte de colaborare cu alte pensiuni (organizaii); contracte de ticketing. n ceea ce privete managementul pensiunii,el este structurat astfel: 1 manager general(patronul); 1 administrator general; 2 contabili; 3 receptioneri; 19 de angajati :2 bucatari; 2 ajutoare de bucatar; 5 ospatari; 2 barmani; 4 cameriste; 2 paznici; 1 ef restaurant; 1 ghid turistic.

B. Diagnosticul extern Legile dup care funcioneaz Pensiunea La Poarta Raiului sunt: Legea Nr. 31/1990-cu referire la societile comerciale; Legea nr. 32/1991-privind impozitul pe salarii,suferind peste 20 de modificri;
4

Legea 82/1991-a contabilitii; O.G.70/1994-privind impozitul pe profit.

Factorii de mediu care influeneaz activitatea pensiunii sunt: Factori economici: - preurile de pe pia; -venitul populaiei; -cheltuieli de consum; -balana de plti; -volumul cererii de servicii de pe pia; -puterea mare de cumprare; -fluctuaia de schimb a monedei naionale i a altor monede; -economia n general; Factori politici : -instabilitate politic; -atitudinea faa de produsele strine i faa de produsele autohtone Factori juridici: - legislaia din domeniul economic - legislaia din domeniul concurenei - legislaia din domeniul muncii - legislaia din domeniul mediului inconjurator - legislaia din domeniul sntii Factori socio-culturali: - cultura i obiceiurile consumatorilor - mentalitatea consumatorilor - atitudinea consumatorilor - obiceiuri i tradiii alimentare - educaia - rolul familiei n societate - sistemul de valori - sistemul de ocrotire a sntii
5

 Factori demaografici: - clasa economico-social (venituri medii si mari) - structura pe vrste, sex i religie - concentrarea populaiei (predomin concentrarea rural) - categorii socio-profesionale - ponderea populaiei ocupate Factori tehnologici: - camere de supravegheat - cas de marcat - calculatoare - televizoare - aparate de aer condiionat - maini de splat i de clcat - frigidere i mini-baruri - telefoane, fax, imprimante Factori naturali: - clima - relieful - accesul la resurse naturale - vegetaia Majoritatea factorilor de mediu prezentai exercit o influent favorabil asupra sociatii noastre.

C. DIAGNOSTICUL INTERN Documentarea prealabil Pensiunea prezentat n proiect se numete LA POARTA RAIULUI i este situat n Munii Retezat, la altitudinea de 775 m. Este o pensiune de 4 Margarete, cu 47 de locuri n camre cu 1, 2, 3, 4 sau 5 paturi i 12 locuri n Csue ( 6 csue cu cte 2 paturi).
6

Tabel 1. (Nr. de) CAMERE 3 3 4 2 3 TOTAL LOCURI :

Nr. PATURI/Camer 1 (dublu) 2 3 4 5

Nr. LOCURI/Camere 6 6 12 8 15 47

Cea mai apropiat staie C.F.R. este Sarmizegetusa. Staia de autobuz cea mai apropiat este Clopotiva pe traseul HaegCrnesti-Clopotiva. Un drum de acces este de la Sarmizegetusa, drum auto prin satul Clopotiva si pe valea Rului Mare, pn la pensiune (25 km), marcaj band rosie. Excursii organizate n mprejurimi: la lacul Bucura, urmnd poteca marcat cu triunghi rou care urc pe sub vrful Cioaca (altitudine 1453 m) pna la lacul Znoaga (altit. 1495 m), de unde coboar n Valea Judele i Muchia Slaveiului i apoi urca la lacul Bucura (durata traseului 8-9 ore). Pe lang excursiile organizate, Pensiunea LA POARTA RAIULUI mai are i un contract de colaborare cu ferma ARIS, care deine un hipodrom i ofer ore de clrie (care sunt incluse n preul biletului, pentru clienii care opteaz pentru asta). Actul normativ de nfiinare J35/105/2005 a fost eliberat de Oficiul Registrul Comertului. Codul Unic de nregistrare (C.U.I) : RO 55667788. Procesul de aprovizionare se realizeaz prin cumprarea de materii prime necesare pensiunii. Vnzarea serviciilor se realizeaz prin publicitate, cu ajutorul mass-media i a internetului.
7

Pensiunea mai ofer i o serie de beneficii, care ajut la vnzarea serviciilor: Rezervri i/sau plti online Plai pe loc (cash/card) sau la sfritul perioadei de cazare Reduceri n funcie de sezon. Particulariti ale relaiei cu organismele financiar-contabile: contracte ncheiate cu firme de consulting depozite bancare plile furnizorilor prin transferuri bancare Principalii furnizori ai pensiunii sunt: S.C. ELITE S.A mezeluri si preparate din carne S.C. PANPROD S.R.L. produse de panificaie S.C. NAPOLACT S.A lactate S.C. FRUTTIMIX S.R.L. fructe si legume S.C. EUROPEAN DRINKS S.A. buturi rcoritoare, ape minerale i buturi alcoolice S.C. CASA DE VINURI TUDOR S.R.L. diferite sortimente de vinuri S.C. OCEAN FISH S.R.L. produse congelate, pete, fructe de mare, salate de icre, conserve de pete S.C. PERIND S.A. materiale de curaenie, articole menaj, articole baie si buctrie S.C. EON GAZ S.A. furnizor de gaze naturale S.C. ENEL S.A. furnizor de energie electric S.C. CET S.A. furnizor de ap, canalizare i nclzire central S.C. BOOM EXTRASATELIT S.A. televiziune digital prin satelit
8

 S.C. ROMTELECOM S.A. furnizor de servicii internet i telefonie. Situaia economic a firmei este un bun. (far datorii la furnizori sau la instituiile financiar-bancare). Tabelul urmtor prezint ncadrarea cu personal a Pensiunii LA POARTA RAIULUI: Tabel 2. Nr. FUNCIA NR. ANGAJAI CRT. 1. MANAGER GENERAL 1 2. ADMINISTRATOR GENERAL 1 3. CONTABIL 2 4. RECEPIONER 3 5. BUCTAR 2 6. AJUTOR DE BUCTAR 2 7. OSPTAR 5 8. BARMAN 2 9. CAMERISTE 4 10. GHID TURISTIC 1 11. PAZNIC 2 12. EF RESTAURANT 1 TOTAL ANGAJAI 26 Sistemul de management al firmei are n structura sa urmatoarele componente: Subsistemul metodologic n care utilizm managementul prin buget,managementul pe baz de plan,managementul prin obiective. Managementul prin buget : se bazeaz pe bugetul firmei

 efectele practice ale bugetului firmei depind de competena managerului i stabilitatea managementului n firm. Managementul pe baz de plan : reprezint ansamblul proceselor prin care se stabilesc indicatorii de plan ce exprim obiectivele firmei precum i a subunitilor componente i a resurselor alocate pentru realizarea lor n condiii de profitabilitate. Managementul prin obiective : are la baz urmatoarea premiseficacitatea firmei depinde de ntreptrunderea obiectivelor sale cu obiectivele subsistemelor :-rezultate -recompense -suprasanciuni. Subsistemul decizional cuprinde ansamblul deciziilor microeonomice i mecanismele de fundamentare adoptate i aplicarea acestora. Ca expresie a acestuia,decizia reprezint un act de voin ce influeneaz comportamentul decizional i operaional al altor persoane. D1: Aprobarea bugetului de venituri i cheltuieli pentru anul 2010; D2: Adoptarea raportrii contabile i a raportului de gestiune al administratorului pensiunii, pentru semestrul I al anului 2009; D3: Aprobarea schemei organigramei pentru anul 2010; D4: Aprobarea propunerii de ealonare i reealonare a datoriilor pensiunii ctre bugetul de stat. Tabelul 3. Decizii i criterii C1,C2,C3,C4,C5-reprezint criteriile de clasificare a deciziilor:

10

C1 INCER T CERT Decizia

C2

C3

C4

C5

D1 X X X D2 X X X D3 X X X D4 X X X X C1: Natura variabilelor implicate C2:Orizontul de timp i influena asupra organizatiei C3:Numrul de criterii decizionale C4:Periodicitatea adoptrii C5:Amploarea competenelor decidenilor.

Subsistemul informaional-ansamblul datelor, informaiilor, fluxurilor informaionale, procedurilor, mijloacelor de tratare a informaiilor, menite s contribuie la luarea deciziilor manageriale i la realizarea eficient a obiectivelor firmei. Dat fiind faptul c pensiunea dispune de un numr relativ mic de angajai (26), informaia circul att pe orizontal ct i pe vertical. Lipsa compartimentelor determin o mai bun i mai rapid comunicare ntre toi angajaii pensiunii pe toate nivelurile ierarhice. n ceea ce privete dotarea cu calculatoare, birourile managerului,contabililor,administratorului i recepia sunt dotate cu calculatoare echipate cu programe specifice de operare: -program pentru calculul salariilor angajailor; -program pentru gestiunea stocurilor de materiale i alimente; -program special de rezervare i cazare; -program pentru evidena furnizorilor i colaboratorilor. Birourile i recepia dispun de formulare tipizate care ajut considerabil la reducerea volumului de munc.

MULTI UNICRI CUREN T TACTI C STRAT EGIC RISC

11

INTEG RAT AVIZA T PERIO DIC ALEAT OARE UNIC X X X X X X X

 Subsistemul organizatoric
Manager general Contabil financiar Contabil 3 Recepioneri hotel
lContabil financiar

Administrator general ef restaurant

aAdministrator
e

Manager

4 cameriste 2 paznici 1 ghid turistic

Contabil

2 buctari 2 ajutor buctar 5 osptari 2 barmani

Tabelul 4. Structura funcional i operaional Structura funcional Structura operaional Manager Recepioneri Administrator Buctari Contabili Auto buctari Sef restaurant Osptari Cameriste Paznici Ghid Barmani 1.3 Culegerea i sistematizarea datelor Domeniul financiar Informaiile sintetizate n urmtoarele tabele ilustreaz aspectele care au marcat pozitiv sau negativ activitile pensiunii. Astfel vom prezenta indicatorii cantitativi,de volum i cei calitativi,de eficien. Tabel 5.Rezultatele financiare Nr Denumire U.M. 2007 2008 Indicele de
12

.cr t. 1. 2. 3.

indicatori Profit brut Profit net Venituri totale *Venit din exploatare cifra de afaceri venituri din producia stocat alte venituri *producia exerciiului *venituri financiare *venituri excepionale Cheltuieli totale *cheltuieli pentru exploatare cheltuieli materiale cheltuieli cu lucrri i servicii executate de ter cheltuieli cu impozite,taxe *cheltuieli cu persoane Mii lei Mii lei Mii lei Mii lei Mii lei Mii lei Mii lei Mii lei Mii lei Mii lei Mii lei Mii lei Mii lei Mii lei Mii lei 668 426 1197 4 4080 4677 2250 5680 984 1230 1130 6 6230 925 856 3120 4250 1000 590 13370 7998 8035 4823 1828 1888 1656 12370 6580 1050 993 3948 5600

evoluie (%) 2008/2007 149 138 101 196 172 214 32 191 135 144 105 113 116 126 132

4.

13

cheltuieli cu salariile cheltuieli cu asigurri de sntate alte cheltuieli 5. Capital social 6. Capitaluri proprii totale 7. Datorii totale 8. Numr mediu de salariai(cu carte de munc) 9. Numr de colaboratori 10. Salarii brute(oferite salariaiilor) 11. Drepturi bneti cuvenite colaboratorilor

Mii lei Mii lei Mii lei Mii lei Mii lei Mii lei persoa ne persoa ne Mii lei Mii lei

3291 985 800 1429 1588 26 6 980 900

3800 1090 900 1429 1588 26 10 1050 1200

115 110 112 100 100 100 166 107 133

Tabel 6. Indicatorii de eficien Nr. Denumire U.M. Crt. indicatori 1. 2.

Indice de evoluie(%) 2008/2007 Productivitatea Lei/salariat/an 7200 9600 133 muncii Rata rentabilitaii La cifra de % 8,7 12,5 144 afaceri La cheltuieli % 9,1 14,3 157
14

2007 2008

3.

totale Salariul mediu Lei/salariat/an 600

800

133

Observm n tabelul de mai sus o evoluie pozitiv a tuturor indicatorilor(productivitatea muncii, rata rentabilitii,salariul mediu). Analiza viabilitii economice n intervalul de timp analizat situaia economico-financiar a pensiunii a fost una favorabil datorit activitilor desfurate n anii anteriori de un management performant. Prin analiza potenialului uman,material i financiar se identific viabilitatea econimic a pensiunii. Analiza potenialului intern Resurse umane Tabel 7. Nr. Categorii de personal Numarul de persoane crt 1. Studii superioare 5 Pregtire economic 2. Studii medii 21 Total 26

Figura 1.

15

19

81 19

81

n urma examinrii informaiilor se constat urmtoarele: Pondere mare a personalului cu studii medii(81% din total); Persoanele cu studii superioare reprezint 19% din numrul total. Tabel 8. Structura personalului pe tipuri de activitate. Nr Tipuri de Numar crt activitate persoane 1. Management 1 2. Personal de 1 specialitate 3. Muncitori calificati 21 4. Personal TESA 3 Total 26 Productivitatea muncii este un indicator important de eficien, avnd n perioada analizat o evoluie bun, situndu-se la nivelul de 133% in anul 2008 fa de anul 2007. Prima corelaie fundamental este de ordin cantitativ i se refer la raporturile n dinanmic ale indicatorilor de efect. ICA IFS INS

16

A doua corelaie fundamental este de ordin calitativ i se refere la raporturile dintre dinamica unor indicatori de eficien. IW IS ICA=144% IFS =107% INS=100% IW =133% IS =133%

17

CA = cifra de afaceri FS = fondul de salarii NS = numr mediu salariai W = productivitatea muncii S = salariul mediu lunar Resurse materiale Tabelul 6 evideniaz eficiena folosirii mijloacelor fixe i mijloacelor circulante prin prisma volumului, structurii, dinamicii i eficienei lor.

ELEMENTE DE CALCUL MIJLOACE FIXE

VALOARE 2007 2008 226.350 226.350 11.600 160.750 4.000 50.000

Din care: -aparatur birotic -aparatur electronic -echipamente de lucru -mobilier MIJLOACE CIRCULANTE -materiale consumabile -oiecte de inventar -stocuri

11.600 160.750 4.000 50.000

15.700 5.000 7.000 3.700

20.500 7.000 9.300 4.200

18

Ta bel 6. Resurse financiare Dinamica cheluielilor Nr. Crt. 1. 2. 3. 4. 5. INDICATORI Dinamica cifrei de afaceri Dinamica cheltuielilor totale Dinamica cheltuielilor materiale Dinamica cheltuielilor cu personal Dinamica profitului brut EVOLUTIE (%) 144 144 113 132 149

Analiza viabilitii manageriale 1) Analiza subsistemului metodologic n aceast analiz sunt relevate urmtoarele aspecte: Sistemele de management utilizate curent sunt: managementul prin buget, managementul pe baz de obiective i managementul pe baz de plan. Numrul de metode i tehnici de management la care se apeleaz n mod curent este relativ mare. Se observ o intensitate maxim a utilizrii n practica managerial a metodelor sedin, analiz diagnostic i analiz economic. Pentru fundamnetare deciziilor adoptate la nivelul managementului superior se folosesc metode decizionale moderne. 2) Analiza subsistemului decizional Din punt de vedere tipologic se remarc existena unei ponderi ridicate a anumitor decizii, dup cum urmeaz:
19

 Dup natura variebilelor implicate: certe (75%) i incerte (25%) Dup numrul de criterii decizionale: multicriteriale (100%) Dup periodicitatea adoptrii: decizii periodice (75%) i unice (25%) Dup amploarea competenelor decidenilor: integrate (100%) 3) Analiza subsistemului informaional Este axat pe aspecte metodologice, referindu-se la fiecare component a sistemului informaional. Datele i informaiile vehiculate sunt diverse, provenite din exteriorul organizeiei, din mediul de afaceri Fluxurile si circuitele informaionale sunt scurte i directe Procedurile informaionale sunt coerente datorit elementelor standardizate de clegere, standardizare, transmitere, stocare i preluare a informaiilor Mijloacele de tratare a informaiilor, parial manuale, parial informatice, ncearc s in seama de necesitatea punerii la dispoziia clienilor, a colaboratorilor, dar i a managementului a unor informaii corecte si oportune. 4) Analiza subsistemului organizatoric Metodologia utilizat respect cerinele managementului stiinific i tendinele manifestate n organizarea procesual i structural a organizaiilor pe plan mondial. Puncte forte economice manageriale Experiena indelungat n existena unui personal bine format
20

domeniu

Rentabilitate relativ ridicat n toi anii de funcionare Echilibru financiar solid i solvabilitate medie Reputaia pensiunii i ponderea ridicat pe piaa local Inexistena restanelor n pli fa de bugetul statului i cel al asigurrilor Urmrirea permanent a cheltuielor i fluxurilor de ncasri i pli

Puncte slabe economice i manageriale lipsa extinderii pe alte piee activitatea de marketing insuficient dezvoltat Formularea de recomandri strategico-tactice care trebuie s vizeze toate domeniile toate domeniile de interes pentru firm, fiecare avnd o anumit importan n revitalizarea sa.
1) Pentru domeniul tehnic i tehnologic avem

urmtoarele recomandri: efectuarea unor modernizri la nivelul mainilor , utilajelor, instalaiilor cu grad de uzur fizic i moral sczut scoaterea din circuitul productiv a echipamentelor depite reevaluarea furnizorilor de utiliti 2) Pentru domeniul economic avem urmtoarele recomandri: mbuntirea parametrilor de performan a pensiunii scderea relativ a costurilor diminuarea cheltuielilor indirecte sau a regiilor 3) Pentru domeniul managerial avem urmtoarele recomandri:
21

elaborarea de strategii i politici realiste II. Elaboararea strategiei de ansamblu

Misiunea pensiunii Pensiunea La Poarta Raiului ii propune s pun la dipoziia clienilor si, prin intermediul unui personal calificat, servicii turistice de nalt calitate. Obiective fundamentale -mbuntirea serviciilor astfel nct s se obin creterea numrului de clieni cu 15%n anul 2009 fa de anul 2008 -meninerea ritmului de cretere a profitului nregistrat de societate -proiectarea pn la 30 iunie 2009 a unui sistem de management performant axat pe managementul prin bugete, pe baz de plan i prin obiective -creterea cifrei de afaceri cu 20% pn la 31 decembrie 2009 Opiuni strategice -specializarea forei de munc -specializarea serviciilor n funcie de dorinele clienilor - exploatarea resurselor naturale - promovarea serviciilor oferite Dimensionarea resurselor necesare -realizarea unor cursuri de perfecionare Stabilirea termenelor Strategia acoper n ansamblu o perioad de 3 ani, ncepnd din 01.01.2009, considerat ca moment iniial al aplicrii acesteia.Ca termene intermediare pentru evaluarea etapelor propunem perioade de 6 sau 12 luni, respectiv sfritul semestrelor i anilor pn la finele orizontului strategic-decembrie 2010.
22

Tabel Ealonarea temporal a realizrii obiectivelor, corespunztoare opiunilor strategice Nr. Opiunea Crt. strategic 1 Specializarea forei de munc 2 Specializarea serviciilor n funcie de dorinele clientului 3 Exploatarea resurselor naturale 4 Promovarea serviciilor oferite Termen Termen Termen Durata(luni) iniial intermediar final 01.01.200 31.03.2009 30.06.200 6 9 9 10.02.200 01.08.2009 28.02.201 9 0 12

01.01.200 31.12.2009 31.12.201 9 01.12.2010 1 01.01.200 30.06.2009 9 31.12.2009 30.06.2010 31.12.2010 01.06.2011 31.12.11

36 36

III. Implementarea strategiei n ceea ce privete implementarea strategiei se poate vorbi despre pregtirea climatului din cadrul pensiunii,ca fiind un climat favorabil bunei desfurri a activitii. Pentru satisfacerea continu a nevoilor clienilor, conducerea pensiunii urmrete creterea receptivitii salariailor fa de elementele inovatoare. Se urmrete de asemenea i pregtirea managerial i economic a celorlalte categorii de specialiti.

23

IV. Evaluarea strategiei Aceasta este etapa final in care se verific realizarea obiectivelor preconizate prin verificri realizate la termenele intermediare stabilite i la sfritul orizontului strategic. Managementul superior al organizaiei verific stadiul realizrii obiectivelor strategice, iar managementul de nivel mediu trebuie s asigure verificarea stadiului realizrii celorlalte categorii de obiective.

24