Sunteți pe pagina 1din 443

ROMNIA

MINISTERUL PUBLIC
PARCHETUL DE PE LNG NALTA CURTE
DE CASAIE I JUSTIIE
DIRECIA NAIONAL ANTICORUPIE

SECIA DE COMBATERE A INFRACIUNILOR


CONEXE INFRACIUNILOR DE CORUPIE
Nr. 48/P/2006 n temeiul art.264 alin.4
C.p.p.,verificat temeinicia
i legalitatea

PROCUROR EF DIRECIE
DANIEL MARIUS MORAR

RECHIZITORIU
30 SEPTEMBRIE 2008

Doru Florin ulu, procuror ef al Seciei de combatere a


infraciunilor conexe infraciunilor de corupie din Direcia Naional
Anticorupie;
Avnd n vedere materialul de urmrire penal privind pe
nvinuiii:

COPOS GHEORGHE
Cercetat pentru svrirea infraciunilor prev. i ped de art. 215
alin.1, 2 i 5 din C.pen., art. 12 din Legea 87 din 1994 i
art.290 din C.pen., cu aplicarea art.33 lit.a din C.pen., art. 13
din C.pen. i art.41 alin.2 din C.pen. ;

1
PUCOCI SIC
Cercetat pentru svrirea infraciunilor prev. i ped. de art.
215 alin.1, 2 i 5 din C.pen. i art. 12 din Legea 87 din 1994,
cu aplicarea art.33 lit.a din C.pen., art. 13 din C.pen. i art.41
alin.2 din C.pen. ;

STOICA MIHAI
Cercetat pentru svrirea infraciunilor prev. i ped. de art.
215 alin.1, 2 i 5 din C.pen., art. 12 din Legea 87 din 1994, art.
23 lit.a i c din Legea 21/1999, n prezent art.23 lit.a i c din
Legea 656 din 2002, cu aplicarea art.33 lit.a din C.pen., art. 13
din C.pen. i art.41 alin.2 din C.pen. ;

BORCEA CRISTIAN
Cercetat pentru svrirea infraciunilor prev. i ped. de art.
215 alin.1, 2 i 5 din C.pen., art. 12 din Legea 87 din 1994, art.
23 lit.a i c din Legea 21/1999, n prezent art.23 lit.a i c din
Legea 656 din 2002, art.290 din C.pen., art. 323 din C.pen. i
art. 7 din Legea 39 din 2003, cu aplicarea art.33 lit.a din
C.pen., art. 13 din C.pen. i art.42 din C. pen. ;

BECALI IOAN
Cercetat pentru svrirea infraciunilor prev. i ped. de art.
215 alin.1, 2 i 5 din C.pen., art. 12 din Legea 87 din 1994, art.
23 lit.a i c din Legea 21/1999, n prezent art.23 lit.a i c din
Legea 656 din 2002, art.290 din C.pen., art. 323 din C.pen. i
art. 7 din Legea 39 din 2003 privind prevenirea i combaterea

2
criminalitii organizate, cu aplicarea art.33 lit.a din C.pen., art.
13 din C.pen. i art.42 din C. pen.;

BECALI VICTOR
Cercetat pentru svrirea infraciunilor prev. i ped. de art.
215 alin.1, 2 i 5 din C.pen., art. 12 din Legea 87 din 1994, art.
23 lit.a i c din Legea 21/1999, n prezent art.23 lit.a i c din
Legea 656 din 2002, art.290 din C.pen., art. 323 din C.pen.,
art. 7 din Legea 39 din 2003 , cu aplicarea art.33 lit.a din
C.pen., art. 13 din C.pen. i art.42 din C. pen. ;

STOENESCU MIRCEA
Cercetat pentru svrirea infraciunilor prev. i ped. de art.
215 alin.1, 2 i 5 din C.pen., art. 12 din Legea 87 din 1994, art.
23 lit.a i c din Legea 21/1999, n prezent art.23 lit.a i c din
Legea 656 din 2002, cu aplicarea art.33 lit.a din C.pen., art. 13
din C.pen. i art.41 alin.2 din C. pen. ;

PDUREANU JEAN
Cercetat pentru svrirea infraciunilor prev. i ped. de art.
215 alin.1, 2 i 5 din C.pen., art. 12 din Legea 87 din 1994 i
art. 23 lit.a i c din Legea 21/1999, n prezent art.23 lit.a i c
din Legea 656 din 2002 , cu aplicarea art.33 lit.a din C.pen.,
art. 13 din C.pen. i art.41 alin.2 din C. pen. ;

3
POPESCU GHEORGHE
Cercetat pentru svrirea infraciunilor prev. i ped. de art.
215 alin.1, 2 i 5 din C.pen., art. 12 din Legea 87 din 1994, art.
23 lit.a i c din Legea 656 din 2002, cu aplicarea art.33 lit.a din
C.pen., art. 13 din C.pen. i art.41 alin.2 din C. pen. ;

NEOIU GHEORGHE
Cercetat pentru svrirea infraciunilor prev. i ped. de art.
215 alin.1, 2 i 5 din C.pen., art. 12 din Legea 87 din 1994 i
art. 23 lit.a din Legea 656 din 2002 ;

EXPUN URMTOARELE:

I.DATE PRELIMINARE

Introducere. Noiuni generale despre fotbal, juctori


profesioniti, ageni de juctori i ageni de cluburi

Datele pe care urmeaz s le prezentm contureaz contextul n


care s-au comis infraciunile de ctre nvinuii. Din aceste informaii
rezult interesul pentru fotbal, convertit n manipularea unor sume
enorme de bani, pasiunea pentru joc fiind convertit n bilete,
abonamente, drepturi de televizare, reclame.
Practic, fotbalul a devenit o industrie, iar n spatele acestui joc
stau persoane, firme i grupuri care nu au nicio legtur cu sportul,
dar care profit de pe urma sa.

4
Date fiind aceste aspecte, reglementrile n materie sunt extrem
de stricte, astfel cum se va arta, iar trimiterile la obligativitatea
respectrii legislaiei sunt frecvente.
Originile fotbalului se afl undeva n urm cu peste 2000 de ani.
n 2004, forul ce guverneaz acest sport la nivel mondial FIFA
(Fdration Internationale de Football Association) a recunoscut
China ca fiind locul de natere al fotbalului. Regulile au evoluat cu
timpul, astfel ajungndu-se la sportul practicat astzi.
n primvara anului 2001, FIFA informa c peste 240 de milioane
de oameni joac regulat fotbal, n peste 200 de ri de pe ntreg
globul. Regulile sale simple i echipamentul redus i ieftin, necesar
practicrii fotbalului au contribuit, fr ndoial, la creterea
popularitii sale. n multe zone ale lumii, fotbalul nate pasiuni
enorme i joac un rol foarte important n viaa fanilor, a
comunitilor locale i chiar a naiunilor; este deseori numit cel mai
popular sport din lume. Este recunoscut n multe ri drept sportul
rege.

Istorie si evoluie
Regulile jocului au fost conturate la mijlocul secolului XIX pentru
a standardiza regulile unei mari varieti de jocuri asemntoare,
jucate n colile din Marea Britanie. Regulile Cambridge,
asemntoare cu cele de astzi, au fost create la Colegiul Trinity din
Cambridge, n 1848, la o ntlnire a reprezentanilor mai multor
colegii.
Aceste eforturi au condus la nfiinarea Federaiei de Fotbal (FA)
n 1863. Alte cluburi englezeti de rugby au urmat exemplul i nu s-
au nscris n FA. Dar n 1871, mai multe cluburi au format Federaia
5
de Rugby (Rugby Football Union). Cele 11 cluburi rmase n FA au
ratificat primele 14 reguli ale jocului.
Astzi regulile jocului sunt stabilite de International Football
Association Board (IFAB). Aceasta a luat fiin n 1886 dup o
ntlnire a Federaiei Engleze de Fotbal, a Federaiei Scoiene de
Fotbal, a Federaiei Galeze de Fotbal i a Federaiei Irlandeze de
Fotbal n Manchester.
Prima lig de fotbal a fost creat n Anglia, n 1888 de
preedintele clubului Aston Villa, William McGregor. Formatul iniial
coninea 12 echipe din centrul i nordul Angliei.
Federaia Internaional de Fotbal FIFA, s-a format la Paris n
1904, iar reprezentanii si au hotrt s adopte regulile create de
IFAB. Popularitatea crescnd a jocului a condus la unirea
reprezentanilor celor dou federaii (FIFA si IFAB). Astzi,
conducerea acestora este format din 4 reprezentani FIFA i cte 1
reprezentant al fiecrei federaii britanice.

Aplicabilitatea regulilor
Legile principale ale jocului sunt n numr de 17. Aceleai legi se
aplic la toate nivelele fotbalistice, chiar dac prefaa regulamentului
permite federaiilor naionale s modifice anumite pasaje pentru
diverse categorii (juniori, seniori, femei, etc.) Pe lng cele 17 legi,
numeroase alte decizii i directive IFAB contribuie la reglementarea
jocului de fotbal. Legile pot fi gsite pe site-ul oficial al FIFA.

6
Foruri conductoare
Forul internaional, recunoscut, ce guverneaz fotbalul (i
jocurile asociate acestuia, cum ar fi futsal i fotbal pe plaj este FIFA
(Fdration Internationale de Football Association). Cartierul general
al FIFA se afl la Zurich, Elveia.
FIFA este imparit n ase confederaii regionale; acestea sunt:
Asia: AFC (Asian Football Confederation);
Africa: CAF (Confederation of African Football);
America de Nord, Central i Caraibe: CONCACAF
(Confederation of North, Central American and Caribbean
Association Football);
Europa: UEFA (Union of European Football Associations);
Oceania: OFC (Oceania Football Confederation);
America de Sud: CONMEBOL (South American Football
Confederation);
Numeroasele federaii naionale se afl sub jurisdicia acestora.
Ele sunt afiliate att la FIFA, cat i la confederaia corespunztoare
continentului din care provin.

UEFA
Statele membre:
Uniunea European a Asociaiilor de Fotbal (Union of European
Football Associations n limba englez), denumit aproape
ntotdeauna prin acronimul UEFA, este corpul administrativ i de
control al fotbalului european. UEFA reprezint asociaiile naionale
de fotbal ale Europei, organizeaz competiii pan-europene la nivel de
club i de echipe naionale, i are control asupra remuneraiilor
financiare, regulamentelor i drepturile media asupra acestor
competiii. Mai multe asociaii fotbalistice naionale care se afl din
7
punct de vedere geografic n Asia aparin de UEFA i nu de AFC
(Confederaia Asiatic de Fotbal), inclusiv Israelul i Kazahstanul.
UEFA este una dintre cele ase confederaii continentale ale FIFA.
Dintre toate, este de departe cea mai puternic din punct de vedere
financiar i al influenei asupra jocului pe glob. Practic toi juctorii
de top pe plan mondial joac n ligile europene datorit salariilor
pltite de cele mai bogate cluburi de fotbal din lume, n special n
Anglia, Italia, Spania i Germania. Multe dintre cele mai puternice
echipe naionale din lume sunt din zona UEFA. Din cele 32 de locuri
disponibile n Campionatul Mondial de Fotbal 2006, 14 sunt alocate
echipelor naionale UEFA.
UEFA a fost fondat la 15 iunie 1954 la Basel, Elveia dup
discuii ntre Federaia Francez de Fotbal, Federaia Italian de
Fotbal i Federaia Belgian de Fotbal. Sediul a fost stabilit la Paris,
pn n 1959 cnd a fost mutat la Berna. Henri Delaunay a fost
primul secretar general iar Ebbe Schwartz preedinte. Centrul su
administrativ este ncepnd cu 1995 n oraul Nyon, Elveia. Iniial
alctuit din 25 de asociaii naionale, astzi are 53 de membri .
UEFA, ca reprezentant a asociaiilor naionale, a avut mai multe
conflicte cu Comisia European. n anii 1990, problemele legate de
drepturile de televizare i n special de transferurile internaionale,
au fost modificate radical pentru a se conforma legislaiei europene.

JUCTORUL DE FOTBAL PROFESIONIST EUROPEAN


CERINELE MINIME ALE CONTRACTULUI

UEFA, Ligile i grupul de lucru FIFPro au elaborat urmtoarele


cerine minime pentru coninutul contractului unui juctor de fotbal

8
profesionist, care trebuie s fie negociat i finalizat de ctre ambele
pri, adic de ctre club i juctor.

Ambele pri trebuie s in cont de urmtoarele pentru


finalizarea fiecrui contract:
(a) Legislaia naional i n special prevederile obligatorii;
(b) Acordurile colective, dac se aplic;
(c) Regulamentele FIFA, UEFA, Federaiile Naionale i Ligile
Profesionale (dac se aplic), care sunt statutul, regulamentul i
deciziile adoptate de ctre aceste organe (n special Regulamentul
FIFA pentru Statutul i Transferul Juctorilor).

1. Contractul i prile
Contractul trebuie s fie n form scris, semnat n mod
corespunztor de ambele pri cu semntura ce are puterea
necesar, legal obligatorie. Acesta include de asemenea indicaii
referitor la locul i data cnd contractul a fost semnat n mod
corespunztor. n cazul unui minor, printele sau tutorele trebuie de
asemenea s semneze contractul.
Fiecare parte care semneaz trebuie s primeasc o copie a
contractului, iar o copie trebuie s fie trimis Ligii Profesionale
i/sau Asociaiei Naionale pentru nregistrarea acestuia n
conformitate cu prevederile organului competent.
Contractul stipuleaz numele, prenumele, data naterii,
naionalitatea (naionalitile), precum i adresa complet a
reedinei juctorului (doar ca persoan individual). n cazul unui
minor, printele sau tutorele este cel care va fi menionat
corespunztor.

9
Contractul stipuleaz numele complet al clubului (numele de
nregistrare inclus) i adresa sa exact, precum i numele,
prenumele i adresa persoanei care reprezint n mod legal clubul.
Contractul unui juctor de fotbal profesionist poate fi ncheiat doar
de ctre un club de fotbal i entitatea sa legal. O asemenea entitate
este definit n conformitate cu Manualul / Regulamentul Clubului
Naional ca petiionar de licen. Acest club trebuie s fie membru
direct sau indirect a asociaiei naionale de fotbal i / sau a ligii
profesionale i trebuie s fie nregistrat n mod corespunztor. Nici o
alt entitate legal nu poate ncheia un asemenea contract cu
juctorul fr acordul prealabil n scris al organului fotbalistic
naional responsabil ( n cazul Romniei, Federaia Romn de
Fotbal ).
Contractul definete data de intrare n vigoare (data / luna /
anul) precum i data terminrii contractului (data / luna / anul). Pe
de-asupra, el mai definete drepturile egale ale clubului i ale
juctorului de a prelungi i / sau a rezilia contractul nainte de
termenul fixat. Orice rezilierea a contractului trebuie s fie fondat
(cauz dreapt). n cazurile unor perioade prelungite de accidentare /
boal sau de incapacitate permanent, clubul poate trimite o not
juctorului. Se face astfel referin la Regulamentul FIFA pentru
statutul i transferul juctorilor.
Dac se aplic, contractul trebuie de asemenea s indice
persoanele implicate ulterior n negocieri sau la ncheierea
contractului (de exemplu printele / tutorele unui minor, numele
reprezentantului legal a juctorului, agentul liceniat al juctorului,
traductorul).

10
2. Definiii
Contractul conine termeni i definiii, care sunt explicai n mod
corespunztor.
Pentru termenii care nu sunt n mod special explicai n acest
contract, sensul lor corespunde definiiilor acestor termeni din
statutul i regulamentul FIFA i UEFA, aa cum sunt ele amendate
n mod periodic.

3. Relaiile
Contractul reprezint un contract de munc pentru un juctor
profesionist. Legislaia naional a rii unde clubul este nregistrat
n mod corespunztor se aplic, dac nu exist acorduri asupra unei
alte legislaii care va fi aplicat. Dreptul muncii naional poate
stipula prevederi obligatorii care nu pot fi amendate de ctre prile
contractului i care trebuiesc luate n consideraie.
Contractul de munc trebuie s conin toate drepturile i
obligaiile pe care le au prile contractante (patron i angajat). Nici
un alt contract ulterior nu va regla relaiile legale ntre aceste dou
pri. Dac exist un alt contract sau dac este semnat altul la o
etap mai trzie, atunci prile sunt obligate s fac referin la acest
contract sau la orice alt contract de munc subsecvent. Orice
contract suplimentar referitor la contractul de munc trebuie s fie
trimis la Liga Profesional i / sau la Asociaia de fotbal naional .
Clubul angajeaz juctorul n calitate de juctor de fotbal
profesionist n conformitate cu termenii acestui contract.

11
4. Obligaiile clubului.
Contractul definete obligaii clubului fa de juctor, dup cum
urmeaz:
Contractul definete toate obligaiile financiare ale clubului,
dup cum urmeaz:
(a) Salariul (regulat, lunar, sptmnal, bazat pe performan);
(b) Alte beneficii financiare (bonusuri, recompens pentru
experien, meciurile internaionale);
(c) Alte beneficii financiare (precum i cele fr caracter
financiar precum maina, cele de cazare, etc.);
(d) Asigurare medical pentru accidente i boal (aa cum este
obligatoriu n conformitate cu legea) i achitarea salariului pe
perioada de incapacitate (definiia acesteia va fi determinat
incluznd consecinele acesteia n conformitate cu salariul pltit);
(e) Fondul de pensii i costurile pentru asigurarea social (aa
cum oblig legea sau contractele colective);
(f) Rambursarea cheltuielilor suportate de juctor.
Contractul trebuie s defineasc valuta, suma, data achitrii
fiecrei sume ( de exemplu: la sfritul fiecrei luni) i modalitatea de
plat (bani lichizi, transfer n contul bancar, etc.).
Contractul reglementeaz de asemenea impactul financiar n
cazul unor schimbri majore a venitului clubului (de exemplu
promovare / degradare).
Pentru tinerii juctori, contractul asigur dreptul juctorului de
a-i continua studiile (cele fr caracter fotbalistic, educaia
obligatorie). Acesta poate de asemenea s se pregteasc pentru o a
doua carier dup fotbal (retragerea).

12
Clubul i juctorul cad de acord referitor la achitarea impozitelor
n conformitate cu legislaia naional (c.f. 5.4 mai jos; cine i ce
pltete cnd).
Contractul include prevederi pentru protecia drepturilor omului
(de exemplu dreptul pentru libera exprimare a juctorului) fr a face
discriminare mpotriva juctorului.
Contractul explic politica clubului referitor la siguran i
sntate, care include asigurarea obligatorie pentru juctor n caz de
boal sau accident i consultaiile medicale i dentare periodice
precum i tratamentul medical / dentar efectuat de personal calificat
n timpul activitilor fotbalistice. Ea asigur de asemenea prevenirea
anti-dopajului.

5. Clubul respect statutul, regulamentul i deciziile FIFA, UEFA,


cele ale Asociaiei Naionale i, dac se aplic, cele ale Ligii
Profesionale.

Printre obligaiile juctorului, amintim urmtoarele :

5.1 Contractul definete obligaiile juctorului fa de club, dup


cum urmeaz:

5.2 Contractul definete toate obligaiunile pe care juctorul le


are fa de club:
(a) s joace meciurile n cel mai bun mod posibil n conformitate
cu abilitile sale, atunci cnd este selectat;
(b) s participe la antrenamente i la meciurile de pregtire n
conformitate cu instruciunile superiorului su (de exemplu
antrenorul principal);
13
(c) s menin un mod de via sntos i un standard nalt de
exerciii fizice;
(d) s respecte i s acioneze n conformitate cu instruciunile
oficialilor clubului (rezonabil, de exemplu, s se afle acolo unde este
convenabil pentru club);
(e) s participe la evenimentele clubului (cele sportive, dar i cele
comerciale);
(f) s respecte regulile clubului (inclusiv, unde se aplic,
Regulamentul disciplinar al clubului, care i este explicat n mod
corespunztor nainte de semnarea contractului);
(g) s aib un comportament sportiv fa de persoanele implicate
n meciuri, sesiuni de antrenamente, s nvee i s respecte regulile
jocului i s accepte deciziile oficialilor meciurilor;
(h) s se abin de la participarea la alte activiti fotbalistice, de
la alte activiti sau de la cele potenial periculoase care nu au fost
aprobate anterior de ctre club i care nu sunt acoperite de
asigurarea clubului;
(i) s aib grij de proprietatea clubului i s o rentoarc dup
terminarea contractului;
(j) s ntiineze imediat clubul n caz de boal sau accident i s
nu efectueze nici un tratament medical fr a anuna mai nti
medicul clubului (cu excepia urgenelor) i s prezinte un certificat
medical de incapacitate;
(k) s fie supus regulat controlului medical i tratamentului
medical la cererea medicului clubului;
(l) s respecte termenii oricrei asociaii, ligi, sindicat al
juctorilor i / sau politica clubului mpotriva discriminrii;
(m) s nu fac faim proast clubului sau fotbalului (de exemplu
prin declaraiile n media);
14
(n) s nu joace jocuri de noroc sau s efectueze alte activiti de
acest gen n cadrul fotbalului.

5.3 Juctorul ader la statutul, regulamentul i deciziile FIFA,


UEFA, cele ale Asociaiei Naionale i, dac se aplic, cele ale Ligii
Profesionale.

5.4 Juctorul i clubul sunt de acord referitor la plata


impozitelor n conformitate cu legislaia naional (c.f.4.6 mai sus).

5.5 Juctorul are dreptul la o doua opinie din partea unui


medic specialist independent dac el contest opinia specialistului
clubului. Dac mai exist totui opinii diferite, prile sunt de acord
s accepte o a treia opinie independent, care va fi obligatorie.

6. Drepturile asupra imaginii

6.1 Clubul i Juctorul trebuie s convin asupra modului n


care drepturile asupra imaginii juctorului vor fi exploatate.

6.2 Ca recomandare i ca principiu, juctorul individual poate s


exploateze singur de drepturile sale (dac aceasta nu genereaz un
conflict cu sponsorii / partenerii clubului) n timp ce clubul poate
exploata drepturile asupra imaginii juctorului ca o parte din
ntregul detaament.

15
7. mprumutul
7.1 Clubul i juctorul trebuie s se pun de acord referitor la
mprumutul unui alt club de fotbal, care trebuie s corespund
regulamentelor fotbalistice relevante aplicabile.

8. Disciplina juctorului i revendicrile


8.1 Clubul stabilete n scris regulile disciplinare interne
corespunztoare mpreun cu sanciunile / penalitile i toate
procedurile necesare pe care juctorul le respect. Clubul trebuie s
explice juctorului care aceste reguli.

8.2 Clubul fixeaz aceste reguli i proceduri, precum i


sanciunile care includ amenzi n conformitate u standardele i
contractele locale.

8.3 Dac juctorul ncalc una din aceste obligaiuni a crui


subiect este n conformitate cu contractul, clubul poate impune un
numr de penaliti n conformitate cu gravitatea nclcrii i n
conformitate cu aceste regulamente disciplinare.

8.4 Juctorul are dreptul s fac apel i are dreptul de a fi nsoit


/reprezentat de ctre cpitanul clubului sau de ctre un
reprezentant de la sindicate.

9. Clubul pstreaz dreptul de a lua orice msur mpotriva


juctorului care a fost gsit vinovat de dopaj, lund astfel n
consideraie principiul administrrii individuale a cazului.

16
10. Soluionarea litigiilor
10.1 Contractul fixeaz procesul de soluionare a litigiilor dintre
pri referitor la probleme ce nu sunt vizate de contract.

10.2 Subiect al legislaiei naionale, orice disput dintre club i


juctor referitoare la contractul su de munc va fi supus unui
arbitraj independent i imparial compus din reprezentani egali din
partea ambelor pri (angajator i angajat) n conformitate cu
statutul i regulamentul Asociaiei Naionale, sau Curtea de Arbitraj
Sportiv. Aceste decizii sunt definitive. n conformitate cu condiiile
menionate n Regulamentul FIFA pentru Statutul i Transferul
Juctorilor, disputele pot fi soluionate de ctre Camera de
Soluionare a Litigiilor, cu un apel posibil la Curtea de Arbitraj
Sportiv.
(Remarc important : problemele legate de munc sunt vizate de
legislaia naional i n anumite ri arbitrajul referitor la disputele
de munc nu este permis.)

11. Regulamentele fotbalistice


11.1 Regulamentele fotbalistice sunt :
- Statutul ;
- Regulamentul ;
- Deciziile FIFA ;
- Deciziile UEFA ;
- Deciziile Asociaiilor Naionale i, dac se aplic, cele ale Ligii
Profesionale.

11.2 Clubul i juctorul trebuie s respecte statutul,


Regulamentul i Deciziile FIFA, UEFA, cele ale Asociaiilor Naionale
17
i, dac se aplic, cele ale Ligii Profesionale, care constituie o parte
integrant a acestui contract prile iau cunotin de acest fapt
prin intermediul semnturii lor.

11.3 Clubul i juctorul sunt contieni c regulamentele


fotbalistice menionate mai sus pot s se schimbe periodic.

Totodat, clubul i juctorul trebuie s finalizeze coninutul


urmtoarelor prevederi finale:
(a) Legislaia care se va aplica;
(b) Jurisdicia;
(c) Versiunea care are autoritate n cazul n care contractul este
tradus (dac este n mai multe limbi);
(d) Confidenialitatea contractului semnat n mod corespunztor
(cu excepia cazului cnd divulgarea este cerut de legislaia
naional sau de ctre un regulament fotbalistic);
(e) O clauz ce nu mai este valabil nu afecteaz partea rmas
din contract;
(f) Interpretarea clauzelor contractuale trebuie s fie fixat (de
exemplu: cine este responsabil?);
(g) Numrul de copii ale acestui contract i cui vor fi ele
distribuite;
(h) Definirea anexelor, care sunt parte integrant a acestui
contract i care sunt distribuite juctorului;
(i) Orice amendamente, adugri sau suprimri din acest
contract sunt valabile doar dac exist un acord n scris.

18
Se mai prevede c prile sunt de acord referitor la toate anexele
relevante (care se aplic i care sunt semnate corespunztor de
ambele pri):
Anexele:
-Regulile clubului (inclusiv i Regulamentul disciplinar al
clubului, dac se aplic)
- Regulamentele fotbalistice.

Cele mai sus expuse sunt date disponibile pe internet la adresa :


www.fmf.md/docs/regul/Cerintele%20minime%20ale
%20contractului.doc importana acestora constnd tocmai n
sublinierea caracterului strict i exhaustiv al reglementrilor n
materie.

Statutul jucatorilor de fotbal


REGULAMENTUL de punere in aplicare a dispozitiilor Legii
educatiei fizice si sportului nr. 69/2000, la art. 1 lit. i), prevede ca
notiunea de legitimare se traduce printr-un act juridic bilateral intre
o structura sportiva si un sportiv, care le confera acestora drepturi si
obligatii reciproce, iar lit. l) ca societate comerciala sportiva pe
actiuni este clubul sportiv constituit in conditiile Legii nr. 31/1990
privind societatile comerciale, republicata, ale Legii educatiei fizice si
sportului nr. 69/2000, precum si, in completare, ale Codului
comercial;

In conformitate cu LEGEA nr. 69 din 28 aprilie 2000, legea


educatiei fizice si sportului, publicata in Monitorul Oficial nr. 200 din
9 mai 2000, (art. 14 alin. (1)) in conditiile legii si in conformitate cu
prevederile cuprinse in statutele si regulamentele federatiilor sportive
19
nationale si internationale, sportivii de performanta pot fi: amatori si
profesionisti.

Sportivul profesionist este definit la alin. (2), respectiv cel care


pentru practicarea sportului respectiv indeplineste urmatoarele
conditii:
a) obtine licenta de sportiv profesionist;
b) incheie cu o structura sportiva, in forma scrisa, un contract
individual de munca sau o conventie in conditiile Codului civil.
Sportivului profesionist care a incheiat cu o structura sportiva o
conventie in conditiile Codului civil i se asigura, la cerere,
participarea si plata contributiei la un sistem de pensii, public si/sau
privat, in conditiile legii.
Interpretand norma juridica in discutie, se degaja principiul
asigurarii securitatii sociale profesionistului care a incheiat
conventia/contractul cu structura sportiva numai la cererea
persoanei interesate, nu si din oficiu ca in dreptul comun al muncii.

In contextul art. 21 al legii, sunt considerate structuri sportive:


(...)
b) cluburile sportive, inclusiv cele organizate ca societati
comerciale,
(...); (...)
d) ligile profesioniste;
e) federatiile sportive nationale.

Structurile sportive sunt definite la art. 22 alin. (1) prin aceea ca


sunt asociatii de drept privat, sau institutii de drept public,
constituite sau infiintate, dupa caz, in scopul organizarii si
20
administrarii unei activitati sportive si care au drept obiectiv
promovarea uneia sau mai multor discipline sportive, practicarea
acestora de catre membrii lor si participarea la activitatile si
competitiile sportive. Fata de dispoz. alin. (2) pentru scopurile si in
conditiile stabilite prin lege pot functiona cluburi sportive, persoane
juridice de drept public organizate in subordinea organelor
administratiei publice centrale sau locale, iar cluburile sportive sunt
structuri sportive cu personalitate juridica, constituite in conditiile
legii, care pot fi: a) persoane juridice de drept privat, structuri fara
scop lucrativ sau societati comerciale sportive pe actiuni; (...)
Cluburile sportive se supun in fiecare an verificarilor financiare, iar,
potrivit legii, acestea, indiferent de forma de organizare prevazuta de
prezenta lege, vor respecta prevederile specifice din normele si
regulamentele federatiilor nationale si, dupa caz, ale ligilor
profesioniste din ramura de sport respectiva. n continuare, artm
c cele profesioniste sunt structuri sportive organizate ca asociatii
fara scop patrimonial sau societati comerciale sportive pe actiuni,
care au obtinut licenta din partea federatiei sportive nationale, emisa
in conformitate cu statutele si regulamentele federatiilor
internationale pe ramura de sport. Cluburile sportive profesioniste se
organizeaza numai pentru o singura disciplina sportiva.
Cluburilor sportive profesioniste, organizate ca asociatii fara scop
patrimonial, li se aplica regimul juridic al acestui tip de asociatii, iar
cluburilor sportive profesioniste, organizate ca societati sportive
comerciale pe actiuni, li se aplica regimul juridic al societatilor
comerciale, cu particularitatile din prezenta lege. Deci, sunt supuse
regimului societatilor comerciale, cu toate consecinele ce decurg de
aici : integritatea patrimoniului, obligaii fiscale, mandatul
administratorilor, etc..
21
Totodata, retinem ca ligile profesioniste negociaza si incheie
contractele colective de munc, conform legii (Legea nr. 130/1996
privind contractul colectiv de munca (publicata in Monitorul Oficial
nr. 184 din 19 mai 1998)). Potrivit legii in domeniul contractelor
colective de munca, contractul colectiv de munca este conventia
incheiata intre patron sau organizatia patronala, pe de o parte, si
salariati, reprezentati prin sindicate ori in alt mod prevazut de lege,
de cealalta parte, prin care se stabilesc clauze privind conditiile de
munca, salarizarea, precum si alte drepturi si obligatii ce decurg din
raporturile de munca.

Referitor la protectia sociala a sportivilor de performanta, art. 63


prevede ca sportivii de performanta beneficiaza de drepturile de
asigurare sociala, de asistenta sociala, de asigurare sociala de
sanatate, precum si de drepturile ce li se cuvin de la fondurile private
de pensii, in conditiile legii.

In sensul Regulamentului privind statutul si transferul


jucatorilor de fotbal, termenii de mai jos au urmatorul inteles:
-contract: contract individual de munca sau conventie civila.
Potrivit Legii nr. 130 din 20 iulie 1999 privind unele masuri de
protectie a persoanelor incadrate in munca, publicata in Monitorul
Oficial nr. 355 din data de 27 iulie 1999, incadrarea in munca a unei
persoane se realizeaza prin incheierea unui contract individual de
munca intre persoana care presteaza munca si persoana fizica sau
juridica in beneficiul careia este prestata munca, denumita
angajator, persoana incadrata in munca in conditiile ce preced
dobndind calitatea de salariat, avand drepturile si obligatiile
prevazute de legislatia muncii, de contractele colective de munca si
22
de contractul individual de munca. Prevederile de mai sus nu se
aplica in cazul in care, potrivit legii, munca este prestata in temeiul
unei conventii civile de prestari de servicii. Persoanele care presteaza
munca in baza unei conventii civile de prestari de servicii pot incheia
cu directiile generale de munca si protectie sociala contracte de
asigurari sociale, iar prin contractele de asigurari sociale prevazute
mai sus persoanele asigurate se obliga sa plateasca contributia la
fondul de asigurari sociale, beneficiind de indemnizatiile si de
pensiile de invaliditate sau, dupa caz, pentru limita de vrsta,
prevazute de lege pentru salariati, nebeneficiind, la incetarea
activitatii, de drepturile prevazute pentru someri.

La art.1 din Legea educatiei fizice si sportului, referitor la


statutul jucatorilor se retine ca jucatorii legitimati la cluburile afiliate
sunt amatori sau profesionisti :
- Un jucator este profesionist daca are incheiat un contract scris
cu un club si este platit mai mult dect cheltuielile ocazionate de
pregatirea sa efectiva. Toti ceilalti jucatori sunt considerati amatori.

Jucatorii profesionisti au, in afara drepturilor prevazute pentru


amatori, urmatoarele drepturi:
a) sa incheie cu un club afiliat un contract individual de munca,
respectiv, o conventie civila, conform legislatiei in vigoare;
b) sa li se plateasca salariul sau onorariul cuvenit, precum si
adaosurile, primele, sporurile, indemnizatiile si alte drepturi banesti
convenite de parti prin contractul de munca sau conventia civila si
sa beneficieze de drepturile materiale prevazute in contractele
respective;

23
c) sa li se asigure stabilitate contractuala, contractul neputnd
sa inceteze, sau sa se modifice, dect in cazurile si in conditiile
prevazute de lege si de prezentul regulament.
La art.10 - Contractele jucatorilor profesionisti se arata ca
jucatorul profesionist este cel care pentru practicarea fotbalului
indeplineste urmatoarele conditii: (...) b) incheie cu o structura
sportiva, in forma scrisa, un contract individual de munca sau o
conventie civila in conditiile Codului civil. Jucatorii care au implinit
vrsta de 15 ani pot incheia un contract numai cu (incuviintarea
unuia din parinti, a tutorelui, ori a autoritatii tutelare, dupa caz.
Incuviintarea trebuie sa fie prealabila, sa se refere la contractul
respectiv, sa fie expresa, neechivoca si sa fie autentificata de un
notar public, contractele incheiate de cluburi cu jucatorii trebuind sa
se afle in evidenta FRF.

Art. 11 reglementeaza materia contractului individual de munca,


unde se mentioneaza: 1. Contractul individual de munca este
contractul in temeiul caruia jucatorul se obliga sa presteze munca,
prin participare la procesul de instruire si la jocuri oficiale, pentru si
sub autoritatea unui club sportiv in schimbul unei remuneratii
denumita salariu. Clubul se obliga sa-i asigure jucatorului conditiile
necesare pentru desfasurarea activitatii, sa-i plateasca salariul si alte
drepturi financiare, in raport de calitatea si rezultatele muncii
prestate, potrivit clauzelor contractuale, si sa achite celelalte
contributii, potrivit legii. 2. Cluburile de fotbal care folosesc jucatori
profesionisti, cu care au incheiat un contract individual de munca,
au obligatia ca in statul lor de functiuni, aprobat de organul de
conducere al clubului, sa prevada in mod corespunzator si numarul
necesar de functii de "fotbalist profesionist" si "antrenor de fotbal
24
profesionist", cuprinse in "Clasificarea ocupatiilor din Romnia". 3.
Jucatorii pot fi angajati de clubul respectiv pe baza de contract
individual de munca numai pe una din functiile existente in statul de
functiuni. 4. Contractul individual de munca se incheie in 4
exemplare originale, cte unul pentru jucator, club, inspectoratul
teritorial de munca si forul organizator. 5. Contractul individual de
munca se inregistreaza, de catre clubul care a efectuat angajarea la
forul organizator - in functie de competenta, in termen de maximum
45 de zile de la data incheierii si la inspectoratul teritorial de munca,
in conformitate cu legislatia in vigoare.

Contractele individuale de munca, conventiile civile, anexele


sau actele aditionale la acestea, acordurile de transfer, precum si
alte inscrisuri folosite ca mijloc de proba privind statutul unui
jucator, trebuie sa fie evidentiate in registrul oficial de evidenta
a documentelor clubului. In cazul in care documentele
respective nu sunt inregistrate la club, sau prezinta
neconcordante in inscrierile facute, clubul in cauza va fi
sanctionat conform prevederilor prezentului regulament.
Contractele incheiate de cluburi cu jucatorii profesionisti se
inregistreaza in evidentele serviciilor de specialitate ale FRF,
LPF sau AJF, si produc efecte in sensul legitimarii sau
transferului jucatorilor la cluburile respective incepnd cu data
inregistrarii.

In cazul contractelor de munca incheiate de cluburi cu jucatorii


profesionisti, cluburile sunt obligate sa le inregistreze la
inspectoratul teritorial de munca, conform legislatiei muncii in
vigoare.
25
Incetarea unilaterala a contractului fara justa cauza sau fara
justa cauza sportiva este interzisa fiind aplicabile urmatoarele reguli:
a) in cazul contractelor incheiate de cluburi cu jucatori in vrsta de
pna la 28 de ani (la data incheierii contractului), denuntarea
unilaterala este interzisa in primii trei ani de contract, aceasta fiind
considerata perioada protejata; b) in cazul contractelor incheiate de
cluburi cu jucatori dupa implinirea vrstei de 28 de ani, denuntarea
unilaterala este interzisa in primii doi ani de contract, aceasta fiind
considerata perioada protejata.

In cazul in care clubul nu plateste jucatorului salariul, primele


de joc, indemnizatiile sau alte drepturi financiare, ori nu ii asigura
acestuia alte conditii, asa cum au fost prevazute in contract,
jucatorul este indreptatit ca, dupa trecerea unui termen de 10 de zile
de la scadenta, sa se adreseze comisiei competente din cadrul FRF
sau AJF, dupa caz. Jucatorul poate cere incetarea raporturilor
contractuale sau continuarea acestora. Daca raporturile contractuale
inceteaza pe baza unei hotarri irevocabile, la cererea jucatorului,
acesta este indreptatit sa primeasca drepturile contractuale restante
si poate incheia un nou contract cu un alt club, cu respectarea
celorlalte prevederi regulamentare.

* * *

Reguli obligatorii privind transferurile

Dup anul 1989, juctorii romni de fotbal au reuit s se


transfere la cluburi de fotbal din strintate, calificarea echipei
26
naionale de fotbal a Romniei la Campionatul Mondial de Fotbal din
Italia, organizat n anul 1990, fiind un bun prilej de afirmare a
fotbalitilor din Romnia.
Aa cum am artat mai sus, pentru realizarea unui transfer este
necesar implicarea obligatorie a trei factori :
1. clubul care transfer juctorul (cedent) ;
2. clubul care angajeaz serviciile juctorului (cesionar) ;
3. juctorul de fotbal ;
n marea majoritate a cazurilor, exist i un al patrulea factor
prezent la transfer, i anume agentul juctorului sau agentul unuia
din cluburi, cunoscut sub numele de impresar.
n accepiunea Regulamentului privind statutul si transferul
jucatorilor de fotbal emis de Federaia Romn de Fotbal i innd cont
de explicaia din Dicionarul Explicativ al Limbii Romne (TRANSFR s.
b. 1. transferare. (sport) mutare a unui juctor profesionist de
la un club la altul), transferul unui juctor de fotbal poate fi definit ca
mutarea unui juctor profesionist de fotbal de la clubul cedent (clubul la
care a fost legitimat anterior juctorul i care este de acord cu transferul
acestuia) la un alt club (clubul cesionar), n vederea disputrii de jocuri
oficiale (meciurile jucate n cadrul fotbalului competiional, cum sunt
campionatele de seniori sau juniori, cupe sau competiii internaionale
rezervate cluburilor, organizate de UEFA sau FIFA, mai puin jocurile
amicale i cele de selecie), ntr-o perioad stabilit de fiecare federaie
naional pentru transferul juctorilor de la un club la altul sau pentru
legitimarea juctorilor profesioniti la alte cluburi, n baza unei contract
nregistrat ( nregistrare: operaiunea de nregistrare a contractului
juctorului i/sau a acordului de transfer n evidena forului
organizator, urmat de nscrierea meniunilor privind transferul sau
legitimarea juctorilor la noul club n carnetele de legitimare i n fiele
27
personale ale juctorilor),de regul pentru o sum de bani numit, n
general, indemnizaie de transfer, care se achit de ctre clubul
cesionar clubului cedent.

Prezentul dosar se refer la cluburile cedente, cluburile romne


de fotbal Dinamo Bucureti, Rapid Bucureti, Gloria Bistria i
Oelul Galai. De asemenea, dosarul n cauz se refer i la
impresarii romni de fotbal care aveau contract de reprezentare cu
juctorii de fotbal transferai de cele patru cluburi de fotbal din
Romnia.

Agenii de juctori
Activitatea agenilor de juctori, denumii n continuare
impresari, este reglementat de legislaia FIFA (prin Regulamentul
agenilor de juctori) i legislaia fiscal intern (Legea 87/1994,
Legea 241/2005), comercial (Legea 31/1990), precum i de Legea
69/2000, cunoscut sub numele de Legea sportului.
Redm, n cele ce urmeaz, REGULAMENTUL AGENILOR DE
JUCTORI DIN ROMNIA, respectiv prevederile eseniale, cu
legtur n ceea ce privete desfurarea evenimentelor a cror
descriere urmeaz a fi fcut mai jos :
Astfel, la preambul se arat c :
1. Acest regulament se refer la ocupaia de agent de juctori, persoan
care intermediaz transferul juctorilor n cadrul unei asociaii
naionale sau de la o asociaie naional la alta.

I. Reguli generale
Art.1

28
1. Juctorii i cluburile pot apela la serviciile agenilor de juctori n
timpul negocierilor cu ali juctori sau cluburi, cu condiia ca agentul de
juctor s posede licena eliberat de Federaia Romn de Fotbal, n
conformitate cu art. 2, al. 1.
Agentul de juctor este o persoan fizic a crei activitate const n
mod regulat n a prezenta juctori cluburilor n vederea angajrii sau n
a pune n legtur dou cluburi pentru semnarea unui contract,
respectnd prevederile menionate mai jos.
2. Juctorilor i cluburilor le este interzis s foloseasc serviciile
agenilor de juctori care nu au licen. (cf. Art. 16 si 18).
3. Interdicia menionat la al. de mai sus nu se aplic dac agentul
juctorului este unul din prini, fratele, sora sau soia juctorului
respectiv sau, dac agentul juctorului sau al clubului este autorizat n
mod legal s practice avocatura, n conformitate cu legislaia naional.

II. Acordarea licenei


Art. 2
()
2. Solicitantul trebuie s aib o reputaie impecabil, n caz contrar
cererea nu va fi luat n consideraie. Federaia Romn de Fotbal va
decide dac solicitantul ndeplinete cerinele de baz n conformitate
cu legislaia romn. Candidaii vor prezenta o copie dup C.I. si
cazierul la zi.
3. Numai persoanele fizice pot solicita licena. Nu se admit cereri de la
firme sau cluburi.
Art. 3
Solicitantul nu poate, sub nici o form, s aib o funcie n cadrul FIFA,
al unei confederaii, al unei asociaii naionale sau ligi de fotbal, la un
club sau ntr-o organizaie legat n vreun fel de aceste instituii.
29
Art. 4
()
Art. 5
()
Art. 6
()
2. Scopul asigurrii este de a acoperi orice cerere de despgubire din
partea juctorilor, cluburilor sau a unui alt agent de juctori, n urma
activitii agentului care, n opinia Federaiei Romne de Fotbal si/sau
a FIFA, contravine principiilor regulamentelor FIFA sau F.R.F. n
consecin, polia va fi formulat n aa fel nct s fie acoperit orice risc
legat de activitatea agentului de juctor.
3. Suma maxim acoperit de polia de asigurare va fi fixat n funcie
de cifra de afaceri a agentului de juctori.
4. Polia de asigurare de rspundere profesional va acoperi de
asemenea cererile de despgubire formulate dup expirarea poliei,
pentru activiti desfurate n timpul valabilitii poliei.()
Art. 7
()
Art.8
1. Toi candidaii care au trecut examenul sunt obligai s semneze un
Cod de Conduit Profesional ( cf. Anexa B) n care se angajeaz, fr
rezerve, s respecte n activitatea lor de agent de juctori principiile de
baz din acest cod.
2. Agenii de juctori, sunt pasibili de sanciuni conform art. 15, al. 2.
Art.9
()
Art. 10
30
III. Drepturile si obligaiile ale agenilor de juctori cu licen

Art. 11
Agentul de juctori cu licen are urmtoarele drepturi;
a. s contacteze orice juctor care nu este, sau nu mai este sub contract
cu un club ( cf. Art. 12 si 13 din Regulamentul FIFA privind Statutul si
Transferul Juctorilor de Fotbal).
b. s reprezinte interesele oricrui juctor sau club care i cere s
negocieze si/sau s ncheie contracte n numele su.
c. s se ocupe de interesele oricrui juctor care i solicit aceasta;
d. s se ocupe de interesele oricrui club care i solicit aceasta
Art.12
1. Un agent de juctori poate reprezenta sau/se poate ocupa de
interesele unui juctor sau club, n conformitate cu art. 11, numai dac
a ncheiat un contract scris cu juctorul sau cu clubul.
2. Acest contract va fi limitat la o perioad de doi ani, dar poate fi
rennoit n scris la cererea expres a celor dou pri. Contractul nu
poate fi prelungit n mod tacit. Contractul va meniona n mod explicit
cine plteste comisionul agentului de juctor, tipul de comision si
condiiile prealabile de plat a acestuia.
3. Agentul de juctori poate fi remunerat numai de ctre clientul care i
angajeaz serviciile; n nici un caz acesta nu poate fi remunerat de o
ter parte.
4. Nivelul remuneraiei datorate unui agent de juctori care a fost
angajat s l reprezinte se calculeaz pe baza venitului de baz anual
al juctorului (adic, excluznd orice alte beneficii cum ar fi masina,
apartamentul, prime pentru puncte si/sau orice fel de prime sau

31
beneficii) pe care agentul l-a negociat pentru juctor n contractul de
munc.
5. Agentul de juctori si juctorul vor decide dinainte dac juctorul l
va remunera pe agent cu ntreaga sum la nceperea contractului de
munc pe care l-a negociat pentru juctor sau dac i va plti transe
anuale la sfritul fiecrui an contractual.
6. Dac agentul de juctor nu se nelege asupra plii ntregii sume la
nceperea contractului de munc si contractul juctorului negociat de
agentul de juctor n numele juctorului, dureaz mai mult dect
contractul de reprezentare ntre agentul de juctori si juctor, agentul
de juctori are dreptul la o remuneraie anual chiar, dup expirarea
contractului de reprezentare. Acest drept dureaz pn la expirarea
contractului de munc al juctorului sau pn cnd juctorul semneaz
un alt contract de munc, fr ajutorul agentului de juctori respectiv.
7. Dac agentul de juctori si juctorul nu se pot nelege asupra
nivelului remuneraiei sau dac contractul de reprezentare nu prevede o
asemenea remuneraie, agentul de juctor are dreptul la plata unei
compensaii de 5% din venitul de baz descris la al. 4 de mai sus pe
care juctorul l va primi prin contract de munca negociat de agent n
numele su.
8. Un agent de juctori care are contract cu un club va fi remunerat
pentru serviciile sale prin plata unei sume forfetare care a fost stabilit
n prealabil.
9. Fiecare agent de juctori este obligat s foloseasc un contract tip de
reprezentare (conf. anexa C). Prile contractante au libertatea de a
ncheia nelegeri adiionale la contractul tip cu condiia respectrii
ntocmai a prevederilor Codului Muncii din Romnia.

32
10. Contractul de reprezentare va fi redactat n patru exemplare si
semnat de cele dou pri. Juctorul sau clubul vor pstra primul
exemplar si agentul de juctor pe al doilea.
Agentul de juctori va trimite al treilea si al patrulea exemplar
Federaiei naionale sau Federaiei naionale de care aparin juctorul
sau clubul, pentru a fi luate n eviden n termen de 30 de zile de la
semnare. Copii ale contractelor vor fi trimise la FIFA, la cererea
acesteia.().

Art. 13
Agentul de juctori si poate organiza activitatea sub forma unei
companii atta timp ct munca salariailor si se limiteaz la sarcinile
administrative legate de activitatea companiei. Numai agentul de
juctori n persoana are dreptul de a reprezenta si promova interesele
juctorilor si/sau cluburilor fa de ali juctori si/sau cluburi. (Rezult
c este intuitu personae).
Agentul de juctori va informa Federaia Romn de Fotbal despre orice
salariat eliminat de pe list. Salariatul este atunci radiat.

Obligaiile agentului
Art. 14
Agentul de juctori are urmtoarele obligaii;
a. s respecte ntocmai statutele si regulamentele Federaiei Romne de
Fotbal si ale celorlalte asociaii naionale, confederaiilor si FIFA.
b. s se asigure c orice tranzacie ncheiat prin intermediul su
respect prevederile statutelor si reglementrilor menionate mai sus.
c. sau nu abordeze niciodat un juctor care este sub contract cu un
club cu scopul de a-l convinge s-si rezilieze contractul sau s ncalce
drepturile si obligaiile stipulate n contract ;
33
d. s reprezinte numai o singur parte la negocierea unui transfer ;
e. la cerere, s pun la dispoziia organismului competent al Federaiei
Romne de Fotbal Comisia pentru Acordarea Licenei si Agenilor de
Juctori si/sau al FIFA toate informaiile solicitate si s trimit
documentele necesare;
f. s se asigure c numele si semntura sa precum si numele clientului
su apar n contractele rezultate din orice tranzacie n care este
implicat ;
g. s respecte prevederile legislaiei muncii din Romnia.
Art. 15
1. Agenii de juctori care abuzeaz de drepturile care le sunt acordate
sau ncalc oricare din ndatoririle stipulate n acest regulament, sunt
pasibili de sanciuni.
2. se pot pronuna urmtoarele sanciuni:
a. atenionare, vot de blam, avertisment
b. penalitate sportiv de la 20 000 USD la 30 000 USD
c. susupendarea licenei
d. retragerea licenei
Sanciunile pot fi nsumate.
3. Sanciunile de mai sus pot fi pronunate,mpotriva agentului de
juctor vinovat numai de ctre Federaia Romn de Fotbal sau de
ctre FIFA.
4. Licena va fi retras dac agentul de juctori nu mai ndeplineste nici
una din condiiile pentru acordarea licenei prevzute la art. 2, 3, 6 si 7
( asigurarea de rspundere profesional sau garania bancar). n
acest din urm caz si dac omisiunea poate fi remediat, organismul
competent al Federaiei Romne de Fotbal i va fixa un interval de timp
rezonabil n timpul cruia s se conformeze reglementrilor.

34
5. n plus fa de motivele de la al.4, licena va fi retras, mai ales,
dac agentul de juctori ncalc n mod repetat si grav statutul si
regulamentele Federaiei Romne de Fotbal, al altor asociaii naionale,
confederaii si/sau FIFA.
6. Licena va fi retras de ctre Federaia Romn de Fotbal. FIFA are
dreptul de a ordona unei asociaii naionale s ridice licena unui agent.

IV. ndatoririle juctorilor


Art. 16
1. Juctorii pot apele numai la serviciile unui agent de juctori care
posed licen eliberat de o asociaie naional, n conformitate cu
reglementarile FIFA, cu excepia situaiilor menionate la art. 1, al.3.
2. Numele si prenumele agentului de juctor va figura, fr
excepie, pe contractul (contractele) de munc la fiecare
tranzacie n care agentul de juctori reprezint interesele
juctorului. Dac un juctor nu foloseste serviciile unui agent de
juctori, acest fapt va fi menionat n mod explicit n respectivul contract
de munc.
Art. 17
Dac un juctor care activeaz la o echip de club din Romnia
angajeaz serviciile unui agent de juctori fr licen, Federaia
Romn de Fotbal ( n cazul unui transfer naional) sau FIFA ( n cazul
unui tranfer internaional) au dreptul:
a. de a ine seama de acest fapt atunci cnd judec situaia unui
juctor n cazul oricrui litigiu rezultat din asemenea contracte;
b. de a pedepsi juctorul.

V. ndatoririle cluburilor
Art.18
35
1. Cluburile care doresc s angajeze serviciile unui juctor pot trata
numai;
- cu juctorul nsusi, sau;
- cu un agent de juctori care posed licen eliberat de Federaia
Romna de Fotbal sau de o alt asociaie naional, n conformitate cu
reglementrile FIFA, cu excepia situaiilor menionate la art. 1, al.3.
2. Pentru orice tranzacie n care un agent de juctori reprezint
interesele unui club, numele si semntura sa vor figura, fr excepie,
pe contractul (contractele) de transfer si/sau de munc.()
3. Un club care plteste o compensaie unui alt club trebuie s fac
plata direct clubului beneficiar. Este strict interzis clubului s remit
suma, fie total fie parial, agentului de juctori, chiar dac este vorba de
remuneraie.
Art. 19
1. Clubul care ncalc oricare din interdiciile menionate la art. 18 este
pasibil de urmtoarele sanciuni;
a. atenionare, vot de blam, avertisment;
b. suspendarea unuia sau a tututor membrilor consiliului director;
c. penalitate sportiv de la 20 000 USD la 40 000 USD;
d. interdicie de a desfsura activiti de transferuri interne si/sau
internaionale pe o perioad minim de 3 luni;
e. interdicie de a desfsura activiti fotbalistice naionale si/sau
internaionale.
n plus, orice tranzacie ncheiat de club cu nclcarea art. 18 de mai
sus va fi considerat nul. Sanciunile pot fi nsumate (cumulate).
2. Sanciunile menionate mai sus pot fi pronunate numai de federaia
naional la care este afiliat clubul Federaia Romna de Fotbal ( n
cazul unui transfer naional) sau de ctre FIFA ( n cazul unui transfer
internaional).
36
Exist i clauze speciale, din care enumerm :

VI. Clauze speciale


Art. 20
1. Agentul de juctori care hotreste s-si nceteze activitatea este
obligat s returneze licena Federaiei Romne de Fotbal. Neindeplinirea
acestei obligatii va atrage anularea licenei si publicarea acestei decizii.
2. Federaia Romn de Fotbal va publica numele agenilor de juctori
care si-au ncheiat activitatea si va informa FIFA si UEFA.()
Art.21
1. Federaia Romn de Fotbal va desemna un organism de
supraveghere si decizie care rspunde de activitatea agenilor de
juctori crora li s-a eliberat licena Comisia pentru Acordarea
Licenelor si Agenilor de Juctori.Aceast comisie va veghea ca
activitatea agenilor de juctori la nivel naional s respecte principiile
Codului de Conduit Profesionala.

VII. Litigii
Art.22
1. n caz de litigiu ntre un agent de juctori si un juctor, un club
si/sau un alt agent de juctori, aparinnd toi Federaiei Romne
de Fotbal (litigii naionale), aceasta are responsabilitatea deciziei.
Federaia Romn de Fotbal, prin Comisia pentru Contracte,
Statute si Regulamente va analiza cazul si va lua decizii. Acestea
vor putea fi atacate n ultima instan, prin memorii adresate
Comitetului Executiv al F.R.F.()

37
Aspectele eseniale privind transferul de juctori de fotbal i
activitatea agenilor de juctori :

Aa cum o arat normele imperative ale Regulamentului


agenilor de juctori, numai persoanele fizice pot solicita i primi
licena de agent.
Licena este netransmisibil.
Agenii de juctori i pot organiza activitatea ntr-o societate,
ns salariaii societii au atribuii exclusiv administrative, neputnd
reprezenta interesele agentului de juctori n relaiile contractuale ale
acestuia.
Agenii de juctori pot reprezenta att un juctor de fotbal, ct i
un club de fotbal, pentru realizarea unui transfer de juctori, ns este
interzis s reprezinte dou pri n aceeai tranzacie.
n acelai regulament se prevede c pot reprezenta, n cadrul
unui transfer, un juctor, rudele de gradul I, precum i avocai
recunoscui de organismul naional competent.
Drepturile de transfer aparin exclusiv cluburilor sportive
afiliate, n consecin nu pot fi cesionate unei tere pri,
persoan fizic sau juridic. n aceste condiii, un juctor de
fotbal poate fi transferat exclusiv unui club care este afiliat la
federaia naional respectiv.
n cazul unui transfer al unui juctor de fotbal care este
reprezentat de un agent de juctori, suma de transfer trebuie virat
integral de clubul cesionar clubului cedent. Chiar i n cazul n care
un agent de juctori reprezint interesele clubului cedent, suma de
transfer trebuie virat integral de clubul cesionar clubului cedent,
dup care acesta din urm i achit datoriile fa de teri, evident,
fiind vorba de teri autorizai.
38
Conform prevederilor FIFA i FRF, tranzaciile intermediate de
persoane neautorizate pot fi declarate nule, alturi de alte sanciuni.
Nu este admis ca o cot parte sau procent din indemnizaia
de transfer s revin juctorului care face obiectul transferului
sau agentului de juctori care intermediaz transferul propriu-
zis.

n Regulamentul de Organizare a Activitii Fotbalistice din


Romnia, la Capitolul I, sunt descrise cluburile de fotbal astfel cum
urmeaz :

Art. 1. AFILIEREA CLUBURILOR

1.1. Potrivit prevederilor art.10 alin. 1 din Statutul Federaiei


Romne de Fotbal, se pot afilia la FRF numai structurile sportive cu
personalitate juridic, legal constituite i recunoscute oficial, respectiv
cluburile persoane juridice de drept privat, cluburile persoane juridice
de drept public, unitile de nvmnt cu program sau profil sportiv,
palatele i cluburile copiilor i elevilor, ale cror echipe particip la
competiiile organizate de FRF i/sau de ligile profesioniste, precum i
asociaiile judeene de fotbal i a municipiului Bucureti.

1.2. Structurile sportive, cu sau fr personalitate juridic, ale


cror echipe particip la competiiile organizate de AJF, se afiliaz la
asociaia judeean de fotbal competent teritorial, afiliat la FRF.

1.3. Structurile sportive, cu sau fr personalitate juridic, ale


cror echipe de seniori promoveaz din campionatul judeean n
campionatul organizat de FRF/liga profesionist pe nivel
39
competiional, trebuie s se afilieze la FRF i, dup caz, s devin
membre la liga profesionist, pentru a participa la competiia
respectiv. Asociaiile sportive fr personalitate juridic, aflate n
aceast situaie, se pot afilia la FRF numai dup constituirea lor n
cluburi sportive, n condiiile legii, i nscrierea n Registrul sportiv, la
Agenia Naional pentru Sport.

1.4. Structurile sportive a cror afiliere la FRF nceteaz datorit


retrogradrii echipelor lor de seniori n campionatul judeean, sunt
obligate s se afilieze la AJF competent teritorial.
()
1.6.1. La cererea de afiliere se anexeaz urmtoarele nscrisuri
doveditoare:

A. n cazul structurilor sportive persoane juridice de drept privat:

a) actul de constituire i statutul autentificate sau atestate de


avocat;
b) copia hotrrii judectoreti, definitiv i irevocabil, de acordare
a personalitii juridice;
c) copia legalizat a Certificatului de identitate sportiv;
d) copia legalizat a Certificatului de nscriere n Registrul naional
al persoanelor juridice fr scop patrimonial, n cazul persoanelor
juridice fr scop patrimonial;
e) copia legalizat a Certificatului de nmatriculare n Registrul
comerului, n cazul structurilor sportive organizate ca societi
comerciale sportive pe aciuni;
f) dovada sediului;
g) dovada patrimoniului.
40
B. n cazul cluburilor sportive persoane juridice de drept public:

a) actul de dispoziie prin care au fost nfiinate i/sau organizate;


b) actul de dispoziie prin care este aprobat regulamentul de
organizare i funcionare;
c) copia legalizat a Certificatului de identitate sportiv;
d) dovada sediului;
e) dovada patrimoniului.

C. n cazul unitilor de nvmnt cu program sau profil sportive ,


precum i al palatelor i cluburilor copiilor i elevilor :
a) actul de dispoziie prin care au fost nfiinate;
b) actul de dispoziie prin care se stabilete ca respectiva unitate de
nvmnt s desfoare, pe lng activitatea de nvmnt, i
activiti de selecie, pregtire i participare la sistemul competiional
naional de fotbal;
c) copie legalizat de pe Certificatul de identitate sportiv;
d) dovada sediului;
e) dovada patrimoniului.

()
1.7. Adunarea general a FRF/AJF este competent s decid
asupra afilierii membrilor. Comitetul Executiv al FRF sau Biroul
Executiv AJF pot hotr afilierea cu titlu provizoriu a unui membru,
aceast hotrre urmnd s fie supus aprobrii n prima adunare
general, care va decide afilierea definitiv. Hotrrea de afiliere
provizorie sau definitiv, se comunic n termen de 15 zile de la data
adoptrii. Daca cererea este respins, n termen de 15 zile de la data
41
edinei, documentele se napoiaza clubului, artndu-se, n scris,
motivele care au determinat neadmiterea afilierii.
()
1.9. Schimbarea formei juridice a unui membru afiliat impune obligaia
reafilierii la FRF/AJF.

1.10. n termen de 15 zile de la producerea modificrilor aduse


statutului i actului constitutiv/contractului de societate/actului de
dispoziie, structura sportiv este obligat s solicite nscrierea lor n
Registrul sportiv.
()
1.12. Fiecare membru are obligaia s comunice FRF/LPF/AJF, n
termen de 30 zile de la data rmnerii definitive i irevocabile a
hotrrii pronunate de instana judectoreasc, orice modificare
intervenit n actul constitutiv i n statut, pentru a fi operat n
evidenele forurilor respective.

Perioada supus analizei, aa cum vom arta n continuare,


este 1999 2005, inclusiv. n aceast perioad, activitile specifice
transferului juctorilor au fost guvernate de regulamentele FIFA, n
vigoare n perioada 1995 2001 i, respectiv, 2001 31.12.2007.
Referitor la regulamentele agenilor de juctori, att cel adoptat
n anul 1995, ct i cel adoptat n anul 2001, pstreaz condiiile
eseniale privitoare la drepturile i obligaiile agenilor de juctori,
din care exemplificm :
-s se asigure c fiecare tranzacie la care este parte este
conform cu dispoziiile statutului i regulamentului
menionat mai sus ;
-s reprezinte interesele doar unei pri ntr-un transfer ;
42
Aceleai regulamente stipuleaz clar obligaiile cluburilor care
constau, printre altele, n :
Orice club care dorete s angajeze serviciile unui juctor va
negocia doar :
- cu juctorul n sine, sau
- cu agentul unui juctor care deine autorizaie ().
Orice club care pltete compensaie altui club pentru pregtirea
sau dezvoltarea unui juctor, va fi obligat s transfere suma direct
clubului respectiv. Se interzice n ntregime transferarea oricrei sau a
sumei totale, chiar i ca remuneraie, unui agent de juctor. Nu exist
niciun dubiu c intervenia oricrei verigi, chiar i a agentului,
n realizarea transferului este ilegal.

n accepiunea de club, astfel cum este descris n regulamentul sus-


menionat, se nscriu i cluburile de fotbal Dinamo Bucureti, Rapid
Bucureti, Gloria Bistria i Oelul Galai.
Astfel cum rezult din actele dosarului, cluburile Dinamo Bucureti,
sub denumirea de Dinamo 1948 S.A., Rapid Bucureti, sub denumirea
de Fotbal Club Rapid S.A. i Oelul Galai, sub denumirea de Fotbal
Club Oelul S.A. sunt constituite n societi pe aciuni, n timp ce
clubul Gloria Bistria, sub denumirea de Asociaia Club Fotbal Gloria
1922 Bistria, este asociaie sportiv.

43
DINAMO 1948 SA
Tip: SA

Cod: RO-523-AMX

NrI.: J40/1429/2001

CUI: 13699971

Stare: Functiune

La: 2008-May-09

An nfiinare 2001

Ultimul bilan n 2006.

Activitate: 9262 - Alte activitati sportive;

Poziia 1 n Top 50 n 2006 pe CAEN 9262 dup cifra de afaceri pe BUCURESTI.

DATE GENERALE:

Localizare

ara: ROMANIA

Reg. Tradiional: MUNTENIA

Reg. European: BUCURESTI-ILFOV

Judeul: BUCURESTI

Localitatea: BUCURESTI SECTORUL 2

Asociati

CLUBUL SPORTIV FOTBAL CLUB DINAMO BUCURESTI (juridic)


BUCURESTI SECTORUL 2

WALTER FLORIAN OTOPENI ( Nscut: 1963) (fizic)

TURCU VASILE BUCURESTI SECTORUL 1 ( Nscut: 1954) (fizic)

SAVULESCU EMIL DRAGOS BUCURESTI SECTORUL 3 ( Nscut: (fizic)


1973)

DINU CORNELIU CONSTANTIN BUCURESTI SECTORUL 1 (fizic)


( Nscut: 1948)

44
BADEA NICOLAE BUCURESTI SECTORUL 1 ( Nscut: 1948) (fizic)

BORCEA CRISTIAN PANTELIMON ( Nscut: 1970) (fizic)

nregistrri la Finane (i data nregistrrii)

Impozit pe profit anual: January 2003

Contributia de asigurari sociale: January 2004

Contributia de asigurare pentru January 2004


accidente:

Contributia de asigurari pentru January 2004


somaj:

Contributia pentru asigurari de January 2004


sanatate:

Impozit pe veniturile din salarii si January 2003


asimilate salariilor:

Administratori

KARIMZADEH HAGH MOHAMMAD BAGHER BUCURESTI SECTORUL 5


(Nscut: 1962)

DINU CORNELIU CONSTANTIN BUCURESTI SECTORUL 1 (Nscut: 1948)

WALTER FLORIAN OTOPENI (Nscut: 1963)

SAVULESCU EMIL DRAGOS BUCURESTI SECTORUL 3 (Nscut: 1973)

TURCU VASILE BUCURESTI SECTORUL 1 (Nscut: 1954)

COHN VLADIMIR BUCURESTI SECTORUL 1 (Nscut: 1944)

BADEA NICOLAE BUCURESTI SECTORUL 1 (Nscut: 1948)

Alte persoane

CERNAT PETRE MIHAIL (AUDITOR) BUCURESTI SECTORUL 2 (Nscut:


1943)

45
Istoricul Modificrilor la Registrul Comerului
Modificare Numr cerere Dat cerere Dat nscriere

Asociati / Actionari / Comercianti persoane fizice 528195 18-Dec-2007 20-Dec-2007

Capital / parti sociale - actiuni / cota de participare la beneficii 284459 15-Jun-2007 19-Jun-2007
pierderi

Administratori / Persoane imputernicite / Reprezentanti / Cenzori / 225045 18-May-2007 22-May-2007


Auditori

Depunere situatii financiare anuale 514496 28-Nov-2006 28-Nov-2006

Activitati (clase CAEN) 348842 27-Jul-2006 31-Jul-2006

Date de identificare firma 340495 20-Dec-2004 21-Dec-2004

Istoricul Activitii
An Obiecte de activitate Salariati Cifra de afaceri* Venituri totale* Cheltuieli totale*

2006 9262 - Alte activitati sportive; 50 18.518.006 18.575.195 28.470.732

2005 9262 - Alte activitati sportive; 50 9.318.539 9.432.550 16.796.188

2004 9262 - Alte activitati sportive; 14 4.586.768 4.619.591 5.131.987

2003 5212 - Comert cu amanuntul in magazine 9 3.139.895 3.171.709 3.228.061


nespecializate, cu vanzare predominanta de
produse nealimentare;

2002 7440 - Publicitate; 0 1.342.876 1.343.587 1.413.137

2001 7440 - Publicitate; 0 481.398 481.962 508.938

Initial: 9262 - Alte activitati sportive;

* Valorile sunt exprimate in RON

46
FOTBAL CLUB RAPID SA
Tip: SA

Cod: RO-124-OGW

NrI.: J40/5310/2006

CUI: 18536665

Stare: Functiune

La: 2008-May-12

An nfiinare 2006

Activitate: 9262 - Alte activitati sportive;

47
DATE GENERALE:

Localizare

ara: ROMANIA

Reg. Tradiional: MUNTENIA

Reg. European: BUCURESTI-ILFOV

Judeul: BUCURESTI

Localitatea: BUCURESTI SECTORUL 1

Asociati

MEGAPEARL LIMITED NICOSIA (juridic)

FOTBAL CLUB RAPID BUCURESTI BUCURESTI (juridic)

VALVIS JEAN 1208 GENEVA ( Nscut: 1954) (fizic)

GHEORGHE COPOS BUCURESTI SECTORUL 1 ( Nscut: 1953) (fizic)

nregistrri la Finane (i data nregistrrii)

Impozit pe profit anual: March 2006

Contributia de asigurari sociale: March 2006

Contributia de asigurare pentru March 2006


accidente:

Contributia de asigurari pentru March 2006


somaj:

Contributia pentru asigurari de March 2006


sanatate:

Impozit pe veniturile din salarii si March 2006


asimilate salariilor:

Administratori

BUNEA ALEXANDRU BUCURESTI SECTORUL 4 (Nscut: 1948)

ZOTTA CONSTANTIN DAN BUCURESTI SECTORUL 1 (Nscut: 1962)

TOMA CONSTANTIN BUCURESTI SECTORUL 1 (Nscut: 1961)

48
COBZAREANU GEORGE OCTAV BUCURESTI SECTORUL 1 (Nscut:
1954)

TABAN ION BUCURESTI SECTORUL 1 (Nscut: 1956)

Alte persoane

GHERGHE LUMINITA LACRAMIOARA (AUDITOR) BUCURESTI


SECTORUL 6 (Nscut: 1960)

AHMED HASSAN (AUDITOR) LAHOVE (Nscut: 1968)

Istoricul Modificrilor la Registrul Comerului


Modificare Numr cerere Dat cerere Dat nscriere

Administratori / Persoane imputernicite / Reprezentanti / Cenzori / 150360 04-Apr-2008 09-Apr-2008


Auditori

Activitati (clase CAEN) 98271 06-Mar-2008 10-Mar-2008

Administratori / Persoane imputernicite / Reprezentanti / Cenzori / 98271 06-Mar-2008 10-Mar-2008


Auditori

Asociati / Actionari / Comercianti persoane fizice 532250 20-Dec-2007 08-Jan-2008

Administratori / Persoane imputernicite / Reprezentanti / Cenzori / 511331 06-Dec-2007 10-Dec-2007


Auditori

Depunere situatii financiare anuale 469864 05-Nov-2007 05-Nov-2007

Date de identificare firma 385434 04-Sep-2007 06-Sep-2007

Capital / parti sociale - actiuni / cota de participare la beneficii 269872 11-Jun-2007 14-Jun-2007
pierderi

Sedii secundare 541862 15-Dec-2006 19-Dec-2006

Activitati (clase CAEN) 108545 29-Mar-2006 29-Mar-2006

49
ASOCIATIA CLUB FOTBAL GLORIA 1922 BISTRITA
Tip:

Cod: RO-350-SGD

NrI.:

CUI: 14381070

Stare: Functiune

An nfiinare -

Ultimul bilan n 2003.

Activitate: (Nu exist)

DATE GENERALE:

Localizare

ara: ROMANIA

Reg. Tradiional: TRANSILVANIA

Reg. European: NORD-VEST

Judeul: BISTRITA-NASAUD

Localitatea: BISTRITA

50
nregistrri la Finane (i data nregistrrii)

Act autorizare: Bn/a2/00255/2001

Contributia de asigurari sociale: January 2005

Contributia de asigurare pentru January 2005


accidente:

Contributia de asigurari pentru January 2005


somaj:

Contributia pentru asigurari de January 2005


sanatate:

Impozit pe veniturile din salarii si January 2005


asimilate salariilor:

Istoricul Activitii
An Obiecte de activitate Salariati Cifra de afaceri* Venituri totale* Cheltuieli totale*

2003 - 0 0 5.206.149 5.198.574

2002 - 0 0 4.535.727 4.535.724

Initial: -

51
FOTBAL CLUB OTELUL SA
Tip: SA

Cod: RO-604-SAE

NrI.: J17/720/2005

CUI: 17422808

Stare: Functiune

La: 2008-May-08

An nfiinare 2005

Ultimul bilan n 2006.

Activitate: 9262 - Alte activitati sportive;

Poziia 1 n Top 50 n 2006 pe CAEN 9262 dup cifra de afaceri pe GALATI.

DATE GENERALE:

Localizare

ara: ROMANIA

Reg. Tradiional: MOLDOVA

Reg. European: SUD-EST

Judeul: GALATI

Localitatea: GALATI

Asociati

ASOCIATIA CLUBUL DE FOTBAL OTELUL GALATI GALATI (juridic)

MOCANU AURELIAN GALATI ( Nscut: 1958) (fizic)

RADU NICU GALATI ( Nscut: 1951) (fizic)

UNGUREANU IOAN GALATI ( Nscut: 1951) (fizic)

GATIN MIRELA GALATI ( Nscut: 1959) (fizic)

BORS IONEL GALATI ( Nscut: 1954) (fizic)

nregistrri la Finane (i data nregistrrii)

Impozit pe profit anual: April 2005

52
Contributia de asigurari sociale: April 2005

Contributia de asigurare pentru April 2005


accidente:

Contributia de asigurari pentru April 2005


somaj:

Contributia pentru asigurari de April 2005


sanatate:

Impozit pe veniturile din salarii si April 2005


asimilate salariilor:

Administratori

UNGUREANU IOAN GALATI (Nscut: 1951)

RADU NICU GALATI (Nscut: 1951)

BORS IONEL GALATI (Nscut: 1954)

Alte persoane

ZAHARIA VALENTIN (AUDITOR) GALATI (Nscut: 1962)

Istoricul Modificrilor la Registrul Comerului


Modificare Numr cerere Dat cerere Dat nscriere

Activitati (clase CAEN) 23770 14-Apr-2008 15-Apr-2008

Capital / parti sociale - actiuni / cota de participare la beneficii 42421 19-Dec-2007 20-Dec-2007
pierderi

Asociati / Actionari / Comercianti persoane fizice 42421 19-Dec-2007 20-Dec-2007

Depunere situatii financiare anuale 31262 01-Jun-2007 04-Jun-2007

Activitati (clase CAEN) 43036 02-Oct-2006 03-Oct-2006

Administratori / Persoane imputernicite / Reprezentanti / Cenzori / 43036 02-Oct-2006 03-Oct-2006


Auditori

Date de identificare firma 43036 02-Oct-2006 03-Oct-2006

53
Istoricul Activitii
An Obiecte de activitate Salariati Cifra de afaceri* Venituri totale* Cheltuieli totale*

2006 9262 - Alte activitati sportive; 40 10.260.790 11.534.140 13.399.749

2005 9262 - Alte activitati sportive; 80 0 3.494.031 4.154.184

Initial: 9262 - Alte activitati sportive;

* Valorile sunt exprimate in RON

Date generale despre firmele de tip offshore

Societile OFFSHORE

Definiie : Companiile offshore sunt firme nregistrate n ri sau


jurisdicii unde legislaia fiscal fie nu prevede perceperea de
impozite, fie impozitele sunt foarte sczute atta timp ct societile
nu desfoar activiti pe teritoriul rii unde sunt nregistrate.
Din punct de vedere al actelor comerciale svrite societile
offshore pot fi considerate societi strine, ele nu realizeaz venituri
n ara n care au fost nmatriculate. Teoretic, companiile offshore se
54
pot nfiina n orice ar din lume, dar nu peste tot pot obine i
avantaje fiscale.

Motive pentru a nfiina o societate offshore:

1. Taxe reduse sau chiar zero. Perceperea de impozite i taxe


reduse sau chiar zero pe impozitul pe profit (venit cheltuieli, nu
exist limit cu privire la cheltuieli), sau a unor taxe fixe n cazul
insulei Man 1200$, indiferent de activitatea i rezultatele firmei. Nu
se percepe impozit pe salarii.
Planificarea internaional a taxelor companiile internaionale
folosesc entiti offshore pentru a-i dirija profiturile ctre acestea
(Pepsi Cola, Tetra Pak, etc.).
2. Anonimitate i confidenialitate. 95% din societile offshore
sunt constituite ca societi anonime, identitatea beneficiarul
companiei fiind cunoscut n general de directorul general. Publicul
are acces la dosarele ce conin certificatele de acionar i la
documentele de constituire ale companiei.
3. Lipsa controalelor valutare. Companiile offshore pot primi sau
retrage fonduri n cash sau sub alt form, n orice fel de valut fr
nici o explicaie sau documente cerute la banc opereaz ntr-un
sistem bancar nerestrictiv.
Comisioanele i dobnzile sunt similare cu cele percepute la nivel
internaional.
4. Opereaz ntr-un sistem economic i politic stabil.
5. Opereaz ntr-un sistem bancar bine organizat i dezvoltat.
6. Posibilitatea diversificrii obiectului de activitate fr nici o
restricie.
7. Regulamente lejere.
55
8. Posibilitate de expansiune mult mai bun costuri competitive.
9. Ascunderea provenienei mrfurilor prin prelucrarea n zonele
libere.

nfiinarea societii offshore

l. Numele companiei - Registrul Comerului - n unele jurisdicii


apar chiar restricii privitoare la nume;
2. Capitalul social - n general nu exist restricii cu privire la
sum acest situaie este caracteristic zonelor offshore mai puin
dezvoltate (insulele Virgine Britanice, Bahamas, cu mici excepii:
Malta, Liechtenstein). Se disting dou tipuri de capital social:
a) capital social autorizat = suma de aciuni pe care compania are
dreptul s le emit sau s le vnd acionarilor.
b) capital social emis = suma de aciuni pe care compania le emite i
le vinde i care poate diferi de capitalul autorizat.
Creterea capitalului social trebuie notificat i la Registrul
Comerului unde este completat un formular de ntiinare la care se
adaug i rezoluia care autorizeaz modificarea capitalului.
3. Aciunile companiei - nregistrate sau la purttor (care nu sunt
acceptate de unele bnci pentru prevenirea splrii banilor).
4. Adunarea general - se ntrunete anual (la interval de maxim
15 luni), sau mai des sub denumirea de adunare general
extraordinar.
5. Directorul companiei offshore - problema alegerii directorilor n
cadrul unei companii offshore este una delicat. De aceea persoanele
care doresc s-i nregistreze companii offshore pot s aleag:
- persoana respectiv este i director i acionar;
- persoana este director, dar folosete acionari nominalizai;
56
- persoana folosete directori nominalizai, dar este acionar;
- att pentru funcia de director ct i pentru cea de acionar
folosete persoane nominalizate.
Directorii i acionarii nominalizai sunt acele persoane sau firme
care n locul proprietarului, dar n interesul acestuia ocup anumite
funcii n cadrul firmei, n general aceiai persoan are i funcia de
director i cea de acionar.
Avantajele folosirii directorilor nominalizai:
1. anonimatul proprietarului, deoarece acesta nu intr n evidena
autoritilor;
2. poate conduce o firm scutit de taxe, mai ales dac sediul firmei
se afl acolo unde triesc directorii nominalizai.
Directorul poate fi destituit n urmtoarele situaii:
- devine falit sau ntocmete acte de faliment cu creditorii si
generali;
- i pierde discernmntul;
- i d demisia.
Directorul este numit cu titlu permanent i poate mputernici orice
persoan s fie mandatarul su.
Este reales la ntlnirea Adunrii Generale.
6. Secretarul companiei: persoan fizic sau juridic i este
responsabil de relaiile companiei cu Registrul Comerului i cu
organizaiile guvernamentale . Este numit de ctre directori.

Tipuri de companii offshore

1. Din punct de vedere al configuraiei i dimensiunii companiile


offshore se clasific:

57
- companiile on-shore (companii captive interioare) - sunt societi
care i desfoar activitatea n ara gazd i sunt supuse regimului
fiscal intern, au o pondere de 15% i sunt situate n SUA, Germania,
Austria, Belgia, Finlanda, Hong Kong, etc.
- companii off-shore (companii captive strine) - situate n rile
care au taxe reduse: Bermude (850), Cayman (275).
2. Tipuri de companii offshore din punct de vedere al activitii
desfurate:
1. Companii de comer exterior: n mod curent o tranzacie
comercial se deruleaz ntre dou companii. n cazul de fa apare a
3-a companie, compania offshore n a cror registre se nregistreaz
profitul, transferndu-1 astfel dintr-o jurisdicie cu taxe ridicate ntr-
una cu taxe sczute sau chiar fr taxe.

S constituim un exemplu de tranzacie comercial derulat


ntre societatea mam i dou filiale, una dintre ele fiind nregistrat
ntr-o zon offshore.

SOCIETATEA-MAM FILIALA 3
(jurisdicie cu impozite mari) 1 (jurisdicie cu impozite mari)

2 3

FILIALA 2
SOCIETATE OFFSHORE

Conform reprezentrii grafice societatea-mam dorete s


exporte mrfuri pe piaa filialei 3.
58
n cazul n care exportul se deruleaz direct fr implicarea
societii offshore (filiala 2), profitul integral, obinut n urma
activitii de comer exterior efectuat de societatea-mam va fi
supus impunerii fiscale ridicate din ara de nregistrare. Fluxul
marcat pe grafic cu 1 va consta din fluxul de documente (factur
fiscal, documente de transport, certificat de calitate, certificat de
origine, etc.) i fluxul efectiv de mrfuri.
n cazul n care se apeleaz la o filial constituit ntr-o zon
offshore, cea mai mare parte a profitului obinut n urma tranzaciei
va fi nregistrat de filiala 2 i impozitat n jurisdicia offshore astfel:
- Presupunem c societatea-mam produce mrfurile la un cost total
de 100/buc i intenioneaz s obin un profit de 50/buc. n
prima variant profitul integral (50) era impozitat n ara de origine
deoarece exportul direct presupunea emiterea unei facturi comerciale
pe ntreaga sum (150).
- Societatea-mam export mrfurile prin intermediul filialei 2,
emite o factur n care preul unitar este de 105, situaie n care
nregistrez un profit doar de 5, care urmeaz a fi supus impunerii
fiscale. n schimb filiala offshore preia mrfurile la 105/buc. i le
vinde importatorului final (filiala 3) la valoarea facturat de 150,
diferena de profit fiind impozitat n zona offshore. De precizat c n
cazul utilizrii societii offshore fluxurile care se stabilesc ntre
parteneri constau n:
- Fluxul 1 cuprinde toate componentele prezentate n scenariul
exportului direct, mai puin factura comercial.
- Fluxul 2 const n factura comercial emis la preul unitar de
105 societii offshore;
- Fluxul 3 presupune facturarea filialei 3 de ctre societatea
offshore.
59
Asfel, prin intermediul unei filiale offshore, profitul este
transferat astfel dintr-o jurisdicie cu taxe ridicate ntr-una cu taxe
sczute sau chiar fr taxe.

2. Companii de investiii: multe ri impun taxe pe profiturile


obinute de cetenii strini pe teritoriul rii respective, taxa variaz
ntre 15-20%. Datorit faptului c unele ri au semnat acorduri
privind evitarea dublei impuneri - se pot evita aceste taxe. De
exemplu, dac un investitor strin dorete s investeasc ntr-o ar
din estul Europei, ar fi mult mai bine s-i direcioneze investiiile
printr-o ar care a semnat un astfel de acord cu ara n care
urmeaz s investeasc.
3. Companii holding: (uniunea" unor firme din ri diferite care nu
sunt legate ntre ele pe linie tehnologic i care are scopul de a crete
fora financiar prin speculaii) o firm dintr-un holding poziionat
ntr-o jurisdicie favorabil poate fi utilizat la finanarea firmelor
localizate n state cu impozite mari.
4. Companii pentru deinerea de proprieti: acestea au ca scop
evitarea taxei pe motenire, evitarea taxei pe ctigurile din capital,
uurina vnzrii ce este extins prin transferarea aciunilor
companiei mai degrab dect prin transferarea proprietii deinute
de ctre companie i reducerea costurilor de achiziie a proprietii.
5. Companii pentru servicii hoteliere: n scopul evitrii taxelor
mari, deintorul hotelului este o societate offshore care l nchiriaz
unui localnic care conduce hotelul.
Operatorul hotelului va fi subiectul taxei locale pe profiturile obinute
- se urmrete diminuarea la minim a profitului prin: chiria hotelului
este cea maxim admis; cheltuieli de ntreinere, reparaii;
onorariile privind licena-numele hotelului, know-how-ul i
60
procedurile de management trebuie s fie deinute de o a doua
societate offshore.
6. Companii pentru servicii profesionale: n vederea diminurii
taxelor, designerii, consultanii, inginerii, artitii ce primesc onorarii
importante pot apela la o societate offshore pentru a factura serviciile
lor.
7. Companii pentru transporturi navale: utilizarea companiilor
offshore pentru transporturile navale poate elimina impozitarea
direct sau indirect asupra transportului naval.
8. Companii pentru servicii bancare
- taxele de licen sunt de regul reduse.
- procedurile de intrare pe pia sunt simple.
- impozitele i prelevrile asupra operaiilor financiare efectuate n
strintate sunt reduse sau inexistente, pe unele piee se practic
totui impozitul pe beneficiu.
n paradisurile fiscale se pot constituii dou tipuri de societi
bancare:
- bnci de tip A sau de tip UNRESTRICTED - pot interveni pe piaa
bancar intern;
- bnci de tip B sau de tip RESTRICTED - nu pot interveni pe piaa
bancar, pot efectua tranzacii doar cu nerezideni.
Dup scandalul din anii 70-80' (splarea banilor provenii din
cartelurile de droguri Columbiene Americane), bncile offshore se pot
constitui doar dac n registrele publice se trec datele de identificare
a adevratului proprietar.
9. Companiile pentru asigurri din centrele finaciare offshore se
mpart n:
a). companii de asigurri (asigurtori direci).
b). companii captive de asigurri.
61
8. Dubla impunere internaional
Statul surs - statul n care se desfoar activitatea i apar
venituri.
Statul de rezident - statul unde beneficiarul veniturilor are
domiciliu.
Pentru evitarea dublei impuneri ntre cele dou state, prin
convenie se poate acorda unui stat un drept exclusiv de impozitare
sau poate recunoate dreptul de impozitare pentru ambele state.
Evitarea dublei impuneri internaionale
Pentru a se evita situaiile n care veniturile obinute de o
persoan fizic sau juridic sunt impozitate de dou ori, la nivel
internaional se ncheie convenii de evitare a dublei impuneri. n
practica internaional, evitarea dublei impuneri se asigur aplicnd
urmtoarele metode:
1. metoda scutirii (scutirea total sau progresiv a impozitelor n
statul surs).
2. metoda creditrii statul de reziden va accepta deducerea
impozitului pltit n cellalt stat contractant.

Prezentarea amnunit a firmelor off-shore s-a fcut n scopul


de a evidenia interesul nvinuiilor din prezentul dosar, precum i
modul de operare ; astfel, cvasitotalitatea sumelor bneti rulate,
astfel cum se va arta n starea de fapt, au fost reciclate, chiar i prin
dou rnduri de astfel de firme, aprnd apoi n Romnia cu bani
curai .

***
62
I. STAREA DE FAPT

Perioada analizat, 1999 2005, nsumeaz dousprezece


transferuri internaionale ale unor juctori romni de fotbal, care au
plecat de la echipele de fotbal din Romnia la echipe de fotbal din
strintate.
Precizm c D.N.A. a solicitat date viznd mai multe transferuri
internaionale, dar nu toate statele au rspuns solicitrilor. Aceste
12 transferuri sunt complet documentate, artnd realitatea n mod
indubitabil.
n ordine cronologic, transferurile internaionale care fac obiectul
prezentului dosar sunt urmtoarele :
1. Transferul juctorului de fotbal Dulca Cristian, realizat n
ianuarie 1999, de la clubul de fotbal Rapid Bucureti la
clubul sud-coreean Pohang Steelers;
63
2. Transferul fotbalistului Arhire Iulian, de la clubul Oelul
Galai la Pohang Steelers din Coreea de Sud, realizat n
martie 1999 ;
3. Transferul fotbalistului Contra Cosmin, de la Dinamo
Bucureti la Deportivo Alaves n Spania, realizat n iunie
1999 ;
4. Transferul fotbalistului Ganea Ionel de la clubul de fotbal
Gloria Bistria la VfB.Stuttgart din iulie 1999 ;
5. Transferul fotbalistului Codrea Paul, de la Dinamo
Bucureti (mprumutat la F.C. Arge Dacia Piteti) la Genoa
Cricket and Spa din Italia realizat n ianuarie 2001 ;
6. Transferul juctorului de fotbal Cernat Florin, din februarie
2001, de la Dinamo Bucureti la Dinamo Kiev din Ucraina ;
7. Transferul fotbalistului Mara Bogdan din iulie 2001, de la
Dinamo Bucureti la Deportivo Alaves din Spania ;
8. Transferul fotbalistului Mitea Nicolae, realizat n august
2003, de la Dinamo Bucureti la Ajax Amsterdam, din
Olanda ;
9. Transferul juctorului de fotbal Snmrtean Lucian, din
august 2003, de la Gloria Bistria la clubul grec
Panathinaikos Atena ;
10. Transferul fotbalistului Bratu Florin, din septembrie 2003,
de la Rapid Bucureti la Galatasaray Istanbul, din Turcia ;
11. Transferul juctorului de fotbal Alexa Dan, de la Dinamo
Bucureti la Guoan Beijing, n Republica Popular Chinez,
realizat n luna iunie 2004;
12. Transferul fotbalistului Mihalcea Adrian, realizat n iulie 2005,
de la Dinamo Bucureti, la Chunnam Dragons din Coreea de
Sud .
64
Astfel cum rezult din probele dosarului, elementele comune
ale actelor efectuate de autoritile judiciare strine, raportat la
metodologia cercetrii infraciunilor reinute, sunt urmtoarele:
- nchiderea circuitului financiar iniiat de nvinuii, prin
procurarea i trimiterea tuturor documentelor financiar- bancare ;
- audierea de martori direci , ceteni ai respectivelor state ;
- confruntarea acestor probe, de maxim rigurozitate, cu datele
existente n Romnia, proces din care a rezultat mistificarea
adevrului n scopul obinerii de foloase ; mai precizm c
adevrul complet asupra evenimentelor rezult exclusiv din
aceast confruntare .
Artm c, pentru uurarea lecturii, abordarea se va face pe
fiecare transfer efectuat, n ordine cronologic, cu evidenierea
unei scurte biografii sportive a fotbalistului obiect al transferului
relevant, ntruct marea majoritate a acestora este constituit
din sportivi sau foti sportivi extrem de valoroi sau de mare
perspectiv, aspect cu impact puternic asupra sumei de transfer
i, pe cale de consecin, a foloaselor nsuite.
Iat, n detaliu, faptele comise aa cum s-au svrit :

65
1. Transferul juctorului de fotbal Dulca Cristian, realizat
n ianuarie 1999, de la clubul de fotbal Rapid Bucureti
la clubul sud-coreean Pohang Steelers :

Fapt comis de nvinuitul Copos Gheorghe

Dulca Cristian-Alexandru s-a nscut la 25.10.1972 n Cluj-


Napoca. Sportiv de mare performan, a debutat ca fotbalist la CFR
Cluj n 1992, cnd avea 20 de ani i echipa se afla n liga a doua.
Dup trei sezoane la gruparea feroviar, s-a transferat la Gloria
Bistria, echip care avea s-i aduc saltul spre marea performan,
fiind rampa de lansare spre Rapid Bucureti. Dup patru ani
petrecui la aceast echip, fundaul a ales Asia i a semnat cu
coreenii de la Pohang Steelers, unde a evoluat timp de dou sezoane.
S-a ntors n ar i dup o perioad la Ceahlul, respectiv Gaz
Metan Media, a revenit la Cluj, oraul su natal, unde a jucat timp
de un sezon la Universitatea Cluj. Ultimele dou sezoane din cariera
sa le-a petrecut n campionatul Ungariei, la Kispest-Honved. A
adunat 103 meciuri n prima lig i a reuit s nscrie 11 goluri. A
fcut parte din lotul naionalei Romniei la Campionatul Mondial din
66
1998 din Frana. Are ase selecii la prima reprezentativ. S-a retras
din fotbal la vrsta de 31 de ani.

La data de 24.07.1996, n baza unui contract de transfer (fila


70, vol. 10), juctorul de fotbal Dulca Cristian-Alexandru a fost
transferat definitiv de la echipa CFR Cluj la echipa de fotbal Rapid
Bucureti. Suma acestui transfer a fost stabilit de cele dou cluburi
la valoarea de 150 milioane lei vechi, ns o clauz din contractul de
transfer sus-menionat prevedea c n caz de transfer n ar sau n
strintate, 35 % din indemnizaia de transfer revine clubului CFR
Cluj.
La data de 14.01.1999, la sediul Federaiei Romne de Fotbal,
se nregistreaz sub numrul 63 din aceeai dat un contract de
transfer redactat n limba englez, ncheiat ntre U.F.C. Rapid
Bucureti, reprezentat de Dinu Drgan i Cazan Paul i Pohang
Steelers Footbal Club din Coreea de Sud, reprezentat de Kim Chung.
Conform acestui contract de transfer, juctorul de fotbal Dulca
Cristian era transferat de la echipa romn de fotbal la echipa din
Asia pentru suma total de 120.000 USD, contractul fiind ncheiat la
data de 30.12.1998 (fila 39, vol.10) i fiind nregistrat i la U.F.C.
Rapid Bucureti sub nr. 11 din 14.01.1999. Ulterior acestui transfer
i n baza documentului ncheiat ntre CFR Cluj i Rapid Bucureti la
data de 24.07.1996, Rapid Bucureti a virat, la data de 27.08.1999,
echivalentul n lei al sumei de 42.000 USD, adic 35 % din 120.000
USD, clubului CFR Cluj ( declaraie martor Balaj Mircea, filele 11-
16, vol 10) .
Date fiind coordonatele de performan ale juctorului ( titular
n echipa de baz a Rapidului i cpitan al acesteia, selecionat n
67
echipa reprezentativ de fotbal a Romniei ), suma transferului
internaional de 120.000 USD a trezit suspiciuni n rndul oficialilor
clujeni, care, profitnd de cunotiinele deinute de martorul
Lzreanu Marcel-Clin ( filele 29-31, vol.10 ), fost juctor de fotbal
pe postul de portar la una din echipele din campionatul sud-coreean
de fotbal, actual avocat n Baroul Cluj, au angajat serviciile acestuia,
n vederea verificrii autenticitii sumei de transfer.
Corespondena purtat de martorul Lzreanu Marcel, att prin
canalul oficial, respectiv prin Federaia Romn de Fotbal, ct i prin
alte canale personale, i-au permis acestuia s intre n posesia
contractului original de transfer ncheiat ntre Rapid Bucureti i
Pohang Steelers ( fila 40, vol.10), precum i n posesia documentelor
de plat ale transferului.
Astfel, conform datelor primite din Coreea de Sud referitoare la
transferul juctorului Dulca Cristian, clubul Pohang Steelers a
informat Federaia Romn de Fotbal ca in data de 30.12.1998 a
ncheiat cu UFC RAPID un contract in valoare de 600.000 USD,
sum care s-a achitat dup cum urmeaz:
- in data de 13.01.1999 s-a pltit suma total de 270.000 USD
cu dou ordine de plata, unul n valoare de 120.000 USD i cellalt
n valoare de 150.000 USD;
- n data de 30.01.1999 s-a pltit cu un ordin de plat suma de
330.000 USD.
Contractul original, primit de Federaia Romn de Fotbal i
CFR Cluj, este ncheiat de Sic Pucoci, reprezentnd UFC Rapid
Bucureti, numele reprezentantului coreean fiind indescifrabil
caractere coreene.
Ancheta desfurat de Direcia Naional Anticorupie n cazul
acestui transfer a stabilit urmtoarele :
68
- clubul Rapid Bucureti, reprezentat de nvinuitul Copos
Gheorghe, a prezentat un contract fals Federaiei Romne de
Fotbal, prin care atesta n mod nereal c suma de transfer a
juctorului de fotbal Dulca Cristian-Alexandru este de 120.000
USD. Anexat contractului, s-a prezentat i o adres (fila 102,
vol.10), prin care oficialul rapidist Dinu Drgan (decedat ntre
timp) solicita eliberarea certificatului internaional de transfer al
juctorului sus-menionat, act eliberat exclusiv de Federaia
Romn de Fotbal, fr de care nici un juctor nu ar putea
evolua la echipa de club, indiferent din ce ar afiliat la FIFA
ar face parte aceasta. Facem precizarea c certificatul
internaional de transfer, denumit neoficial i cartea verde se
elibereaz exclusiv unei echipe de fotbal dintr-un campionat
organizat de o federaie naional afiliat la FIFA ;
- semnatar al contractului fals, martorul Cazan Paul ( filele 2-5,
vol.10) a declarat c falsul i-a fost prezentat de nvinuitul Copos
Gheorghe n biroul acestuia din urm, ulterior datei ncheierii
stipulate n contract, explicaia nvinuitului fiind aceea c fr
semntura martorului nu poate ncasa banii. Martorul declar
i c nu a asistat la ncheierea contractului, nu a avut nici un
contact cu vreun oficial coreean, mai mult dect att, martorul
Cazan Paul nici nu era angajat al Rapidului la data ncheierii
contractului. Citm: n cursul lunii ianuarie 1999 am fost
angajat la clubul Rapid, in funcia de director sportiv. [...] La data
angajrii mele la clubul Rapid, juctorul de fotbal Dulca Cristian
era deja plecat in Coreea, la clubul de fotbal Pohang Steelers. [...]
Cred ca n jurul datei de 7-8 ianuarie 1999 am fost chemat de
Copos Gheorghe n biroul sau de la Crowne Plaza si mi-a
prezentat un contract ncheiat intre Pohang Steelers din Coreea si
69
UFC Rapid Bucuresti, contract care privea transferul juctorului
Dulca Cristian la echipa coreeana, contra sumei de 120.000 USD.
La momentul prezentrii contractului de catre Copos Gheorghe,
acesta era semnat deja la rubrica reprezentantului coreean,
precum i de directorul general Dinu Dragan. Cu ocazia acelei
ntlniri, Copos Gheorghe mi-a explicat c este nevoie de
semntura mea pentru a ncasa mai repede suma de transfer.
Precizez ca eu personal nu am avut niciun contact cu
reprezentantul coreean al lui Pohang Steelers, nu l-am vzut
niciodata i nu-l cunosc. De asemenea, cnd am semnat
contractul, eram numai eu i dl. Copos Gheorghe. Mi s-a
prezentat astzi, 05.05.2006, la sediul D.N.A. Bucuresti,
contractul sus-menionat, i mi recunosc semntura ca fiind
executat de mine. ;
- din documentele ridicate, rezult existena a dou contracte
false, avnd n mare acelai coninut, cel de-al doilea (fila 103,
vol.10) coninnd aceeai sum de transfer, de 120.000 USD,
ambele fiind nregistrate la FRF ;
- n baza datelor primite din Coreea de Sud, CFR Cluj a dat n
judecat clubul Rapid Bucureti, la Comisia pentru Statutul
Juctorului din cadrul FRF. Hotrrea Comisiei Statutul
Juctorului din cadrul F.R.F. nr. 9 din 03.10.2000, ( filele
71-73, vol.10) menioneaz urmtoarele:
- Conform Memoriului 3042/05.09.2000, clubul AS CFR CLUJ
solicit achitarea sumei de 168.000 USD datorat de clubul UFC
RAPID ca urmare a transferului juctorului Dulca Cristian la
echipa Pohang Steelers pentru suma de 600.000 USD.
- Grigore Sichitiu director tehnic al UFC RAPID a prezentat
Comisiei un contract redactat n limba englez, ncheiat ntre
70
clubul Pohang si clubul Rapid Bucuresti la data de 30.12.1998.
Contractul respectiv este nregistrat cu nr. 63/14.01.1999. n
acest contract este prevzut ca suma de transfer 120.000 USD,
sum care trebuia achitat pn la data de 29.01.1999. n
acelai timp dl Sichitiu a solicitat un termen pentru clarificarea
situaiei.
- Din documentul existent la dosar (Hotararea FRF CSJ nr.
9/03.10.2000) lipsesc paginile 2 si 3. In paginile 4 si 5 se mai
menioneaz urmtoarele:
- Din documentele existente la dosarul cauzei rezult cu claritate
c plata sumei de 150.000 USD s-a fcut ntr-un cont al unei
persoane fizice.
- a) In conformitate cu prevederile contractului de transfer
internaional ncheiat intre UFC Rapid Bucuresti i clubul Pohang
Steelers privind juctorul Dulca Cristian contractul transmis de
Federaia Coreean de Fotbal la F.R.F. suma total de transfer
a fost de 600.000 USD. Contractul respectiv a fost semnat n
numele i pentru UFC Rapid, ca reprezentant al acestui club, de
dl. Sic Pucoci. Comisia nu a putut determina dac a existat un
mandat expres n acest sens, dar contractul respectiv, aa cum a
fost ncheiat, a fost pus in executare, fapt ce acoper orice
contestare a lui.
- Este irelevant faptul c o parte din suma total, respectiv
150.000 USD, a fost achitat ctre dl. Sic Pucoci, acest
lucru neputnd afecta drepturile solicitate de CFR Cluj.
- b) Comisia reine faptul c potrivit prevederilor art. 5 pct. 4 aliniat
ultim din Contractul de transfer nr. 08601/24.07.1996, UFC
Rapid i-a asumat obligaia ca n cazul in care juctorul Dulca

71
Cristian se transfer in ar sau n strintate, s achite un
procent de 35% din indemnizaia de transfer clubului CFR Cluj.
- c) Se reine faptul c UFC Rapid a nregistrat la F.R.F., cu nr.
63/14.01.1999, un contract de transfer ncheiat cu clubul
Pohang privind juctorul Dulca Cristian, in acest contract
figurnd ca indemnizaie de transfer suma de 120.000 USD.
Acest document este, in opinia Comisiei, un contract simulat,
contractul real fiind cel artat la punctul a).
- d) Fa de toate acestea Comisia constat c UFC Rapid a
procedat cu rea credin n raporturile cu F.R.F., L.P.F. si clubul
CFR Cluj, prejudiciind interesele acestora.
- Prin aceast Hotrre, CSJ a admis cererea nregistrat de CFR
Cluj aa cum a fost formulat i a sancionat clubul UFC Rapid.
- Se menioneaz c Hotrrea a fost pronunat n edina din
data de 15.11.2000.
- Menionm c ambele cluburi au atacat aceast Hotrre, dar
apelurile au fost respinse de F.R.F, conform adreselor de
comunicare nr. 4019/11.12.2000 (ctre CFR Cluj) si nr.
4020/11.12.2000 (ctre UFC Rapid).
- - La momentul judecrii litigiului, Rapid Bucureti a prezentat
un mandat ncheiat la data de 30.11.1998 ( filele 60-63, vol.10)
prin care martorii Gheorghe Dinu-Mihail ( filele 25-26, vol.10) i
Cauc Viorel, n calitate de reprezentani ai Rapidului au
mandatat pe Sic Pucoci i un impresar coreean s faciliteze
transferul juctorului de fotbal Dulca Cristian n Coreea de
Sud, martorul Gheorghe Dinu-Mihail susinnd c erau
cunoscute relaiile lui Pucoci Sic n fotbalul asiatic. Conform
mandatului sus-menionat, suma minim de transfer era
evaluat la suma de 450.000 USD, urmnd ca mandatarul s
72
fie remunerat cu diferena de la 450.000 USD la valoarea
efectiv negociat, dar nu mai mult de 30% din suma de
450.000 USD, stabilit ca valoare minim a transferului.
Lsnd la o parte c, n aceste condiii, mandatarii au ncasat
peste 30 % din valoarea minim negociat, 150.000 USD
(diferena pn la 600.000 USD ) reprezentnd un procent de
33, 33 % din contractul obinut, cu nclcarea textelor
normative i n dispreul Hotrrii Comisiei Statutul
Juctorului din cadrul F.R.F. nr. 9 din 03.10.2000 au
nregistrat n contabilitate ca sum de transfer, dup
demersurile oficialilor clujeni, suma de 450.000 USD, dei chiar
comisia sus-menionat considerase irelevant faptul c o
parte din suma total, respectiv 150.000 USD, a fost
achitat ctre dl. Sic Pucoci, acest lucru neputnd afecta
drepturile solicitate de CFR Cluj.
Nelegalitatea tranzaciei a fost recunoscut inclusiv de
martorul Gheorghe Dinu-Mihail, la acea vreme preedintele
clubului U.F.C. Rapid Bucureti, care a declarat c personal a
refuzat semnarea contractului de transfer, pentru c suma din
acesta nu era aceeai cu suma prevzut n contractul de
mandat.
Concluzia reprezentanilor Grzii Financiare, consemnat n
procesul verbal de constatare din 18.12.2007 (filele 130-137,
vol.10), este urmtoarea:
Prin modul de derulare a operaiunilor s-a urmrit
prejudicierea clubului RAPID BUCURESTI cu diferena pana la
valoarea reala, integrala, a veniturilor obinute din transferul
juctorului, respectiv cu suma de 150.000 USD, iar prin
nregistrarea de ctre clubul UFC RAPID BUCURESTI numai a
73
veniturilor ncasate, si nu a veniturilor totale obinute, s-a
prejudiciat bugetul de stat cu impozitul pe profit aferent
veniturilor nenregistrate, respectiv echivalentul in lei la data
transferului (12.01.1999) al sumei de 150.000 USD.
A fost luat n considerare data de 12.01.1999 ca dat a
tranzaciei (transferului) ntruct aceasta dat este menionat
ca dat a transferului n adresa UFC RAPID ctre Federaia
Romn de Fotbal prin care se solicita eliberarea Certificatului
Internaional de Transfer i prin urmare clubul RAPID avea cu
siguran cunotin despre efectuarea transferului cel mai
devreme la aceasta data.
1.2. Dispoziii legale aplicabile
Din punct de vedere al reglementrilor contabile, situaiei i
sunt aplicabile urmtoarele prevederi legale:
Ordinul Ministerului Finantelor nr. 1591/1998 privind
aprobarea Planului de conturi pentru persoanele juridice fr
scop lucrativ i a normelor metodologice de utilizare a acestuia,
publicat in M.O. nr. 480 bis din 14.12.1998, in vigoare
incepand cu data de 01.01.1999, inclusiv la data tranzactiilor,
stipuleaza urmatoarele:
Pct. 70. Contabilitatea terilor asigur evidena datoriilor i
creanelor persoanei juridice fr scop lucrativ n relaiile cu
furnizorii, clienii, personalul, asigurrile i protecia social,
bugetul statului i bugetele locale, unitile din cadrul grupului i
fondurile speciale, precum i cu diveri debitori i creditori i alte
persoane fizice i juridice.
n contabilitatea furnizorilor i clienilor se nregistreaz
operaiile patrimoniale privind livrrile de mrfuri i produse,
lucrrile executate i serviciile prestate, precum i alte operaii
74
efectuate, de regul n baza contractelor ncheiate ntre
acetia.
Avansurile acordate furnizorilor i creanele din ambalaje i alte
bunuri de primit de la acetia, precum i avansurile primite de la
clieni i datoriile pentru ambalaje i alte bunuri de livrat
acestora se nregistreaz n contabilitate n conturi distincte.
Pct. 72. Potrivit art. 7, alin. 2 din lege, creanele i datoriile
persoanei juridice fr scop lucrativ se nregistreaz n
contabilitate la valoarea lor nominal.
Creanele i datoriile n devize se nregistreaz n contabilitate n
lei, la cursul valutar de schimb n vigoare la data
efecturii.
Diferenele de curs valutar, ntre data nregistrrii creanelor i
datoriilor n devize i data ncasrii, respectiv plii lor, se
nregistreaz ca venituri sau cheltuieli financiare, dup caz.
Pct. 96. Principalele elemente care formeaz veniturile persoanei
juridice fr scop lucrativ reprezint sumele sau valorile
ncasate sau de ncasat, aferente activitilor fr scop
lucrativ, activitilor cu destinaie special, potrivit legii i
activitilor economice din:
- avantajele pe care unitatea a consimit s le primeasc potrivit
statutului i reglementrilor legale n vigoare;
- livrrile de bunuri, executarea de lucrri i prestrile de servicii;
- executarea unei obligaii legale sau contractuale din
partea terilor;
- venituri excepionale, dup caz.
Din punct de vedere al reglementrilor fiscale, situaiei i sunt
aplicabile urmtoarele prevederi legale:

75
Ordonana Guvernului nr. 70/1994, privind impozitul pe
profit, republicat in M.O. nr. 40 din 12.03.1997, modificat i
completat prin O.G. nr. 40/1998, prevede urmtoarele:
Art.1
(1) Sunt obligati la plata impozitului pe profit, in conditiile
prezentei ordonante, si denumiti in continuare contribuabili:
a) persoanele juridice romane, pentru profitul impozabil
obtinut din orice sursa, att din Romnia, cat si din
strinatate;

Art. 2
(1) Cota de impozit pe profit este de 38%, cu exceptiile prevazute
in prezenta ordonanta.
Art. 4
(1) Profitul impozabil se calculeaza ca diferenta intre veniturile
din livrarea bunurilor mobile, a bunurilor imobiliare pentru care s-
a transferat dreptul de proprietate, servicii prestate si lucrari
executate, inclusiv din castiguri din orice sursa, si cheltuielile
efectuate pentru realizarea acestora, dintr-un an fiscal, la care se
adauga cheltuielile nedeductibile.

Prin urmare, clubul RAPID BUCURESTI datora bugetului


de stat impozit pe profit aferent veniturilor de 150.000 USD
nenregistrate, calculat prin aplicarea cotei de 38% asupra
echivalentului in lei al acestei sume la cursul leu/USD valabil
la data tranzaciei (12.01.1999).
1.3. Prejudiciul estimat produs bugetului de stat

76
Prejudiciul produs bugetului de stat este de 639.084.000
lei vechi, aferent anului fiscal 1999, calculat dup cum
urmeaz:
150.000 USD x 11.212 lei/USD (curs BNR la 12.01.1999, sursa
www.bnr.ro) = 1.681.800.000 lei vechi (diferena nenregistrat
de venituri in echivalent lei);
1.681.800.000 lei vechi x 38% = 639.084.000 lei vechi (impozit
pe profit).

2. Transferul fotbalistului Arhire Iulian, de la clubul Oelul


Galai la Pohang Steelers din Coreea de Sud, realizat n
martie 1999

Fapt comis de nvinuitul Stoica Mihai

Arhire Iulian s-a nscut la 17.03.1976 n Galai. A debutat ca


fotbalist la echipa de prim lig Oelul Galai n 1995. Dup cinci
sezoane la gruparea glean, n anul 1999 s-a transferat la Pohang
Steelers din Coreea de Sud, n anul 2000 juctorul semnnd pentru
echipa Alania Vladikavkaz din Rusia.A evoluat ulterior pentru
echipele de fotbal Zimbru Chiinu din Republica Moldova, Dinamo
Bucureti, Metalurg Donek din Ucraina i Politehnica Iai. A revenit
la Galai, oraul su natal, n anul 2006, unde a jucat timp de un
sezon la Oelul Galai. Urmtoarele dou sezoane din cariera sa le-a
petrecut la Unirea Urziceni, dup care, n ultimul sezon, respectiv
2007-2008 a evoluat la echipa ardelean Gloria Bistria. A adunat
peste 130 meciuri n prima lig i a reuit s nscrie 3 goluri. A mai
77
disputat 33 meciuri n campionatul din Republica Moldova i 7
meciuri n campionatul de fotbal din Rusia. La acest moment Iulian
Arhire, n vrst de 32 de ani, s-a retras din fotbal.

La data de 26.03.1999, nvinuitul Stoica Mihai, preedinte al


seciei de fotbal din cadrul clubului Oelul Galai informa Federaia
Romn de Fotbal prin adresa nr. 171 din 26.03.1999 ( fila 70, vol 11)
despre faptul c juctorul de fotbal Arhire Iulian nu mai are nicio
obligaie fa de clubul glean, solicitnd n acest sens eliberarea
certificatului internaional de transfer al juctorului ctre echipa
Pohang Steelers Footbal Club din Coreea de Sud. La aceeai dat a fost
eliberat i actul solicitat ( fila 69, vol.11), n aceste condiii juctorul
putnd evolua n campionatul sud-coreean. De menionat este faptul c
la adresa prin care se solicita certificatul internaional de transfer nu a
fost ataat vreun contract de transfer, situaie care se ntlnete numai
n cazul juctorilor care sunt liberi de contract i n consecin se
transfer gratuit la alte echipe de fotbal din afara rii.
La data de 04.05.2006, s-a dispus efectuarea unei comisii
rogatorii n Coreea de Sud, de ctre autoritile judiciare competente n
vederea obinerii, n original sau realizarea unor foto copii conforme cu
originalul, a tuturor documentelor financiar-contabile legate de
operaiunile de plat ale sumei de transfer ( facturi, chitane
justificative, note de plat, extrase de cont, ordine de plat ori alte
instrumente financiare utilizate n acest scop) de la clubul de fotbal
POHANG STEELERS pentru transferul juctorului de fotbal Arhire
Iulian.

78
Documentele primite de la autoritile coreene (filele 72-124,
vol.11) la 04.09.2007 au relevat urmtoarele :
- la data de 03.02.1999 a fost ncheiat un contract de transfer (fila
122, vol.11) ntre Oelul Galai i Pohang Steelers, privind pe
juctorul de fotbal Arhire Iulian, suma de transfer fiind de
700.000 USD ;
- tot prin contractul sus-menionat se stabilete c suma va fi
pltit ctre persoana numit Sic Pucoci care are mandat de la
C.S. Oelul Galai ;
- un alt document primit este i un mandat avnd numrul 393
din 20.03.1999 semnat de nvinuitul Stoica Mihai prin care acesta,
n calitate de preedinte al Departamentului Fotbal, l mandateaz
pe avocat Sic Pucoci s reprezinte la negocieri i s semneze n
numele clubului documentele referitoare la transferul juctorului
Iulian Arhire.
n urma verificrilor efectuate de Direcia Naional
Anticorupie s-a stabilit c nvinuiii Stoica Mihai i Pucoci Sic
au mai fost cercetai anterior pentru acest transfer (vol.9 i vol.8),
soluiile adoptate, de nencepere a urmririi penale fiind infirmate
la solicitarea motivat a D.N.A.. Astfel, n dosarul 6469/P/2004 al
Parchetului de pe lng Judectoria Sectorului 1 Bucureti (vol.9,
fila 56) exist un document intitulat procura-contract, datat
15.02.1999 i semnat de nvinuitul Stoica Mihai, prin care Otelul
Galati l mputernicete pe Sic Pucoci s negocieze i s semneze
n numele su contractul fotbalistului Arhire Iulian la clubul
Pohang Steelers. n document se mai prevede c Oelul Galai va
primi suma de 150.000 USD, restul de 550.000 USD revenind
impresarului sud-coreean Kim Choung Ho, drept bonus sau
comision pentru clubul nostru.
79
Analiza documentelor sus-menionate evideniaz faptul c la
data ntocmirii adresei nr. 171 din 26.03.1999 ctre Federaia
Romn de Fotbal, nvinuitul Stoica Mihai cunotea att existena
contractului de transfer, ct i suma de transfer. Declaraia dat
de nvinuitul Stoica Mihai la 28.09.2007, referitor la transferul
juctorului Arhire Iulian, n care acesta susine, citm :
Menionez ca nu am tiut despre ncheierea unui contract de
transfer pe suma de 700.000 USD i fiind primul transfer extern
pe care urma s-l realizam nu cunoteam faptul c pentru ca s
realizm transferul, trebuia s nregistrm i contractul de transfer,
ns Sic Pucoci nu mi-a prezentat acest contract este contrazis
att de nvinuitul Pucoci Sic care i-a nmnat contractul de
transfer n prezena unui martor, (fila 27-29, vol.11), ct i de
martorii Pecheanu Gheorghe ( filele 13-26, vol.11) i Stanciu
Nicolae-Marian (filele 27-29, vol.11).
n urma acestui transfer, n contabilitatea clubului Oelul
Galai a fost nregistrat suma de 150.000 USD, reprezentnd
suma total a transferului, fr ca aceast sum s aib
justificarea ntr-un contract de transfer. De altfel, nici aceti bani
nu au fost vzui vreodat de vreun reprezentant al clubului
glean, acetia fiind nregistrai n baza unei chitane ntocmite
la data de 03.01.2000, deci la un an de la efectuarea transferului
i virai tot nvinuitului Stoica Mihai, care susine c a efectuat
pli restante ctre juctori, confirmate ulterior de acetia. Prin
nota de constatare ntocmit de reprezentanii Grzii Financiare s-
a concluzionat c : prin modul de derulare a operaiunilor s-a
urmrit prejudicierea clubului OTELUL GALATI cu diferena pn
la valoarea real, integral, a transferului, respectiv cu suma de
550.000 USD, iar prin nenregistrarea de ctre clubul OELUL
80
GALAI a veniturilor totale obinute la data contractului de
transfer, s-a prejudiciat bugetul de stat cu impozitul pe profit
aferent veniturilor nenregistrate, respectiv echivalentul in lei la
data transferului (03.02.1999) al sumei de 700.000 USD.
Precizm ca dei clubul OTELUL GALATI a ncasat i nregistrat
pe data de 03.01.2000 suma de 150.000 USD, veniturile impozabile
nenregistrate aferente anului fiscal 1999 sunt n sum de 700.000
USD valoarea total a contractului de transfer.

2.2. Dispozitii legale aplicabile

Din punct de vedere al reglementarilor contabile, situatiei ii


sunt aplicabile urmatoarele prevederi legale:
Ordinul Ministerului Finantelor nr. 1591/1998 privind aprobarea
Planului de conturi pentru persoanele juridice fr scop lucrativ i a
normelor metodologice de utilizare a acestuia, publicat in M.O. nr.
480 bis din 14.12.1998, in vigoare incepand cu data de 01.01.1999,
inclusiv la data tranzactiilor, stipuleaza urmatoarele:
Pct. 70. Contabilitatea terilor asigur evidena datoriilor i
creanelor persoanei juridice fr scop lucrativ n relaiile cu
furnizorii, clienii, personalul, asigurrile i protecia social, bugetul
statului i bugetele locale, unitile din cadrul grupului i fondurile
speciale, precum i cu diveri debitori i creditori i alte persoane fizice
i juridice.
n contabilitatea furnizorilor i clienilor se nregistreaz
operaiile patrimoniale privind livrrile de mrfuri i produse, lucrrile
81
executate i serviciile prestate, precum i alte operaii efectuate,
de regul n baza contractelor ncheiate ntre acetia.
Avansurile acordate furnizorilor i creanele din ambalaje i alte
bunuri de primit de la acetia, precum i avansurile primite de la
clieni i datoriile pentru ambalaje i alte bunuri de livrat acestora se
nregistreaz n contabilitate n conturi distincte.
Pct. 72. Potrivit art. 7, alin. 2 din lege, creanele i datoriile
persoanei juridice fr scop lucrativ se nregistreaz n
contabilitate la valoarea lor nominal.
Creanele i datoriile n devize se nregistreaz n contabilitate n lei, la
cursul valutar de schimb n vigoare la data efecturii.
Diferenele de curs valutar, ntre data nregistrrii creanelor i
datoriilor n devize i data ncasrii, respectiv plii lor, se
nregistreaz ca venituri sau cheltuieli financiare, dup caz.
Pct. 96. Principalele elemente care formeaz veniturile persoanei
juridice fr scop lucrativ reprezint sumele sau valorile ncasate
sau de ncasat, aferente activitilor fr scop lucrativ, activitilor cu
destinaie special, potrivit legii i activitilor economice din:
- avantajele pe care unitatea a consimit s le primeasc potrivit
statutului i reglementrilor legale n vigoare;
- livrrile de bunuri, executarea de lucrri i prestrile de servicii;
- executarea unei obligaii legale sau contractuale din partea
terilor;
- venituri excepionale, dup caz.

Din punct de vedere al reglementrilor fiscale, situaiei i sunt


aplicabile urmtoarele prevederi legale:

82
Ordonanta Guvernului nr. 70/1994, privind impozitul pe profit,
republicat n M.O. nr. 40 din 12.03.1997, modificat i completat
prin O.G. nr. 40/1998, prevede urmtoarele:

Art.1
(1) Sunt obligati la plata impozitului pe profit, in conditiile prezentei
ordonante, si denumiti in continuare contribuabili:
a) persoanele juridice romane, pentru profitul impozabil obtinut
din orice sursa, atat din Romania, cat si din strainatate;
Art. 2
(1) Cota de impozit pe profit este de 38%, cu exceptiile prevazute in
prezenta ordonanta.
Art. 4
(1) Profitul impozabil se calculeaza ca diferenta intre veniturile din
livrarea bunurilor mobile, a bunurilor imobiliare pentru care s-a
transferat dreptul de proprietate, servicii prestate si lucrari executate,
inclusiv din castiguri din orice sursa, si cheltuielile efectuate pentru
realizarea acestora, dintr-un an fiscal, la care se adauga cheltuielile
nedeductibile.

Prin urmare, clubul OTELUL GALATI datora bugetului de stat,


pentru anul fiscal 1999, impozit pe profit aferent veniturilor de
700.000 USD nenregistrate, calculat prin aplicarea cotei de 38%
asupra echivalentului in lei al acestei sume la cursul leu/USD valabil
la data tranzactiei (03.02.1999).

2.3. Prejudiciul estimat produs bugetului de stat


Prejudiciul produs bugetului de stat este de 3.193.596.000 lei
vechi, aferent anului fiscal 1999, calculat dupa cum urmeaza:
83
700.000 USD x 12.006 lei/USD (curs BNR la 12.01.1999, sursa
www.bnr.ro) = 8.404.200.000 lei vechi (diferenta neinregistrata de
venituri in echivalent lei);
8.404.200.000 lei vechi x 38% = 3.193.596.000 lei vechi (impozit pe
profit) .

3. Transferul fotbalistului Contra Cosmin, de la Dinamo


Bucureti la Deportivo Alaves n Spania, realizat n iunie 1999

Fapt comis de nvinuiii Borcea Cristian i Becali Ioan

Contra Cosmin-Marius s-a nscut la 15.12.1975 n Timioara.


Debutul ca fotbalist n prima divizie a fost consemnat la data de
26.02.1994, la echipa Politehnica Timioara, dup care, ncepnd cu
sezonul 1995-1996 a evoluat la echipa Dinamo Bucureti. n anul
1999, Contra Cosmin a fost transferat la echipa spaniol Deportivo
Alaves, unde a jucat pn n anul 2001, cnd a fost transferat la echipa
italian de fotbal A.C. Milan. A mai jucat la echipa spaniol Atletico de
Madrid, n Anglia la West Bromwich Albion, la FCU Poli Timioara, iar
din anul 2005 i pn n prezent evolueaz la echipa spaniol Getafe
C.F.. A disputat 138 meciuri n prima divizie, nscriind 8 goluri, n
campionatul spaniol a jucat n 142 meciuri, nscriind 5 goluri, iar n
campionatul englez de fotbal a disputat 5 meciuri.
84
Are 23 meciuri jucate n cupele europene, n care a nscris 4
goluri, iar pentru echipa reprezentativ de fotbal a Romniei a jucat 66
meciuri, nscriind de apte ori.

La data de 12.08.1999, prin adresa nregistrat sub numrul 693


i semnat de nvinuitul Stoenescu Mircea ( fila 150, vol.12),
preedintele F.C. Dinamo Bucureti la acea vreme, se solicita Federaiei
Romne de Fotbal eliberarea certificatului internaional de transfer al
juctorului Cosmin Contra pentru clubul spaniol El Deportivo Alaves
S.A.D.. La solicitarea sus-menionat a fost anexat i contractul de
transfer ncheiat ntre clubul romn i cel spaniol (filele 152-153,
vol.12), redactat n limba spaniol, conform cruia juctorul Contra
Cosmin a fost transferat pentru patru sezoane contra sumei totale de
transfer de 800.000 USD, contractul fiind semnat de Borcea Cristian, n
calitate de preedinte al clubului Dinamo Bucureti, data contractului
fiind 30 iunie 1999.
La data de 04.05.2006, s-a dispus efectuarea unei comisii
rogatorii n Spania, de ctre autoritile judiciare competente n vederea
obinerii, n original sau realizarea unor foto copii conforme cu
originalul, a tuturor documentelor financiar-contabile legate de
operaiunile de plat ale sumei de transfer ( facturi, chitane
justificative, note de plat, extrase de cont, ordine de plat ori alte
instrumente financiare utilizate n acest scop) de la clubul de fotbal
Deportivo Alaves pentru transferul juctorului de fotbal Contra Cosmin.
La data de 27.11.2006 au fost primite documentele solicitate
autoritilor spaniole ( filele 8-139, vol.12), rezultnd urmtoarele :

85
- contractul de transfer ncheiat ntre Dinamo Bucureti i
Deportivo Alaves este n valoare de 1.812.500 USD ( filele 110-112,
vol.12), aceast sum urmnd a fi pltit astfel :
- 800.000 USD la data de 02.07.1999, in contul 25110479696300
deschis la Banca Agricol Bucureti Sucursala Stefan cel Mare;
- 93.750 USD la 30.12.1999;
- 93.750 USD la 30.05.2000;
- 115.625 USD la 30.12.2000;
- 115.625 USD la 30.05.2001;
- 137.500 USD la 30.12.2001;
- 137.500 USD la 30.05.2002;
- 159.375 USD la 30.12.2002;
- 159.375 USD la 30.05.2003.
Precizm c acest contract a fost prezentat autoritilor judiciare
spaniole att de Federaia Spaniol de Fotbal, ct i de clubul Deportivo
Alaves S.A.D.
- Declaraia dat autoritilor judiciare spaniole de GONZALO
ANTON SAN JUAN, preedintele clubului DEPORTIVO ALAVES
S.A.D. ( filele 134-138, vol.12), n care acesta afirma urmtoarele:
- la data de 30.06.1999 s-a ncheiat un contract intre DINAMO
BUCURESTI si FC DEPORTIVO ALAVES S.A.D. pentru cumprarea
drepturilor federative corespunztoare juctorului COSMIN CONTRA.
Giovanni Becali a acionat ca interlocutor al primului dintre cluburile
menionate i ca reprezentant al juctorului. Preul stipulat i
amintete c a fost de circa 240.000.000 pesetas, plus o partid
amical care s-a jucat n oraul Vitoria ntre clubul vnztor i clubul
cumprtor. n iulie 2001 drepturile federative ale juctorului Cosmin
Contra au fost vndute de ctre DEPORTIVO ALAVES S.A.D. clubului
de fotbal MILAN, pentru suma de dou milioane de pesetas;
86
- nu-i amintete exact forma de plat ctre Dinamo Bucureti,
dei o parte din sum (poate 50%) s-a nmnat n acest act i prin
transfer;
- fiindu-i prezentate fotocopiile contractului corespunztor lui
Cosmin Contra, puse la dispoziie de Federaia Spaniol de Fotbal i de
clubul Deportivo Alaves, declar c ambele contracte sunt autentice i
c semntura care apare n aceste documente este a sa. De asemenea,
este autentic i tampila lui Deportivo Alaves care figureaz n ambele
contracte;
- fiindu-i prezentat fotocopia ( sublinierea noastr originalul
acestui contract nu a putut fi gsit nici la clubul Dinamo i nici la FRF-
evident din cauza faptului c nu a existat niciodat n forma prezentat
de Dinamo Bucureti, acesta fiind un colaj obinut prin suprapunerea
mai multor fotocopii) contractului corespunztor lui Cosmin Contra, din
data de 30.06.1999, pus la dispoziie de Parchetul Anticorupie din
Romnia, recunoate ca fiind autentic i acest contract i c semntura
ce apare n el este a sa. De asemenea, declar c diferenele existente n
a doua clauz din acest contract, privindu-le pe cele dou anterioare se
pot datora faptului ca n acesta apare prima plat de 800.000 USD, iar
celelalte dou indic suma total i restul sumelor ce urmeaz a fi
pltite.
- Contract din data de 30.06.2001 ( filele 113-115, vol.12),
ncheiat in Bucureti, ntre cele trei pri menionate la punctul
anterior, n care se menioneaz urmtoarele:
- FC DINAMO BUCURETI si DEPORTIVO ALAVES S.A.D. au
semnat n 30.06.1999 contractul de transfer al drepturilor federative
ale juctorului COSMIN CONTRA;

87
- DEPORTIVO ALAVES S.A.D. s-a obligat sa plteasc lui FC
DINAMO BUCURESTI suma de 1.812.500 dolari SUA, in nou rate,
intre iulie 1999 si mai 2003;
- DEPORTIVO ALAVES S.A.D. l-a transferat pe Cosmin Contra la
MILAN A.C. S.p.A. ncepnd cu 01.07.2001;
- FC DINAMO BUCURESTI a ajuns la un acord cu clubul MILAN
A.C., prin intermedierea lui DEPORTIVO ALAVES S.A.D., privind
disputarea unor meciuri amicale ntre MILAN si DINAMO, la date ce
urmau a fi stabilite de cele doua cluburi;
- ca o compensaie, FC DINAMO BUCURESTI este de acord sa
anuleze plile rmase scadente, a cror sum ajunge la 593.750 USD,
ale cror date si valori sunt urmtoarele:
- 137.500 USD la 30.12.2001;
- 137.500 USD la 30.05.2002;
- 159.375 USD la 30.12.2002;
- 159.375 USD la 30.05.2003
De menionat este c i acest contract, neidentificat n
documentele aflate la clubul Dinamo Bucureti, este semnat de Borcea
Cristian, n calitatea sa de preedinte al clubului de fotbal romn.
Dat fiind diferena de peste un milion de USD ntre contractul
prezentat de clubul Dinamo Bucureti i contractul prezentat de
autoritile spaniole, Direcia Naional Anticorupie a solicitat Oficiului
Naional pentru Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor analiza unor
conturi aparinnd impresarilor romni Becali Ioan i Becali Victor,
primul dintre acetia fiind i agentul juctorului de fotbal Contra
Cosmin i nominalizat de preedintele clubului Deportivo Alaves ca
fiind prezent la negocieri.

Aceast analiz a fost necesar i datorit faptului c rezultatele


88
executrii comisiei rogatorii internaionale de ctre autoritile judiciare
spaniole, referitoare la plile efectuate de clubul spaniol pentru
transferul juctorului Contra Cosmin, arat c din valoarea totala a
transferului, de 1.812.000 USD, clubul DEPORTIVO ALAVES S.A.D. a
nregistrat in contabilitate plata efectiv a sumei totale de 1.218.750
USD, defalcat dup cum urmeaz:
- 800.000 USD in contul lui FC DINAMO de la Banca
Agricola sucursala Stefan cel Mare, in 05.07.1999 ;
- 93.750 USD in contul de la Companie Bancaire de
Geneve - Elvetia, in 04.01.2000;
- 93.750 USD in contul de la C.B. Geneve - Elvetia, in
28.06.2000;
- 95.625 USD in contul de la C.B. Geneve Elvetia, in
03.01.2001;
- 20.000 USD in 03.01.2001 (nu s-a prezentat document
de plata);
- 115.625 USD in 29.06.2001 (nu s-a prezentat document
de plata).

Cum din ancheta desfurat a rezultat fr echivoc faptul c


Dinamo Bucureti nu deine conturi la Companie Bancaire de
Geneve din Elveia, iar analiza Oficiului Naional pentru Prevenirea i
Combaterea Splrii Banilor arat c Becali Ioan este titularul unui
cont la banca elveian sus-menionat, cont din care s-au efectuat
mai multe transferuri de sume n contul bancar personal al lui Becali
Victor deschis la la ING Bank Sucursala Bucuresti se putea
concluziona c este foarte probabil ca sumele de bani transferate n
contul bancar personal al lui Becali Victor, deschis la ING Bank
Suc. Bucuresti, din cont(uri) deschise la CBG Companie Bancaire
89
Geneva Elvetia, avnd drept ordonatori un client anonim si Ioan
Becali, mentionate in Informarea ONPCSB, s provin din sumele
virate (i) de clubul spaniol DEPORTIVO ALAVES S.A.D. n
conturi deschise la aceeai banc, aferente transferului juctorului
Contra Cosmin, cuvenite clubului DINAMO BUCURESTI, dar care nu
au mai intrat in conturile acestui club, innd seama i de faptul c
Becali Ioan (ordonator a dou viramente) a acionat totodat ca
interlocutor al clubului DINAMO si ca reprezentant al juctorului,
aa cum afirma preedintele clubului spaniol.
Suspiciunile sus-menionate au fost confirmate categoric chiar
de prile implicate. Astfel, n declaraia sa din data de 22.05.2008
(filele 3-4, vol.12), Contra Cosmin arat c n baza unei nelegeri
avute cu conducerea clubului Dinamo Bucureti, a convenit ca orice
sum de bani care ar depi plafonul minim de 800.000 USD, stabilit
pentru transferul su, s i revin acestuia. Artm c pe lng
faptul c aceast nelegere ncalc dispoziiile FIFA privitoare la
deintorii drepturilor de transfer i intr n contradicie i cu decizia
Comisiei pentru Statutul Juctorului din cadrul FRF dispus n
cazul transferului lui Dulca Cristian ( a se vedea transferul acestui
juctor ), afirmaia lui Contra Cosmin nu este susinut nici de
conducerea clubului i nici de membrii Consiliului de Administraie
al clubului Dinamo Bucureti. n continuare, Contra Cosmin declar
c a ntiinat clubul spaniol ca tranele plii de un milion USD,
suma care a depit plafonul de 800.000 USD, stabilit pentru
transfer, s fie virate ntr-un cont ce urma s fie indicat de Becali
Ioan, impresarul su.
Pe aceeai linie cu Contra Cosmin se nscrie i aprtorul
nvinuitului Borcea Cristian, care, prin memoriul depus ( filele 15-16,

90
vol.26) confirm c sumele de bani care au depit plafonul de
800.000 USD au fost pltite direct agentului Becali Ioan.
Dat fiind faptul c Deportivo Alaves a nominalizat clubul
Dinamo Bucureti pe toate dispoziiile de plat ca fiind
beneficiarul sumei de transfer stabilit la 1.812.500 USD, avnd
n vedere i falsificarea unei hotrri ( ce va fi tratat n seciunea
destinat Consiliului de Administraie al Dinamo Bucureti ),
inexistena documentelor (ce se pretind a fi ncheiate cu partea
spaniol privind virarea sumelor de bani n contul lui Becali Ioan din
Elveia) n actele naintate prin comisia rogatorie i vznd i
dispoziia exclusiv a nvinuitului Borcea Cristian de a renuna la
suma de 593.750 USD n favoarea disputrii unor meciuri amicale
cu A.C. Milan ( dac afirmaiile lui Contra Cosmin i ale aprtorului
nvinuitului Borcea Cristian ar fi fost reale, nvinuitul Borcea
Cristian nu ar fi putut renuna unilateral la suma de 593.750 USD
care nu i aparinea, iar contractul din 30.06.2001 ar fi trebuit
semnat obligatoriu de Contra Cosmin sau de Becali Ioan ), este
evident c Dinamo Bucureti l-a transferat pe Contra Cosmin cu
suma de 1.812.500 USD, ns nvinuiii Borcea Cristian i Becali
Ioan i-au nsuit n mod fraudulos suma de 1.012.500 USD.
Declaraia dat de martorul Contra Cosmin urmeaz a face
obiectul unui dosar penal separat, n baza disjungerii ce va fi
dispus prin rechizitoriu.
Prin nota de constatare ntocmit de reprezentanii Grzii
Financiare ( precizm c la momentul ntocmirii acesteia, nu existau
datele furnizate de Contra Cosmin i de aprtorul nvinuitului Borcea
Cristian, prin care se indic cert direcionarea de sume de bani de la
Deportivo Alaves n contul nvinuitului Becali Ioan ) se concluzioneaz :

91
DEPORTIVO ALAVES S.A.D. a ncheiat cu FC DINAMO BUCURESTI,
la data de 30.06.1999, un contract pentru transferul juctorului
Contra Cosmin n valoare total de 1.812.000 USD;
- din valoarea total a acestuia, a nregistrat n contabilitate plata
efectiv a sumei totale de 1.218.750 USD, defalcat dup cum
urmeaz :
- 800.000 USD n contul lui FC DINAMO de la Banca
Agricol sucursala tefan cel Mare, in 05.07.1999;
- 93.750 USD n contul de la C.B. Geneve - Elveia, in
04.01.2000;
- 93.750 USD n contul de la C.B. Geneve - Elveia, in
28.06.2000;
- 95.625 USD n contul de la C.B. Geneve Elveia, in
03.01.2001;
- 20.000 USD n 03.01.2001 (nu s-a prezentat document
de plat);
- 115.625 USD n 29.06.2001 (nu s-a prezentat document
de plat).
- diferena de 593.750 USD a fost nregistrat ca fiind anulat, n
baza unei noi nelegeri survenite ntre cele dou pri la data de
30.06.2001.
- AFC DINAMO BUCURESTI nu a nregistrat n contabilitate valoarea
integral a contractului, ci doar valoarea 800.000 USD, prezentnd
totodat i o variant de contract n care apare, drept contravaloare a
transferului juctorului Contra Cosmin, doar aceast sum de
800.000 USD.
- Din declaraia dat de Gonzalo Anton San Juan, preedinte al
clubului DEPORTIVO ALAVES S.A.D., rezult ca Giovanni Becali a
acionat ca interlocutor din partea primului dintre cluburile
92
menionate (DINAMO BUCURESTI) i ca reprezentant al juctorului.
Deoarece n contractul ncheiat ntre cele dou cluburi i prezentat
de clubul spaniol se mentioneaz doar banca si contul n care se va
transfera suma de 800.000 USD pltit la data de 05.07.1999,
nefiind nscrise meniuni referitoare la viramentele ulterioare,
efectuate de clubul spaniol ntr-un cont deschis la banca elveian
Companie Bancaire de Geneve, ctre beneficiarul DINAMO
BUCURETI, se deduce c aceste sume au fost direcionate ctre
contul din Elveia la solicitarea interlocutorului din partea clubului
DINAMO BUCURESTI, respectiv a lui Giovanni (Ioan) Becali.
- Acestor concluzii li se adaug i cea ( ) potrivit creia (n.n. ) o
parte din sumele nenregistrate de FC DINAMO BUCURESTI,
provenite din transferul juctorului Contra Cosmin, au ajuns
ulterior, (i) prin intermediul lui Ioan Becali, n contul personal al lui
Victor Becali.

3.2. Dispozitii legale aplicabile

Din documentele existente la dosar rezult c FC DINAMO


BUCURESTI a nregistrat doar parial n contabilitate veniturile
rezultate din transferul juctorului Contra Cosmin, respectiv suma
de 800.000 USD, nenregistrnd valoarea integral a contractului de
transfer, de 1.812.500 USD, diferena nenregistrat fiind de
1.012.500 USD.
Din punct de vedere al reglementrilor contabile, situaiei i
sunt aplicabile urmtoarele prevederi legale:

Ordinul Ministerului Finantelor nr. 1591/1998 privind


aprobarea Planului de conturi pentru persoanele juridice fr scop
93
lucrativ i a normelor metodologice de utilizare a acestuia, publicat
in M.O. nr. 480 bis din 14.12.1998, n vigoare incepnd cu data de
01.01.1999, inclusiv la data tranzaciilor, stipuleaz urmtoarele:
Pct. 70. Contabilitatea terilor asigur evidena datoriilor i
creanelor persoanei juridice fr scop lucrativ n relaiile cu
furnizorii, clienii, personalul, asigurrile i protecia social, bugetul
statului i bugetele locale, unitile din cadrul grupului i fondurile
speciale, precum i cu diveri debitori i creditori i alte persoane fizice
i juridice.
n contabilitatea furnizorilor i clienilor se nregistreaz
operaiile patrimoniale privind livrrile de mrfuri i produse, lucrrile
executate i serviciile prestate, precum i alte operaii efectuate,
de regul n baza contractelor ncheiate ntre acetia.
Avansurile acordate furnizorilor i creanele din ambalaje i alte
bunuri de primit de la acetia, precum i avansurile primite de la
clieni i datoriile pentru ambalaje i alte bunuri de livrat acestora se
nregistreaz n contabilitate n conturi distincte.
Pct. 72. Potrivit art. 7, alin. 2 din lege, creanele i datoriile
persoanei juridice fr scop lucrativ se nregistreaz n
contabilitate la valoarea lor nominal.
Creanele i datoriile n devize se nregistreaz n contabilitate n lei, la
cursul valutar de schimb n vigoare la data efecturii.
Diferenele de curs valutar, ntre data nregistrrii creanelor i
datoriilor n devize i data ncasrii, respectiv plii lor, se
nregistreaz ca venituri sau cheltuieli financiare, dup caz.
Pct. 96. Principalele elemente care formeaz veniturile persoanei
juridice fr scop lucrativ reprezint sumele sau valorile ncasate
sau de ncasat, aferente activitilor fr scop lucrativ, activitilor cu
destinaie special, potrivit legii i activitilor economice din:
94
- avantajele pe care unitatea a consimit s le primeasc potrivit
statutului i reglementrilor legale n vigoare;
- livrrile de bunuri, executarea de lucrri i prestrile de servicii;
- executarea unei obligaii legale sau contractuale din partea
terilor;
- venituri excepionale, dup caz.
Rezult c FC DINAMO BUCURESTI trebuia s nregistreze n
contabilitate veniturile ncasate sau de ncasat din executarea
obligaiei stipulate n contractul ncheiat cu clubul spaniol
DEPORTIVO ALAVES S.A.D., aferent transferului juctorului Contra
Cosmin, integral, in lei, la cursul valutar de schimb in vigoare la data
la care a luat natere creana respectiv (echivalentul in lei al sumei
de 1.812.500 USD la data de 30.06.1999).

Din punct de vedere al reglementrilor fiscale, situaiei i sunt


aplicabile urmtoarele prevederi legale:

Ordonana Guvernului nr. 70/1994, privind impozitul pe


profit, republicat n M.O. nr. 40 din 12.03.1997, modificat i
completat prin O.G. nr. 40/1998, aprobat prin Legea nr.
249/1998, prevede urmtoarele:
Art.1
(1) Sunt obligai la plata impozitului pe profit, n condiiile prezentei
ordonane, i denumii iin continuare contribuabili:
a) persoanele juridice romne, pentru profitul impozabil obinut
din orice surs, att din Romnia, ct i din strintate;
Art. 2
(1) Cota de impozit pe profit este de 38%, cu excepiile prevzute n
prezena ordonan.
95
Art. 4
bunurilor mobile, a bunurilor imobiliare pentru care s-a transferat
dreptul de proprietate, servicii prestate i lucrri executate, inclusiv
din ctiguri din orice surs, i cheltuielile efectuate pentru realizarea
acestora, dintr-un an fiscal, la care se adaug cheltuielile
nedeductibile.

Prin urmare, FC DINAMO BUCURESTI trebuia sa nregistreze


integral veniturile rezultate din transferul juctorului Contra Cosmin
i s le includ n calculul profitului impozabil aferent anului fiscal
1999, calculnd impozitul pe profit prin aplicarea cotei de 38%
asupra diferenei dintre veniturile obinute i eventualele cheltuieli
deductibile aferente acestora.

3.3. Prejudiciul estimat produs bugetului de stat

Prin nenregistrarea in contabilitate a veniturilor integrale


obinute din transferul juctorului Contra Cosmin la clubul spaniol
DEPORTIVO ALAVES, AFC DINAMO BUCURESTI a produs bugetului
de stat un prejudiciu estimat la suma de 6.094.440.000 lei
(vechi), aferent anului fiscal 1999, calculat astfel:
- venituri nenregistrate la 30.06.1999: 1.012.500 USD x
15.840 lei/USD = 16.038.000.000 lei (vechi). Cursul valutar
leu/USD este cursul B.N.R. n vigoare la data de 30.06.1999,
data ncheierii contractului de transfer (sursa: www.bnr.ro)
- impozit pe profit aferent veniturilor nenregistrate:
16.038.000.000 lei x 38% = 6.094.440.000 lei .

96
4. Transferul fotbalistului Ganea Ionel de la clubul de
fotbal Gloria Bistria la VfB.Stuttgart din iulie 1999 ;

Fapt comis de nvinuiii Pdureanu Jean i Becali


Ioan

Ganea Ioan-Viorel s-a nscut la data de 10.08.1973 n Fgra,


judeul Braov. A fost legitimat la echipa de lig inferioar
Nitramonia Fgra n perioada 1984-1992, dup care a fost
transferat la echipa ICIM Braov, unde a evoluat pn n anul 1994.
A debutat la F.C. Braov n anul 1994, dup care a jucat, n ordine
cronologic, pentru echipele de fotbal Universitatea Craiova, Gloria
Bistria, Rapid Bucureti, VfB Stuttgart ( Gemania ), Bursaspor
Kulubu din Turcia, Wolverhampton W. din Anglia, Dinamo
97
Bucureti, Rapid Bucureti, n ultimul sezon fiind legitimat de
Politehnica Timioara.
Printre performanele notabile nregistrate de juctorul de fotbal
Ganea Ioan-Viorel se numr ctigarea, n sezonul 1998-1999, a
trofeului Gheata de Aur decernat anual de o publicaie francez
celui mai prolific marcator din campionatele europene de fotbal i
prezena n 45 meciuri ale echipei naionale a Romniei, pentru care
a marcat 19 goluri.

La data de 07.07.1999, la solicitarea oficialilor clubului Gloria


Bistria, Federaia Romn de Fotbal a eliberat certificatul
internaional de transfer ( fila 122, vol.13) al juctorului Ganea Ioan
Viorel pentru ca acesta s poat evolua n campionatul de fotbal al
Germaniei.
La data de 17.11.2006, Agenia Naional de Administrare
Fiscal din cadrul Ministerului Finanelor Publice a transmis
Direciei Naionale Anticorupie documente referitoare la transferul
juctorului de fotbal Ganea Ioan Viorel de la Gloria Bistria la VfB
Stuttgart, acestea fiind obinute de ANAF n baza Conveniei de
Evitare a Dublei Impuneri ncheiata ntre Romnia i Germania. Dat
fiind acest aspect, DNA nu a mai solicitat efectuarea comisiei
rogatorii n Germania, ci n Olanda, pentru motive ce vor fi
prezentate mai jos. Menionm ns c n volumul 13, filele 42-76 se
afla materialul tradus oficial de Biroul de Legtur cu Instituiile
Similare din alte State din cadrul DNA, obinut de i la solicitarea
ANAF.

98
Prin adresa nr. 404138/13.09.2007, Garda Financiar
Comisariatul General a transmis Direciei Naionale Anticorupie
nota de constatare seria CG nr. 004954 ncheiat n data de
01.02.2007 de Garda Financiar Comisariatul General la Asociaia
Fotbal Club Rapid Bucureti, ca urmare a unui control avnd drept
obiectiv verificarea operaiunilor aferente transferului juctorului
Ganea Ioan Viorel. Prin acest act au fost constatate urmtoarele:
a) n data de 18.12.1998, ntre FC GLORIA BISTRITA si UFC
RAPID BUCURESTI a fost ncheiat contractul de transfer nr. 21742,
prin care clubul Gloria Bistria a cedat juctorul Ioan Viorel Ganea
ctre clubul UFC Rapid, pe o perioad determinat, de la 15.01.1999
la 01.07.1999. Prin contract s-a stabilit ca indemnizaia de transfer
pe care urma sa o primeasc FC Gloria Bistria este n sum de
255.000 USD.
b) Prin actul adiional nr. 438 din 18.12.1998 la contractul nr.
21742, se prevede c de la data de 30.06.1999 pn la 01.08.1999,
la o ofert de 600.000 USD, juctorul va fi liber i se poate transfera.
Suma de transfer va fi mprit 50% UFC Rapid i 50% FC Gloria
Bistria. Dac aceast ofert nu va exista, clubul UFC Rapid are
dreptul la o opiune pe nc 3 ani competiionali.
c) Clubul UFC Rapid Bucureti a ncheiat cu juctorul Ionel
Ganea contractul de munc nr. 439/18.12.1998, pe perioada
15.01.1999 30.06.1999;
d) UFC Rapid Bucureti a achitat clubului Gloria Bistria, aferent
transferului juctorului Ganea Ionel, conform documentelor puse la
dispoziie (dispoziii de plat, chitane, ordine de plat, extrase de
cont, registru de cas, lista integral a operaiilor contabile extras)
suma total 2.471.500.764 lei (vechi), din care 610.000.000 lei cu
numerar si 1.861.500.764 lei prin virament bancar.
99
e) La data de 14.07.1999, UFC Rapid Bucureti a ncasat de la
FC Gloria Bistria suma de 4.256.820.000 lei (vechi) cu titlul cot
transfer Ganea Ioan Viorel conform documentelor prezentate,
respectiv Mesaj OP PMVU din 14.07.1999 si Lista integral a
operaiunilor contabile cont 7395.01 Venit transfer juctori.
La nota de constatare sunt anexate in fotocopie documentele la
care s-a fcut referire in cuprinsul acesteia.
De asemenea, nota unilateral seria BN nr. 020190 ncheiat n
data de 09.11.2006 de Garda Financiar secia Bistria Nsud la
A.C.F. GLORIA 1922 BISTRIA ca urmare a unui control efectuat la
solicitarea Comisarului General al Grzii Financiare i avnd drept
obiectiv transferul juctorului Ioan Viorel Ganea de la FC Gloria
Bistria la UFC Rapid Bucureti. Prin acest act au fost constatate
urmtoarele:
- FC Gloria Bistria a transferat pe o perioada determinat,
15.01.1999 15.07.1999, pe juctorul Ioan Viorel Ganea la UFC
Rapid Bucureti pentru suma de 255.000 USD, suma care a fost
ncasat integral, conform fielor de cont, pe baz de chitane i
ordine de plat;
Artm n cele ce urmeaz datele primite de ANAF de la
autoritile germane :
Transferul juctorului Ionel Ganea de la Rapid Bucureti la VfB
Stuttgart e. V. a fost finalizat in 1999. Dosarele puse la dispoziie de
autoritatile fiscale din Germania arata ca onorariul de transfer pentru
Ionel Ganea a fost de 3.843.260 DM. Aceasta suma corespunde
onorariului de transfer pentru Ionel Ganea capitalizat in bilanul lui
VfB Stuttgart.
Atasam la prezenta documentele contractuale si ordinele de plata.

100
Informaiile furnizate fac obiectul prevederilor referitoare la
confidentialitate cuprinse in acordurile mentionate si pot fi utilizate
doar in scopurile precizate in acestea, limitate la impozitele
mentionate.
Documentele anexate adresei (transmise atat de A.N.A.F., ct i
de Garda Financiar) sunt urmtoarele:
Telefax din 29.08.2006 de la VfB Stuttgart director contabilitate
Markus Schmidt ctre Administraia Financiar Stuttgart
Corporaii domnului Hofstetter, referitoare la solicitarea adresat
de administraia fiscal romn cu privire la transferul lui Ioan
Ganea, n care se menioneaz urmtoarele:
Stimate domnule Hofstetter,
Anexa conine copia contractului de transfer cu traducerea n
limba german, precum i documentele de plat aferente.
1. Transferul a fost negociat cu firma Phoenix B.V. la valoarea de
2.000.000 USD, iar ca modalitate de plat s-a convenit la 600.000
USD ctre clubul unde activa juctorul, FC Gloria Bistria si o plat
ulterioar de 1.400.000 USD ctre firma angajat s realizeze
transferul Phoenix B.V. n Rotterdam.
2. Referitor la contractarea firmei Phoenix B.V. de ctre FC Gloria
Bistria, am avut la dispoziie o copie a contractului n englez i o
traducere a acestuia n limba german.
Documentele au fost prezentate integral la controlul excepional pe
probleme externe cu ocazia ultimului control fiscal desfurat de
Direcia Superioar Financiar (Dl. Mack).
Impresarul de juctori n cazul transferului Dlui Ganea a fost
agentul FIFA Ioan Becali. V punem la dispoziie i numerele de
telefon pe care le cunoteam la acea dat.

101
Adresa PHOENIX B.V. emis n Rotterdam, la 25.05.1999, ctre
VfB Stuttgart, referitoare la transferul jucatorului Ioan Viorel Ganea,
nscut la 10.08.1973, prin care reprezentantul firmei olandeze,
Johan Versluis, informeaz clubul german c:
- n baza unui contract, compania Phoenix B.V. este unicul
proprietar al drepturilor de transfer pentru juctorul Ioan Viorel
Ganea;
- Dup cum s-a convenit cu clubul Gloria Bistrita, Phoenix B.V.
efectueaz transferul juctorului la VfB Stuttgart ncepnd cu
06.07.1999. Pentru transferul juctorului la VfB Stuttgart se
datoreaz urmtoarea compensaie, n sum de 2.000.000 USD,
sum ce poate fi transferat n urmtoarele conturi:
1) Banca Romn de Dezvoltare, filiala Bistria, nr. cont
251100271900404, suma de 600.000 USD;
2) Banca Kredietbank (Olanda) N.V., nr. cont 63.30.51.365,
suma de 1.400.000 USD.
Memorandum de acord ncheiat in 10.09.1998 ntre FC GLORIA
BISTRITA, reprezentat de preedintele Jean Pdureanu, i PHOENIX
B.V. Olanda, reprezentat de directorul Johan Versluis, prin care
clubul (Gloria Bistrita) a cesionat companiei (Phoenix B.V.) drepturile
exclusive de transfer, pe baz final sau preliminar, la orice club
strin, contra sumei de 600.000 USD. Cesionarea drepturilor s-a
efectuat pentru o perioad incepnd cu data de 10.09.1998 pn la
sfritul sezonului fotbalistic 1998/1999, dar cel trziu pn la data
de 15.07.1999.

Conform punctului 3 din acest acord, Clubul va beneficia, in


mod exclusiv, de toate sumele rezultnd din transferul sau
mprumutarea juctorului pe piaa naional romn.
102
Document aferent plii sumei de 1.400.000 USD (2.690.282 DM)
efectuat de VfB Stuttgart ctre Phoenix B.V. n data de 06.07.1999,
din contul clubului german deschis la Volksbank EG n contul firmei
olandeze deschis la Kredietbank Rotterdam, pentru transferul lui
Ioan Viorel Ganea.
Document aferent plii sumei de 600.000 USD (1.152.978 DM)
efectuat de VfB Stuttgart ctre Gloria Bistria n data de
06.07.1999, din contul clubului german deschis la Volksbank EG n
contul clubului romn deschis la BRD Bistria, pentru transferul lui
Ioan Viorel Ganea.
Gril a investiiilor cu valorile juctorilor (in DM) Anexa
7.1.3.2., pag. 4, document sub form de list de nume i valori, n
dreptul numelui Ganea figurnd suma de 3.843.260 DM. Aceast
valoare coincide cu suma exprimat n mrci germane a celor dou
pli anterioare.
n dosar s-a dispus efectuarea unei comisii rogatorii n Olanda,
de ctre autoritile judiciare competente n vederea obinerii, n
original sau realizarea unor foto copii conforme cu originalul, a
tuturor documentelor financiar-contabile legate de operaiunile de
plat ale sumei de transfer ( facturi, chitane justificative, note de
plat, extrase de cont, ordine de plat ori alte instrumente financiare
utilizate n acest scop) de la societatea PHOENIX B.V. ( besloten
vennootschap- n original- n.n. ), societate privat cu rspundere
limitat, similar cu societatea cu rspundere limitat (S.R.L.) din
dreptul nostru comercial ( a se vedea Societi comerciale europene
aprut sub semntura lui Dan Drosu aguna i Mihail Romeo
Niculescu, editura Oscar Print, Bucureti, 1996, pag. 152 ) pentru
transferul juctorului de fotbal Ganea Ioan-Viorel.

103
n cele ce urmeaz enumerm principalele date primite de la
autoritile olandeze :
Extras de cont KBC BANK, nr. cont 63.30.51.365, pe numele
PHOENIX B.V., aferent ncasrii sumei de 1.400.000 USD de la VfB
STUTTGART 1893 e.V., reprezentnd Transfer Ioan Viorel Ganea.
Formular B al KBC BANK referitor la primirea unei pli din
strintate n valoare de 1.400.000 USD de ctre PHOENIX B.V.,
provenind de la VfB STUTTGART 1893, natura plii: comision.
Extras de cont KBC BANK, nr. cont 63.30.51.365, pe numele
PHOENIX B.V., privind plata sumei de 1.372.000 USD ctre
TIERNEY INTERNATIONAL LTD, reprezentnd comision.
Anexa la extrasul de cont de la KBC BANK, nr. cont
63.30.51.365, aferent plii sumei de 1.372.000 USD n contul
deschis la ABN AMRO BANK Gibraltar Branch al firmei TIERNEY
INTERNATIONAL LTD din Insulele Virgine Britanice.
Formular tip A al DE NEDERLANDSCHE BANK N.V. referitor la
plata din contul PHOENIX B.V. NR. 63.30.51.365 (se observ c, dei
denumirea bncii este diferit de cea de pe documentele anterioare,
numrul de cont este acelai) ctre TIERNEY INTERNATIONAL LTD a
sumei de 1.372.000 USD. Pe acest formular este menionat drept
beneficiar nr. cont 39088154 de la ABN AMRO BANK Gibraltar
Branch, pe numele TIERNEY INTERNATIONAL LTD. din Insulele
Virgine Britanice.
Memorandum de contract ncheiat ntre FC GLORIA BISTRITA i
PHOENIX B.V. (prezentat mai sus).
Protocol de acord (pag. 225 din materialul tradus) ncheiat n
ziua de 25.01.1999 ntre TIERNEY INTERNATIONAL LTD societate
nregistrat i care exist n conformitate cu legile Insulelor Virgine
Britanice, cu adresa nregistrat la Wickhams Kay, Road Town,
104
Tortola I.V.B., reprezentat de Nelson Rocha, rezident din Uruguay,
i PHOENIX B.V. Rotterdam, reprezentat de directorul Johan
Versluis, n care se mentioneaz urmtoarele:
- obiectul lui TIERNEY este, printre alte activiti, negocierea
contractelor juctorilor de fotbal i oferirea de servicii de consultan
n domeniile sportive, artistice i altele denumite activitile;
- obiectul lui PHOENIX este, printre alte servicii, oferirea de
servicii de sprijinire administrativ i financiar denumite serviciile;
- PHOENIX este o societate olandez i este ntr-o poziie mai
bun pentru a desfaura activitile pentru i n numele lui
TIERNEY, n baza fiduciar, TIERNEY fiind o societate ne-european;
- fiind TIERNEY singurul proprietar beneficiar al sumelor pentru
a fi facturate i pentru a fi ncasate, se consimte prin prezena ca
orice activitate desfurat de ctre PHOENIX n acest scop s fie
executat n interesul exclusiv al TIERNEY, ultimul beneficiar al
sumelor sau altor bunuri care rezult din tranzaciile efectuate in
conformitate cu prezentul acord;
- PHOENIX i va limita activitile la cele n mod expres
specificate n scris de ctre TIERNEY i va executa acele instruciuni
pn la limita cea mai bun i maxim a capacitilor i aprnd n
orice moment interesele TIERNEY ca i cum ar fi interesele sale;
- TIERNEY va compensa pe PHOENIX, pentru serviciile oferite in
conformitate cu prezentul acord cu un comision brut echivalent a 2%
din sumele efectiv ncasate pentru i n numele TIERNEY in
conformitate cu prezentul acord;
- TIERNEY va primi imediat, la ncasarea de ctre PHOENIX a
oricrei sume nete, n conformitate cu prezentul acord, chiar dac
este parial, 98% din respectiva suma;

105
- toate transferurile vor fi efectuate in termen de 5 zile lucrtoare
de la data ncasrii n urmtorul cont bancar:
TIERNEY INTERNATIONAL LIMITED
Nr. cont: 39088154
ABN AMRO BANK Gibraltar
Cod swift: ABNAGIGI
Act adiional (pag. 219 n materialul tradus) pentru Protocolul de
acord din 25.01.1999, ncheiat ntre TIERNEY INTERNATIONAL LTD
reprezentat de Nelson Rocha si PHOENIX B.V. reprezentat de
Johan Versluis, n care se menioneaz c:
- TIERNEY, ncheindu-i activitatea n Insulele Virgine Britanice,
are intenia de a atribui cu efect imediat executarea acordului
original ctre STAR ADVISORS S.A., societate nregistrat i care
exist n conformitate cu legile Insulelor Virgine Britanice, cu adresa
nregistrat la Wickhams Kay, Road Town, Tortola I.V.B.;
- PHOENIX accept aceast atribuire.
- STAR ADVISORS i asum pentru moment toate
responsabilitile, obligaiile, rspunderile i orice alte prevederi i
este, prin prezenta, ndreptit s aib dreptul la orice credite i alte
drepturi care reies din executarea trecut, prezent sau viitoare a
acordului original, semnat ntre TIERNEY si PHOENIX;
- n aceste condiii, STAR ADVISORS nlocuiete n totalitate
TIERNEY n vederea continurii execuiei acordului original;
- toate celelalte prevederi ale acordului original semnat ntre
TIERNEY i PHOENIX la data de 25.01.1999 rmn neschimbate.
Scrisoare de la PHOENIX B.V. ctre VfB STUTTGART 1893 e.V.
referitoare la transferul lui Ioan Viorel Ganea prin care
reprezentantul firmei olandeze, Johan Versluis, informeaz clubul
german c:
106
- n baza unui contract, compania Phoenix B.V. este unicul
proprietar al drepturilor de transfer pentru juctorul Ioan Viorel
Ganea;
- Dup cum s-a convenit cu clubul Gloria Bistrita, Phoenix B.V.
efectueaz transferul juctorului la VfB Stuttgart ncepnd cu
06.07.1999. Pentru transferul juctorului la VfB Stuttgart se
datoreaz urmtoarea compensaie, n sum de 2.000.000 USD,
sum ce poate fi transferat n urmtoarele conturi:
1) Banca Romn de Dezvoltare, filiala Bistria, nr. cont
251100271900404, suma de 600.000 USD;
2) Banca Kredietbank (Olanda) N.V., nr. cont 63.30.51.365,
suma de 1.400.000 USD. (scrisoarea este aceeai cu cea descris
mai sus )
Scrisoare de la STAR ADVISORS S.A. adresat tuturor celor
interesai, prin care informeaz c aceast societate i va schimba
n curnd denumirea in SPORT VENTURES S.A.
Certificat de nregistrare nr. 403201 din 19.03.2003 (pag. 243
din materialul tradus) emis de Teritoriul Insulelor Virgine Britanice,
prin care se certific faptul c SPORT VENTURES S.A. este
nregistrat n Insulele Virgine Britanice ca o societate cu activitate
internaional i c denumirea anterioar a mai sus menionatei
societi a fost STAR ADVISORS S.A., denumire care s-a schimbat n
ziua de 03.10.2001
Din aceste documente rezult urmtoarele:
a) Firma PHOENIX B.V. a ncasat la data de 08.07.1999, de
la clubul german VfB STUTTGART suma de 1.400.000 USD pentru
transferul juctorului Ioan Viorel Ganea (avnd semnat un
memorandum, datat 10.09.1998, cu clubul romnesc GLORIA
BISTRITA prin care cumprase drepturile de transfer ale juctorului
107
pentru suma de 600.000 USD); valoarea total a transferului a fost
de 2.000.000 USD, firma PHOENIX indicnd clubului german s
plteasc diferena de 600.000 USD clubului romnesc GLORIA
BISTRITA;
b) Din suma de 1.400.000 USD ncasat, PHOENIX B.V. a
transferat imediat, la data de 12.07.1999, suma de 1.372.000 USD
ntr-un cont din Gibraltar, deschis la ABN AMRO BANK, pe numele
firmei TIERNEY INTERNATIONAL LIMITED din Insulele Virgine
Britanice;
c) Firma PHOENIX B.V. avea ncheiat un Protocol de contract
cu firma TIERNEY INTERNATIONAL LIMITED, datat 25.01.1999, n
care se stipula c PHOENIX i desfoar activitile pentru, n
numele i n beneficiul firmei TIERNEY, primind un procent de 2%
din sumele ncasate;
d) Printr-un Act adiional, datat 02.01.2001, executarea
prevederilor din Protocolul iniial a fost atribuit de firma TIERNEY
firmei STAR ADVISORS S.A., de asemenea nregistrat n Insulele
Virgine Britanice;
e) La data de 03.10.2001 denumirea firmei STAR ADVISORS
S.A. a fost schimbat in SPORT VENTURES S.A.

n concluzie, din tranzaciile efectuate (ncasrile) aferente


vnzarii drepturilor de transfer ale juctorului Ioan Viorel Ganea
(total valoare transfer 2.000.000 USD), clubul GLORIA BISTRITA a
primit 600.000 USD, firma PHOENIX B.V. i-a reinut procentul de
2% din suma de 1.400.000 USD ncasat de la clubul german,
respectiv 28.000 USD iar diferena de 1.372.000 USD a ajuns ntr-
un cont din Gibraltar deschis pe numele firmei off-shore

108
TIERNEY INTERNATIONAL LIMITED din Insulele Virgine
Britanice.

Din examinarea anexelor Informrii ONPCSB nr.


S.I./8/12.12.2001 (anexele nr. 1, nr. 5 si nr. 14), s-a constatat
derularea a dou operaiuni bancare efectuate ntre persoane
implicate n transferul menionat anterior, respectiv:
a) La data de 15.07.1999, contul personal al lui VICTOR
BECALI a fost creditat cu suma de 500.000 USD, provenind de la
(avnd drept ordonator) firma TIERNEY INTERNATIONAL LTD.,
suma virat din contul ordonatorului deschis la ABN AMRO BANK
N.V. GIBRALTAR BRANCH;
b) La data de 12.11.1999, contul personal al lui VICTOR
BECALI a fost creditat cu suma de 153.600 USD, provenind de la
(avnd drept ordonator) firma TIERNEY INTERNATIONAL LTD.,
suma virat din contul ordonatorului deschis la ABN AMRO BANK
N.V. GIBRALTAR BRANCH.

Audiat, nvinuitul Pdureanu Jean, referitor la transferul


jucatorului Ganea, a declarat urmtoarele:
- Mai multe cluburi au facut oferte, una singur, care mi-a oferit
600.000 USD a fost o firma din Olanda pe nume PHOENIX. Pe mine nu
m-a interesat tipul de societate, n sensul c era un SRL, important era
c eram singurul deintor al crii verzi a juctorului i pn la
ncasarea sumei cerute nu eliberam acest document.
- Toate discuiile cu Phoenix s-au facut prin fax, eu neavnd niciun
contact personal cu un reprezentant al firmei respective. Nu l-am
cunoscut personal pe domnul Johan Versluis, acesta mi-a trimis

109
memorandumul prin fax, semnat de el, l-am tradus i am semnat i eu
varianta n limba englez i l-am transmis napoi.
- Nu mi amintesc cine m-a contactat (Phoenix sau clubul Stuttgart,)
dar s-a ajuns la transferul juctorului Ganea la clubul german i
Gloria a ncasat suma de 600.000 USD, conform nelegerii anterioare.
- Nu cunosc suma real de transfer a juctorului Ganea la
Stuttgart
- Memorandumul ncheiat cu firma Phoenix din Olanda s-a
semnat la sediul ISM. (n.n. ISM reprezint societatea comercial
INTERNATIONAL SPORT MANAGEMENT SRL Bucureti, deinut de
fraii Ioan Becali i Victor Becali.) Nu mai rein care din cei doi frati,
Victor sau Giovanni Becali, era prezent, dar unul din ei era prezent.
Dei data pe memorandum este 10.09.1998, nu pot preciza dac
aceasta este data real. Nu cred c data de pe memorandum este
real, n condiiile n care suma de 600.000 USD a fost transferat de
VfB Stuttgart n iulie 1999. Diferena de timp dintre cele dou
evenimente este prea mare ca s pot bloca juctorul Ganea la un alt
transfer posibil.
- Aceast firm olandez a fost prezentat de Giovanni
Becali, care era, la acea dat, impresarul si al juctorului, cu cele mai
mari relaii internaionale. Practic, Giovanni Becali a fost singura
legatur cu firma olandez Phoenix, eu neavnd un contact cu
Johan Versluis.

Deasemenea, din audierea directorului firmei PHOENIX BV,


Johan Versluis, referitor la transferul juctorului Ganea, au
rezultat urmtoarele:

110
- Firma Phoenix BV a acionat la tranzacia referitoare la Ioan
Viorel Ganea n numele unui ter, mai precis Tierney International Ltd.
- n cazul tranzaciei lui Ioan Viorel Ganea, nu au existat niciun fel
de contacte ntre firma Phoenix BV i cluburile de fotbal n cauz i
juctor.
Toate contactele cu privire la aceste tranzacii au mers prin
intermediul firmei Tierney International Ltd.
- Firma Tierney International Ltd a dat instruciuni lui Phoenix BV,
referitor la care anume operaiuni trebuiau efectuate. Aceste operaiuni
au fost executate.
- Nu tiu cine este agentul FIFA pentru Ioan Viorel Ganea. Cred c
este dl. Becali.
- Nu tiu cine a stabilit acest pre de transfer (2.000.000 USD). Nu
tiu dac este preul corect.
VfB Stuttgart 1983 e.V. a acceptat acest pre de transfer.
- Nu tiu cine a stabilit preul pentru drepturile de transfer de
600.000 USD. n cazul sta preul a fost stabilit de ctre partea n
numele creia acioneaz Phoenix BV. n cazul sta este vorba despre
Tierney International Ltd si Star Advisors SA.

Conform celor prezentate anterior, rezult urmtoarele:


a) Pdureanu Jean a declarat c Ioan si Victor Becali au
acionat ca intermediari la preluarea drepturilor de transfer ale
juctorului Ganea Ioan Viorel de ctre firma olandez PHOENIX B.V.;
b) La data de 12.07.1999 firma olandez PHOENIX B.V.
Rotterdam a achitat firmei off-shore TIERNEY INTERNATIONAL
LIMITED din Insulele Virgine Britanice, n contul acesteia
deschis la ABN AMRO BANK N.V. GIBRALATAR BRANCH, suma
de 1.372.000 USD, provenit din suma de 1.400.000 USD ncasat
111
de PHOENIX B.V. de la clubul german VfB STUTTGART pentru
transferul juctorului romn Ganea Ioan Viorel, dup deducerea de
ctre firma olandez a unui comision de 2% din valoarea tranzaciei;
c) Firma TIERNEY INTERNATIONAL LIMITED este firma de la
care a primit instruciuni i n numele creia a acionat firma
olandez PHOENIX B.V. la derularea tranzaciei privind transferul
juctorului Ganea Ioan Viorel, conform declaraiei dat de Johan
Versluis, directorul firmei PHOENIX B.V.; acesta a mai declarat c
nu stie cine este agentul FIFA al juctorului Ganea, dar crede c este
dl. Becali;
In concluzie, sumele de 500.000 USD si 153.600 USD, ncasate
de la TIERNEY INTERNATIONAL LIMITED de Victor Becali n datele
de 15.07.1999 si, respectiv, 12.11.1999, conform datelor din
Informarea ONPCSB, provin din suma de 1.372.000 USD virat la
data de 12.07.1999 in contul acestei firme de catre firma
olandez PHOENIX B.V., suma ncasat la rndul ei de la clubul
german VfB STUTTGART aferent transferului juctorului Ganea
Ioan Viorel,

n cazul de fa, memorandumul ncheiat de clubul GLORIA


1922 BISTRITA cu firma PHOENIX BV, aferent cedrii drepturilor de
transfer ale juctorului Ganea Viorel Ioan pentru suma de 600.000
USD a avut scopul de a prejudicia clubul GLORIA 1922 BISTRITA cu
diferena pn la suma real rezultat din transferul juctorului,
respectiv 2.000.000 USD. Deoarece clubul GLORIA 1922 BISTRITA,
aferent transferului juctorului Ganea Viorel, a nregistrat venituri n
sum total de 600.000 USD, n timp ce valoarea real a transferului
a fost de 2.000.000 USD, rezult c veniturile cu care a fost
prejudiciat clubul este de 1.400.000 USD. Aceste venituri se
112
cuveneau de drept clubului GLORIA 1922 BISTRITA i ar fi trebuit s
se nregistreze n contabilitatea clubului la data transferului
juctorului.

O argumentaie mai ampl va fi fcut la finalul


enumerrii transferurilor care au avut ca numitori comuni
entitile Tierney, societi olandeze, memorandum, nvinuiii
Becali Ioan, Becali Victor, precum i Johan Versluis, pentru a nu
repeta modul de operare identic pentru fiecare situaie.

n nota de constatare ntocmit, reprezentanii Grzii Financiare,


au artat urmtoarele :

Dispoziii legale aplicabile


Din punct de vedere al reglementrilor fiscale, situaiei i sunt
aplicabile urmtoarele prevederi legale:
Ordonana Guvernului nr. 70/1994, privind impozitul pe
profit, republicat n M.O. nr. 40 din 12.03.1997, modificat i
completat prin O.G. nr. 40/1998, aprobat prin Legea nr.
249/1998, prevede urmtoarele:
Art.1
(1) Sunt obligai la plata impozitului pe profit, n condiiile prezentei
ordonane, i denumii n continuare contribuabili:
a) persoanele juridice romne, pentru profitul impozabil obinut
din orice surs, att din Romnia, ct i din strintate;
Art. 2
(1) Cota de impozit pe profit este de 38%, cu excepiile prevzute
n prezenta ordonan.
113
Art. 4
(1) Profitul impozabil se calculeaz ca diferena ntre veniturile din
livrarea bunurilor mobile, a bunurilor imobiliare pentru care s-a
transferat dreptul de proprietate, servicii prestate i lucrri executate,
inclusiv din ctiguri din orice surs, i cheltuielile efectuate pentru
realizarea acestora, dintr-un an fiscal, la care se adaug cheltuielile
nedeductibile.

Prin efectuarea tranzaciilor n modul n care a fost descris mai


sus, pe lng prejudicierea clubului GLORIA 1922 BISTRITA cu
veniturile n sum de 1.400.000 USD, a fost prejudiciat i bugetul de
stat, cu impozitul pe profit aferent acestor venituri, calculat prin
aplicarea cotei de 38% asupra echivalentului in lei al venitului, la
cursul leu/USD de la data tranzaciei (data la care jucatorul a fost
transferat la clubul VfB STUTTGART, respectiv 07.07.1999 conform
certificatului international de transfer emis de Federaia Romn de
Fotbal).

3. Prejudiciul estimat produs bugetului de stat

Prejudiciul produs bugetului de stat este de 8.446.032.000 lei


vechi, aferent anului fiscal 1999, calculat dup cum urmeaz:
1.400.000 USD x 15.876 lei/USD (curs BNR la 07.07.1999,
sursa www.bnr.ro) = 22.226.400.000 lei vechi (venituri n echivalent
lei);
22.226.400.000 lei x 38% = 8.446.032.000 lei vechi (impozit pe
profit).

114
5. Transferul fotbalistului Codrea Paul, de la Dinamo
Bucureti (mprumutat la F.C. Arge Dacia Piteti) la Genoa
Cricket and Spa din Italia realizat n ianuarie 2001 ;

Fapt comis de nvinuiii Borcea Cristian, Becali Ioan


i Becali Victor

Codrea Paul-Constantin s-a nscut la data de 04.04.1981 n


Timioara. A debutat n fotbal la echipa de lig inferioar Banatul
Timioara, dup care a evoluat, n ordine cronologic, pentru
echipele Dinamo Bucureti, Politehnica Timioara, FC Arge Piteti,
Genoa FC 1983 din Italia, Citta di Palermo U.S., Italia, A.C. Perugia,
din anul 2006 i pn n prezent fiind legitimat la echipa italian de
prim divizie A.C. Siena.
115
A jucat pn n prezent n peste 220 partide de fotbal, a fost
selecionat de 36 de ori n echipa naional a Romniei, pentru care
a marcat un gol, postul n echipele la care a jucat fiind, de regul,
mijloca central defensiv.

La data de 17.01.2001, Federaia Romn de Fotbal a eliberat


certificatul internaional de transfer al juctorului Codrea Paul-
Constantin pentru echipa italian Genoa (fila 2, vol.14), la solicitarea
directorului executiv al F.C. Dinamo Bucureti la acea vreme,
nvinuitul Borcea Cristian ( fila 4, vol.14) i a preedintelui F.C. Arge
Dacia Piteti, martorul Sicoe Gabriel, semntura celui din urm fiind
necesar ntruct, dei drepturile de transfer ale juctorului
aparineau lui Dinamo Bucureti, la acea dat juctorul era legitimat
la FC Arge Dacia Piteti, unde fusese mprumutat pe o perioad
determinat. De menionat este faptul c la solicitarea de eliberare a
crii verzi, nvinuitul Borcea Cristian a anexat i un
memorandum de contract (filele 6-8, vol.14), ncheiat ntre Dinamo
Bucureti i societatea Phoenix B.V., aceeai cu cea artat la
transferul juctorului Contra Cosmin.
La data de 04.05.2006, s-a dispus efectuarea unei comisii
rogatorii n Italia, de ctre autoritile judiciare competente n
vederea obinerii, n original sau realizarea unor foto copii conforme
cu originalul, a tuturor documentelor financiar-contabile legate de
operaiunile de plat ale sumei de transfer ( facturi, chitane
justificative, note de plat, extrase de cont, ordine de plat ori alte
instrumente financiare utilizate n acest scop) de la clubul de fotbal

116
Genoa pentru transferul juctorului de fotbal Codrea Paul-
Constantin.
La data de 14.03.2007 au fost primite documentele solicitate
autoritilor italiene( filele 17-161, vol.14), din care enumerm :
1. Scrisoarea nr. 8/06.01.2001 transmis de FC ARGE
DACIA Piteti ctre Federaia Romn de Fotbal (F.R.F.) menioneaz
c avnd n vedere nelegerile avute cu sportivul Codrea Paul i
impresarul acestuia, FC ARGES DACIA este de acord cu eliberarea
certificatului internaional de transfer pentru Codrea Paul ctre FC
GENOA, pentru perioada 01.01.2001 30.06.2001, fr clauze
financiare. n document, reprezentantul FC ARGE DACIA este
preedintele Gabriel Sicoe, iar cel al Genoa Cricket and Football Club
S.p.A. este administratorul delegat, Alessandro Zarbano.
Precizm c acest document a fost iniial transmis prin fax de FC
ARGE DACIA Piteti (nr. fax 04048214350, in data de 06.01.2001,
ora 12.46 PM) ctre International Sport Management (societate
comercial n care sunt asociai, cu pri egale, fraii Ioan Becali si
Victor Becali). Pe document este nscris olograf meniunea Per Sr.
Becali. La aceeai dat de 06.01.2001, dar la ora 06.47 PM,
documentul este retransmis prin fax (nr. fax 004012300600) la
clubul GENOA, unde a fost identificat de autoritile italiene.
Afirmaiile referitoare la circulaia acestei scrisori se bazeaz pe
meniunile electronice fcute de aparatele fax, identificabile n
antetul documentului.
2. Scrisoarea PHOENIX B.V. ctre GENOA CRICKET AND
FOOTBALL CLUB S.p.A. din 30.01.2001, prin care transmite
clubului italian un exemplar original al contractului dintre club i
Phoenix privind pe juctorul profesionist Codrea Paul (contractul
este prezentat mai jos, la punctul 5).
117
3. Scrisoarea clubului GENOA catre Federatia italiana de
fotbal (F.I.G.C.) din 16.01.2007, prin care clubul informeaz
federaia c a luat msuri pentru transmiterea unui exemplar al
declaraiei de exclusivitate i transparen referitoare la legitimarea
juctorului Codrea Paul.
4. Declaraia de cumprare de ctre Genoa Cricket and Football
Club a dreptului de prestri servicii sportive al fotbalistului Codrea
Paul, provenind de la FC ARGE PITETI prin care clubul italian
declara urmtoarele:
- documentele contractuale depuse la Liga Profesionist
Naional sunt singurele instrumente de negociere care
reglementeaz raporturile dintre clubul Genoa i societatea de
provenien sus-menionat, precum i pe cele cu juctorul sus-
numit;
- clubul Genoa nu s-a folosit de serviciile unor intermediari i
nici nu a avut legturi cu persoane neautorizate sau necalificate n
ceea ce privete tratativele care au condus la ncheierea contractului
ce face obiectul prezentei, respectnd pe deplin interdicia
prevzut de art. 4/1 din Codul de Justiie Sportiv al Federaiei
Italiene de Fotbal.
5. Acord privat ncheiat la 05.01.2001 ntre Genoa Cricket
and Football Club S.p.A. si Phoenix B.V., care prevede
urmtoarele:

Preambul:
a) Phoenix deine drepturile referitoare la serviciile sportive
prestate de juctorul Codrea Paul;
b) Phoenix garanteaz eliberarea de ctre F.R.F. a
certificatului de transfer internaional al juctorului.
118
Partile au convenit urmatoarele:
1) Preambulul constituie parte integrant din prezentul acord
privat
2) n momentul legitimarii fotbalistului n favoarea clubului,
acesta din urm se angajeaz s achite ctre Phoenix suma de
2.650.000 USD, cu emiterea n prealabil a facturilor de ctre
Phoenix, avnd urmtoarele date scadente:
- 1.550.000 USD n termen de 15 zile de la data eliberrii
certificatului de transfer internaional;
- 1.100.000 USD pn la data de 30.09.2001.
[...]
4) Plile se vor efectua la urmtoarea banc:
ABN AMRO BANK N.V.
Rotterdam Olanda
Cod Swift: ABNA NL2R
Cont nr. 534411584
Pentru Phoenix B.V. a semnat M.J. Timmermans
6. Traducerea din limba romn n limba italian a acordului
ncheiat la 19.10.1999 ntre FC ARGE DACIA Piteti, juctorul
Codrea Paul i firma PHOENIX B.V.
La dosar se gsete i documentul n limba romn care a fost
tradus din italian. Acesta poart denumirea de nelegere i este
nregistrat la FC ARGE DACIA sub nr. 127/19.10.1999.
Prin aceast nelegere, cele trei pri au convenit ca pe perioada
contractului ncheiat de FC ARGE DACIA i Paul Codrea (04.07.1999
01.07.2001), n cazul primirii unei oferte din strintate, juctorul va
putea fi transferat fr pretenii bneti din partea clubului FC ARGE
DACIA, care este obligat s permit transferul juctorului.

119
7. Scrisoarea nr. 127/19.10.1999 (nelegerea menionat la
punctul anterior).
8. Scrisoarea nr. 245/19.10.1999.
Aceasta reprezint un acord nregistrat la FC ARGES DACIA sub
nr. 245/19.10.1999, ncheiat de aceleai 3 pri menionate la
punctul 6, care ns prevede c pe perioada contractului ncheiat de
FC ARGE DACIA i Paul Codrea (04.07.1999 01.07.2001), la
cererea PHOENIX B.V., care este deintoarea drepturilor federative
ale juctorului, pentru un transfer n strintate, juctorul se poate
transfera fr nicio pretenie financiar din partea clubului FC ARGE
DACIA, care se oblig s elibereze transferul.
Se observ c diferena ntre scrisoarea nr. 127 i scrisoarea nr.
245 const n faptul c aceasta din urm menioneaz c
deintoarea drepturilor de transfer ale fotbalistului Codrea Paul
este firma PHOENIX B.V. prin urmare, cu aceast firm trebuia
Genoa s ncheie Acordul prezentat mai sus, la punctul 5, si ctre
aceast firm va trebui s vireze sumele de bani reprezentnd
contravaloarea achiziionrii drepturilor juctorului Codrea Paul.
Deoarece ambele documente au fost gsite de autoritile italiene n
evidenele clubului Genoa, rezult c nu fa de acest club inteniona
scrisoarea nr. 127 s ascund faptul c firma PHOENIX B.V. este
deintoarea drepturilor. Lund ns n considerare aspectele
prezentate la punctul 4. de mai sus, i anume c Genoa declar
Federaiei Italiene de Fotbal si Ligii Profesioniste c nu s-a folosit de
serviciile unor intermediari i nici nu a avut legturi cu persoane
neautorizate sau necalificate n ceea ce privete tratativele care au
condus la ncheierea contractului lui Codrea Paul, rezult c fa de
aceste instituii s-a urmrit ascunderea faptului c PHOENIX B.V. ar
deine drepturile de transfer ale juctorului.
120
Pe de alt parte, scrisoarea nr. 127 a ajuns la clubul italian fiind
transmis prin fax de la Ioan Becali, respectiv de la numrul de fax
al firmei International Sport Management (004012300600), n data
de 30.01.2001, ora 11.36 AM. Faptul c scrisoarea a fost transmis
clubului Genoa n data de 30.01.2001, dup ce s-a ncheiat acordul
(privat) dintre Genoa si Phoenix privind transferul juctorului Codrea
(05.01.2001) arat de asemenea c documentul nr. 127 nu era
destinat a produce consecine n cadrul clubului Genoa (la data de
30.01.2001 acestea se produseser deja), ci, eventual, pentru a fi
prezentat n alt parte, altei persoane (Federaiei Italiene de Fotbal).
9. Scrisoare olograf de la agentul FIFA Ioan Becali ctre un
anume Renzo, prin care primul transmite acordul dintre FC Arge,
Paul Codrea i Phoenix BV, n vederea semnrii acestui acord de
ctre juctor. Cel mai probabil a fost transmis acordul cu numarul
245, deoarece nelegerea nr. 127 a fost transmis prin fax, la data
de 30.01.2001, cnd toate aspectele referitoare la transfer erau deja
definitivate.
10. Memorandumul de contract privind transferul drepturilor
asupra unui fotbalist profesionist ncheiat n data de
19.10.1999.
Este acelasi document cu cel prezentat la punctul A.1.
11. Scrisoarea Phoenix BV ctre clubul Genoa din
11.01.2001, prin care se transmite mputernicirea acordat de firma
Phoenix lui Mark Timmermans pentru a semna orice contract n
numele firmei, in legatur cu drepturile de transfer ale fotbalitilor
profesioniti.
12. Scrisoarea clubului Genoa ctre F.I.G.C. din 16.01.2001,
prin care solicit depunerea cererii de transfer al jucatorului Codrea
Paul la F.R.F.
121
13. Scrisoarea clubului Genoa ctre Liga Profesionist
Naional (din Italia), datat 16.01.2001, prin care clubul aduce la
cunotina faptul c fotbalistul a fost eliberat de obligaii fa de FC
ARGE Piteti i se depune documentaia de transfer, respectiv:
- cerere de legitimare adresat F.I.G.C.;
- contract economic semnat de fotbalist;
- fotocopia paaportului fotbalistului ;
- declaraie de exclusivitate si transparen ;
- permis de edere pentru munca salariat/sport, eliberat de
Chestura din Genova.
Se observ c nu au fost depuse documente referitoare la
nelegerile cu firma PHOENIX B.V.
23. Scrisoarea Phoenix BV ctre clubul Genoa din 31.01.2001
prin care se transmite factura nr. 2001.01.002.
24. Factura nr. 2001.01.002 din 31.01.2001 emis de Phoenix
BV ctre clubul Genoa, n valoare de 1.550.000 USD, reprezentnd
prima tran din contractul privind drepturile juctorului Paul
Codrea.
25. Chitana bancar/ordin de plata din 30.01.2001 prin care
clubul Genoa achit firmei Phoenix BV suma de 1.550.000 USD, cu
titlul drepturi sportive ale juctorului Codrea Paul.
26. Factura nr. 2001.09.001 din 10.09.2001, emis de
Phoenix BV ctre clubul Genoa, n valoare de 1.100.000 USD,
reprezentnd a doua tran din contractul din 05.01.2001 privind
drepturile juctorului Paul Codrea.
27. Chitana bancar/ordin de plat din 14.03.2002 prin care
clubul Genoa achit firmei Phoenix BV suma de 908.676 USD, cu
titlul drepturi sportive ale juctorului Codrea Paul.

122
28. Chitana bancar/ordin de plat din 15.03.2002 prin care
clubul Genoa achit firmei Phoenix BV suma de 191.979,90 USD.
Date fiind identitile de firme i de persoane, la solicitarea de
comisie rogatorie n Olanda, amintite n cazul transferului lui Contra
Cosmin, s-au solicitat i primit date i cu privire la acest transfer,
precum i alte transferuri ce vor fi menionate la fiecare transfer.
Din documentele provenite de la autoritile judiciare olandeze ca
rspuns la solicitarea de comisie rogatorie internaional n materie
penal adresat acestora de D.N.A., enumerm :
- D.1.-001 31.01.2001 Extras de cont ABN AMRO BANK, nr.
cont 5344.11.584, pe numele PHOENIX B.V., aferent ncasrii sumei
de 1.550.000 USD de la Genoa Cricket and Football Club,
reprezentnd drepturi sportive fotbalist Codrea Paul Constantin ;
D.1.-002 31.01.2001 Formular B al ABN AMRO BANK
referitor la primirea unei pli din strintate n valoare de 1.550.000
USD;
D.1.-003 05.02.2001 Extras de cont ABN AMRO BANK, nr.
cont 5344.11.584, pe numele PHOENIX B.V., privind plata sumei de
1.519.000 USD ctre STAR ADVISORS S.A., reprezentnd comision;
D.1.-004 02.02.2001 Formular tip A al ABN AMRO BANK
referitor la plata ctre STAR ADVISORS S.A. a sumei de 1.519.000
USD. Pe acest formular este menionat drept beneficiar nr. cont
39108759 de la ABN AMRO BANK Gibraltar Branch, pe numele
STAR ADVISORS S.A.
D.1.-005 15.03.2002 Extras de cont ABN AMRO BANK, nr.
cont 5344.11.584, pe numele PHOENIX B.V., aferent ncasrii sumei
de 191.979,90 USD de la Genoa Cricket and Football Club,
reprezentnd drepturi sportive fotbalist Codrea Paul Constantin;

123
D.1.-006 15.03.2002 Formular B al ABN AMRO BANK
referitor la primirea unei pli din strintate n valoare de
191.979,90 USD ;
D.1.-007 18.03.2002 Extras de cont ABN AMRO BANK, nr.
cont 5344.11.584, pe numele PHOENIX B.V., aferent ncasrii sumei
de 908.640 USD de la Genoa Cricket and Football Club,
reprezentnd drepturi sportive fotbalist Codrea Paul Constantin;
D.1.-008 18.03.2002 Formular B al ABN AMRO BANK
referitor la primirea unei pli din strintate n valoare de 908.640
USD;
D.1.-009 21.03.2002 Extras de cont ABN AMRO BANK, nr.
cont 5344.11.584, pe numele PHOENIX B.V., privind plata sumei de
1.078.000 USD ctre SPORT VENTURES S.A., reprezentnd
comision;
D.1.-010 20.03.2002 Formular tip A al ABN AMRO BANK
referitor la plata ctre SPORT VENTURES S.A. a sumei de 1.078.000
USD. Pe acest formular este menionat drept beneficiar nr. cont
39108759 de la ABN AMRO BANK Gibraltar Branch, pe numele
SPORT VENTURES S.A. din British Virgin Islands (Insulele Virgine
Britanice);
D.1.-011 31.01.2001 Factura nr. 2001.01.002 de la
PHOENIX B.V. ctre Genoa Cricket and Football Club, referitoare la
drepturile juctorului Paul Codrea, n valoare de 1.550.000 USD;
D.1.-012 12.02.2001 Scrisoare de la PHOENIX B.V. ctre
FC DINAMO BUCURETI referitoare la Paul Codrea (este scrisoarea
menionat mai sus);
D.1.-013 10.09.2001 Factura nr. 2001.09.001 de la
PHOENIX B.V. ctre Genoa Cricket and Football Club, referitoare la
drepturile juctorului Paul Codrea, n valoare de 1.100.000 USD;
124
D.1.-014 10.09.2001 Copie a facturii de mai sus
D.1.-015 19.10.1999 Memorandum al unui contract
privind vnzarea drepturilor de transfer ale unui fotbalist
profesionist, semnat de FC DINAMO BUCURESTI, PHOENIX B.V. i
Paul Codrea (acelasi cu cel prezentat mai sus)
D.1.-016 19.10.1999 Memorandumul de mai sus (D.1.-
015), n limba romn;
D.1.-017 05.01.2001 Un document cu titlul Scrittura
privata semnat de ctre Genoa Cricket and Football Club i Phoenix
B.V. (este acordul prezentat mai sus)

Din aceste documente rezult c firma PHOENIX B.V. a facturat


ctre Genoa Cricket and Football Club suma total de 2.650.000
USD aferent drepturilor de transfer ale juctorului Paul Codrea, a
ncasat de la clubul italian suma total de 2.650.619,9 USD, din care
a virat ctre STAR ADVISORS S.A. suma de 1.519.000 USD i ctre
SPORT VENTURES S.A. suma de 1.078.000 USD, cu meniunea c
aceste dou ultime viramente au fost efectuate n acelai cont nr.
39108759 deschis la ABN AMRO BANK Gibraltar Branch (suma
total virat n acest cont fiind de 2.597.000 USD, reprezentnd 98%
din suma total ncasat de la clubul Genoa).
n concluzie, din tranzaciile efectuate (ncasrile) aferent
transferului juctorului Codrea Paul la clubul Genoa, firma
PHOENIX B.V. a reinut un procent de 2%, restul banilor fiind virat
ntr-un cont din Gibraltar aparinnd unei firme off-shore (STAR
ADVISORS S.A./SPORT VENTURES S.A.) nregistrate n Insulele
Virgine Britanice.

Documente provenite de la FC DINAMO BUCURESTI


125
1. Conform Memorandumului de contract datat 19.10.1999,
nregistrat la AFC Dinamo sub nr. 1010/30.10.1999, FC DINAMO
BUCURETI (clubul) vinde ctre firma PHOENIX B.V. Rotterdam
Olanda drepturile privind transferul juctorului Codrea Paul, pentru
suma de 20.000 USD, cu meniunea c, la un eventual transfer al
juctorului in strintate, PHOENIX se oblig s plteasc clubului
(DINAMO) suma de 50.000 USD.
Conform punctului 3 din acest memorandum, clubul i asum
plata salariului juctorului, precum i ndeplinirea celorlalte condiii
cuprinse n contractul existent ntre juctor i club, pn la
30.06.2001.
n varianta tradus n limba romn a acestui memorandum,
prezentat de AFC DINAMO, este prevzut, la punctul 1, meniunea
c PHOENIX se declar de acord s respecte actualul contract al
juctorului cu FC ARGE DACIA PITETI, n sensul c juctorul va
ramne la acest club pn la 30.06.2001, data expirrii contractului.
Memorandumul a fost semnat, pentru clubul DINAMO, de Mircea
Stoenescu preedinte i Cristian Borcea vicepreedinte, iar pentru
firma PHOENIX B.V. de Johan Versluis director.
2. Conform documentului contabil Carte mare ah n perioada
01.01.1999 31.12.1999, pentru contul 745.02.07 CODREA
Phoenix Holland, rezult c la data de 30.11.1999 AFC DINAMO a
nregistrat la venituri suma de 341.600.000 lei, reprezentnd
ncasarea celor 20.000 USD.
3. Conform extrasului de cont din 06.12.1999, emis de Banca
Turco-Romn aferent contului nr. 35767-4, precum i swift din
04.11.1999, rezult c la 04.11.1999 PHOENIX B.V. Rotterdam a
virat n contul clubului DINAMO suma de 20.000 USD.
126
4. AFC DINAMO Bucureti a emis, la 01.11.1999, ctre
PHOENIX BV Rotterdam, factura fiscal seria B AGA nr. 1338334,
n valoare de 20.000 USD, reprezentnd transfer Codrea Paul, pe
care o prezentm alturat, n facsimil, aceasta reprezentnd,
probabil, unica dat cnd un juctor de fotbal este facturat similar
unor bunuri de larg consum :

127
128
5. Conform documentului contabil Carte mare ah n perioada
01.01.2001 31.12.2001, pentru contul 745.02.03 CODREA
Phoenix, rezult c la data de 28.02.2001 AFC DINAMO a
nregistrat la venituri suma de 1.352.950.000 lei, reprezentnd
Transfer Codrea Phoenix 50.000 USD, contul corespondent fiind
401.33 (cont de furnizori, ceea ce implic existena unei operaiuni
de compensare).
6. Din scrisoarea firmei PHOENIX BV ctre FC DINAMO
Bucureti, datat 12.02.2001, rezult urmtoarele:
- juctorul Codrea Paul, ale crui drepturi de transfer aparineau
firmei, a fost transferat ctre Genoa Cricket and Football Club S.p.A.;
- n consecin, avnd n vedere termenii nelegerii din 19.10.1999,
firma datoreaz clubului suma de 50.000 USD;
- deoarece clubul are o datorie mai veche ctre firm, rezultat n
urma cumprrii a 67% din drepturile juctorului Iodi Sorin Adrian,
se va proceda la compensarea parial a sumei de 50.000 USD cu
datoria menionat, dup cum urmeaz:
- suma datorat de Dinamo la 20.04.2000 = 60.000 USD;
- suma datorat de Dinamo la 10.07.2000 = 100.000 USD;
- se scade suma datorat de Phoenix lui Dinamo urmare
transferului lui Codrea = 50.000 USD;
- rezult rest de plat datorat de Dinamo ctre Phoenix =
110.000 USD.
7. Din documentul Fia financiar Phoenix Iodi Sorin rezult
c Dinamo avea de platit ctre Phoenix suma de 100.000 USD
pentru anul competiional 1999-2000 i suma de 100.000 USD
129
pentru anul competiional 2000-2001 (total 200.000 USD), din care a
pltit 40.000 USD la 03.08.2000, s-a compensat suma de 50.000
USD, ca urmare a transferului lui Codrea Paul, iar suma de 110.000
USD a fost pltit la data de 09.02.2005.

8. Conform decontului emis de Banca Turco-Romn la


03.08.2000 i swift din 07.08.2000 rezult c FC DINAMO a pltit
ctre PHOENIX BV suma de 90.000 USD, din care 40.000 USD
aferent drepturilor de transfer ale lui Iodi Sorin (menionat anterior)
i 50.000 USD cu meniunea transfer Cernat.
9. Conform extrasului de cont nr. 59/09.02.2005 i dispoziiei de
plat extern din 09.02.2005, rezult c C.S.F.C. DINAMO
BUCURESTI a achitat ctre PHOENIX BV suma de 110.000 USD.
10. La data de 08.02.2005 Phoenix BV a emis ctre FC Dinamo
factura nr. 2005.02.001 n valoare de 110.000 USD reprezentnd
datorie aferent drepturilor de transfer ale lui Iodi Sorin, iar prin
scrisoarea din 07.02.2005 firma a indicat clubului Dinamo contul
bancar n care urma s se efectueze viramentul.
11. Conform Memorandumului de contract ncheiat la
25.04.2000, nregistrat la AFC DINAMO sub nr. 442/28.04.2000 i
la Liga Profesionista de Fotbal sub nr. 360/11.04.2001, rezult
urmtoarele:
- PHOENIX BV a ajuns la o nelegere cu DINAMO BUCURETI
privind transferul definitiv al juctorului Iodi Sorin Adrian ncepnd
cu sezonul 1999 2000;
- drepturile de transfer ale juctorului aparin n proporie de 100%
firmei PHOENIX;
- FC DINAMO este interesat s achiziioneze 67% din procentul de
100% care aparine firmei PHOENIX;
130
- n acest scop, FC DINAMO va trebui s plteasc firmei PHOENIX
suma de 200.000 USD, n dou trane, respectiv 100.000 USD pn
la 20.04.2000 i 100.000 USD pn la data de 10.07.2000;
- n caz de transfer internaional al juctorului Iodi, pe durata
contractului pe care juctorul l are semnat cu DINAMO, suma va fi
mparit astfel:
- 33% revine firmei PHOENIX;
- 67% revine clubului DINAMO.
Memorandumul a fost semnat, pentru clubul DINAMO, de Mircea
Stoenescu preedinte i Cristian Borcea vicepreedinte, iar pentru
firma PHOENIX B.V. de Johan Versluis director.

Din ancheta desfurat de Direcia Naional Anticorupie au


rezultat :

Declaraia dat de nvinuitul Stoenescu Mircea - fost


preedinte la FC DINAMO - la 02.10.2006, la sediul D.N.A., n
care acesta, referitor la memorandumurile de contract aferente
juctorilor Codrea Paul i Iodi Sorin Adrian, afirma urmtoarele:

Imi recunosc semntura pe Memorandumul de contract din


19.10.1999, precum i pe Memorandumul de contract din 25.04.2000,
prin care PHOENIX B.V. vinde 67% din drepturile de transfer ale
juctorului Iodi Sorin Adrian. Nu eu am fost cel care am ntocmit
acestea, nici conceptual, nici grafic. Am semnat aceste dou contracte
la sediul clubului DINAMO Bucureti, fr ca de fa s fie i prile
stipulate n contract, adic Johan Versluis i juctorul n cauz
(Codrea Paul i Iodi Sorin), iar actele mi-au fost prezentate pentru a fi
semnate de Borcea Cristian. Nu am verificat coninutul celor dou
131
memorandumuri i am acceptat explicaia lui Borcea Cristian, potrivit
creia semntura mea era obligatorie pe documente pentru achitarea
unor datorii ale clubului.
Dup studierea documentelor respective, consider c, necunoscnd n
mod real care era natura activitii firmei PHOENIX B.V., aceste
transferuri nu puteau fi realizate printr-o astfel de firm, care nu avea
ca obiect probleme de impresariat sportiv, c transferurile juctorilor n
plan internaional puteau fi realizate numai printr-un reprezentant al
clubului Dinamo i, eventual, prezena unui impresar sportiv din
cadrul ISM (n.n.: ISM reprezint iniialele SC INTERNATIONAL
SPORT MANAGEMENT SRL, societate comercial deinut cu pri
egale de nvinuiii Ioan Becali i Victor Becali).
Aceste memorandumuri contravin reglementarilor FIFA, aspect aflat la
sediul D.N.A. dup lecturarea Statutului agenilor de juctori din
Romnia.

Declaraia dat de Sicoe Gabriel fost preedinte al FC


ARGE DACIA Piteti - la 27.09.2007, referitor la transferul
juctorului Codrea Paul, afirm urmtoarele:

n anul 1999, n pauza competiional de var, am contactat clubul


DINAMO n vederea unui mprumut al juctorului Paul Codrea. Clubul
DINAMO a fost de acord cu acest mprumut, pe o perioad de doi ani,
mprumutul urmnd a expira n vara anului 2001. n toat aceast
perioad, clubul DINAMO a rmas proprietarul drepturilor de transfer
asupra juctorului Paul Codrea; nu tiu exact, ns este posibil ca la
acest mprumut s fi avut i consimmntul impresarului Ioan Becali.
nelegerile avute att cu reprezentanii clubului Dinamo, n spe
domnii Stoenescu Mircea i Borcea Cristian, precum i Ioan i Victor
132
Becali, au constat n faptul c juctorul Paul Codrea este mprumutat
gratuit la FC ARGES DACIA, urmnd ca, n momentul n care clubul
proprietar i impresarii gsesc un club pentru transfer, FC ARGES
DACIA elibereaz acordul de joc fr niciun fel de pretenii materiale
sau de alt natur.
n primele zile ale anului 2001, la reunirea lotului FC ARGES DACIA,
am nsoit echipa ntr-un cantonament de pregatire n Italia. Nu rein
exact localitatea, cred c era Norcia. Nu sunt sigur, ns cred c la
aceast pregatire Paul Codrea nu s-a mai prezentat, fiind n negocieri
de transfer la un club din strintate. Am fost contactat telefonic de
Victor i Ioan Becali, care mi-au spus c Paul Codrea va evolua la
echipa italian de fotbal Genoa i, n baza inelegerii avute la
realizarea mprumutului, trebuie s semnez documente care s
exprime acordul clubului FC ARGES DACIA cu care Paul Codrea avea
contract de joc. n acest sens, am primit prin fax la hotel o nelegere
cu antetul FC ARGES DACIA, nelegerea fiind transmis de la firma
frailor Becali, ISM, prin care eu, n calitate de reprezentant al FC
ARGES DACIA Pitesti i firma PHOENIX din Olanda stabileam ca Paul
Codrea, la orice ofert venit din strintate, s se transfere fr
niciun fel de pretenii financiare din partea FC Arges Dacia. Nu am
completat aceast inelegere cu privire la dat i numr, adic nr.
127/19.10.1999. Eu susin c inelegerea a fost semnat n ianuarie
2001, cnd deja tiam c Paul Codrea va fi transferat la Genoa. Cred
c, anterior semnrii nelegerii cu juctorul Paul Codrea i cu Phoenix,
la cererea F.R.F., am semnat Acordul pentru eliberarea Crii verzi a
juctorului n favoarea clubului Genoa. La circa trei sptmni de la
acest acord, adic tot in ianuarie 2001, am semnat nelegerea nr.
127, care nu-mi amintesc dac avea acest numr, ns sigur am
semnat-o n Italia, n luna ianuarie 2001, posibil in 30 ianuarie, ns
133
nu sunt sigur asupra datei de 30. Astzi, la sediul D.N.A., mi-a fost
prezentat i o fila reprezentnd un acord ntre FC ARGES DACIA,
reprezentat de mine, juctorul Paul Codrea i PHOENIX, datat
19.10.1999, sub nr. 245, ns nu pot preciza dac am semnat-o n 30
ianuarie 2001 sau la revenirea din Italia din luna februarie 2001, ns
sigur nu am semnat-o anterior anului 2001. La momentul semnrii
nelegerilor cu Paul Codrea i Phoenix, semnasem acordul ctre
F.R.F., pentru ca jucatorul Paul Codrea s evolueze la Genoa. Eu nu
am acordat importan nelegerilor nr. 127 si 245, prezentate n mod
sigur de firma ISM i confirmate telefonic de clubul DINAMO, prin
domnii Stoenescu Mircea i Borcea Cristian, practic prin semntura pe
cele dou nelegeri mi-am respectat partea din nelegerea avut la
momentul acordrii mprumutului juctorului Paul Codrea de la
DINAMO ctre FC ARGES.
Eu nu cunosc firma PHOENIX din Olanda i niciun reprezentant al
acestei firme. Nu am fost niciodat n Olanda. Firmei ISM i clubului
DINAMO le-a fost necesar semntura mea dintr-un singur motiv:
juctorul Paul Codrea se afla sub contract de joc cu FC ARGES DACIA
pn la 01.07.2001 i, chiar dac era mprumutat la FC ARGES
DACIA, nu putea evolua la un alt club din strintate sau din ar fr
acordul clubului cu care avea contract de joc. De fapt, semntura mea
a fost necesar pentru plecarea cu ase luni mai devreme fa de
termenul prevzut prin contractul de joc.

Prin urmare, documentul cu titlul Memorandum ncheiat la


data de 19.10.1999 ntre clubul DINAMO BUCURESTI i firma
PHOENIX BV nu este conform cu realitatea, deoarece n fapt nu
firma PHOENIX BV a achiziionat drepturile de transfer, ci a acionat
n numele i la comanda altei persoane (firma off-shore), pe ai crei
134
reprezentani nu i numete i nu i cunoate. De asemenea,
reprezentanii clubului romn nu i cunosc pe reprezentanii firmei
olandeze crora le-au cedat aa-numitele drepturi de transfer.
n cazul de fa, Memorandumul ncheiat de clubul DINAMO
BUCURESTI cu firma PHOENIX BV, aferent cedrii drepturilor de
transfer ale juctorului Codrea Paul pentru suma de 20.000 USD
(plus 50.000 USD la efectuarea transferului ctre un club de fotbal) a
avut scopul de a prejudicia clubul DINAMO cu diferena pn la
suma real rezultat din transferul juctorului, respectiv 2.650.000
USD. Deoarece clubul DINAMO BUCURESTI, aferent transferului
juctorului Codrea Paul, a nregistrat venituri n sum total de
70.000 USD, n timp ce valoarea real a transferului a fost de
2.650.000 USD, rezult c veniturile cu care a fost prejudiciat clubul
este de 2.580.000 USD (2.650.000 USD 70.000 USD). Aceste
venituri se cuveneau de drept clubului DINAMO BUCURESTI i ar fi
trebuit s se nregistreze n contabilitatea clubului la data
transferului juctorului.

135
6. Transferul juctorului de fotbal Cernat Florin, din
februarie 2001, de la Dinamo Bucureti la Dinamo Kiev din
Ucraina ;

Fapt comis de nvinuiii Borcea Cristian, Becali Ioan,


Becali Victor i Stoica Mihai

Cernat Lucian Florin s-a nscut la data de 10.03.1980 n


Galai. A fost legitimat la echipa Oelul Galai n sezonul 1998-1999,
dup care a mai evoluat la echipele Dinamo Bucureti, Dinamo Kiev
din Ucraina i Hajduk Split din Croaia. n prezent evolueaz la
echipa ucrainean Dinamo Kiev.
A disputat peste 200 partide, a fost selecionat n echipa
reprezentativ a Romniei n 14 meciuri, pentru care a nscris dou
goluri.

La data de 08.02.2001, Federaia Romn de Fotbal a


eliberat certificatul internaional de transfer al juctorului Cernat
Florin Lucian ( fila 2, vol.15) la solicitarea directorului sportiv al FC
Dinamo Bucureti, Dnilescu Constantin ( fila 4, vol.15), la solicitare
fiind ataate contractul de transfer ( filele 5-9, vol.15) i un
memorandum ( filele 18-20, vol.15) ncheiat ntre Dinamo Bucureti
i Phoenix B.V. Rotterdam, Olanda.

Rspunsul autoritilor competente ucrainene, a crui


traducere a fost primit de la Biroul de Legatur cu Instituii
136
Similare din Alte State la data de 13.11.2006, este nsoit de
urmtoarele documente referitoare la transferul juctorului Cernat
Florin:

1. Proces verbal de audiere a martorului Romazonov Iurii


Mahomedovici - director general avocat Societate internaional
de avocatur - din data de 26 iulie 2006, n care sunt consemnate
urmtoarele declaraii ale martorului:
- fiind director general al Societii internaionale de avocatur
Bi.Ai.Em. conduce, coordoneaz i controleaz activitile societii
ct i pe avocaii i juritii acesteia. Bi.Ai.Em. ofer consultaii att
rezidenilor ct i nerezidenilor. Printre clieni se afla FC DINAMO
KIEV i societatea NEWPORT MANAGEMENT LTD. ;
- recunoate ca fiind autentic contractul de transfer al juctorului
Florin Cernat, ncheiat ntre DINAMO KIEV i NEWPORT
MANAGEMENT LTD, pe de o parte, i clubul roman de fotbal
DINAMO BUCURETI, de cealalt parte, pentru suma de 1.000.000
USD, menionnd ns c semntura pentru DYNAMO KIEV aparine
vicepreedintelui clubului Iojef Sabo;
- susine c nu poate oferi documente financiare i contabile privind
operaiile de cheltuieli pentru transfer deoarece ele se pstreaz n
Cipru locul n care se afl conducerea NEWPORT MANAGEMENT
LTD.

2. Proces verbal de audiere a martorului Sabo Iojef Iojefovici


vicepreedinte al FC DYNAMO KIEV S.A. din data de 10 august
2006, n care sunt consemnate urmtoarele declaraii ale
martorului :

137
- recunoate ca fiind autentic contractul de transfer al juctorului
Florin Cernat, ncheiat ntre DINAMO KIEV i NEWPORT
MANAGEMENT LTD, pe de o parte, i clubul romn de fotbal
DINAMO BUCURETI, de cealalt parte, pentru suma de 1.000.000
USD, suma este reala i s-a pltit ;
- ntrebat dac o cunoate pe d-na Shone Luise White, rspunde c
nu-i amintete ;
- a semnat n dreptul numelui vicepreedintelui Surkis I. M., care a
reprezentat pe DYNAMO KIEV la ncheierea contractului, deoarece
Surkis I. M. nu se afla pe teritoriul Ucrainei la momentul respectiv.

Contractul de transfer al juctorului Florin Cernat, ncheiat


ntre DINAMO KIEV i NEWPORT MANAGEMENT LTD, pe de o parte,
i clubul romn de fotbal DINAMO BUCURETI, de cealalt parte,
pentru suma de 1.000.000 USD acelai cu cel prezentat mai sus.

Documente provenite de la FC DINAMO BUCURETI referitoare


la transferul juctorului Cernat Florin de la FC DINAMO
BUCURETI la DYNAMO KIEV

1. Situaie ncasare transfer juctor CERNAT FLORIN la clubul


DYNAMO KYIV, din care rezult c, din valoarea total a
transferului, de 1.000.000 USD (conform contract 429/22.12.2000),
clubul DINAMO BUCURETI a ncasat suma de 500.000 USD
(200.000 USD la 29.12.2000 si 300.000 USD la 31.01.2001). Aferent
diferenei nencasate de 500.000 USD documentul menioneaz
explicaia PHOENIX B.V. Olanda 50% conf. Memorandum nr.
6/11.01.2000).

138
2. Contract de transfer nregistrat la A.F.C. DINAMO BUCURETI
sub nr. 429/22.12.2000, redactat n limbile ucrainean i englez,
nsoit de traducerea n limba romn, ncheiat ntre Societatea pe
Aciuni Football Club Dynamo Kiev, numit n continuare Dynamo,
reprezentat de vicepreedintele Surkis I. M. i reprezentat de ctre
Firma membru statutar al Dynamo NEWPORT MANAGEMENT
LTD BVI (British Virgin Islands Insulele Virgine Britanice, n.n.),
reprezentat de directorul dna. Shone Luise White, pe de o parte, i
de FC DINAMO BUCURETI, numit n continuare Clubul,
reprezentat de Cristian Borcea, pe de alt parte.
Prin contract s-au convenit urmtoarele:
- Clubul (Dinamo Bucureti) transfer drepturile juctorului
Cernat Florin ctre Firma (NEWPORT), pentru folosirea acestuia la
FC DYNAMO KIEV ;
- Firma cumpr aceste drepturi pentru suma de 1.000.000
USD;
- n cazul unui transfer al juctorului la un ter club, Firma va
plti Clubului suma de transfer dintr-un astfel de transfer minus
30% din prezentul transfer.

3. Adresa FC DINAMO BUCURETI ctre DYNAMO KIEV nr.


72/18.01.2001, n limba englez, nsoit de traducerea n limba
romn, prin care se solicit clubului ucrainean s plteasc suma
de 1.000.000 USD stipulat n contractul dintre cele doua cluburi
astfel:
- 500.000 USD n contul clubului DINAMO BUCURETI;
- 500.000 USD n contul coproprietarului juctorului de fotbal
Florin Cernat:
53.44.11.584
139
PHOENIX B.V.
Banca: ABN AMRO BANK N.V.
Rotterdam Olanda
Cod swift: ABNA NL 2R
Adresa este semnat de directorul executiv, nvinuitul Borcea
Cristian.

4. Adresa FC DINAMO BUCURETI ctre F.R.F. nr.


153/07.02.2001, prin care clubul solicit federaiei transmiterea
ctre DYNAMO KIEV a Certificatului Internaional de Transfer pentru
juctorul Cernat Florin.
Adresa menioneaz c are anexate urmtoarele documente:
- Contract de transfer al juctorului Cernat Florin nr.
429/22.12.2000;
- Memorandum of an agreement entered on sixth day of
December 1999 ncheiat ntre A.F.C. Dinamo Bucureti, Phoenix
B.V. si dl. Florin Cernat, nregistrat de club sub nr. 6/11.01.2000;
- Telefax ctre F.R.F. de la Federaia Ucrainean de Fotbal
coninnd solicitarea de a transmite certificatul internaional de
transfer al juctorului Cernat Florin;
- Solicitarea AFC Dinamo Bucureti adresat clubului DYNAMO
KIEV de a plti, conform contractului de transfer ncheiat, suma de
1.000.000 USD: 500.000 USD n contul procuratorului
juctorului(n.n.- adic societatea Phoenix B.V.) i 500.000 USD n
contul clubului.

5. Memorandum de acord din 06.12.1999, nregistrat la AFC


Dinamo Bucureti sub nr. 6/11.01.2000, ncheiat ntre FC DINAMO
BUCURETI, reprezentat de vicepreedintele Cristian Borcea,
140
PHOENIX B.V. Olanda, reprezentat de directorul Johan Versluis i
de juctorul Florin Cernat, prin care s-au convenit urmtoarele:
- clubul (DINAMO) a ajuns la o nelegere cu CS OELUL GALAI s
obin transferul definitiv al juctorului, ncepnd cu sezonul
1999/2000;
- vnztorul (CS OELUL GL) acordase anterior Companiei
(PHOENIX) proprietatea n proporie de 100% asupra rezultatelor
economice ale drepturilor de transfer;
- clubul este interesat s cumpere de la Companie 50% din aceste
drepturi;
- drept compensaie pentru vnzarea a 50% din drepturile de
transfer ale juctorului, Clubul va plti suma de 350.000 USD;
- clubul, ca plat parial a acestei sume, i asum datoria
Companiei fa de vnztor (CS OELUL), rezultat din acordul din
30.06.1999, limitat la urmtoarele pli:
- 100.000 USD la 30.01.2000;
- 100.000 USD la 30.03.2000;
- 100.000 USD la 30.05.2000.
Suma restant de 50.000 USD va fi pltit de club Companiei pe
30.01.2000.

5. Documentul contabil Carte mare ah al FC Dinamo pentru


contul 745.02.04. Cernat Fl. Newport, aferent perioadei
01.01 31.12.2000, n care s-a nregistrat, cu data de 31.12.2000,
ncasarea sumei de 5.076.238.450 lei cu explicaia Venit transfer
Cernat Fl Newport 200.000 USD.

6. Documentul contabil Carte mare ah al FC Dinamo pentru


contul 745.02.01. Cernat Fl. Newport, aferent perioadei 01.01
141
31.12.2001, n care s-a nregistrat, cu data de 31.01.2001,
ncasarea sumei de 7.953.104.610 lei cu explicaia Venit transfer
Cernat Fl Newport 300.000 USD.

7. Extrasele de cont nr. 1/1 din 29.12.2000 si nr. 5/1 din


31.01.2001, emise de Banca Comerciala Ion iriac S.A., n care
sunt ncasrile sumelor de 199.970 USD (curs 25.880 lei/USD) i
respectiv 299.970 USD (curs 26.496 lei/USD) de la NEWPORT
MANAGEMENT LTD.

8. Swift din 28.12.2000 si din 31.01.2001 aferente transferurilor


celor dou sume de mai sus de la NEWPORT MANAGEMENT LTD la
FC DINAMO BUCURETI.

A.2. Documente provenite de la FC DINAMO BUCURETI


referitoare la transferul juctorului Cernat Florin de la CS
OELUL GALAI la FC DINAMO BUCURETI

1. Memorandum de acord ncheiat la 06.12.1999 de FC DINAMO


BUCURETI, firma PHOENIX B.V. Rotterdam i Cernat Florin este
cel prezentat mai sus.
2. Acord din 21.01.2000, nregistrat la A.F.C. Dinamo Bucureti
sub nr. 57/25.01.2000 i la Liga Profesionist de Fotbal sub nr.
069/27.01.2000, ncheiat ntre FC DINAMO BUCURETI,
reprezentat de vicepreedintele Cristian Borcea, i CS OELUL
GALAI, reprezentat de vicepreedintele Mihai Stoica, prin care
prile au convenit asupra termenelor de plat a sumei de 300.000
USD, prezentate anterior, i asupra clauzei potrivit creia ntrzierea
mai mare de 30 de zile la plata celor 3 trane are drept consecin
142
ncetarea contractului de asociere dintre FC DINAMO i firma
PHOENIX B.V., juctorul devenind proprietate total a firmei
olandeze.

3. Acord de transfer nr. 000285, ncheiat la data de 20.01.2000


intre clubul cedent OELUL GALAI i clubul cesionar FC DINAMO
BUCURETI, avnd drept obiect transferul juctorului Cernat Florin
ncepnd cu data de 06.12.1999, la punctul 4.1. lit. b) din cadrul art.
4 Obligaiile prilor stipulndu-se Conform memorandum de
contract din 06.12.1999.

4. Documentul contabil Carte mare ah n perioada 01.01.2000


31.12.2000 pentru contul 650.01.01.05 Cernat Oelul, n care
FC DINAMO BUCURETI a nregistrat cheltuielile privind transferul
juctorului Cernat Florin, n sum total de 6.083.952.500 lei,
aferente unui numr de 8 pli efectuate prin virament, n perioada
07.02.2000 31.08.2000, pentru care, la explicaii, au fost
menionate transferuri exprimate n USD totaliznd 300.000 USD.

5. Un numr de 8 ordine de plat i 8 extrase de cont aferente


plilor nregistrate n documentul contabil de mai sus. Precizm c
7 pli au fost efectuate ctre CS OELUL GALAI i o plat, n
valoare de 372.225.000 lei (OP nr. 482/29.06.2000) a fost efectuat
ctre FC NAIONAL BUCURETI, reprezentnd achitarea unei datorii
n sum de 17.500 USD pe care CS OELUL GALAI o avea fa de
FC NAIONAL BUCURETI, conform adresei CS OELUL GALAI nr.
355/29.06.2000.

143
6. Documentul contabil Carte mare ah n perioada 01.01.2000
31.12.2000 pentru contul 650.01.01.20 Cernat Fl. Phoenix, n
care FC DINAMO BUCURETI a nregistrat cheltuieli privind
transferul juctorului Cernat Florin, n sum de 1.100.500.000 lei,
pentru care, la explicaii, s-a consemnat Transfer Cernat Phoenix
50.000 USD.

7. Extras de cont emis de Banca Turco Romn pentru contul nr.


00035767-004 aparinnd FC DINAMO BUCURETI, n care, la data
de 03.08.200, s-a nregistrat transferul sumei de 90.000 USD;

8. Swift din 07.08.2000 aferent transferului sumei de 90.000 USD


de la FC DINAMO BUCURETI ctre PHOENIX B.V. Rotterdam (cont
534411584 deschis la ABN AMRO BANK N.V. Rotterdam Branch),
pe care, n dreptul sumei, este nscris meniunea olograf: transf.
Cernat 50.000 USD; transf. Iodi 40.000 USD.

9. Dispoziie de plat valutar extern seria B nr. 1517481 din


02.08.2000 prin care AFC DINAMO BUCURETI dispune plata
sumei de 90.000 USD ctre PHOENIX B.V. Rotterdam.

B. Documente provenite de la CS OELUL GALAI

1. Acord de transfer nr. 00285 ncheiat n 20.01.2000 (acelai cu


cel prezentat anterior.
2. Memorandum de contract privind vnzarea drepturilor
pentru transferul unui juctor profesionist de fotbal, ncheiat la
data de 13 iunie 1999 ntre CS OELUL GALAI, reprezentat de
preedintele Ion Ionica i de vicepreedintele Mihai Stoica, PHOENIX
144
B.V. Rotterdam, reprezentat de directorul Johan Versluis i
juctorul Florin Cernat. Documentul a fost ncheiat i semnat n
limbile englez i romn. Prin acest document, prile au convenit
urmtoarele:
- clubul (OELUL) se declar de acord s vnd societii PHOENIX,
irevocabil, exclusiv i definitiv drepturile privind transferul
juctorului, la sfritul sezonului fotbalistic 1999-2000, sau, cu alte
cuvinte, la data de 30.06.2000;
- PHOENIX se declar de acord s plteasc pentru aceste drepturi
suma de 700.000 USD, n contul bancar indicat de club, dup
urmtorul program:
- 200.000 USD la 31.08.1999;
- 200.000 USD la 30.10.1999;
- 100.000 USD la 30.01.2000;
- 100.000 USD la 30.03.2000;
- 100.000 USD la 30.05.2000.
- clubul i asum plata salariilor juctorului, precum i ndeplinirea
celorlalte condiii cuprinse n contractul existent ntre juctor i club,
pn la data de 30.06.2000.

3. Nota de contabilitate nr. 38/30.07.1999 prin care s-a


nregistrat n contabilitatea CS OELUL GALAI ncasarea sumei de
3.185.055.803 lei reprezentnd (conform documentului
Centralizator acte banc BCR valut ncasare anexat) ncasarea
sumei de 199.677,5 USD cu explicaia avans transfer Cernat.

4. Extras de cont nr. 3/19.07.1999 emis de BCR suc. jud. Galai,


pentru contul 472131600570, n care este nregistrat ncasarea de

145
ctre CS OELUL, la data de 15.07.1999, a sumei de 199.677,5
USD.

5. Swift din 15.07.1999 n care este nscris transferul n contul nr.


472131600570 aparinnd CS OELUL GALAI al sumei de 199.680
USD, de la TIERNEY INTL. LTD, din banca ABN AMRO BANK N.V.
GIBRALTAR BRANCH.

6. Nota de contabilitate nr. 60/30.11.1999 prin care s-a


nregistrat n contabilitatea CS OELUL GALAI ncasarea sumei de
3.415.957.300 lei reprezentnd, conform documentului
Centralizator acte banca BCR valut noiembrie 1999, ncasare
transfer Cernat 199.997,5 USD.

7. Extras de cont nr. 24/08.11.1999 emis de BCR suc. jud.


Galai, pentru contul 472131600570, n care este nregistrat
ncasarea de ctre CS OELUL, la data de 04.11.1999, a sumei de
199.997,5 USD.

8. Cele 7 ordine de plat prin care FC DINAMO BUCURETI a


pltit ctre CS OELUL GALAI ratele prevzute n acordul
ncheiat ntre cele doua cluburi la data de 21.01.2000 (conform i
punctului III.A.2.5. de mai sus), precum i adresa CS OELUL nr.
330/19.05.2000, mpreun cu extrasele de cont aferente precum i
cu notele de contabilitate n care s-au nregistrat aceste operaiuni,
respectiv: NC 10/28.02.2000, NC 13/28.02.2000, NC
30/30.05.2000, NC 32/31.05.2000, NC 36/30.06.2000, NC
47/31.08.2000.

146
9. Fisa contului 7396 Venituri din transfer fotbaliti, aferent
anului 2000, n care CS OELUL GALAI a nregistrat ncasrile de
la FC DINAMO BUCURETI pentru transferul juctorului Cernat
Florin.

Documente provenite de la autoritile judiciare olandeze ca


rspuns la solicitarea de comisie rogatorie internaional n
materie penal adresat acestora de D.N.A.

n legtur cu transferul juctorului Cernat Florin, autoritile


competente olandeze au furnizat urmtoarele documente (traducerea
acestora a fost transmis de Biroul de Legtur cu Instituiile
Similare din Alte State din cadrul D.N.A. ctre Secia de combatere a
infraciunilor conexe infraciunilor de corupie cu adresa nr.
60/BL/2006 din 07.11.2007):

Extras de cont ABN AMRO BANK, nr. cont 5344.11.584, pe numele


PHOENIX B.V., aferent ncasrii sumei de 90.000 USD de la AFC
DINAMO BUCURETI, reprezentnd Contract din 06.12.1999,
25.04.2000 comision. Pe acest extras de cont se afl nsemnarea
plat parial 50.000 pentru Cernat.
Formular B al ABN AMRO BANK referitor la primirea unei pli din
strintate n valoare de 90.000 USD.
Extras de cont ABN AMRO BANK, nr. cont 5344.11.584, pe numele
PHOENIX B.V., privind plata sumei de 88.200 USD ctre TIERNEY
INTERNATIONAL LTD, reprezentnd comision.
Formular tip A al ABN AMRO BANK referitor la plata ctre TIERNEY
INTERNATIONAL LTD a sumei de 88.200 USD. Pe acest formular
este menionat drept beneficiar nr. cont 39088154 de la ABN AMRO
147
BANK Gibraltar Branch, pe numele TIERNEY INTERNATIONAL LTD
din Insulele Virgine Britanice.
Extras de cont ABN AMRO BANK, nr. cont 5344.11.584, pe numele
PHOENIX B.V., aferent ncasrii sumei de 100.000 USD de la
NEWPORT MANAGEMENT LTD, reprezentnd plata anticipat
pentru transferul fotbalistului Cernat Florin.
Formular B al ABN AMRO BANK referitor la primirea unei pli din
strintate n valoare de 100.000 USD.
Extras de cont ABN AMRO BANK, nr. cont 5344.11.584, pe numele
PHOENIX B.V., aferent plii sumei de 98.000 USD reprezentnd
comision, ctre STAR ADVISORS S.A.
Formular A al ABN AMRO BANK referitor la plata n strintate a
sumei de 98.000 USD, avnd drept beneficiar contul nr. 39108759
deschis la ABN AMRO BANK Gibraltar Branch, pe numele STAR
ADVISORS S.A..
Extras de cont ABN AMRO BANK, nr. cont 5344.11.584, pe numele
PHOENIX B.V., referitor la ncasarea sumei de 400.000 USD de la
NEWPORT MANAGEMENT LTD, reprezentnd rata pentru juctorul
Cernat Florin.
Formular tip B al ABN AMRO BANK referitor la ncasarea sumei de
400.000 USD.
Extras de cont ABN AMRO BANK, nr. cont 5344.11.584, pe numele
PHOENIX B.V., aferent plii sumei de 392.000 USD reprezentnd
comision, ctre STAR ADVISORS S.A.
Formular A al ABN AMRO BANK referitor la plata in strintate a
sumei de 392.000 USD, avnd drept beneficiar contul nr. 39108759
deschis la ABN AMRO BANK Gibraltar Branch, pe numele STAR
ADVISORS S.A. din Insulele Virgine Britanice.

148
Memorandum de contract privind vnzarea drepturilor pentru
transferul unui juctor profesionist de fotbal, semnat de ctre CS
OELUL GALAI, PHOENIX B.V. i Florin Cernat (este acelai cu cel
prezentat mai sus, la punctul III.B.2).
Memorandumul de mai sus (D.2.-013), n limba romn.
Memorandum de contract ncheiat n data de 06.12.1999, semnat de
FC DINAMO BUCURETI, PHOENIX B.V. si Florin Cernat (acelai cu
cel prezentat mai sus, la punctul III.A1.5)
Memorandumul de mai sus (D.2.-015), n limba romn.
Memorandum de contract semnat de FC DINAMO BUCURETI si
PHOENIX B.V. prin care prile au stabilit s vnd 70% din
drepturile economice ale juctorului Cernat Florin clubului Dynamo
Kiev din Ucraina pentru suma de 1.000.000 USD, meninndu-i
asocierea pentru 30% din drepturile economice, care ar putea rezulta
dintr-un transfer ulterior de la Dynamo Kiev la o alt instituie.
Din aceste documente rezult c firma PHOENIX B.V. a
ncasat de la AFC DINAMO BUCURETI suma de 90.000 USD (din
care 50.000 USD aferent vnzrii a 50% din drepturile juctorului
Cernat Florin ctre AFC DINAMO) i a virat suma de 88.200 USD
ctre firma TIERNEY INTERNATIONAL LTD din Insulele Virgine
Britanice. De asemenea, firma PHOENIX B.V. a ncasat suma total
de 500.000 USD de la NEWPORT MANAGEMENT LTD, aferent
transferului juctorului Cernat Florin de la DINAMO BUCURETI la
DYNAMO KIEV, din care a virat suma total de 490.000 USD ctre
firma STAR ADVISORS S.A. din Insulele Virgine Britanice.
n concluzie, din tranzaciile efectuate (ncasrile) aferent vnzrii
drepturilor de transfer ale juctorului Cernat Florin (ctre AFC
DINAMO BUCURETI i ctre DYNAMO KIEV), firma PHOENIX B.V.

149
a reinut un procent de 2%, restul banilor fiind virat n conturi din
Gibraltar aparinnd celor dou firme din Insulele Virgine Britanice

Din ancheta Direciei Naionale Anticorupie au rezultat


urmtoarele :

Declaraia dat n data de 24.09.2007,la sediul D.N.A., de ctre


Stamate Doina contabil la CS OELUL GALAI, n care aceasta
afirm, referitor la transferul juctorului Florin Cernat, urmtoarele:

n cursul lunii august 2007, la solicitarea Direciei Naionale


Anticorupie, am cutat, n arhiva CS OELUL GALAI, documentele
legate de acest transfer. Cu aceast ocazie am vzut pentru prima
dat un memorandum de contract, redactat n limba romn i
englez, prin care Florin Cernat era transferat la societatea PHOENIX
ROTTERDAM OLANDA. Este adevrat c,, la momentul transferului,
CS OELUL GALAI a primit aproximativ 400.000 USD de la firma
TIERNEY INTL. LTD i nu mai rein exact dac ori Ion Ionica, ori
Pecheanu Gheorghe ne-a spus ca aceast sum reprezint o parte din
suma transferului lui Florin Cernat. Restul sumei, pn la 700.000
USD, a fost ncasat de la DINAMO, n conturile de lei.

11. Declaraia dat n data de 24.09.2007, la sediul D.N.A., de


ctre Ion Ionic fost preedinte la CS OELUL GALAI, n care
aceasta afirm, referitor la transferul juctorului Florin Cernat,
urmtoarele:

Nu rein dac n anul 1999 sau n 2000 i nu rein nici luna, dar tiu
c afar era o vreme rece, am fost sunat de Mihai Stoica, acesta
150
chemndu-m la restaurantul hotelului Galai din Galai, telefonul
fiind primit de mine n jurul orelor 8-8.30 dimineaa.
Motivul pentru care Mihai Stoica mi l-a comunicat la telefon a fost
acela c a venit Victor Becali de la Bucureti i vrea s-l transfere pe
Cernat la Dinamo Bucureti. Am plecat la hotel i am constatat c la o
mas se aflau Mihai Stoica, Florin Cernat i Becali Victor.
Cu acest prilej am fost informat de Mihai Stoica, n prezena celorlali,
c Florin Cernat va fi transferat la Dinamo Bucureti, pe suma de
700.000 USD, banii i transferul urmnd a fi fcute printr-o firm.
Tot Mihai Stoica a fost cel care ne-a nmnat un memorandum de
contract ncheiat ntre Oelul Galai i firma olandez Phoenix, actele
fiind att n limba romn ct i n englez.
La momentul cnd am semnat aceste acte, pe contracte se mai aflau
dou semnturi pe care le-am recunoscut ca fiind ale lui Mihai Stoica
i Florin Cernat. Menionez c n mod sigur contractele nu erau
semnate cu a patra semntur i nu aveau nici stampila clubului
Oelul Galai.
Din cte am neles, actele semnate de mine, de Mihai Stoica i de
Cernat urmau s fie luate i au fost de fapt luate de Victor Becali,
pentru a le duce la Dinamo Bucureti. Imediat dup discuie eu m-am
ridicat i am plecat.
Declar c toate documentele seciei de fotbal erau pstrate de Mihai
Stoica.

12. Declaraia dat n data de 28.09.2007, la sediul D.N.A., de


ctre Mihai Stoica fost vicepreedinte la CS OELUL GALAI, n
care aceasta afirma, referitor la transferul juctorului Florin Cernat,
urmtoarele:

151
n vara anului 1999 am fost contactat de Ilie Dumitrescu, care era
impresar sportiv n acea vreme, i mi-a propus suma de 600.000 USD
pentru transferul juctorului Cernat de la CS OELUL la OLYMPIQUE
MARSEILLE. I-am replicat c nu pot fi de acord cu transferul
juctorului fr s-l ntiinm pe impresarul juctorului, Ioan Becali.
Cnd l-am informat pe Ioan Becali despre aceast propunere, acesta
mi-a promis c va gsi un club care s-l achiziioneze pe Cernat contra
sumei de 700.000 USD.
Rein c nainte de nceperea campionatului 1999-2000, clubul la care
activam avea mari probleme financiare, practic era n imposibilitatea
de a-i desfura activitatea.
Astfel, innd cont de promisiunea fcut de Ioan Becali, l-am
contactat pe acesta i l-am rugat s mi dea n avans o parte din suma
de 700.000 USD promis pentru transferul juctorului.
Ulterior acestei discuii avute cu Ioan Becali, am primit la Galai vizita
lui Victor Becali, nsoit de o persoana pe care nu o cunosc, cu un
memorandum de contract redactat n dou versiuni, roman i
englez. Victor Becali mi-a explicat c n baza acestui document pe
care urma s-l semnm vom putea primi suma de bani solicitat. Nu
am acordat atenie faptului c memorandumul era ncheiat ntre CS
OELUL i o firm olandez cu numele de PHOENIX. Singurul lucru
care m-a interesat era s obinem suma de 700.000 USD,
reprezentnd contravaloarea transferului lui Florin Cernat.
La scurt timp, am fost informat c n contabilitatea clubului a intrat
aproximativ jumtate din sum. Nu cunosc ce societate sau persoan
de orice fel a efectuat plata respectiv.
n iarna anului 1999 am fost informat de unul dintre fraii Ioan i
Victor Becali c Florin Cernat a primit o ofert de transfer din partea
FC DINAMO BUCURETI, club care urma s achite diferena pn la
152
concurena sumei de 700.000 USD. Am fost de acord cu acest transfer
i am primit ealonat pn n mai 2000 suma respectiv de la FC
DINAMO BUCURETI.
Declar c nu am cunoscut i nici nu cunosc nimic n legtur cu
societatea PHOENIX, nu cunosc niciun reprezentant al acesteia, nu
cunosc nimic n legtur cu societatea TIERNEY INTL. LTD, nu am
auzit niciodat de aceasta.
Nu mai cunosc alte amnunte.

13. Declaraia dat n data de 08.10.2007, la sediul D.N.A., de


ctre Pecheanu Gheorghe fost contabil la CS OELUL GALAI, n
care aceasta afirm, referitor la transferul juctorului Florin Cernat,
urmtoarele:

n cursul anului 1999 am fost informat c Florin Cernat va fi


transferat la echipa de fotbal DINAMO BUCURETI i rein c am
primit circa 400.000 USD de la o firm pe nume TIERNEY INTL. LTD.
Despre aceast sum Mihai Stoica ne-a spus c reprezint o parte
din suma cuvenit pentru transferul juctorului Florin Cernat la
DINAMO BUCURETI, iar restul banilor ne-au fost virai n cont de
ctre CF DINAMO BUCURETI.
n acel moment nu am cunoscut nimic de existena unei firme olandeze
implicat n acest transfer, ns au existat zvonuri la club c n
transfer este implicat i Ioan Becali, ns nu tiu n ce msur.
[...] n cazul sumei de 400.000 USD primit de la TIERNEY INTL. LTD
nregistrarea ca venit din transferul juctorului Florin Cernat s-a
efectuat fr a se cunoate c datoria era a unei alte firme conform
contractului de transfer.
Nu mai cunosc alte amnunte.
153
Din declaraia martorului Johan Versluis, citm urmtorul
fragment, referitor la transferul juctorului Cernat Lucian Florin :
- n ce fel i n ce calitate a fost firma Phoenix BV implicat n
tranzaciile privind pe juctorul de fotbal Florin Cernat?
- Tranzacia efectuat de Phoenix BV n legtur cu Florin Cernat este
asemntoare tranzaciei efectuate n cazul lui Paul Codrea. i n
cazul lui Florin Cernat implicarea firmei Phoenix BV a fost la fel. Firma
Phoenix BV a acionat la tranzacia n cazul Florin Cernat n numele
unei tere persoane, mai precis: Tierney International Ltd. i Star
Advisors SA.
La tranzacia lui Florin Cernat nu a existat nici un contact ntre firma
Phoenix BV i cluburile de fotbal implicate i juctorul respectiv. Toate
contactele cu privire la aceste tranzacii au avut loc prin intermediul
firmelor Tierney International Ltd. i Star Advisors SA .
- n ce mod i prin intermediul cui a fost realizat implicaia firmei
Phoenix BV n cazul lui Florin Cernat?
- Implicaia firmei Phoenix BV a fost realizat n acelai mod ca i n
cazul lui Paul Codrea.
- Cine este agentul FIFA al lui Florin Cernat?
- Nu tiu cine este agentul FIFA al lui Florin Cernat.
Sunt artate actele memorandum n limbile englez i romn,
ambele din data de 13 iunie 1999 ncheiate ntre CS Oelul Galai,
Phoenix BV i Florin Cernat (D2-013 si D2-014).
- Recunoatei n actele prezentate versiunile n englez i romn a
memorandelor (contractelor) din data de 13.06.1999 ncheiate ntre CS
Oelul Galai, Phoenix BV i Florin Cernat, i dac da, ce putei declara
despre aceste memorande?
- Contractul artat de dumneavoastr l am n Rotterdam, semnat.
Acesta merge n acelai fel ca i n cazul lui Paul Codrea. De aceea
154
rspunsurile mele referitoare la Florin Cernat vor avea legtur cu cele
ce am declarat mai nainte la ntrebrile despre Paul Codrea.
n memorande se menioneaz pentru drepturile de transfer un pre de
USD 700.000. n ce mod a fost stabilit acest pre i de ctre cine ?
- Nu tiu de cine a fost stabilit acest pre i nici n ce mod. Referitor la
aceste sume Phoenix BV este legat de ceea ce i s-a transmis de ctre
Tierney International Ltd., sau Star Advisors SA.
- n ce mod a fost pltit preul stabilit de USD 700.000 ?
- Poate c Phoenix BV a efectuat plata, dar exista i posibilitatea ca
plata s se fi fcut fr implicaia firmei Phoenix BV. n acest din
urm caz plata a fost efectuat atunci de ctre Tierney International
Ltd., sau Star Advisors SA. Phoenix BV este cumprtorul juridic al
drepturilor ns aceast firm a fcut acest lucru n numele lui Tierney
International Ltd. sau Star Advisors SA.
- n ce scop a cumprat Phoenix BV drepturile de transfer ale lui Florin
Cernat?
- V trimit aici la rspunsul meu de la Paul Codrea.
Sunt artate memorandele n limbile romn i englez, din data de
06-12-1999, ncheiate ntre FC Dinamo Bucureti, Phoenix BV i
Florin Cernat (D2-015 si D2-016).
Potrivit acestor acte, firma Phoenix BV a vndut 50% din drepturile
de transfer lui FC Dinamo Bucureti, la preul de USD 350.000.
Achitarea preului va avea loc prin intermediul plii lui FC Dinamo
Bucureti ctre CS Oelul Galai. Aceast sum Phoenix BV o mai
datoreaz nc lui CS Oelul Galai, potrivit contractului din iunie
1999.
- n ce fel a fost ntiinat Phoenix BV ca aceste pli au fost
efectuate?

155
- Nu tiu n ce fel a fost efectuat plata de ctre FC Dinamo Bucureti
i cum a fost ntiinat Phoenix BV despre acest lucru. Nu am primit
niciodat de la CS Oelul Galai vreun avertisment de plat privind
suma restant de USD 350.000.
- A transferat firma Phoenix BV la o dat ulterioar restul de 50% din
drepturile de transfer lui FC Dinamo Bucureti sau unui alt club?
- S-ar putea ca firma Phoenix BV s nu fi transferat restul de 50%. Nu
tiu asta sigur.
- Este artat memorandul din data de 27-12-2000, ncheiat ntre FC
Dinamo Bucureti i Phoenix (D2-017), n care drepturile economice
ale fotbalistului Florin Cernat sunt transferate clubului de fotbal
Dinamo Kiev.
- n ce mod i de ce a fost realizat acest contract ?
- Am semnat n numele firmei Phoenix BV contractul artat de dvs. Nu
tiu dac a mai fost ncheiat vreun alt contract n legtur cu
drepturile acestui juctor.
- De ce n ultimul memorandum artat se vorbete despre drepturi
economice i nu despre drepturi de transfer? De fapt Phoenix BV era
proprietarul a 50% din drepturile de transfer i vindea drepturi
economice.
- Cred c drepturi de transfer i drepturi economice nu reprezint
acelai lucru. Se poate ntmpla ca n aceste contracte s nu se fi
aplicat mereu terminologia exact.
Sunt artate extrasele de cont de la ABN-AMRO Bank i documentele
din urm de la contul bancar cu nr. 53.44.11.584 pe numele firmei
Phoenix BV, unde sunt menionate urmtoarele declaraii de
creditare (credite):

156
- Extras din data de 08-08-2000 > USD 90.000,00, provenind de la
Asociaia Fotbal Club Dinamo, cu o not scris de mn plata
parial 50.000 pentru Cernat (D2-001 si D2-002);
- Extras din data de 28.12.2000 > USD 100.000,00 provenind de la
New Port Management Ltd., drept plat parial (avans sau rest de
plat) referitor la Florin Cernat (D2-005 si D2-006);
- Extras din data de 31-01-2001 > USD 400.000,00 provenind de la
New Port Management Ltd, drept plat lichidare, referitor la Florin
Cernat (D2-009 si D2-010).
Potrivit descrierii din aceste extrase, plile se refer la transferul lui
Florin Cernat.
- n ce calitate a primit firma Phoenix BV sumele mai sus menionate?
- Firma Phoenix BV a primit plile n calitatea sa de reprezentant al
drepturilor juctorului Florin Cernat. Numele firmei Newport
Management, de unde au venit ultimele dou pli nu mi spune nimic.
Meniunea plat parial pentru 50.000 pentru Cernat nu mi spune
nimic. Cred c un contabil a scris aceasta, pentru c plata a avut
poate legtur cu un alt transfer (plat divizat).
Sunt artate extrasele de cont ABN-AMRO Bank i documentele
anterioare de la contul bancar cu nr. 53.44.11.584 pe numele de
Phoenix BV unde sunt menionate urmtoarele debite (deducii):
- Extras din data de 09-08-2001 > USD 88.200,00 pltit lui Tierney
International Ltd (D2-003 si D2-004);
- Extras din data de 05-01-2001 > USD 98.000,00, pltit lui Star
Advisors SA (D2-007 si D2-008);
- Extras din data de 08-02-2001 > USD 392000,00, pltit lui Star
Advisors SA (D2-011 si D2-012).

157
Potrivit descrierii din aceste extrase de cont, firma Phoenix BV a
transferat sumele n conturile bancare ale firmelor Tierney
International Ltd i Star Advisors SA, cu descrierea: Comision.
De ce a pltit firma Phoenix BV sumele mai sus menionate drept
comision?
- Phoenix BV a efectuat plile mai departe ctre firma Tierney
International Ltd i Star Advisors SA, n baza contractelor ncheiate cu
aceste persoane juridice. Acestea reprezentau persoanele autorizate
finale pentru drepturile juctorului.
- De ctre cine au fost semnate n numele firmei Phoenix BV ordinele
de plat (D.2-004, D2-008 si D2-012) privind plile ctre Star
Advisors SA i Sport Ventures SA?
- Toate ordinele de plat artate de dvs. au fost semnate de ctre Leo
Vroegindewij, contabilul firmei Phoenix BV.
- n ce fel i de ctre cine au fost primite datele privind plile ctre
Tierney International SA i Sport Ventures SA?
- Nu tiu asta. V trimit la rspunsul meu n legtur cu Paul Codrea.
- Cine este (sunt) conductorul(-rii)/acionarul(-rii) adevra(i) de la
firma Tierney International Ltd. ?
- Nu tiu asta.
Este artat contractul dintre Phoenix BV i Tierney International Ltd.
(D3-007). Cine este dl. Nelson Rocha?
- Cunosc numele ns dup prerea mea nu l-am ntlnit vreodat pe
acest domn. El este reprezentantul de la Tierney International Ltd. Nu
tiu n ce fel acest lucru este controlat. Nu tiu cine a luat legtura de
la Phoenix BV cu Nelson Rocha.
- De ce suma pltit de ctre Phoenix BV drept comision nu a fost
transferat direct de ctre cumprtor firmei Tierney International Ltd.
i/sau Star Advisors SA, dect prin intermediul firmei Phoenix BV?
158
- Plata ctre Phoenix BV are loc deoarece Phoenix BV n mod oficial
deine drepturile economice.

Din cele prezentate, rezult urmtoarele:


a) FC DINAMO BUCURETI a transferat pe juctorul Cernat Florin
la clubul ucrainean DYNAMO KIEV, pentru suma total de
1.000.000 USD, printr-un contract ncheiat la 22.12.2000 ntre
clubul romn i clubul ucrainean, acesta din urm fiind reprezentat
la ncheierea contractului i de ctre firma NEWPORT
MANAGEMENT LTD din Insulele Virgine Britanice.
b) La 18.01.2001, FC DINAMO BUCURETI solicit clubului
DYNAMO KIEV ca plata sumei de 1.000.000 USD s se fac n dou
conturi, respectiv 500.000 USD n contul clubului DINAMO i
500.000 n contul coproprietarului juctorului, firma olandez
PHOENIX B.V.
c) n adresa ctre FRF, prin care solicit eliberarea Certificatului
Internaional de Transfer, clubul DINAMO BUCURETI menioneaz
c se anexeaz acesteia solicitarea adresat clubului DYNAMO KIEV
de a plti 500.000 USD n contul clubului i 500.000 USD n contul
procuratorului juctorului;
NOTA: Se observ c reprezentantul clubului DINAMO BUCURETI
confund pe coproprietarul juctorului, identificat ca fiind firma
olandez PHOENIX, cu procuratorul juctorului, termen care
desemneaz pe agentul de juctori.
d) A fost prezentat un Memorandum de acord datat 06.12.1999
prin care clubul DINAMO BUCURETI a achiziionat 50% din
drepturile de transfer ale juctorului Cernat Florin de la firma
PHOENIX BV, pentru suma de 350.000 USD, firm care, la rndul
sau, achiziionase 100% din drepturile de transfer ale juctorului de
159
la clubul OELUL GALAI, pentru suma de 700.000 USD, printr-un
Memorandum datat 13.06.1999;
e) Pentru transferul juctorului Cernat, clubul OELUL GALAI a
ncasat 400.000 USD de la firma TIERNEY INTERNATIONAL LTD,
dup rugmintea adresat de nvinuitul Stoica Mihai ctre Ioan
Becali, i echivalentul n lei al sumei de 300.000 USD, de la clubul
DINAMO BUCURETI.
f) Conform declaraiilor date de reprezentanii clubului OELUL
GALAI, persoanele care au acionat ca intermediari n tranzaciile
privind transferul juctorului Cernat Florin de la OELUL GALAI la
DINAMO BUCURETI, au fost Ioan Becali i Victor Becali, acetia
utiliznd n acest scop firma olandez PHOENIX B.V., firm pe care
reprezentanii clubului glean nu o cunoteau i nu au intrat n
contact cu niciun reprezentant legal al acesteia.
g) Aferent transferului juctorului Cernat Florin, firma olandez
PHOENIX BV a ncasat 50.000 USD de la FC DINAMO BUCURESTI,
la transferul juctorului de la OELUL GALAI la DINAMO i
500.000 USD de la firma NEWPORT MANAGEMENT LTD
reprezentanta clubului DYNAMO KIEV, la transferul juctorului de la
DINAMO BUCURETI la clubul ucrainean.
h) Din sumele ncasate din transferuri, firma PHOENIX B.V. a virat
49.000 USD ctre firma off-shore TIERNEY INTERNATIONAL
LIMITED din Insulele Virgine Britanice i, respectiv, 490.000 USD
ctre firma STAR ADVISORS SA, de asemenea din Insulele Virgine
Britanice (echivalentul unui procent de 98%) n conturile acestor
firme deschise n Gibraltar.
i) n declaraia sa, directorul firmei PHOENIX BV, Johan Versluis, a
afirmat c tranzaciile aferente transferului lui Cernat Florin s-au

160
derulat la fel ca n cazul lui Codrea Paul, respectiv firma sa a
executat comenzile primite.
Avnd n vedere aceste aspecte, se pot formula urmtoarele concluzii:
1. Entitile strine PHOENIX BV, TIERNEY INTERNATIONAL LTD
i STAR ADVISORS SA au fost utilizate n cadrul tranzaciilor
referitoare la juctorul Cernat Florin n scopul de a se evita ncasarea
integral a banilor obinui din transferul juctorului de ctre clubul
DINAMO BUCURETI, acetia ajungnd n conturi deschise de firme
off-shore n jurisdicii cunoscute c nu comunic date privind
beneficiarul final al sumelor (Gibraltar).
2. Clubul DINAMO BUCURETI nu a nregistrat n contabilitate
valoarea integral a veniturilor rezultate din transferul juctorului
Cernat Florin la clubul DYNAMO KIEV, stipulat n contractul de
transfer la suma de 1.000.000 USD, diferena nenregistrat fiind de
500.000 USD; subliniem faptul c n contractul de transfer
internaional nu se face nicio referire la faptul c ar exista un co-
proprietar al drepturilor de transfer, ci acest contract a fost ncheiat
de DINAMO BUCURETI n calitate de unic deintor al acestor
drepturi.
3. Aa cum am artat mai sus, unul dintre beneficiarii sumelor
existente n contul entitilor off-shore este Victor Becali, iar una
dintre persoanele care pot dispune cu privire la plile efectuate din
aceste conturi este Ioan Becali (firma STAR ADVISORS SA nlocuind
pe TIERNEY INTERNATIONAL LTD n relaiile contractuale cu firma
PHOENIX BV).

Prin urmare, documentul cu titlul Memorandum ncheiat la


data de 06.12.1999 ntre clubul DINAMO BUCURETI i firma
PHOENIX BV nu este conform cu realitatea, fiind ntocmit i cu
161
nclcarea prevederilor reglementarilor din domeniu i a avut scopul
de a prejudicia clubul DINAMO BUCURETI cu jumtate din suma
rezultat din transferul juctorului Cernat Florin (a se vedea i
argumentaia prezentat anterior, la transferul juctorului Codrea
Paul).

Rezult c FC DINAMO BUCURETI trebuia s nregistreze n


contabilitate veniturile ncasate sau de ncasat din executarea
obligaiei stipulate n contractul ncheiat cu clubul ucrainean
DYNAMO KIEV, aferent transferului juctorului Cernat Florin,
integral, n lei, la cursul valutar de schimb n vigoare la data la care
a luat natere creana respectiv (echivalentul n lei al sumei de
1.000.000 USD la data de 22.12.2000 data contractului de transfer
internaional).

Totodat, prin semnarea memorandumului ncheiat cu firma


Phoenix, nvinuitul Stoica Mihai a permis nstrinarea drepturilor de
transfer ale clubului n favoarea unei entiti, alta dect cluburile de
fotbal, titulare ale acestora, conform regulamentelor sus-amintite. De
asemenea, n calitate de ef al seciei de fotbal, nvinuitul a acceptat
plata efectuat de Tierney, fr a avea un cadru legal i n lipsa
oricrui act justificativ. Pe cale de consecin, nvinuitul Stoica Mihai
a facilitat externalizarea sumei de 500.000 euro, reprezentnd
jumtate din suma de transfer obinut pentru legitimarea de ctre
Dinamo Kiev a juctorului Cernat Florin, ntruct, la transferul
acestuia la Dinamo Bucureti, drepturile de transfer erau nstrinate
lui Phoenix, fiind cumprate n proporie de 50 % de clubul
bucuretean.

162
7. Transferul fotbalistului Mara Bogdan din iulie 2001, de la
Dinamo Bucureti la Deportivo Alaves din Spania

Fapt comis de nvinuiii Borcea Cristian i Becali Ioan

Mara Ion Bogdan s-a nscut la data de 29.09.1977 n Deva. A


debutat n anul 1995 la C.S.. oimii Sibiu, dup care, n ordine
cronologic, a evoluat la echipele F.C. Inter Sibiu, Dinamo Bucureti,
FC Farul Constana, FC Arge Dacia Piteti, Dinamo Bucureti, FC
Arge Dacia Piteti, Deportivo Alaves din Spania, Tianjin Teda din
China, Polideportivo Ejido din Spania, Rapid Bucureti, Stal
Alchevsk din Ucraina, FCM UTA Arad, din anul 2006 i pn n
prezent fiind legitimat la Unirea Valachorum Urziceni.
A disputat peste 180 de meciuri, a marcat peste 34 goluri, fiind
selecionat n reprezentativa de fotbal a Romniei de apte ori,
pentru care a marcat un gol.

La data de 27.07.2001, Federaia Romn de Fotbal a eliberat


certificatul internaional de transfer ( fila 140, vol.12) al juctorului
de fotbal Mara Ion Bogdan pentru echipa Deportivo Alaves din
Spania, la solicitarea directorului executiv al FC Dinamo Bucureti
( fila 141, vol.12), la acea vreme nvinuitul Borcea Cristian. La
aceast solicitare au fost ataate un memorandum al unei nelegeri
(filele 143-145, vol.12) i contractul de transfer ( filele 146-148,
vol.12) .

163
La data de 04.05.2006, s-a dispus efectuarea unei comisii
rogatorii n Spania, de ctre autoritile judiciare competente n
vederea obinerii, n original sau realizarea unor foto copii conforme
cu originalul, a tuturor documentelor financiar-contabile legate de
operaiunile de plat ale sumei de transfer ( facturi, chitane
justificative, note de plat, extrase de cont, ordine de plat ori alte
instrumente financiare utilizate n acest scop) de la clubul de fotbal
Deportivo Alaves pentru transferul juctorului de fotbal Mara Ion
Bogdan.
La data de 27.11.2006 au fost primite documentele solicitate
autoritilor spaniole ( filele 8-139, vol.12), rezultnd urmtoarele :

1. Contractul incheiat la data de 05.07.2001 intre FC


DINAMO BUCURESTI si DEPORTIVO ALAVES S.A.D., ridicat atat
de la Federatia Regala Spaniola de Fotbal cat si de la clubul
Deportivo Alaves.
2. Documentul Transfer in valuta din 10.07.2001 prin care
Deportivo Alaves S.A.D. vireaza suma de 400.000 USD catre FC
Dinamo Bucuresti, in contul beneficiarului nr. 4024G0097030
deschis la Banca Comerciala Ion Tiriac (cod swift CBITROBU).
3. Documentul Transfer in valuta din 10.07.2001 prin care
Deportivo Alaves S.A.D. vireaza suma de 200.000 USD catre
beneficiarul FC Dinamo Bucuresti, cu explicatia transfer Bogdan
Mara, in contul 14054597 deschis la ABN AMRO BANK Rotterdam.
Precizam ca acest cont este identic cu cel inscris in Instiintarea de
plata a AFC DINAMO intocmita la 09.07.2001, datele inscrise pe
documentul transfer in valuta (USD ACC. 51.67.41.462) fiind in
concordanta si cu cele inscrise in factura 2001.07.007 din
19.07.2001 emisa de BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN
164
DUIVENBODEN B.V. din Olanda catre FC Dinamo Bucuresti. Prin
urmare, suma de 200.000 USD a fost platita in fapt companiei
olandeze si nu clubului Dinamo Bucuresti.
4. Documentul Transfer in valuta din 31.01.2002 prin care
Deportivo Alaves S.A.D. vireaza suma de 600.000 USD catre FC
Dinamo Bucuresti, in contul beneficiarului nr. 4024G0097030
deschis la Banca Comerciala Ion Tiriac (cod swift CBITROBU).

5. Documentul contabil Carte mare al clubului Deportivo


Alaves, pentru contul 400000370 FC Dinamo Bucuresti, aferent
exercitiului financiar 2001, in care sunt inregistrate cele trei plati de
mai sus. Mentionam ca acest document a fost listat din
contabilitatea clubului Deportivo Alaves in data de 20.07.2006, cand
moneda oficiala a Spaniei era euro, astfel incat inregistrarile sunt de
asemenea in euro, dupa cum urmeaza:
- la data de 10.07.2001 s-a inregistrat plata sumei de 234.430,78
euro;
- la data de 10.07.2001 s-a inregistrat plata sumei de 468.861,56
euro;
- la data de 31.01.2002 s-a inregistrat plata sumei de 695.088,04
euro.
6. Declaratia data autoritatilor judiciare spaniole de
GONZALO ANTON SAN JUAN, presedintele clubului DEPORTIVO
ALAVES S.A.D., (aceeasi declaratie ca cea prezentata mai sus, la
punctul II.B.11, presedintele clubului spaniol raspunzand atat la
intrebari referitoare la la transferul jucatorului Contra Cosmin, cat
si la intrebari referitoare la transferul jucatorului Mara Bogdan) in
care acesta afirma urmatoarele:

165
- si acest contract (privind transferul jucatorului Mara Bogdan) s-
a incheiat intre cele doua cluburi, iar ca intermediar si
reprezentant al jucatorului a fost numitul Giovanni Becali;
- pentru acest jucator Deportivo a platit intre aproximativ 170 si
210 milioane pesetas;
- in mod cert 50% s-a platit in numerar si prin transfer la
semnarea contractului, al doilea termen fiind la o data ulterioara pe
care nu a putut-o preciza.

Date fiind identitile de firme i de persoane, la solicitarea de


comisie rogatorie n Olanda, amintite n cazul transferurilor lui
Contra Cosmin i Codrea Paul, s-au solicitat i primit date i cu
privire la acest transfer, precum i alte documente ce vor fi
menionate la fiecare transfer.

Extras de cont ABN AMRO BANK, nr. cont 51.67.41.462, pe


numele BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN
DUIVENBODEN B.V., aferent ncasrii sumei de 199.959 USD de la
DEPORTIVO ALAVES S.A.D.
Formular B al ABN AMRO BANK referitor la primirea unei pli
din strintate n valoare de 199.959 USD de ctre
BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN DUIVENBODEN B.V.,
provenind de la DEPORTIVO ALAVES S.A.D.
Extras de cont ABN AMRO BANK, nr. cont 51.67.41.462, pe
numele BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN
DUIVENBODEN B.V., privind plata sumei de 196.000 USD ctre
SPORT VENTURES S.A., reprezentnd comision.
Formular tip A al ABN AMRO BANK referitor la plata n
strintate a sumei de 196.000 USD, beneficiar SPORT VENTURES
166
S.A. din Insulele Virgine Britanice, n contul beneficiarului nr.
382640 deschis la Banque Privee Edmond de Rotschild din
Luxemburg
Protocol de acord (pag. 213 din materialul tradus) ncheiat n
ziua de 25.01.1999 ntre TIERNEY INTERNATIONAL LTD societate
nregistrat i care exist n conformitate cu legile Insulelor Virgine
Britanice, cu adresa nregistrat la Wickhams Kay, Road Town,
Tortola I.V.B., reprezentat de Nelson Rocha, rezident din Uruguay,
i BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN DUIVENBODEN
B.V. Rotterdam, reprezentat de directorul Leo Vroegindeveij, n care
se menioneaz urmtoarele:
- obiectul lui TIERNEY este, printre alte activiti, negocierea
contractelor juctorilor de fotbal i oferirea de servicii de consultan
n domeniile sportive, artistice i altele denumite activitile;
- obiectul lui BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN
DUIVENBODEN B.V. este, printre alte servicii, oferirea de servicii de
sprijinire administrativ i financiar denumite serviciile;
- BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN DUIVENBODEN B.V.
este o societate olandez i este ntr-o poziie mai bun pentru a
desfura activitile pentru i n numele lui TIERNEY, n baza
fiduciar, TIERNEY fiind o societate ne-european;
- fiind TIERNEY singurul proprietar beneficiar al sumelor pentru a fi
facturate i pentru a fi ncasate, se consimte prin prezenta c orice
activitate desfurat de ctre BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU
A.L. VAN DUIVENBODEN B.V. n acest scop s fie executat n
interesul exclusiv al TIERNEY, ultimul beneficiar al sumelor sau altor
bunuri care rezult din tranzaciile efectuate n conformitate cu
prezentul acord;

167
- BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN DUIVENBODEN B.V.
i va limita activitile la cele n mod expres specificate n scris de
ctre TIERNEY i va executa acele instruciuni pn la limita cea mai
bun i maxim a capacitilor i aprnd n orice moment interesele
TIERNEY ca i cum ar fi interesele sale;
- TIERNEY va compensa pe BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L.
VAN DUIVENBODEN B.V., pentru serviciile oferite n conformitate cu
prezentul acord cu un comision brut echivalent a 2% din sumele
efectiv ncasate pentru i n numele TIERNEY n conformitate cu
prezentul acord;
- TIERNEY va primi imediat, la ncasarea de ctre BEDRIJFSKUNDIG
ADVIESBUREAU A.L. VAN DUIVENBODEN B.V. a oricrei sume
nete, n conformitate cu prezentul acord, chiar dac este parial,
98% din respectiva sum;
- toate transferurile vor fi efectuate n termen de 5 zile lucrtoare de
la data ncasrii n urmtorul cont bancar:
TIERNEY INTERNATIONAL LIMITED
Nr. cont: 39088154
ABN AMRO BANK Gibraltar
Cod swift: ABNAGIGI
D.5.-006 02.01.2001 Act adiional (pag. 254 n materialul
tradus) pentru Protocolul de acord din 25.01.1999, ncheiat ntre
TIERNEY INTERNATIONAL LTD reprezentat de Nelson Rocha i
BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN DUIVENBODEN B.V.
reprezentat de Leo Vroegindeveij, n care se menioneaz c:
- TIERNEY, ncheindu-i activitatea n Insulele Virgine Britanice, are
intenia de a atribui cu efect imediat executarea acordului original
ctre STAR ADVISORS S.A., societate nregistrat i care exist n

168
conformitate cu legile Insulelor Virgine Britanice, cu adresa
nregistrat la Wickhams Kay, Road Town, Tortola I.V.B.;
- BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN DUIVENBODEN B.V.
accept aceast atribuire.
- STAR ADVISORS i asum pentru moment toate responsabilitile,
obligaiile, rspunderile i orice alte prevederi i este, prin prezenta,
ndreptit s aib dreptul la orice credite i alte drepturi care reies
din executarea trecut, prezent sau viitoare a acordului original,
semnat ntre TIERNEY si BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L.
VAN DUIVENBODEN B.V.;
- n aceste condiii, STAR ADVISORS nlocuiete n totalitate
TIERNEY n vederea continurii execuiei acordului original;
- toate celelalte prevederi ale acordului original semnat ntre
TIERNEY i BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN
DUIVENBODEN B.V. la data de 25.01.1999 rmn neschimbate.
Memorandum de contract ncheiat ntre FC DINAMO
BUCURETI, reprezentat de preedintele Borcea Cristian, i
BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN DUIVENBODEN B.V.,
reprezentat de directorul Leo Vroegindeveij, privind drepturile de
transfer ale juctorului Bogdan Mara (acelai cu cel prezentat mai
sus, la punctul IV.A.6)
Factura nr. 2001.07.007 emis la data de 19.07.2001 de
BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN DUIVENBODEN B.V.
ctre FC DINAMO BUCURETI, pentru suma de 200.000 USD, cu
referire la Contractul nostru din 20.05.2001. Totodat se solicit
transferarea sumei n contul emitentului facturii, deschis la ABN
AMRO BANK N.V., Coolsingel 119, 3012 AG Rotterdam, nr.
51.67.41.462, nr. swift ABNANL2R. Numrul de TVA al emitentului,

169
menionat pe factur, este NL1675503B01. (este aceeai factura cu
cea prezentata mai sus, la punctul IV.A.5)
Scrisoare de la STAR ADVISORS S.A. adresat tuturor celor
interesai, prin care informeaz c aceast societate i va schimba
n curnd denumirea n SPORT VENTURES S.A.
Certificat de nregistrare nr. 403201 din 19.03.2003 (pag. 243
din materialul tradus) emis de Teritoriul Insulelor Virgine Britanice,
prin care se certific faptul c SPORT VENTURES S.A. este
nregistrat n Insulele Virgine Britanice ca o societate cu activitate
internaional i c denumirea anterioar a mai sus menionatei
societi a fost STAR ADVISORS S.A., denumire care s-a schimbat n
ziua de 03.10.2001.

Din aceste documente rezult urmtoarele:

a) Firma BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN


DUIVENBODEN B.V. a ncasat la data de 03.08.2001, de la
clubul spaniol DEPORTIVO ALAVES S.A.D. suma de 199.959
USD pentru transferul juctorului Bogdan Mara (avnd semnat
un memorandum, datat 29.05.2001, cu clubul romnesc
DINAMO BUCURETI, prin care i s-a acordat dreptul de a plasa
juctorul i de a primi suma de 200.000 USD din transferul
acestuia);
b) Din suma de 199.959 USD ncasat, BEDRIJFSKUNDIG
ADVIESBUREAU A.L. VAN DUIVENBODEN B.V. a transferat
imediat, la data de 07.08.2001, suma de 196.000 USD ntr-un
cont din Luxemburg, deschis la BANQUE PRIVEE EDMOND DE
ROTSCHILD, pe numele firmei SPORT VENTURES S.A. din
Insulele Virgine Britanice;
170
c) Firma BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN
DUIVENBODEN B.V. avea ncheiat un Protocol de contract cu
firma TIERNEY INTERNATIONAL LIMITED, datat 25.01.1999, n
care se stipula c BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L.
VAN DUIVENBODEN B.V. i desfura activitile pentru, n
numele i n beneficiul firmei TIERNEY, primind un procent de
2% din sumele ncasate;
d) Printr-un Act adiional, datat 02.01.2001, executarea
prevederilor din Protocolul iniial a fost atribuit de firma
TIERNEY firmei STAR ADVISORS S.A., de asemenea
nregistrat n Insulele Virgine Britanice;
e) La data de 03.10.2001 denumirea firmei STAR ADVISORS S.A.
a fost schimbat n SPORT VENTURES S.A.

n concluzie, din suma de 199.959 USD ncasat ca


urmare a transferului juctorului Bogdan Mara, firma
BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN DUIVENBODEN
B.V. i-a reinut procentul de 2%, respectiv 3.959 USD iar
diferena de 196.000 USD a ajuns ntr-un cont din
Luxemburg deschis pe numele firmei off-shore SPORT
VENTURES S.A. din Insulele Virgine Britanice.

Din declaraia martorului Johan Versluis au rezultat


urmtoarele :
Referitor la Bedrijfskundig Adviesbureau A.L.Van
Duivenboden BV:
- n ce fel suntei implicat n aceast firm?

171
- Sunt acionar unic la firma mai sus menionat.
Dl.Vroegindeweij este directorul. nregistrarea de la Camera de
Comer i Industrie este corect.
- Exist n cadrul acestei firme un agent de fotbal /agenie/
nscris la FIFA?
- Firma mai sus menionat (Bedrijfskundig Adviesbureau
A.L.Van Duivenboden BV) nu reprezint n nici un fel un agent/o
agenie nscris la FIFA. Nici dl. L.Vroegindeweij nu este agent
FIFA.

Referitor la fotbalistul MARA:


n ce fel i n ce calitate a fost implicat firma
Bedrijfskundig Adviesbureau A.L.Van Duivenboden BV la
tranzaciile referitoare la fotbalistul Bogdan Mara?
Pentru firma mai sus menionat este valabil acelai lucru
ca i n cazul firmelor Phoenix BV i Intermark International BV.
Implicarea este fcut n numele unei tere persoane, mai
precis: Tierney International Ltd i/sau Sport Ventures SA.
- Cine este agentul pentru fotbal al lui Bogdan Mara?
- Nu cunosc acest lucru.
Este prezentat memorandul n limba englez din data de
29.5.2001, ncheiat ntre FC Dinamo Bucureti i
Bedrijfskundig Adviesbureau A.L.Van Duivenboden BV, referitor
la fotbalistul Bogdan Mara (D5-007).
- Recunoatei versiunea n limba englez prezent a
memorandului din data de 29 mai 2001, ncheiat ntre FC
Dinamo Bucureti i Bedrijfskundig Adviesbureau A.L.Van
Duivenboden BV, iar dac da, ce ne putei declara despre aceste
memorande?
172
- Observ c L.Vroegindeweij a semnat acest memorandum
n numele firmei Bedrijfskundig Adviesbureau A.L.Van
Duivenboden BV. De aceea este un document legal valabil.
- Cine a fost persoana de contact din partea lui
Bedrijfskundig Adviesbureau la FC Dinamo Bucureti ?
- Nu a existat o persoan de contact direct pentru firma mai
sus menionat la FC Dinamo Bucureti. Toate contactele au avut
loc prin intermediul lui Tierney International Ltd. i/sau Sport
Ventures SA.
n memorandum se atribuie firmei Bedrijfskundig
Adviesbureau dreptul de a aduce un juctor la un alt club pentru
suma minim de 1.200.000 USD.
n ce mod i de ctre cine a fost stabilit acest pre i
dispunea firma Bedrijfskundig Adviesbureau de legturile
necesare pentru a transfera un juctor la un alt club?
- Nu tiu de cine a fost stabilit preul care este menionat n
memorand. Transferarea unui juctor la un alt club a fost
efectuat n acest caz prin intermediul lui Tierney International
Ltd. sau Sport Ventures SA.
Firma Bedrijfskundig Adviesbureau A.L.Van Duivenboden
BV a acionat doar in numele acestor societi.
Este artat factura de la Bedrijfskundig Adviesbureau cu
data de 19.7.2001 adresat lui FC Dinamo Bucureti (D5-008).
- Recunoatei aceast factur i de ce a fost aceasta
expediat?
- Aceast factur reprezint o factur de la Bedrijfskundig
Adviesbureau i a fost emis pentru ca Bedrijfskundig
Adviesbureau A.L.Van Duivenboden B.V., avea dreptul la aceste
pli n baza contractului din data de 20 mai 2001.
173
mi artai memorandul dintre FC Dinamo Bucureti i
Bedrijfskundig Adviesbureau A.L.Van Duivenboden BV, avnd
data de 29 mai 2001, unde se spune c firma mai sus
menionat are dreptul la 200.000 USD. n factur nu se
menioneaz aceast nelegere. Este doar o nelegere. Cred c
n factur se menioneaz, n mod abuziv, o dat greit.
Sunt prezentate extrasul de cont de la ABN-AMRO Bank
i documentele din urm, de la contul bancar cu nr.
51.67.41.462, pe numele: Bedrijfskundig Adviesbureau A.L.Van
Duivenboden B.V., unde se menioneaz urmtoarele mutaii:
- Extras din data de 03-08-2001 >USD 199.959,00, bani
primii de la Deportivo Alaves SAD (D5-001 si D5-002);
- Exras din data de 08-08-2001 >USD 196.000,00, bani
pltii lui Star Advisors SA (D5-003si D5-004)
- De ce s-au primit bani de la Deportivo Alaves SAD i au
fost pltii mai departe drept comision firmei Sport Ventures SA?
Exist un contract n acest sens ntre firmele Deportivo Alaves
SAD i Bedrijfskundig Adviesbureau A.L.Van Duivenboden B.V.?
- Nu tiu dac exist un contract ntre aceste dou firme. O
s m interesez ptr. dumneavoastr.
n legtur cu plata n continuare ctre firma Sport
Ventures SA, v trimit la rspunsurile mele anterioare privind
plile ctre Tierney International Ltd., Star Advisors SA i Sport
Ventures SA.
Firma Bedrijfskundig Adviesbureau A.L. van Duivenboden
BV a acionat n numele lui Sport Ventures S.A.
- n ce fel i de ctre cine au fost primite/oferite/informaiile
de plat privind plata lui Sport Ventures SA?

174
- V trimit la rspunsurile mele anterioare cu referire la
informaiile de pli.
- De ce suma pltit drept comision de ctre firma
Bedrijfskundig Adviesbureau nu a fost transferat direct firmei
Tierney International Ltd i/sau Star Advisors SA i/sau Sport
Ventures SA, ci doar prin intermediul firmei Bedrijfskundig
Adviesbureau?
Sunt prezentate memorandul din data de 25 ianuarie
1999 i actul adiional de aici, ncheiate ntre Tierney
International Ltd i Bedrijfskundig Adviesbureau A.L.Van
Duivenboden BV (D.5-005 i D.5-006).
- Recunoatei aceste documente?
- Acesta este un contract general ncheiat ntre firmele
Bedrijfskundig Adviesbureau A.l.Van Duivenboden B.V. si
Tierney International Ltd. n numele firmei Bedrijfskundig
Adviesbureau este semnat de ctre L. Vroegindeweij. n actul
adiional se menioneaz c Star Advisors SA vine n locul lui
Tierney International Ltd.
n afara contractului general, a fost ntocmit pentru fiecare
tranzacie nc un contract/memorand/separat ntre
Bedrijfskundig Adviesbureau i cluburile respective.

1. Constatri i concluzii

Din cele prezentate rezult urmtoarele:


a) FC DINAMO BUCURETI l-a transferat pe juctorul Mara
Bogdan la clubul spaniol DEPORTIVO ALAVES S.A.D., prin
contractul ncheiat la data de 05.07.2001, pentru suma de 1.200.000
USD;
175
b) dei n contractul de transfer se prevedea c suma de
1.200.000 USD va fi pltit integral n contul FC DINAMO
BUCURETI, deschis la Banca Comerciala Ion iriac, Sucursala
Amzei (600.000 USD la semnarea contractului i 600.000 USD la
30.01.2002), la data de 09.07.2001, printr-o ntiinare de plat,
directorul executiv al FC DINAMO BUCURETI informeaz pe
DEPORTIVO ALAVES c transferul sumei de 600.000 USD (prima
plat) se va realiza n dou conturi bancare, respectiv 400.000 USD
n contul clubului DINAMO de la Banca Comerciala Ion iriac i
200.000 USD ntr-un cont deschis la ABN AMRO BANK N.V. n
Rotterdam Olanda.
c) FC DINAMO BUCURETI a prezentat un Memorandum
datat 29.05.2001, prin care acord firmei olandeze
BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN DUIVENBODEN din
Rotterdam dreptul de a plasa juctorul Mara Bogdan, pentru o sum
minima de transfer de 1.200.000 USD, din care, dup ncasare,
clubul romn urma s achite firmei olandeze suma de 200.000 USD;
d) n pofida prevederilor stipulate n Memorandum, clubul
DINAMO BUCURETI nu a ncasat i nregistrat integral venitul
obinut din transferul juctorului Mara Bogdan, n sum de
1.200.000 USD, ci a nregistrat doar 1.000.000 USD, ndrumnd
clubul spaniol s fac plata diferenei de 200.000 USD direct n
contul firmei olandeze.
e) Din declaraia dat de Gonzalo Anton San Juan
preedinte al clubului DEPORTIVO ALAVES rezult c nu firma
olandez BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN
DUIVENBODEN B.V. a fost intermediarul transferului ci
intermediarul transferului a fost numitul Giovanni (Ioan) Becali.
Prin urmare, firma olandez a primit pe nedrept, necuvenit,
176
suma de 200.000 USD, cu excepia situaiei n care nvinuitul
Becali Ioan a acionat n numele/este reprezentantul firmei
olandeze sau este beneficiarul real (deintorul de facto) al
acestei firme.
f) Din suma de 200.000 USD, ncasat aferent transferului
juctorului Mara Bogdan, firma olandez BEDRIJFSKUNDIG
ADVIESBUREAU A.L. VAN DUIVENBODEN B.V. a transferat suma
de 196.000 USD (98%) n contul firmei SPORT VENTURES S.A. din
Insulele Virgine Britanice, deschis la BANQUE PRIVEE EDMOND DE
ROTHSCHILD din Luxemburg.
g) Firma SPORT VENTURES S.A. (denumire anterioar: STAR
ADVISORS S.A.) a nlocuit firma TIERNEY INTERNATIONAL LIMITED
n cadrul unor relaii contractuale cu firma BEDRIJFSKUNDIG
ADVIESBUREAU A.L. VAN DUIVENBODEN B.V.
h) Conform declaraiei lui Johan Versluis, acionar unic al
firmei BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN DUIVENBODEN
B.V., n cazul transferului juctorului Mara Bogdan firma sa a
acionat n numele unor tere persoane, respectiv TIERNEY
INTERNATIONAL LIMITED i SPORT VENTURES S.A.
Din cele de mai sus rezult c i n acest caz s-a folosit modelul
de utilizare a entitilor strine n scopul prejudicierii clubului
DINAMO BUCURETI cu suma de 200.000 USD, care a ajuns
ulterior ntr-un cont deschis ntr-o jurisdicie cunoscut pentru
faptul c nu comunic informaii privind beneficiarii reali ai
conturilor bancare (Luxemburg), pe numele unei firme off-shore din
Insulele Virgine Britanice.
De asemenea, clubul DINAMO BUCURETI nu a nregistrat
n contabilitate, integral, veniturile obinute din transferul
juctorului Mara Bogdan la clubul spaniol DEPORTIVO ALAVES,
177
n sum de 1.200.000 USD, conform contractului ncheiat ntre
cele dou cluburi, diferena nenregistrat fiind de 200.000 USD.
Aa cum am artat mai sus, la litera e), firma olandez a primit
necuvenit suma de 200.000 USD, ntruct nu a efectuat operaiunile
de intermediere prevzute n Memorandum, aa cum rezult att
din declaraia dat de Gonzalo Anton San Juan ct i din declaraia
dat de Johan Versluis.

178
8. Transferul fotbalistului Mitea Nicolae, realizat n august
2003, de la Dinamo Bucureti la Ajax Amsterdam, din Olanda.

Fapt comis de nvinuiii Borcea Cristian, Becali Ioan i Becali


Victor

Mitea Nicolae s-a nscut la data de 24.03.1985 n Bucureti.


Primul club pentru care a evoluat ncepnd din sezonul
competiional 2002-2003 a fost Dinamo Bucureti, n urmtorul
sezon fiind transferat la echipa Ajax Amsterdam din Olanda. A
revenit n aceast var la Dinamo Bucureti. A disputat 66 meciuri,
marcnd 12 goluri. A fost selecionat n echipa naional a Romniei
de 9 ori, pentru care a marcat de dou ori.

La data de 13.08.2003, Federaia Romn de Fotbal a eliberat


certificatul internaional de transfer al juctorului de fotbal Mitea
Nicolae ( fila 2, vol.16) n favoarea omologilor din Olanda, condiie
obligatorie pentru ca juctorul sus-menionat s poat fi legitimat de
clubul Ajax Amsterdam, afiliat la Federaia Olandez de Fotbal.
Solicitarea eliberrii crii verzi a fost trimis de clubul la care era
legitimat juctorul, respectiv Dinamo Bucureti, sub semntura
directorului executiv, nvinuitul Borcea Cristian ( fila 4, vol.16),
acesta menionnd n cuprinsul adresei c este de acord cu
transferul juctorului fr nicio pretenie financiar din partea
clubului.
179
La data de 30.11.2007, autoritile olandeze competente au
naintat Direciei Naionale Anticorupie documentele privind
executarea comisiei rogatorii dispuse n dosar.
Astfel, din documentele primite, menionm :
- confirmare transfer Mitea ;
- exemplar certificat internaional de transfer referitor la Mitea ;
- copie permis de munc i edere a lui Mitea Nicolae ;
- adresa Ajax de refuz al realizrii transferului prin firma
Bedrijfskundig Adviesbureau A.L. Van Duivenboden BV
- chitan reprezentnd tax agent Ioan Becali pentru suma de
10.000 euro ;
- chitan reprezentnd tax agent Ioan Becali pentru suma de
40.000 euro ;
- contract ncheiat ntre Ajax i Becali Sport SRL ;
- contract ncheiat ntre Ioan Becali i Ajax ;
- contract de joc ncheiat ntre Ajax i Mitea Nicolae ;
- memorandum ncheiat ntre FC Dinamo Bucureti i
Bedrijfskundig Adviesbureau A.L. Van Duivenboden BV i Mitea
Nicolae ;

Din analiza documentelor ridicate de la clubul Ajax Amsterdam


au rezultat urmtoarele :
- i n acest caz exist un memorandum ( filele 139-142, vol.16)
ncheiat ntre FC Dinamo Bucureti, reprezentat prin vicepreedinte
Borcea Cristian i Bedrijfskundig Adviesbureau A.L. Van
Duivenboden B.V., reprezentat prin director Leo Vroegindeweij, prin
care societatea olandez achiziioneaz drepturile de transfer
economice referitoare la juctor, pltind pentru asemenea drepturi o
sum de 125.000 USD. n schimbul acestui cost, societatea urma
180
s beneficieze suma minim investit, adic 125.000 USD sau, n
cazul n care transferul juctorului depea suma sus-menionat,
un procent de 75 % din suma de transfer revenea societii, restul de
25 % urmnd a fi ncasai de club. Data memorandumului este
01.04.2003.
- Conform adresei de la fila 97, vol.16, clubul Ajax afirm c n
cadrul transferului lui Mitea la Ajax n 2003 a fost fcut o
propunere ctre Ajax ca acest transfer s fie realizat n baza unui
plan n care ar fi implicat firma Bedrijfskundig Adviesbureau A.L.
Van Duivenboden B.V., ns Ajax nu a fost de acord cu acest
lucru.

Neacceptarea de ctre Ajax Amsterdam a unei societi


intermediare n transfer l-a determinat pe nvinuitul Borcea
Cristian s comunice Federaiei Romne de Fotbal c transferul
lui Mitea Nicolae este unul fr pretenii financiare, fapt ce
demonstreaz fr putin de tgad clandestinitatea i
ilegalitatea memorandumurilor. n condiiile n care
memorandumul ar fi fost cu adevrat real i legal, nvinuitul
Borcea Cristian ar fi fost obligat s plteasc societii olandeze
sus-menionate minimum 125.000 USD ori, dac s-ar fi obinut
dintr-un eventual transfer o sum de bani superioar, un procent
de 75% din aceasta. Aa cum o demonstreaz documentele
primite din Olanda, n contabilitatea societii olandeze nu se
regsete aceast sum.
Pe baza actelor de la dosar s-a mai stabilit c agentul
juctorului Mitea Nicolae, nvinuitul Becali Ioan, a primit suma de
50.000 euro la data de 31.07.2003 ( filele 117-118, vol.16),
reprezentnd remuneraie pltibil de ctre Ajax Amsterdam pentru
181
cheltuielile fcute de Becali Ioan n intermedierea transferului lui
Mitea Nicolae.
Dei, aa cum artam mai sus, se interzice cu desvrire
agenilor de juctori ca n cadrul unui transfer s obin sume de
bani, altele dect cele stabilite prin contractul de reprezentare
ncheiat cu juctorul, nvinuitul Becali Ioan a primit suma de 50.000
de euro pentru cheltuieli fcute n mod uzual de un agent de
juctori.
Mai mult dect att, prin contractul ncheiat n data de
01.08.2003 n Amsterdam, Olanda ( filele 114-116, vol.16), ntre SC
Becali Sport SRL, reprezentat prin nvinuit Becali Ioan i Ajax
Amsterdam, reprezentat prin director general Arie van Ejiden, SC
Becali Sport SRL a primit de la clubul olandez suma de 720.000
euro, societatea romn garantnd c referitor la transferul lui
Mitea la Ajax, alte sume nu sunt datorate de ctre Ajax ctre
niciun alt ter sau club.

Iniial, Dinamo Bucureti, reprezentat de nvinuitul Borcea


Cristian, a ncheiat un memorandum n scopul de a externaliza
suma de bani obinut prin transferul lui Mitea Nicolae printr-o
societate olandez, implicat n alte transferuri ale clubului Dinamo
Bucureti, firm cel puin reprezentat n Romnia de Becali Ioan
i Becali Victor. n faa refuzului clubului Ajax de a ncheia
transferul printr-o firm aflat n afara fenomenului sportiv
reglementat riguros de FIFA, prin intermediul societii sale (amintim
c FIFA acord licena de agent juctori exclusiv persoanelor fizice i
nu juridice ), nvinuitul Becali Ioan s-a substituit clubului Dinamo
Bucureti i prin oferirea garaniei c Ajax nu are nicio datorie la
vreun club de fotbal, a ncasat suma de transfer a juctorului, pe
182
lng un comision de 50.000 euro, de asemenea, ilegal primit.
Practic, suma de 720.000 euro a fost nsuit de nvinuitul
Becali Ioan pentru aducerea gratuit a juctorului Mitea Nicolae
la clubul olandez, cel n cauz fiind ajutat de nvinuitul Borcea
Cristian, care, prin acordul de transfer, a permis direcionarea
sumei de 720.000 euro ctre nvinuitul Becali Ioan, n
detrimentul clubului Dinamo Bucureti, deintor al drepturilor
de transfer al juctorului i unica entitate care permitea
eliberarea crii verzi. Un argument suplimentar care subliniaz
nelegerea infracional ntre nvinuiii Becali Ioan i Borcea Cristian
este constituit i de faptul c acordul de transfer gratuit eliberat de
nvinuitul Borcea Cristian a fost trimis Federaiei Romne de Fotbal
prin fax de la sediul firmei International Sport Management deinut
de nvinuiii Becali Ioan i Becali Victor, aa cum rezult clar din
antetul adresei ( fila 4, vol.16) .
nvinuitul Borcea Cristian a omis ns, s anexeze adresei ctre
Federaia Romn de Fotbal un exempler din memorandum, Becali
Ioan garantnd ulterior lipsa oricror datorii n cazul transferului lui
Mitea Nicolae. Aa cum vom arta la finalul capitolului n care este
descris starea de fapt, este incontestabil c nvinuitul Becali Ioan
este persoana aflat la conducerea lui Tierney International LTD,cu
denumirile ulterioare Star Advisors i Star Ventures, firme care au
acionat prin societile olandeze, acestea din urm, indiferent de
numele purtat avnd dou numitoare comune : relaia de
subordonare cu Tierney i asociatul unic ( acelai n toate cazurile de
transfer unde apar memorandumuri ) Johan Versluis.

183
9. Transferul juctorului de fotbal Snmrtean Lucian, din
august 2003, de la Gloria Bistria la clubul grec Panathinaikos
Atena

Fapt comis de nvinuiii Pdureanu Jean, Becali Ioan, Becali


Victor i Popescu Gheorghe

Snmrtean Lucian Iulian s-a nscut la data de 13.03.1980 n


Bistria. A debutat ca juctor de fotbal n anul 1998 la echipa Gloria
Bistria, unde a jucat 89 meciuri, marcnd 12 goluri. n anul 2003 s-
a transferat n campionatul elen de fotbal, la echipa Panathinaikos
Atena, unde a evoluat de 18 ori, nscriind un gol. n anul 2006 s-a
transferat n Olanda, la FC Utrecht, echip unde se afl i n prezent.
A fost prezent la trei meciuri ale echipei naionale de fotbal a
Romniei.

La data de 29.07.2003, Federaia Romn de Fotbal a emis


certificatul internaional de transfer al juctorului de fotbal
Snmrtean Lucian Iulian pentru clubul elen de fotbal
Panathinaikos Atena, solicitarea fiind fcut de oficialii echipei Gloria
Bistria n numele preedintelui clubului, nvinuitul Pdureanu
Jean.
La adres a fost ataat i contractul de transfer ncheiat ntre
Gloria Bistria i Panathinaikos Atena.
n cele ce urmeaz enumerm documentele aflate la dosarul
cauzei, referitoare la transferul juctorului :

184
Documente provenite de la clubul GLORIA 1922 BISTRITA :

Cu adresa nr. 801/05.09.2007, Club Fotbal Gloria 1922


Bistria transmite Direciei Naionale Anticorupie, ca rspuns la
solicitarea nr. 48/P/2006 din 21.08.2007, documentele aferente
transferului juctorului Lucian Snmrtean, respectiv:

1. Memorandum al unei convenii ncheiat n a 10-a zi a lunii


ianuarie 2001, prezentat n limbile romn si englez, varianta
semnat fiind cea n limba englez.
Acest act a fost ncheiat ntre FC GLORIA BISTRIA, reprezentat de
preedintele Jean Pdureanu, INTERMARK INTERNATIONAL B.V.
companie cu sediul n Rotterdam, Olanda reprezentat de
directorul Johan Versluis i juctorul Snmrtean Lucian Iulian.
Prin acest document, compania INTERMARK INTERNATIONAL B.V.
cumpr o participaie de 50% din drepturile economice ale
juctorului, pentru care se angajeaz s plteasc Clubului, nainte
de data de 21 ianuarie 2001, suma de 105.000 USD. Conform
punctului 3 din acest document, prile cad de acord s menin
asocierea n deinerea drepturilor de transfer ale juctorului pn la
finele sezonului de fotbal 2009/2010 sau n prezena unei oferte de la
un al treilea club [...], caz n care Clubul accept s transfere juctorul
fr ntrziere i s plteasc imediat Companiei 50% din preul
stabilit pentru transferul juctorului unei a treia instituii implicate.

185
2. Contract de transfer din 14.07.2003 ncheiat ntre Club Fotbal
Gloria 1922 Bistria, reprezentat de preedintele Jean Pdureanu, i
Panathinaikos FC Atena, reprezentat de Director Evagelos Samaras
privind pe juctorul Lucian Iulian Snmrtean. Acest contract este
redactat n limba englez, poart titlul de Private Agreement i este
semnat, pe lng cele dou persoane sus-menionate, i de Ioan
Becali. Traducerea n limba romn a acestui acord (cu titlul
Acord/ntelegere particular/secreta) a fost furnizata de clubul
Gloria Bistrita impreuna cu varianta in limba engleza.
n acest contract, la punctul 1, se stipuleaz c Gloria Bistria
are 100% din drepturile asupra juctorului Lucian Iulian
Snmrtean i este de acord s-l transfere la Panathinaikos Atena.
Se observ c aceast prevedere intr n contradicie cu cele
prevzute n memorandumul prezentat la punctul anterior, respectiv
cu deinerea drepturilor de transfer ale juctorului n participaie,
50%-50%, cu firma olandez Intermark International BV.
Conform punctul 2 din acord, Panathinaikos Atena va plti,
pentru transferul juctorului, suma total de 600.000 USD, din care
400.000 USD dup semnarea contractului si 200.000 USD in
15.12.2003.

3. Un al doilea contract, redactat in limba englez, cu titlul Private


agreement, datat in aceeai zi de 14.07.2003, mpreun cu
traducerea n limba romn a acestuia (Acord particular/secret),
ncheiat ntre Club Fotbal Gloria 1922 Bistria, reprezentat de
preedintele Jean Pdureanu, i Panathinaikos FC Atena reprezentat
de Director Evagelos Samaras, prin care se stabilesc urmtoarele:
Conform acordului particular/secret din 14.07.2003 ntre prile
menionate, suma de 600.000 USD va fi pltit dup cum urmeaz:
186
1. Suma de 400.000 USD va fi pltit:
a) 50%, adic 200.000 USD, in favoarea Bistria, cu detaliile bancare
(Banca Romana de Dezvoltare, Bistrita, SV994420600, swift
BRDEROBU);
b) 50%, adica 200.000 USD, n favoarea Intermark International BV
(KBC Bank Nederland NV Rotterdam, Hollanda, KRED NL2X, IBAN
NL74KRED0633075256);
2. Suma de 200.000 USD n data de 15.12.2003, va fi pltit:
a) 50%, adic 100.000 USD, ctre Bistrita i
b) 50%, adic 100.000 USD, n favoarea Intermark International BV.

4. Extras de cont nr. 17, aferent perioadei 01.07.2003


23.07.2003, emis de BRD-GSG sucursala Bistria pentru contul nr.
SV00994420600 aparinnd CF GLORIA 1922, mpreun cu Nota
contabila nr. 75424/23.07.2003 a BRD Centrala Direcia
Internaional, documente din care rezult c n data de 22.07.2003
CF GLORIA 1922 Bistria a ncasat, de la AVIN INTERNATIONAL S.A.
Marousi suma de 199.969 USD cu explicaia Concerning Transfer
Lucian Sanmartean. Pe nota contabil a BRD Centrala este
menionat referina extern FTS0307227846000. De asemenea, este
nscris i transformarea n lei a acestei sume, la cursul de 32.553
lei/USD, respectiv 6.509.590.857 lei.
5. Nota de contabilitate nr. 48 din 31.08.2003, mpreun cu
documentul ncasri i pli prin cont valutar USD si EUR -
August 2003, din care rezult c Clubul Gloria 1922 Bistria a
nregistrat n contabilitate ncasarea de mai sus, n echivalent lei
6.598.977.000, la venituri, n contul contabil 733.03.
6. Declaraia dat de preedintele CF GLORIA 1922 BISTRIA,
Pdureanu Jean, la sediul D.N.A. n data de 13.09.2007, n care
187
acesta, referitor la transferul juctorului Snmrtean Lucian, afirm
urmtoarele:
Nu rein cum a luat INTERMARK INTERNATIONAL, firma din
Olanda, legatura cu mine, rein ns c tot prin intermediul faxului,
exclusiv, am ncheiat un memorandum prin care clubul nostru vindea
50% din drepturile privind pe jucatorul Snmrtean firmei olandeze
contra sumei de 105.000 USD. La acest moment nu pot spune cu
precizie cnd au fost virai aceti bani i unde se regsesc n
contabilitatea clubului. Precizez c voi lua msuri la nivelul clubului
pentru identificarea acestei sume.
La circa 2 ani de la semnarea memorandumului am fost informat
c clubul PANATHINAIKOS ATENA i-a manifestat interesul pentru
juctorul de fotbal Snmrtean, care evolua la Gloria Bistria. Anterior
ncercasem transferul juctorului la un club din Romnia, ns preul a
fost derizoriu, afimnd c juctorul a fost bolnav. Astfel, am fost
informat de impresarul juctorului, V. BECALI, c PANATHINAIKOS a
ajuns la un acord de principiu cu juctorul si c era nevoie de acordul
clubului. n aceste condiii, V. Becali si L. Snmrtean m-au nsoit la
Atena, cu ocazia semnrii documentelor. Transferul juctorului s-a
realizat pentru suma de 600.000 USD, din care 300.000 USD s-au
transferat direct la societatea olandez, conform nelegerii semnate cu
aceasta.
Nu mai rein dac eu sau V. Becali am furnizat datele privind
contul societii olandeze INTERMARK INTERNATIONAL.
Astzi, data declaraiei, am constatat c V. Becali a semnat
contractul de transfer alturi de mine, sub numele I. Becali, dar nu
cunosc motivul pentru care a semnat sub numele fratelui su.
Nu mai dein alte elemente legate de aceste transferuri.

188
7. Declaraia dat de preedintele CF GLORIA 1922 BISTRIA,
Pdureanu Jean, la sediul D.N.A. n data de 02.10.2007, n care
acesta, referitor la transferul juctorului Snmrtean Lucian, n
completarea celor declarate n data de 13.09.2007, afirma
urmtoarele:

Memorandumul cu firma INTERMARK conine data de ncheiere


10 ianuarie 2001, iar transferul juctorului s-a realizat n 14 iulie
2003. Distana ntre cele dou date este prea mare ca s pot bloca
acest juctor, astfel c, dup prerea mea, data memorandumului
este alta, posibil mai aproape de data transferului. Menionez c
memorandumul a fost semnat la sediul I.S.M. a frailor BECALI I. i
VICTOR, i n acest caz fraii BECALI au reprezentat singura legtur
cu firma INTERMARK.
Este adevrat c am primit suma de 105.000 USD, dar cu
siguran aceti bani nu i-am primit de la INTERMARK. Este posibil ca,
n cadrul relaiilor cu BECALI IOAN, el s mi fi dat aceast sum de
bani, eu dnd dispoziie s fie nregistrat n contabilitate, dar nu-mi
amintesc mprejurrile concrete ale remiterii sumei.
Referitor la mprejurrile semnrii contractului ntre GLORIA
BISTRIA i PANATHINAIKOS ATENA art urmtoarele:
La semnarea contractului din 14 iulie 2003 au mai fost prezeni,
pe lng mine i managerul grec, i V. BECALI i GIC POPESCU i
probabil Snmrtean. Menionez c de fa era i un impresar grec,
dar nu-i rein numele.
Declar c eu am solicitat, pentru clubul GLORIA BISTRIA,
600.000 USD, din care tiam c 300.000 USD vor fi dirijati la
INTERMARK. Dealtfel, eu nu am stat la redactarea contractului, datele

189
din nelegerile private anexe la contract (contul firmei INTERMARK
Olanda de plat) fiind furnizate de VICTOR BECALI si G. POPESCU.
G. POPESCU mi-a tradus nelegerile private i contractul, iar eu
am semnat dup redactare.
Nu pot preciza n acest moment dac ultima tran de 100.000
USD pe care G. POPESCU a primit-o de la PANATHINAIKOS ATENA, n
numele GLORIEI BISTRIA, a fost nregistrat n contabilitatea
clubului, ntruct nu am gsit aceast dovad.

n data de 10.10.2007 au mai fost ridicate de ctre ofierul de


poliie judiciar din cadrul D.N.A., de la sediul CF GLORIA 1922
BISTRIA, din Bistria, str. Parcului nr.1-3, urmtoarele
documente referitoare la transferul juctorului Snmrtean Lucian:

8. Adresa clubului GLORIA 1922 Bistrita ctre PANATHINAIKOS FC


prin care se solicit copii ale documentelor de plat cu care au fost
efectuate plile pentru transferul juctorului Snmrtean Lucian,
mpreun cu rspunsul clubului elen nr. 1430/17.09.2007, prin
care se comunic urmtoarele :

n concordan cu nelegerea privat din 14.07.2003, suma de


600.000 USD a fost stabilit s se plateasc astfel :
- 300.000 USD ctre Gloria Bistria. Suma a fost pltit prin cec n
valoare de 88.500 euro (100.000 USD) i prin transfer bancar 200.000
USD n 22.07.2003;
- 300.000 USD ctre Intermark International. Suma a fost platit prin
cec n valoare de 88.500 euro (100.000 USD) i prin transfer bancar
200.000 USD n 22.07.2003.

190
Putem confirma c reprezentantul dumneavoastr care a primit
ambele cecuri a fost dl. Gheorghe Popescu.

9. Chitana seria BN ALA nr. 2747411 din 30.12.2001, emis de FC


GLORIA BISTRIA, aferent ncasrii sumei de 105.000 USD, cu
explicaia Transfer juctor Snmrtean Lucian.
10. Fila de registru de cas aferent datei de 30.12.2001 n care s-a
nregistrat ncasarea sumei de 105.000 USD i Nota contabila nr.
66/31.12.2001, mpreun cu Fia contului 733.03 Transfer
juctori, pentru anul 2001, n care s-a nregistrat n lei ncasarea
sumei din chitana nr. 2747411, respectiv 3.255.000.000 lei.
11. Extras de cont nr 17, Nota contabila nr. 48/31.08.2003
(documentele prezentate mai sus, la punctele 4 si 5), precum si fia
contului 733.03 Transfer jucatori pentru anul 2003, n care s-a
inregistrat incasarea sumei de 6.598.977.000 lei din transferul
jucatorului Sanmartean Lucian (echivalentul celor 199.969 USD
incasati la 22.07.2003, conform extrasului de cont) si balana de
verificare contabil ncheiat de CF GLORIA 1922 Bistria la
31.12.2003.

12. De la Direcia General a Finanelor Publice a Judeului Bistria


Nsud au fost obinute Bilanul contabil i balana de verificare
ncheiate de CF GLORIA 1922 BISTRITA la 31.12.2001, n care s-au
nregistrat sumele din fia contului 733.03 Venituri transfer
juctori (punctul 9 de mai sus), deoarece la sediul clubului nu au
putut fi puse la dispoziie, pe motiv c nu au fost gsite in arhiv.
(Adresa D.N.A. nr. 48/P/2006 din 11.10.2007 i rspunsul D.G.F.P.
Bistria Nsud nr. 18.440/11.10.2007).

191
13. Declaraia dat de trezorierul CF GLORIA 1922 BISTRITA,
Petrina Valentin Marius, din data de 10.10.2007, n care acesta,
referitor la transferul juctorului Snmrtean Lucian, afirma
urmtoarele:

n urma unei solicitri a Direciei Naionale Anticorupie am cutat


nregistrarea n contabilitate a sumei de 100.000 USD datorat
clubului GLORIA de ctre clubul PANAITHINAIKOS ATENA, negsind
niciun document contabil, [sau] justificativ n acest sens

B. Documente provenite de la autoritile judiciare elene ca rspuns


la solicitarea de comisie rogatorie internaional n materie penal
adresat acestora de D.N.A.

La data de 05.06.2006, Direcia Naional Anticorupie a


transmis Ministerului de Justiie din Grecia solicitarea de asisten
judiciar internaional privind transferul juctorului de fotbal
Snmrtean Iulian Lucian, anexnd solicitrii i copia contractului
de transfer ridicat de la Federaia Romn de Fotbal.
Rspunsul autoritilor competente elene, a crui traducere a
fost primit la data de 07.02.2007, este nsoit de urmtoarele
documente:
1. Adresa de rspuns nr. 26569/27.10.2006 a Federaiei Elene de
Fotbal, ctre Sectia 29 Anchete Judiciare Ordinare din Atena, prin
care se comunic faptul c n arhiva federaiei menionate nu se
gsete o convenie semnat la 13.08.2003 ntre Societatea Anonim
de Fotbal Panathinaikos i echipa romneasc GLORIA 1922
BISTRITA, referitoare la fotbalistul LUCIAN IULIAN SNMRTEAN.

192
2. Adresa de rspuns nr. 27703/09.11.2006 a Federaiei Elene de
Fotbal, ctre Secia 29 Anchete Judiciare Ordinare din Atena, prin
care se comunic faptul c n arhiva federaiei menionate nu se
gsete o convenie semnat la 14.07.2003 ntre Societatea Anonim
de Fotbal Panathinaikos i echipa romneasc GLORIA 1922
BISTRITA, referitoare la fotbalistul LUCIAN IULIAN SNMRTEAN.
3. Adresa Societii Anonime de Fotbal PANATHINAIKOS ctre
Secia 29 Anchete Judiciare Ordinare din Atena nr.
1658/10.11.2006, prin care se transmit acestei autoriti
documentele referitoare la transferul juctorului de fotbal LUCIAN
IULIAN SNMRTEAN, respectiv:
- Contract autentificat din 01.07.2006 al fotbalistului Lucian Iulian
Snmrtean;
- Contractul sub semnatur privat, anex a contractului de mai
sus;
- Conveniile sub semnatur privat din 14.07.2003 ncheiate cu
echipa GLORIA 1922 BISTRITA;
- ntiinarea Bncii Peiraios privind mandatele de plat in sum de
400.000 USD;
- Dovada plii sumei de 88.500 euro (100.000 USD) ctre
INTERMARK INTERNATIONAL BV;
- Dovada plii sumei de 88.500 euro (100.000 USD) ctre FOTBAL
CLUB GLORIA 1922 BISTRITA;
- Extrase de cont bancar ale societii la Banca Peiraios cu nr.
5041-006257-506, privind plata ordinelor de plat de mai sus.

4. Contract ncheiat la 14.07.2003 ntre Societatea Anonim de


Fotbal PANATHINAIKOS i LUCIAN IULIAN SNMRTEAN, n care se
prevede (art. 6 lit. a) c pentru obinerea fotbalistului s-au achitat
193
600.000 USD la echipa Gloria Bistria i c fotbalistului i se va
achita suma de 1.100.000 USD n 20 de rate (art. 6 lit. b). Contractul
este semnat i de Ioan Becali, n calitate de manager al
fotbalistului.

5. Contract sub semnatur privat ncheiat la data de 14.07.2003


ntre Societatea Anonim de Fotbal PANATHINAIKOS i LUCIAN
IULIAN SNMRTEAN, anex a contractului de mai sus, prin care se
angajeaz fotbalistul la clubul menionat i se prevd drepturile
salariale ale juctorului, precum i alte drepturi si obligaii ale
prilor.

6. Documentul cu titlul Private Agreement, din 14.07.2003,


prezentat anterior, prin care CF GLORIA BISTRIA, deintoarea n
proporie de 100% a drepturilor de transfer ale juctorului
Snmrtean Lucian, l transfer pe acesta la clubul Panathinaikos
Atena pentru suma de 600.000 USD, pltibil n dou rate (400.000
USD dup semnarea contractului i 200.000 USD la 15.12.2003).

7. Documentul cu titlul Private Agreement, din 14.07.2003,


prezentat mai sus, prin care prile GLORIA 1922 BISTRIA i
PANATHINAIKOS ATENA stabilesc faptul c sumele reprezentnd
50% din fiecare dintre cele doua trane vor fi virate firmei
INTERMARK INTERNATIONAL B.V. Rotterdam Olanda.

8. ntiinare de operaiune bancar de la Banca Pireu ctre AVIN


INTERNATIONAL S.A. avnd data executrii 22.07.2003, pentru
contul 2104-592091-840 USD, prin care banca i informeaz
clientul c i-a fost debitat contul pentru urmtoarea operaiune:
194
- ordin de transfer F2926TO359464, beneficiar INTERMARK
INTERNATIONAL, suma 200.000 USD, data 22.07.2002 i
- ordin de transfer F2926TO359463, beneficiar CLUB FOTBAL
GLORIA, suma 200.000 USD, data 22.07.2002.
Din acest document rezult c AVIN INTERNATIONAL S.A. a pltit
ctre cele dou entiti, la 22.07.2003, cte 200.000 USD (prima
tran conform nelegerii semnate la 14.07.2003).

9. Mandat i dovada de plat nr. 0807 emis de Societatea Anonim


de Fotbal PANATHINAIKOS la 15.07.2003 cu urmtoarele meniuni:
Ai pltit la CLUB FOTBAL GLORIA 1922 BISTRIA suma de
optzeci i opt mii cinci sute euro pentru cumprare fotbalist;
Analiza sumei:
- Nr. ordinului de plat: 01911973-9
- Banca: Pireu
- Data: 15.12.2003
- Valoarea: 88.500
- Total: 88.500 euro
- Primitor: Gheorghe Popescu.

10. Mandat i dovada de plat nr. 0808 emis de Societatea Anonim


de Fotbal PANATHINAIKOS la 15.07.2003 cu urmtoarele meniuni:
Ai pltit la INTERMARK INTERNATIONAL BV suma de optzeci i
opt mii cinci sute euro pentru (un cuvant ilizibil) fotbalist;
Analiza sumei:
- Nr. ordinului de plata: 01911971-2
- Banca: Pireu
- Data: 15.12.2003
- Valoarea: 88.500
195
- Total: 88.500 euro
- Primitor: Gheorghe Popescu.

Nota: Aceste documente (de la punctele 9 si 10) atest faptul c lui


Gheorghe Popescu i s-au nmnat de ctre reprezentanii S.A.F.
PANATHINAIKOS dou ordine de plat, pentru CF GLORIA BISTRITA
i respectiv INTERMARK INTERNATIONAL BV, n valoare fiecare de
88.500 euro, scadente la data de 15.12.2003.

11. Ordin de plat barat nr. 01911956-9 din 15.07.2003, al Bncii


Pireu, pentru suma de 88.500 euro, cu urmtorul coninut:
Pltii cu ordinul meu de plat ctre CLUB FOTBAL GLORIA 1922
BISTRITA suma de optzeci i opt mii i cincisute euro cu debitarea
contului meu.
SOCIETATEA ANONIM DE FOTBAL PANATHINAIKOS.

12. Ordin de plat barat nr. 01911957-7 din 15.07.2003, al Bncii


Pireu, pentru suma de 88.500 euro, cu urmtorul coninut:
Pltii cu ordinul meu de plat ctre INTERMARK INTERNATIONAL
BV suma de optzeci i opt mii i cincisute euro cu debitarea contului
meu.
SOCIETATEA ANONIM DE FOTBAL PANATHINAIKOS.

Precizm c pe documentele Mandat si dovada de plat nr. 807


si 808, primite din Grecia, la rubrica Nr. ordinului de plat sunt
nscrise, pe lng numerele 01911973-9 i 01911971-2, i numerele
01911956-9 i respectiv 01911957-7, dar sunt tiate cu o linie
orizontal, n dreptul lor fiind nscris olograf i meniunea n limba
greac AKYPH; pe de alt parte, ordinele de plat menionate (cele
196
de la punctele 11 si 12 de mai sus), primite din Grecia, au nscris
cu marker, pe diagonal, meniunea olograf n limba greac
AKYPO.
Conform notei traductorului, termenul scris cu marker pe
fiecare cec este foarte probabil s fie ANULAT.

13. Extras de cont nr. 24, aferent perioadei 28.11.2003


31.12.2003, pentru contul 5041-006257-506, n care este
nregistrat plata sumei de 88.500 euro, la data de 22.12.2003, cu
explicaia plata cec 019119739.

14. Extras de cont nr. 25, aferent perioadei 31.12.2003


30.01.2004, pentru contul 5041-006257-506, n care este
nregistrat plata sumei de 88.500 euro, la data de 19.01.2004, cu
explicaia plata cec 019119712.

Aceste dou extrase de cont atest faptul c la datele de


22.12.2003 i 19.01.2004 a fost debitat contul PANATHINAIKOS cu
cte 88.500 euro aferente ordinelor de plat menionate n dovezile
de plat nr. 807 si 808 nmnate lui Gheorghe Popescu la data de
15.07.2003 (scadente la 15.12.2003). Prin urmare, chiar dac
cecurile cu numerele 01911956-9 i 01911957-7 au fost probabil
anulate, au fost totui executate cecurile cu numerele 01911973-9 si
01911971-2, menionate pe documentele Mandat i dovada de
plat nr. 807 i nr. 808 emise pentru aceleai sume i primite la
data de 15.07.2003 de Gheorghe Popescu.

15. Referatul audierii martorului EVANGELOS SAMARAS Director


Consilier al Societii Anonime de Fotbal Panathinaikos de ctre
197
autoritile judiciare elene, din data de 07.11.2006, n care sunt
menionate urmtoarele declaraii ale martorului:
- recunoate convenia (contractul de transfer), recunoate
semntura de pe aceasta ca fiind a sa;
- suma real a transferului a fost de 600.000 USD.

C. Documente provenite de la autoritile judiciare olandeze ca


rspuns la solicitarea de comisie rogatorie internaional n materie
penal adresat acestora de D.N.A.

n legatur cu transferul juctorului Lucian Iulian Snmrtean,


autoritile competente olandeze au furnizat urmtoarele documente
(traducerea acestora a fost transmis de Biroul de Legtura cu
Instituiile Similare din Alte State din cadrul D.N.A. ctre Secia de
combatere a infraciunilor conexe infraciunilor de corupie cu adresa
nr. 60/BL/2006 din 07.11.2007):
Extras de cont ABN AMRO BANK, nr. cont 40.70.60.952, pe numele
INTERMARK INTERNATIONAL B.V., aferent plii sumei de 105.000
USD ctre dl. Jean Pdureanu cu explicaia investiie juctor fotbal
Snmrtean L. Iulian FC GLORIA BISTRITA
Formular A al ABN AMRO BANK pentru plata in strintate a sumei
de 105.000 USD. Pe acest formular se menioneaz drept beneficiar
numrul de cont 38161401-5 deschis la ING BARRINGS ROMANIA,
sos. Kiseleff nr. 11-13, Bucureti, pe numele Jean Pdureanu
Extras de cont al FORTIS BANK, nr. cont 63.30.75.256, pe numele
INTERMARK INTERNATIONAL B.V., privind ncasarea sumei de
200.000 USD cu explicaia plata internaional vezi Anexa 1
Anexa la extrasul de cont al FORTIS BANK, nr. cont 63.30.75.256,
pe numele INTERMARK INTERNATIONAL B.V., cu urmtoarea
198
descriere: plata internaional, ordonator AVIN INTERNATIONAL S.A.
Marousi, motivul plii Referitor la transferul lui Lucian
Snmrtean, suma: 200.000 USD
Extras de cont al FORTIS BANK, nr. cont 63.30.75.256, pe numele
INTERMARK INTERNATIONAL B.V., privind plata sumei de 196.000
USD cu explicaia plata internaional vezi Anexa 1.
Anexa la extrasul de cont al FORTIS BANK, nr. cont 63.30.75.256,
pe numele INTERMARK INTERNATIONAL B.V., cu urmtoarea
descriere: plata internaional 196.000 USD, beneficiar SPORT
VENTURES SA din Insulele Virgine Britance, nr. cont
LU641320382640004840 deschis la BANQUE PRIVEE EDMOND DE
ROTSCHILD Luxemburg
Raport detalii tranzacie privind plata internaional de 196.000
USD, beneficiar SPORT VENTURES SA din Insulele Virgine Britanice,
nr. cont LU641320382640004840 deschis la BANQUE PRIVEE
EDMOND DE ROTSCHILD Luxemburg
Cec barat nr. 01911971-2 cu antetul PIRAEUS BANK emis in
localitatea Marousi de Clubul sportiv PANATHINAIKOS pentru suma
de 88.500 EURO cu meniunea Achitati cu acest cec al meu la
ordin lui INTERMARK INTERNATIONAL B.V. suma de 88.500 euro
Verso-ul cecului mai sus mentionat purtnd semntura vizibil a
numelui M. Timmermans
Ordin de ncasare al FORTIS BANK pe numele INTERMARK
INTERNATIONAL, nr. cont 63.30.75.256 cu meniunea: Confirmm
prin prezenta primirea ordinului dvs. de ncasare cu referire la cecul
cu nr. 01911971-2, trgtor PANATHINAIKOS ATLITISMOS OMILOS
PODOS FERIKI ANONIMOS ETERIA, tras de dvs. pentru suma de
88.500 euro. Astzi am trimis cecul dvs. spre o ncasare final ctre
banca respectiv. n cazul n care nu primim niciun rspuns dup 3
199
sptmni privind plata cecului, vom lua legatura direct cu banca.
Va rugm s inei seama de termenul specificat. n sperana c v-
am informat suficient. Cu stim, FORTIS BANK.
Ordinul de ncasare de mai sus (D.4.-010), retransmis de ctre
FORTIS BANK
Extras de cont FORTIS BANK, nr. cont 63.30.75.256, pe numele
INTERMARK INTERNATIONAL B.V., referitor la ncasarea sumei de
88.409,31 EUR, cu descrierea plata internaional vezi Anexa 1
Anexa la extrasul de cont FORTIS BANK nr. cont 63.30.75.256,
pe numele INTERMARK INTERNATIONAL B.V. Aceast anex se
refer la o plat conform extrasului de cont mai sus menionat din
data de 20.01.2004. n anex se menioneaz urmtoarea descriere:
Plata internaional, motivul plii: rezolvare ncasare 88.500 EUR,
nr. cec 01911971-2, ordonator PANATHINAIKOS ATLITISMOS
OMILOS PODOS FERIKI. n aceast anex sunt menionate
comision transfer 68 EUR i comision ncasare cec 22,69 EUR.
Extras de cont al FORTIS BANK nr. cont 63.30.75.256, pe
numele INTERMARK INTERNATIONAL B.V., referitor la plata sumei
de 86.752,82 EUR cu explicaia plata internaional, vezi Anexa 1
Anexa la extrasul de cont al FORTIS BANK, nr. cont
63.30.75.256, pe numele INTERMARK INTERNATIONAL B.V., cu
urmtoarea descriere: plata internaional 86.730 EUR, motivul
plii: comision, beneficiar SPORT VENTURES S.A. din Insulele
Virgine Britanice, cont nr. LU871720382640005978 deschis la
BANQUE PRIVEE EDMOND DE ROTSCHILD Luxemburg. n aceast
anex sunt menionate: cheltuieli de comunicare 4,82 EUR, comision
transfer 15 EUR
Pagina 2 a anexei de mai sus, n care se menioneaz: comision
pentru execuie rapid 3 EUR.
200
Raport detalii tranzacie privind plata internaional de 86.730
EUR, beneficiar SPORT VENTURES SA din Insulele Virgine Britance,
nr. cont LU871720382640005978 deschis la BANQUE PRIVEE
EDMOND DE ROTSCHILD Luxemburg
Lista cu documentele ridicate de Poliia Regional din
Rotterdam de la INTERMARK INTERNATIONAL B.V. (reprezint o
enumerare de 10 documente ridicate, fr a se furniza i alte
informaii referitoare la operaiuni economice nerelevant n cauza)
Protocol de acord (pag. 246 din materialul tradus) ncheiat n
ziua de 19.05.1999 ntre TIERNEY INTERNATIONAL LTD societate
nregistrata i care exist n conformitate cu legile Insulelor Virgine
Britanice, cu adresa nregistrata la Wickhams Kay, Road Town,
Tortola I.V.B., reprezentat de Nelson Rocha, rezident din Uruguay,
i INTERMARK INTERNATIONAL B.V. Rotterdam, reprezentat de
directorul Leo Vroegindeveij, n care se menioneaz urmtoarele:
- obiectul lui TIERNEY este, printre alte activiti, negocierea
contractelor juctorilor de fotbal i oferirea de servicii de consultan
n domeniile sportive, artistice si altele denumite activitile;
- obiectul lui INTERMARK INTERNATIONAL B.V. este, printre alte
servicii, oferirea de servicii de sprijinire administrativ i financiar
denumite serviciile;
- INTERMARK INTERNATIONAL B.V. este o societate olandez i
este ntr-o poziie mai bun pentru a desfura activitile pentru i
n numele lui TIERNEY, n baza fiduciar, TIERNEY fiind o societate
ne-european;
- fiind TIERNEY singurul proprietar beneficiar al sumelor pentru a
fi facturate i pentru a fi ncasate, se consimte prin prezenta c orice
activitate desfaurat de catre INTERMARK INTERNATIONAL B.V. n
acest scop s fie executat n interesul exclusiv al TIERNEY, ultimul
201
beneficiar al sumelor sau altor bunuri care rezult din tranzaciile
efectuate n conformitate cu prezentul acord;
- INTERMARK INTERNATIONAL B.V. ii va limita activitile la cele
n mod expres specificate n scris de ctre TIERNEY i va executa
acele instruciuni pn la limita cea mai bun si maxim a
capacitilor i aprnd n orice moment interesele TIERNEY ca i
cum ar fi interesele sale;
- TIERNEY va compensa pe INTERMARK INTERNATIONAL B.V.,
pentru serviciile oferite n conformitate cu prezentul acord cu un
comision brut echivalent a 2% din sumele efectiv ncasate pentru i
n numele TIERNEY n conformitate cu prezentul acord;
- TIERNEY va primi imediat, la ncasarea de ctre PHOENIX a
oricrei sume nete, n conformitate cu prezentul acord, chiar dac
este parial, 98% din respectiva sum;
- toate transferurile vor fi efectuate n termen de 5 zile lucrtoare de
la data ncasrii n urmtorul cont bancar:
TIERNEY INTERNATIONAL LIMITED
Nr. cont: 39088154
ABN AMRO BANK Gibraltar
Cod swift: ABNAGIGI
Act adiional (pag. 244 in materialul tradus) pentru Protocolul de
acord din 19.05.1999, ncheiat ntre TIERNEY INTERNATIONAL LTD
reprezentat de Nelson Rocha i INTERMARK INTERNATIONAL B.V.
reprezentat de Leo Vroegindeveij, n care se menioneaz c:
- TIERNEY, ncheindu-i activitatea n Insulele Virgine Britanice,
are intenia de a atribui cu efect imediat executarea acordului
original ctre STAR ADVISORS S.A., societate nregistrat i care
exist n conformitate cu legile Insulelor Virgine Britanice, cu adresa
nregistrat la Wickhams Kay, Road Town, Tortola I.V.B.;
202
- INTERMARK INTERNATIONAL B.V. accept aceasta atribuire.
- STAR ADVISORS i asum pentru moment toate
responsabilitile, obligaiile, rspunderile i orice alte prevederi i
este, prin prezenta, ndreptit s aib dreptul la orice credite i alte
drepturi care reies din executarea trecut, prezent sau viitoare a
acordului original, semnat ntre TIERNEY i INTERMARK
INTERNATIONAL B.V.;
- n aceste condiii, STAR ADVISORS nlocuiete n totalitate
TIERNEY n vederea continurii execuiei acordului original;
- toate celelalte prevederi ale acordului original semnat ntre
TIERNEY si INTERMARK INTERNATIONAL B.V. la data de
19.05.1999 ramn neschimbate.
Memorandum de acord ncheiat ntre FC GLORIA BISTRITA,
INTERMARK INTERNATIONAL i Snmrtean Lucian Iulian, prin
care INTERMARK INTERNATIONAL B.V. cumpr o participaie de
50% din drepturile economice ale juctorului, pentru care se
angajeaz s plteasc Clubului, nainte de data de 21 ianuarie
2001, suma de 105.000 USD. Conform punctului 3 din acest
document, prile cad de acord s menin asocierea n deinerea
drepturilor de transfer ale juctorului pn la finele sezonului de
fotbal 2009/2010 sau n prezena unei oferte de la un al treilea club
[...], caz n care Clubul accept s transfere juctorul fr ntrziere
i s plteasc imediat Companiei 50% din preul stabilit pentru
transferul juctorului unei a treia instituii implicate.(Este acelai
document cu cel descris mai sus, in prezenta seciune) redactat in
limba englez
Memorandumul de mai sus (D.4.-021), redactat in limba
romn.

203
Scrisoare de la STAR ADVISORS S.A. adresat tuturor celor
interesai, prin care informeaz c aceast societate i va schimba
n curnd denumirea n SPORT VENTURES S.A.
Numr care nu a fost folosit
Certificat de nregistrare nr. 403201 din 19.03.2003 emis de
Teritoriul Insulelor Virgine Britanice, prin care se certific faptul c
SPORT VENTURES S.A. este nregistrat n Insulele Virgine Britanice
ca o societate cu activitate internaional i c denumirea anterioar
a mai sus menionatei societi a fost STAR ADVISORS S.A.,
denumire care s-a schimbat n ziua de 03.10.2001
Contract de bun nvoial ncheiat ntre Club Fotbal Gloria 1922
Bistrita, reprezentat de preedintele Jean Pdureanu, i
Panathinaikos FC Atena reprezentat de Director Evagelos Samaras
privind pe juctorul Lucian Iulian Snmrtean. Acest contract este
semnat, pe lng cele dou persoane sus-menionate, i de Ioan
Becali. n acest contract, la punctul 1, se stipuleaz c Gloria Bistria
are 100% din drepturile asupra juctorului Lucian Iulian
Snmrtean i este de acord s-l transfere la Panathinaikos Atena.
Conform punctului 2 din acord, Panathinaikos Atena va plti,
pentru transferul juctorului, suma total de 600.000 USD, din care
400.000 USD dup semnarea contractului i 200.000 USD in
15.12.2003.
Din aceste documente rezult urmtoarele:
a) Firma INTERMARK INTERNATIONAL B.V. a achitat, la data de
16.01.2001, suma de 105.000 USD n contul lui Pdureanu Jean,
avnd ncheiat un Memorandum cu clubul Gloria Bistria,
reprezentat de Pdureanu Jean, prin care firma olandez cumpra o
participaie de 50% din drepturile economice ale juctorului Lucian
Iulian Snmrtean pentru suma de 105.000 USD;
204
b) Firma INTERMARK INTERNATIONAL B.V. a ncasat, aferent
transferului juctorului Lucian Iulian Snmrtean (transfer care s-a
efectuat ntre cluburile GLORIA BISTRITA i PANATHINAIKOS
ATENA) suma total de 300.000 USD, respectiv 200.000 USD la
23.07.2003 prin virament i 88.409,31 euro la 20.01.2001, prin
decontarea cecului (biletului) la ordin nr. 01911971-2 emis de
PANATHINAIKOS ATENA.
c) Din sumele ncasate, firma INTERMARK INTERNATIONAL B.V.
a virat imediat dup datele ncasrilor, sumele de 196.000 USD i,
respectiv, 86.730 EUR ctre firma off-shore SPORT VENTURES S.A.
din Insulele Virgine Britanice, n dou conturi bancare deschise la
BANQUE PRIVEE EDMOND DE ROTSCHILD Luxemburg;
d) Firma INTERMARK INTERNATIONAL B.V. avea ncheiat un
Protocol de contract cu firma TIERNEY INTERNATIONAL LIMITED,
datat 19.05.1999, n care se stipula c INTERMARK
INTERNATIONAL B.V. i desfoar activitile pentru, n numele i
n beneficiul firmei TIERNEY, primind un procent de 2% din sumele
ncasate;
e) Printr-un Act adiional, datat 02.01.2001, executarea
prevederilor din Protocolul initial a fost atribuit de firma TIERNEY
firmei STAR ADVISORS S.A., de asemenea nregistrat in Insulele
Virgine Britanice;
f) La data de 03.10.2001 denumirea firmei STAR ADVISORS S.A.
a fost schimbat n SPORT VENTURES S.A.

n concluzie, din tranzaciile efectuate (ncasrile) aferent


vnzrii drepturilor de transfer ale juctorului Lucian Iulian
Snmrtean de la clubul GLORIA BISTRIA la clubul
PANATHINAIKOS ATENA (total valoare transfer 600.000 USD USD),
205
clubul GLORIA BISTRITA a primit 200.000 USD, firma INTERMARK
INTERNATIONAL B.V. i-a reinut procentul de 2% din suma de
300.000 USD ncasat de la clubul grecesc, respectiv 6.000 USD, iar
diferena de 294.000 USD a ajuns n dou conturi din Luxemburg
deschise pe numele firmei off-shore SPORT VENTURES S.A. din
Insulele Virgine Britanice, cu meniunea c preedintele CF GLORIA
BISTRITA ncasase n luna ianuarie 1999 suma de 105.000 USD
pentru vnzarea a 50% din drepturile de transfer ale juctorului
(care a fost primit i nregistrat la club n luna decembrie 1999).
Clubul romn a ncasat totui i diferena de 100.000 USD la
transferul juctorului la clubul Panathinaikos (conform
documentelor identificate la clubul grecesc, cecul (biletul la ordin)
aferent acestei sume i-a fost inmnat lui Gheorghe Popescu), prin
adresa de la filele 105-106, fcndu-se cunoscut c suma de bani n
cauz a fost ncasat de Gloria Bistria, fiind nregistrat ns dup
cinci ani n contabilitatea clubului.

DECLARAIE JOHAN VERSLUIS


Referitor la SNMRTEAN
-n ce mod i n ce calitate a fost implicat firma Intermark
International B.V. n tranzaciile referitoare la juctorul de fotbal
Lucian Iulian Snmrtean ?
-Intermark International BV a fost implicat la transferul lui Lucian
Iulian Snmrtean ntr-o manier asemntoare cu aceea n care
Phoenix BV a fost implicat la transferul fotbalitilor mai sus numii.
-n ce fel i prin cine a fost realizat implicarea firmei Intermark
International BV n cazul lui Lucian Iulian Snmrtean?

206
-V trimit la rspunsurile mele anterioare cu privire la realizarea
contactelor n cazurile lui Paul Codrea, Florin Cernat i Ioan Viorel
Ganea.
Sunt artate memorandele n limbile englez i romn, ambele
datate 10 ianuarie 2001, ncheiate ntre FC Gloria Bistria, Intermark
International BV i Lucian Iulian Snmrtean (D.4-021 si D4022).
Recunoatei versiunea prezentat n limba romn i englez a
memorandelor din data de 10.01.2001 ncheiate ntre FC Gloria
Bistria, Intermark International BV i Lucian Iulian Snmrtean, i
dac da, ce ne putei declara despre aceste documente?
Am semnat documentele artate de dvs., n numele firmei
Intermark International BV. Este un contract legal valabil pentru
Intermark International BV.
-Cine a fost persoana de contact de la Intermark International BV
cu FC Gloria Bistrita?
-Contactele cu FC Gloria Bistrita au avut loc prin intermediul
firmei Tierney International Ltd. i/sau Star Advisors SA.
-De cine au fost ntocmite aceste memorande?
-Memorandele mi-au fost predate pentru semnare. Am semnat
acest contract deoarece nu coninea niciun fel de lucruri ciudate.
Anterior nu am avut niciun fel de consultan cu privire la
coninutul memorandelor. Primesc memorandele fie de la Tierney
International Ltd., fie de la clubul respectiv. Oricum nu eu le-am facut.
-Unde i n prezena cui ai semnat aceste memorande?
-Am semnat memorandele n Rotterdam. Ceilali semnatari, adic
Jean Pdureanu (preedinte) i Lucian Iulian Snmrtean (juctor), nu
au fost prezeni atunci cnd eu am semnat memorandele.
-n memorande, pentru 50% din drepturile de transfer se
menioneaz un pre de USD 105.000.
207
-n ce fel i de ctre cine a fost stabilit acest pre?
-Preul stabilit n memorande a fost fixat de ctre Tierney
International Ltd sau de ctre partea vnztoare.
Sunt artate extrasele de cont de la ABN-AMRO Bank, precum
i documente din urm ale contului bancar cu nr 40.70.60.952, pe
numele lui Intermark International BV unde sunt menionate
urmtoarele debite:
-Extras din data: 17-01-2001 > USD 105.000,00, achitat lui
Jean Pdureanu, referitor la o investiie: Lucian Iulian
Snmrtean(D.4-001 si D.4-002);
-De ce a pltit firma Intermark International BV pentru un
contract cu FC Gloria Bistrita, ntr-un cont deschis pe numele lui Jean
Pdureanu .
-Plata ar fi avut loc ntr-un cont bancar indicat lui Intermark
International B.V.; acest cont s-ar fi aflat pe numele lui Jean
Pdureanu.
Suma platit de ctre Intermark International BV nu a fost
investit chiar de ctre Intermark International BV. Este vorba despre
o plat n numele lui Tierney International Ltd. Dac nu s-a gasit nicio
primire a acestei sume, atunci se presupune c poate a avut loc o
recalculare cu o alt plat.
n 2003 L.I. Snmrtean a fost transferat la F.C.Panathinaikos.
Este artat Contractul particular n limba englez din data de 14
iulie 2003, ncheiat ntre FC Gloria Bistrita i FC Panathinaikos (D.4-
026).
Potrivit acestui contract FC Gloria Bistrita este deintorul unui
procent de 100% din drepturile de transfer i nchiriaz juctorul
Snmrtean L.I., clubului Panathinaikos pentru preul de USD
600.000,00.
208
-Ce implicaie a avut Intermark International BV n acest
contract? Deoarece Intermark International BV se afla in posesia a
50% din drepturile de transfer pentru L.I.Snmrtean.
-Nu cunosc contractul dintre FC Gloria Bistrita si
F.C.Panathinaikos. Drepturile jucatorului se aflau la Intermark
Internatioinal BV, n proporie de 50%.
FC Gloria Bistrita i FC Panathinaikos trebuie s dea declaraii
pentru ce au acionat n acest mod. Din cte cunosc, Intermark
International BV nu a cedat niciodat drepturile de 50% clubului FC
Gloria Bistrita.
Sunt prezentate extrasele de cont de la banca Fortis Bank,
precum i documente anterioare ale contului bancar cu nr.
63.30.75.356, pe numele lui Intermark International BV, unde sunt
menionate urmtoarele mutaii:
-Extras din data de 23-07-2003 > USD 200.000,00 provenind de la
AVIN International SA, din Marousi, referitor la transferul lui Lucian
Iulian Snmrtean (D.4-003 si D.4-004);
-Extras din data de 25-07-2003 > USD 196.000,00 achitai lui
Sport Ventures SA, cu titlu de comision (D.4-005-D.4-006 si D.4-
007);
-n ce calitate a primit sau a pltit sumele menionate firma
Intermark International BV?
-Intermark International Ltd a efectuat aceste tranzacii n
numele firmei Sport Ventures SA. V trimit aici la modul de lucru care
a fost urmrit n cazul altor transferuri.
-Cunoatei firma Avin International SA?
-Nu cunosc aceast firma. Nu cunosc modul n care este implicat
aceast societate n cazul tranzaciilor.
Sunt artate :
209
-un cec cu nr. 01911971-2, n valoare de 88.500,00 Euro, scris pe
numele lui Intermark International BV (D.4-008 si D.4-009)
-doua confirmri din partea bncii Fortis cu privire la ordinele-
ncasare pentru cecul de mai sus (D.4-010 si D.4-011)
n acelai timp sunt prezentate extrasele de cont de la Fortis
Bank cu documentele anterioare pentru numrul de cont
63.30.75.356, pe numele Intermark International BV, unde sunt
menionate urmtoarele mutaii:
-Extras din data de 20-01-2004. > USD 88.409,31 provenind
din ncasarea cecului cu nr. 01911971-2 al lui FC Panathinaikos
(D.4-012 i D.4-013);
-Extras din data de 22-01-2004 > USD 86.752,82 pltii lui Star
Advisors SA, referitor la comision (D.4-014,D.4-015 pn la D.4-
017);
-n ce calitate a ncasat sau a pltit Intermark international BV
sumele mai sus menionate?
-Cecul mai sus specificat a fost dat spre ncasare la banca Fortis
de catre Intermark International BV, iar in continuare adugat
(transcris) n contul bancar al firmei Intermark International BV .
-Cunoastei pe dl. George Popescu? El ar fi primit n Grecia cecuri
care au fost scrise pe numele lui Intermark International BV i al lui
FC Gloria Bistrita. Este artat cecul D.4-008.
-Nu cunosc numele de George Popescu. Nu tiu ce legtur are
aceast persoan cu aceste tranzacii.
Cecul menionat a fost eliberat Bncii Fortis spre ncasare de
ctre Intermark, iar n continuare adugat n contul bancar al
aceleeai firme.
Nu stiu n ce fel a intrat firma mai sus menionata n posesia
acestui cec. Presupun c prin pot.
210
-De ctre cine a fost dat ordinul privind plile a USD 196.000,00
i USD 86.752,82 ctre firma Star Advisors SA?
-Ordinele de plat privind plile ctre Sport Ventures SA au fost
date de L.Vroegindeweij.

Din cele prezentate, rezult urmtoarele:


a) Printr-un memorandum datat 10.01.1999 GLORIA 1922
BISTRITA a vndut firmei olandeze INTERMARK INTERNATIONAL
B.V. o participaie de 50% din drepturile economice ale juctorului
(n acelai act, mai jos, sunt denumite drepturi de transfer) pentru
suma de 105.000 USD; o alt clauz contractual prevedea c n
prezena unei oferte de la un al treilea club, clubul (GLORIA
BISTRITA) accept s transfere juctorul fr ntrziere i s
plteasc imediat companiei 50% din preul stabilit pentru transferul
juctorului unei a treia instituii implicate. Se observ neclaritatea
termenilor folosii in redactarea documentului (confuzia drepturi
economice drepturi de transfer, considerarea firmei olandeze cnd
club, cnd instituie), datorata lipsei de importan a coninutului
memorandumului pentru prile semnatare, consecin a lipsei
coninutului economic real al acestuia ;
b) La data de 16.01.2001 firma INTERMARK INTERNATIONAL a
achitat suma de 105.000 USD n contul personal al lui Pdureanu
Jean; suma a fost nregistrat la clubul GLORIA BISTRITA n baza
unei chitane datate 30.12.2001;
c) La data de 14.07.2003, printr-un Acord/inelegere
particular/secret, juctorul Snmrtean Lucian a fost transferat de
ctre CF GLORIA 1922 Bistria (calificat n document ca deintoare
a 100% din drepturile asupra juctorului, contrar celor prevazute n
Memorandum-ul din 10.01.1999) la clubul elen PANATHINAIKOS
211
ATENA, pentru suma de 600.000 USD; acordul este semnat i n
dreptul numelui agentului de juctori Ioan Becali, dar preedintele
CF GLORIA BISTRITA, Pdureanu Jean, susine c semntura i
aparine lui Victor Becali, care l-a nsoit n Grecia cu ocazia
realizrii transferului;
d) Printr-un al doilea acord, datat n aceeai zi de 14.07.2003,
prile au stabilit modalitile de efectuare a plilor, respectiv suma
400.000 USD se va plti 50% ctre GLORIA BISTRITA i 50% ctre
firma INTERMARK INTERNATIONAL BV, iar suma de 200.000 USD
se va plti la 15.12.2003 n aceeai proporie, 50% ctre clubul
romn i 50% ctre firma olandez;
e) La datele de 22-23.07.2003, firma elen AVIN INTERNATIONAL
a efectuat plata sumei de 400.000 USD ctre cele doua entiti
indicate n acordul privind plile;
f) La data de 15.07.2003 clubul Panathinaikos i-a nmnat lui
Gheorghe Popescu dou cecuri, scadente la 15.12.2003, n valoare
fiecare de cte 88.500 euro, emise n favoarea celor doi destinatari ai
plilor din acordul sus-menionat, respectiv GLORIA BISTRITA i
firma INTERMARK INTERNATIONAL;
g) La data de 19.01.2001 firma olandeza INTERMARK
INTERNATIONAL a ncasat cecul de 88.500 euro, dar la clubul
romnesc GLORIA BISTRITA aceast sum a ajuns dup cinci ani,
dei clubul elen PANATHINAIKOS o achitase n data de 22.12.2003;
h) Din sumele ncasate aferent transferului juctorului
Snmrtean Lucian, de 200.000 USD i, respectiv 88.500 euro, firma
INTERMARK INTERNATIONAL BV a transferat, imediat dupa
ncasare, sumele de 196.000 USD si, respectiv, 86.730 euro
(reprezentand 98% din sumele ncasate) ntr-un cont din Luxemburg

212
deschis pe numele firmei off-shore SPORT VENTURES SA din
Insulele Virgine Britanice, cu titlul: comision;
i) n declaratia sa, preedintele CF GLORIA BISTRITA, Pdureanu
Jean, afirma c memorandumul cu firma INTERMARK a fost semnat
la sediul firmei ISM, a frailor Becali Ioan si Becali Victor, acetia
reprezentnd singura legtur cu firma INTERMARK, i c la
semnarea contractului de transfer, n Grecia, mai erau de fa Victor
Becali si Gheorghe Popescu;
j) n declaratia sa, Johan Versluis, acionar unic al firmei
INTERMARK INTERNATIONAL BV, afirm c n cazul transferului
juctorului Snmrtean Lucian firma olandez a fost implicat n
mod asemntor ca n cazurile celorlalte transferuri asupra crora a
facut declaraii, respectiv executnd ordinele primite de la TIERNEY
INTERNATIONAL LTD i/sau STAR ADVISORS SA (denumire
ulterioar SPORT VENTURES SA).

Din cele de mai sus rezult urmtoarele:


1. Memorandumul semnat de CF GLORIA BISTRITA cu firma
INTERMARK INTERNATIONAL BV nu conine date conforme cu
realitatea, ca i n cazul celorlalte memorandumuri analizate, n
sensul c tranzaciile nu au un coninut economic i nu au fost
derulate, n realitate, ntre prile semnatare. Scopul acestui
document a fost prejudicierea clubului GLORIA BISTRITA cu
diferena de la suma de 105.000 USD pn la 50% din suma real de
transfer obinut pentru juctorul Snmrtean Lucian, respectiv cu
diferena pn la suma de 300.000 USD.
2. Din modul in care s-au derulat operaiunile, s-a constatat c
CF GLORIA BISTRITA, pe lng prejudiciul de 195.000 USD a mai
suferit un prejudiciu, n valoare de 88.500 euro (echivalentul tranei
213
a doua, de 100.000 USD), prin nencasarea acestei sume, n
condiiile n care clubul elen a pltit suma printr-un cec nmnat lui
Gheorghe Popescu. Este irelevant nregistrarea acestei sume n
urma anchetei DNA, n cursul anului 2008.
3. De asemenea, prin nenregistrarea la nivelul clubului GLORIA
BISTRITA a ntregii sume de 600.000 USD obinute din transferul
juctorului n anul 2003, ci doar a sumei de 200.000 USD, a fost
prejudiciat i bugetul statului romn cu impozitul pe profit aferent
veniturilor de 400.000 USD nenregistrate, pentru anul fiscal 2003.

2. Dispozitii legale aplicabile

Din punct de vedere al reglementrilor contabile, situaiei i sunt


aplicabile urmtoarele prevederi legale:

Ordinul Ministerului Finanelor nr. 1591/1998 privind aprobarea


Planului de conturi pentru persoanele juridice fr scop lucrativ i a
normelor metodologice de utilizare a acestuia, publicat in M.O. nr.
480 bis din 14.12.1998, n vigoare ncepnd cu data de 01.01.1999,
inclusiv la data tranzaciilor, stipuleaz urmtoarele:
Pct. 70. Contabilitatea terilor asigur evidena datoriilor i
creanelor persoanei juridice fr scop lucrativ n relaiile cu furnizorii,
clienii, personalul, asigurrile i protecia social, bugetul statului i
bugetele locale, unitile din cadrul grupului i fondurile speciale,
precum i cu diveri debitori i creditori i alte persoane fizice i
juridice.
n contabilitatea furnizorilor i clienilor se nregistreaz operaiile
patrimoniale privind livrrile de mrfuri i produse, lucrrile executate

214
i serviciile prestate, precum i alte operaii efectuate, de regul n
baza contractelor ncheiate ntre acetia.
Avansurile acordate furnizorilor i creanele din ambalaje i alte
bunuri de primit de la acetia, precum i avansurile primite de la
clieni i datoriile pentru ambalaje i alte bunuri de livrat acestora se
nregistreaz n contabilitate n conturi distincte.
Pct. 72. Potrivit art. 7, alin. 2 din lege, creanele i datoriile persoanei
juridice fr scop lucrativ se nregistreaz n contabilitate la valoarea
lor nominal.
Creanele i datoriile n devize se nregistreaz n contabilitate n lei,
la cursul valutar de schimb n vigoare la data efecturii.
Diferenele de curs valutar, ntre data nregistrrii creanelor i
datoriilor n devize i data ncasrii, respectiv plii lor, se
nregistreaz ca venituri sau cheltuieli financiare, dup caz.
Pct. 96. Principalele elemente care formeaz veniturile persoanei
juridice fr scop lucrativ reprezint sumele sau valorile ncasate sau
de ncasat, aferente activitilor fr scop lucrativ, activitilor cu
destinaie special, potrivit legii i activitilor economice din:
- avantajele pe care unitatea a consimit s le primeasc potrivit
statutului i reglementrilor legale n vigoare;
- livrrile de bunuri, executarea de lucrri i prestrile de servicii;
- executarea unei obligaii legale sau contractuale din partea terilor;
- venituri excepionale, dup caz.

Rezult c CF GLORIA 1922 BISTRITA trebuia s nregistreze n


contabilitate veniturile ncasate sau de ncasat din executarea
obligaiei stipulate n contractul ncheiat cu clubul elen
PANATHINAIKOS ATENA, aferent transferului juctorului
Snmrtean Lucian, integral, n lei, la cursul valutar de schimb n
215
vigoare la data la care a luat natere creana respectiv (echivalentul
n lei al sumei de 600.000 USD la data de 14.07.2003 data
contractului de transfer internaional).

Din punct de vedere al reglementrilor fiscale, situaiei i sunt


aplicabile urmtoarele prevederi legale:

Legea nr. 414/2002 privind impozitul pe profit, publicat in M.O.


nr. 456 din 27.06.2002, n vigoare ncepnd cu 01.07.2002 pn la
01.01.2004, cu modificrile i completrile aduse prin OG nr.
36/2003 aprobat prin Legea nr. 232/2003, prevede urmtoarele:

ART. 1
(1) Sunt obligate la plata impozitului pe profit, n condiiile
prezentei legi, i denumite n continuare contribuabili:
a) persoanele juridice romne, pentru profitul impozabil obinut din
orice surs, att din Romnia, ct i din strintate;
ART. 2
(1) Cota de impozit pe profit este de 25%, cu excepiile prevzute
de prezenta lege.
ART. 4
(1) Anul fiscal al fiecrui contribuabil este anul calendaristic.
ART. 7
(1) Profitul impozabil se calculeaz ca diferen ntre veniturile
realizate din orice surs i cheltuielile efectuate pentru realizarea
acestora, dintr-un an fiscal, din care se scad veniturile neimpozabile i
se adaug cheltuielile nedeductibile.

216
Decizia nr. 2/2004 a Comisiei Centrale Fiscale, privind aplicarea
unitar a unor prevederi referitoare la impozitul pe profit, conveniile
de evitare a dublei impuneri, accize i taxa pe valoarea adugat,
publicata in M.O. nr. 376 din 29 aprilie 2004, prevede urmatoarele
aspecte cu referire speciala la transferul sportivilor:

1. Modalitatea de determinare a profitului impozabil de ctre


asociaii/fundaii sportive din transferul sportivilor
Soluie:
n conformitate cu prevederile Legii nr. 414/2002 privind impozitul
pe profit, precum i ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal,
veniturile realizate de ctre persoanele juridice fr scop patrimonial
din transferul sportivilor dup data de 1 iulie 2002 i care depesc
nivelul stabilit la art. 1 alin. (4) din Legea nr. 414/2002, respectiv la
art. 15 alin. (3) din Legea nr. 571/2003, sunt venituri impozabile la
determinarea profitului impozabil.
n scopul determinrii profitului impozabil al persoanelor juridice
fr scop patrimonial sunt deductibile cheltuielile efectuate n mod
distinct pentru veniturile impozabile, nregistrate n contabilitate
potrivit prevederilor pct. 95 din anexa la Ordinul ministrului finanelor
nr. 1.591/1998 privind aprobarea Planului de conturi pentru
persoanele juridice fr scop lucrativ i a normelor metodologice de
utilizare a acestuia, cu modificrile i completrile ulterioare, iar de la
data de 1 ianuarie 2004, potrivit pct. 5.7 din anexa la Ordinul
ministrului finanelor publice nr. 1.829/2003 privind aprobarea
Reglementrilor contabile pentru persoanele juridice fr scop
patrimonial.
Cheltuielile care nu sunt nregistrate n mod distinct pentru
realizarea veniturilor impozabile se repartizeaz de ctre contribuabili
217
pe baz de criterii proprii de alocare, corespunztor cu natura
activitii desfurate.

Prin urmare, clubul GLORIA 1922 BISTRITA datora bugetului de


stat impozit pe profit aferent veniturilor de 400.000 USD
nenregistrate, calculat prin aplicarea cotei de 25% asupra
echivalentului in lei al acestei sume la cursul leu/USD valabil la data
efecturii operaiunii (14.07.2003).

3. Prejudiciul estimat produs bugetului de stat

Prejudiciul produs bugetului de stat este de 3.284.400.000 lei


vechi, aferent anului fiscal 2003, calculat dupa cum urmeaza:
400.000 USD x 32.884 lei/USD (curs BNR la 14.07.2003, sursa
www.bnr.ro) = 13.137.600.000 lei vechi (diferenta neinregistrata de
venituri in echivalent lei);
13.137.600.000 lei vechi x 25% = 3.284.400.000 lei vechi (impozit
pe profit).

218
10. Transferul fotbalistului Bratu Florin, din septembrie
2003, de la Rapid Bucureti la Galatasaray Istanbul.

Fapt comis de nvinuiii Copos Gheorghe, Becali


Ioan i Popescu Gheorghe

Bratu Florin Daniel s-a nscut la data de 02.01.1980 n


Bucureti. Debuteaz n fotbal n anul 2000 la echipa Tractorul
Braov, dup care, n ordine cronologic, se transfer la echipele
Rapid Bucureti, Electromagnetica Bucureti, Rapid Bucureti,
Galatasaray Istanbul din Turcia, FC Nantes-Atlantique din Frana,
Dinamo Bucureti, Valenciennes FC din Frana, din anul 2007 fiind
juctorul lui Dinamo Bucureti. A disputat peste 130 meciuri,
marcnd 30 de goluri. A evoluat n 13 meciuri ale echipei naionale a
Romniei, pentru care a marcat 2 goluri.


n acest caz, dat fiind faptul c alte instituii competente ale
statului au efectuat cercetri cu privire la transfer i avnd n vedere
documentele primite de Federaia Romn de Fotbal de la instituia
similar din Turcia, D.N.A. nu a mai adresat o cerere de comisie
rogatorie.
Alturat, menionm documentele avute la dispoziie :

219
Documente provenite de la Garda Financiar Comisariatul
General

n data de 14.03.2006, cu adresa nr. 301196, Garda Financiar


Comisariatul General a transmis Departamentului Naional
Anticorupie rezultatele verificrilor efectuate cu privire la transferul
juctorului de fotbal Bratu Florin de la FC Rapid Bucureti la
Galatasaray SK Istanbul Turcia. Adresa a fost nregistrat la
Direcia Naional Anticorupie sub nr. 162/II/2006 din
16.03.2006. Prin aceast adres Garda Financiar sesiza organul de
urmrire penal cu privire la svrirea infraciunii de evaziune
fiscal de ctre reprezentani ai FC Rapid Bucureti i de ctre
persoana fizic Popescu Gheorghe.

Din materialul transmis de Garda Financiar au rezultat


urmtoarele:

1. n urma verificrilor efectuate referitoare la AFC RAPID


Bucureti, au fost prezentate de preedintele executiv Dinu Mihail
Gheorghe urmtoarele documente (n fotocopie):
- Transfer Agreement datat 01.09.2003;
- Amendment datat 27.02.2004;
- Transfer fee payment for the player Florin Bratu datat
23.08.2004;
Din traducerea din limba englez a acestor documente
efectuat la solicitarea Grzii Financiare de ctre traductorul
autorizat Racareanu Cristian (Autorizaie Ministerul Justiiei nr.
7191) au rezultat urmtoarele:

220
- n data de 1.09.2003 ntre cluburile menionate a fost
ncheiat un Contract de transfer prin care prile au czut de acord
s l transfere pe juctorul de fotbal Bratu Florin, onorariul
profesional urmnd s fie de 1.750.000 USD, conform urmtorului
program:
- 100.000 USD pe 10.09.2003;
- 850.000 USD pe 15.01.2004;
- 800.000 USD pe 30.08.2004;
- n data de 27.02.2004 a fost ncheiat ntre clubul
GALATASARAY SK i dl. Ioan Becali Preedinte al AFC RAPID
BUCURETI un amendament prin care prile sunt de acord s
modifice programul de pli definit n Contractul de transfer semnat
pe 01.09.2003, dup cum urmeaz:
- 350.000 USD pn la 30.04.2004;
- 750.000 USD pn la 01.07.2004;
- 50.000 USD pn la 30.09.2004;
Totodat, prile au fost de acord ca suma total datorat de
clubul GALATASARAY SK s fie de 1.150.000 USD ncepnd din data
de 27.02.2004.
- n data de 23.08.2004, clubul GALATASARAY SK a trimis
ctre AFC RAPID BUCURETI adresa nr. 2004-2/576, prin care se
angaja s plteasc ultima rat datorat, n sum de 750.000 USD i
scadent la 01.07.2004, dup cum urmeaz:
- 250.000 USD pn la 30.08.2004;
- 250.000 USD pn la 30.09.2004;
- 250.000 USD pn la 30.10.2004;
De asemenea, dl. Dinu Mihail Gheorghe a prezentat ataat Notei
explicative datat 24.02.2006, adresa AFC RAPID BUCURETI nr.

221
941/03.12.2004 ctre Federaia Romn de Fotbal din care rezult
urmtoarele:
- la data de 03.12.2004 GALATASARAY SK mai are de achitat
suma de 800.000 USD;
- pn la data de 27.02.2004 GALATASARAY SK a achitat doar
suma de 600.000 USD.
Din evidena financiar contabil a AFC RAPID BUCURETI
rezult c pn la momentul prezentei a fost ncasat prin transfer
bancar suma total de 630.230,18 USD inclusiv comisioane bancare
(128 USD) aferent transferului juctorului de fotbal Florin Bratu la
GALATASARAY SK.
Din Nota explicativ dat de dl. Cauc Viorel, n calitate de
director economic, datat 20.02.2006, la ntrebarea rspuns nr. 1,
rezult c, n afara sumei de 630.230,18 USD ncasat de ctre AFC
RAPID BUCURETI prin banc, n perioada 2003 2006 nu s-au
mai ncasat i alte sume n conturile AFC RAPID BUCURETI i
nici n casierie.

2. Prin adresa nr. 300802/20.02.2006, Garda Financiar a


solicitat Federaiei Romne de Fotbal documentele deinute cu privire
la transferul juctorului Florin Bratu de la clubul AFC RAPID
BUCURETI.
Urmare adresei menionate, Federaia Romn de Fotbal
nmneaz reprezentanilor Grzii Financiare adresele de rspuns nr.
518/20.02.2006 i nr. 521/20.02.2006 (32 file) prin care sunt puse
la dispoziie documentele transmise de Federaia de Fotbal din
Turcia legat de operaiunile financiare n cazul transferului
juctorului Florin Bratu de la AFC RAPID BUCURETI la
GALATASARAY SK (Turcia).
222
Din traducerea din limba englez a scrisorii GALATASARAY SK
datata 22.09.2005 i adresat d-lui Philippe Bruschweiler
Comitetul pentru Statutul Juctorilor FIFA avnd ca subiect
distribuirea Contribuiei de Solidaritate pentru Juctorul Florin
Bratu (Galatasaray SK, Turcia/Tractorul Braov, Romnia) rezult
urmtoarele:
- aa cum putei vedea din contractul trimis de Rapid Bucureti
onorariul de transfer trecut n contract este de 1.750.000 USD. Totui,
aceast sum reprezint plata pe care clubul nostru are obligaia de a
o efectua dup data contractului (1 septembrie 200x). Aceast
obligaie nu include plata efectuat la data contractului x: cifra nu se
vede n original, probabil 3;
- am dori s v informm c n conformitate cu evidenele
noastre totalul sumei transferului pentru juctor se ridic la 2.750.000
USD. [...] Defalcarea plilor este dup cum urmeaz:

223
Data plii Suma Condiii de plat
pltit

1 septembrie 1.000.000 Pltii lui Gheorghe


2003 ,00 Popescu de la Becali Sport
Pltii la Rapid Bucureti
10 septembrie 100.000,0 prin transfer bancar
2003 0
Pltii lui Ioan Becali de la
27 februarie 500.000,0 Becali Sport
2004 0
Pltii la Rapid Bucureti
30 aprilie 2004 350.000,0 prin transfer bancar
0

30 august 2004 250.000,0 Pltii D-lui Popescu


0 pentru Rapid Bucureti
Pltii D-lui Popescu
5 ianuarie 2005 200.000,0 pentru Rapid Bucureti
0
Pltii D-lui Popescu
11 aprilie 2005 150.000,0 pentru Rapid Bucureti
0
Pltii la Rapid Bucureti
22 iulie 2005 180.230,1 prin transfer bancar
8
Pltii la Tractorul Braov
19 august 2005 19.762,82 ca i Compensaie de
solidaritate
Total pli 2.750.00
0,00

224
Din cele prezentate mai sus, rezult c, la Rapid Bucureti s-a
pltit prin transfer bancar suma de 630.230,18 (100.000 + 350.000
+ 180.230,18).
Printre documentele puse la dispoziie de Federaia Romn de
Fotbal se numr i 3 chitane (conform traducerii din limba turc
asigurat de ctre Badiu Laura, traductor autorizat de Ministerul
Justiiei sub nr. 12492/2005) coninnd urmtoarele precizri:
- data 01.09.2003 nr. 1556 am primit de la Clubul Sportiv
Galatasaray suma de un milion USD, Numele i prenumele:
Gheorghe Popescu;
- data 27.2.2004 nr. 001918 am primit de la Clubul Sportiv
Galatasaray suma de cinci sute mii USD, A primit Ioan Becali;
- data 02/09/2004 nr. 1144 S-a pltit lui: Gheorghe Popescu,
Plata pentru bune servicii (Florin Bratu) RAPID BUCURETI 250.000,
Dousutecincizecimii dolari americani.

3. Cu privire la persoanele fizice Gheorghe Popescu i Ioan


Becali menionate n documentele emise de ctre clubul
GALATASARAY SK ca beneficiari ai unor sume de bani, Garda
Financiar a efectuat verificri dup cum urmeaz:

a) Gheorghe Popescu
Referitor la suma de 1.000.000 USD ncasat n data de
01.09.2003

225
Din Nota explicativ dat de dl. Gheorghe Popescu n prezena
societii civile de avocai erban Mare & Asociaii datat
22.02.2006, la ntrebarea rspuns nr. 1, acesta afirm c:
n data de 01 septembrie 2003 am primit suma de 1.000.000
USD de la clubul Galatasaray Istanbul. Dei, pe chitana emis de
clubul Galatasaray Istanbul se scrie Transfer fee for Florin Bratu, n
realitate suma respectiv nu reprezint n totalitate comisionul pentru
transferul juctorului Florin Bratu. n calitatea mea de fost jutor la
clubul Galatasaray am ajutat acest club s transfere din Romnia n
vara anului 2003, un numr de 3 juctori (Bratu Florin, Ovidiu Petre i
Gabriel Tama), discuiile mele cu reprezentaii clubului au fost ca eu
s primesc suma de 350.000 USD pentru acest ajutor.
Precizez c n anul 2001, am plecat de la Galatasaray Istanbul la
echipa italian Lecce, am fost nevoit s renun la o sum de
aproximativ 650.000 USD (pe care mi-o datora clubul Galatasaray i
alte drepturi contractuale) pentru a putea fi lsat s plec la echipa
italian n vara anului 2003, la rugmintea clubului Galatasaray de a
transfera 3 juctori, am avut ocazia s-mi recuperez i suma de
650.000 USD la care ntr-un fel fusesem nevoit s renun. Atunci, la 1
septembrie 2003, am primit suma de 1.000.000 USD (350.000
comision transfer pentru cei 3 juctori i 650.000 USD suma restant
aa cum am artat mai sus) i am semnat o chitan n acest sens.
Aceast sum de 1.000.000 USD a rmas n Turcia.
Cu privire la rezidena fiscal, dl. Gheorghe Popescu precizeaz
la ntrebarea rspuns nr. 2:
[...] Ca urmare a consultrii avocailor i experilor fiscali, dup
apariia n pres a unor articole referitoare la acest caz, am fcut
declaraie rectificativ pe care am depus-o la fisc Sector 1, n baza
creia mi s-a emis decizie de impunere i am pltit impozitul stabilit n
226
sum de 1.330.000 RON (conform OP i declaraiei ataate). De
asemenea, la ntrebarea rspuns nr. 3, dl Gheorghe Popescu
recunoate c suma de 1.000.000 USD nu fcea parte din contractul
ncheiat ntre Rapid i Galatasaray i nici nu avea legtur cu firma
Becali Sport.
Din cele de mai sus, rezult c suma de 1.000.000 USD
ncasat de ctre dl. Gheorghe Popescu n data de 01.09.2003
reprezint venituri nedeclarate organelor fiscale din Romnia de
ctre aceast persoan fizica pentru anul 2003.

b) Gheorghe Popescu
Referitor la sumele de 250.000 USD ncasat n data de
30.08.2004, 200.000 USD ncasat n data de 05.01.2005 i 150.000
USD ncasat n data de 11.04.2005

Din Nota explicativ dat de dl. Gheorghe Popescu, la


ntrebarea rspuns nr. 4 acesta recunoate c:
Da, am ncasat aceste sume conform chitanelor pe care le
depun ataate
iar la ntrebarea rspuns nr. 5 Cu ce titlu ai primit aceste
sume de bani? acesta menioneaz urmtoarele:
Am un contract de mprumut cu clubul Rapid pentru suma de
600.000 USD (l depun alturat) i n baza acestui contract am ridicat
suma de 600.000 USD.
Contractul de mprumut ncheiat ntre AFC RAPID BUCURETI,
reprezentat prin dl. Becali Ioan, n calitate de Preedinte, i Popescu
Gheorghe n calitate de mprumutat precizeaz urmtoarele:
Subscrisa AFC RAPID BUCURETI neleg s dau cu titlu de
mprumut domnului Popescu Gheorghe suma de 600.000 USD
227
(asesutemii), pe care acesta este mputernicit s o ridice de la Clubul
Galatasaray SK Istanbul, din suma total de 750.000 USD
(aptesutecincizecimii), reprezentnd plata parial din suma de
transfer a juctorului Bratu Daniel Florin de la AFC RAPID
BUCURETI la Clubul Galatasaray SK Istambul, plat parial care
este scadent la data de 01.07.2004.

c) Ioan Becali
Referitor la suma de 500.000 USD ncasat n data de
27.02.2004

Din Nota explicativ dat de dl. Becali Ioan datat 28.02.2006,


la ntrebarea rspuns nr. 2, acesta afirm c:
Da, am ridicat suma de 500.000 USD la data de 27.02.2004
dup ce a reprezentat o rat din contractul de transfer al juctorului
Florin Bratu.
Cu privire la nevrsarea sumei de 500.000 USD n contul AFC
RAPID, la ntrebarea rspuns nr. 4, dl. Becali Ioan precizeaz c
aceast sum reprezenta un mprumut acordat mie de ctre clubul
AFC RAPID pe baza unui contract pe care l ataez alturi de aceast
not explicativ iar cu privire la informarea vreunui reprezentant al
AFC RAPID de ncasarea sumei de 500.000 USD, la ntrebarea
rspuns nr. 6, acesta precizeaz c Am informat de primirea acestei
sume pe dl. Copos George proprietarul clubului AF RAPID.
n Contractul de mprumut ncheiat ntre AFC RAPID
BUCURETI, reprezentat prin dl. Zotta Constantin secretar general,
n calitate de mprumutator, dl. Becali Ioan n calitate de
mprumutat i S.C. BECALI SPORT S.R.L., reprezentat prin dl.

228
Becali Ioan Preedinte al Consiliului de Administraie n calitate de
garant se precizeaz la art. 1 urmtoarele:
mprumutatorul acord mprumutatului un mprumut n sum de
500.000 USD (cincisutemiidolari USD), din totalul sumei de 850.000
USD reprezentnd creana mprumutatorului fa de Clubul
Galatasaray SK Istambul. mprumutatorul mputernicete, prin
prezentul, pe mprumutat s ridice de la Clubul Galatasaray SK
Istambul suma de 500.000 USD, din suma total de 850.000 USD,
sum ce va fi reinut de ctre mprumutat cu titlu de mprumut.
Din cele de mai sus, rezult c, n realitate, AFC RAPID
BUCURETI a ncasat din transferul juctorului de fotbal Florin
Bratu la GALATASARAY SK, suma total de 1.730.230,18 USD care
se compune din urmtoarele: 630.230,18 USD prin transfer bancar,
600.000 USD n numerar prin dl. Gheorghe Popescu (250.000 USD +
200.000 USD + 150.000 USD) i 500.000 USD n numerar prin dl.
Becali Ioan.

Referitor la contractele de mprumut ncheiate de ctre AFC


RAPID BUCURETI cu persoanele fizice Gheorghe Popescu i Ioan
Becali, directorul economic dl. Cauc Viorel a declarat, n Nota
explicativ datat 06.03.3006, c mprumuturile nu au fost
nregistrate n evidena financiar contabil a asociaiei la momentul
acordrii.
n conformitate cu prevederile pct. 70 si pct. 72 din Ordinul
1591/1998 emis de Ministerul Finanelor privind aprobarea Planului
de conturi pentru persoanele juridice fr scop lucrativ i a normelor
metodologice de utilizare a acestuia rezult urmtoarele:
- contabilitatea terilor asigur evidena datoriilor i creanelor
persoanei juridice fr scop lucrativ n relaiile cu furnizorii, clienii,
229
personalul, asigurrile i protecia social, bugetul statului i bugetele
locale, unitile din cadrul grupului i fondurile speciale, precum i cu
diveri debitori i creditori i alte persoane fizice i juridice;
- potrivit art. 7, alin. 2 din lege, creanele i datoriile persoanei
juridice fr scop lucrativ se nregistreaz n contabilitate la valoarea
lor nominal. Creanele i datoriile n devize se nregistreaz n
contabilitate n lei, la cursul valutar de schimb n vigoare la data
efecturii.

Avnd n vedere prevederile pct. 96 din Ordinul 1591/1998


emis de Ministerul Finanelor privind aprobarea Planului de conturi
pentru persoanele juridice fr scop lucrativ i a normelor
metodologice de utilizare a acestuia rezult c: Principalele elemente
care formeaz veniturile persoanei juridice fr scop lucrativ
reprezint sumele sau valorile ncasate sau de ncasat, aferente
activitilor fr scop lucrativ, activitilor cu destinaie special,
potrivit legii i activitilor economice din:
- avantajele pe care unitatea a consimit s le primeasc
potrivit statutului i reglementrilor legale n vigoare;
- livrrile de bunuri, executarea de lucrri i prestrile de
servicii;
- executarea unei obligaii legale sau contractuale din partea
terilor;
- venituri excepionale, dup caz.
Avnd n vedere, prevederile Deciziei nr. 2/2004 emis de
Comisia Fiscal Central, privind aplicarea unitar a unor prevederi
referitoare la impozitul pe profit, conveniile de evitare a dublei
impuneri, accize i taxa pe valoarea adugat rezult c:

230
n conformitate cu prevederile Legii nr. 414/2002 privind
impozitul pe profit, precum i ale Legii nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, veniturile realizate de ctre persoanele juridice fr scop
patrimonial din transferul sportivilor dup data de 1 iulie 2002 i care
depesc nivelul stabilit la art. 1 alin. (4) din Legea nr. 414/2002,
respectiv la art. 15 alin. (3) din Legea nr. 571/2003, sunt venituri
impozabile la determinarea profitului impozabil.
innd cont de urmtoarele prevederi legale:
- art. 1 alin (4) din Legea 414/2002:
persoanele juridice fr scop patrimonial, pentru veniturile
realizate din activiti economice pn la nivelul echivalentului n lei
de 10.000 euro, realizate ntr-un an fiscal, dar nu mai mult de 10% din
veniturile totale neimpozabile prevzute la alin. (3), sunt exceptate de
la plata impozitului pe profit.;
- art. 1 alin (5) din Legea 414/2002:
persoanele juridice romne fr scop patrimonial care nu se
ncadreaz n condiiile referitoare la nivelul veniturilor prevzute la
alin. (4), pentru profitul obinut din activiti economice, pltesc impozit
pe profit, calculat potrivit art. 2 alin. (1).;
- art. 2 alin (1) din Legea 414/2002:
cota de impozit pe profit este de 25%, []
- art.20 alin (5) din Legea 414/2002:
persoanele juridice fr scop patrimonial calculeaz i pltesc
impozitul pe profit anual, pn la data de 25 ianuarie a anului
urmtor.
- art. 15 alin (3) din Legea nr. 571/2003:
Organizaiile nonprofit, organizaiile sindicale i organizaiile
patronale sunt scutite de la plata impozitului pe profit i pentru
veniturile din activiti economice realizate pn la nivelul
231
echivalentului n lei a 15.000 euro, ntr-un an fiscal, dar nu mai mult
de 10% din veniturile totale scutite de la plata impozitului pe profit,
prevzut la alin. (2). Organizaiile prevzute n prezentul alineat
datoreaz impozit pe profit pentru partea din profitul impozabil ce
corespunde veniturilor, altele dect cele prevzute la alin. (2) sau n
prezentul alineat, impozit calculat prin aplicarea cotei prevzute la art.
17 alin. (1) sau art. 18, dup caz.

n anul 2002, AFC RAPID BUCURETI, a declarat un rezultat


din activiti economice egal cu 0 (conform bilanului i contului de
profit i pierdere depus la AFP sector 1 sub nr. 262334/27.02.2003),
iar n anul 2003, a nregistrat un deficit din activiti economice n
sum de 947.450 mii lei (conform bilanului i contului de profit i
pierdere depus la AFP sector 1 sub nr. 435587/24.02.2004).
Avnd n vedere, prevederile legale invocate, rezult c AFC
RAPID BUCURETI datora la data de 31.12.2003, un impozit pe
profitul activitilor economice n sum de 13.771.225.000 lei
calculat dup cum urmeaz:
1.650.000 USD venituri nedeclarate la data de 01.09.2003 x
33.959 ROL/USD curs de schimb din data de 01.09.2003 =
56.032.350.000 lei;
947.450.000 lei rezultatul negativ din activiti economice;
profit din activiti economice dup includerea veniturilor
nedeclarate 55.084.900.000 lei = 56.032.350.000 lei 947.450.000
lei;
impozit aferent profitului din activiti economice 13.771.225.000
lei = 25% x 55.084.900.000 lei.

232
Suma de 1.650.000 USD, nedeclarat n anul 2003, rezult
prin diferena dintre suma total de transfer de 1.750.000 USD a
juctorului Florin Bratu i suma de 100.000 USD nregistrat de
AFC RAPID BUCURETI ca venit din activitatea economic, la data
ncasrii acesteia de la clubul GALATASARAY SK, respectiv
12.09.2003.
Prin nedeclararea la data de 01.09.2003, a veniturilor
impozabile rezultate din transferul juctorului Florin Bratu n suma
de 1.650.000 USD, rezult c AFC RAPID BUCURETI, a prejudiciat
bugetul de stat cu suma de 13.771.225.000 lei precum i cu
majorrile i penalitile aferente.
Aa cum s-a artat mai sus, sumele de bani rezultate din
transferul juctorului de fotbal Florin Bratu, au fost ncasate n
totalitate: 1.750.000 USD = 1.730.230,18 USD + 19.769,82 USD,
aceasta din urm, reprezentnd indemnizaie de formare care a fost
transferat direct clubului TRACTORUL BRAOV de ctre
GALATASARAY SK (Nota explicativ a d-lui director economic Cauc
Viorel, datat 20.02.2006).

B. Documente provenite de la Parchetul de pe lng nalta


Curte de Casaie i Justiie Secia de urmrire penal i
criminalistic

Prin adresa nr. 227/P/2006 din 28.04.2006, Parchetul de pe


lng nalta Curte de Casaie i Justiie Secia de urmrire penal
i criminalistic, a transmis, Direciei Naionale Anticorupie dosarul
penal nr. 227/P/2006, privind pe numiii Popescu Gheorghe i
Becali Ioan. Din examinarea documentelor existente la dosar au
rezultat urmtoarele:
233
n Referatul cu propunerea de declinare a competentei din
14.03.2006, ntocmit de I.G.P.R. Direcia de Investigare a Fraudelor
(nr. P/127.065), se menioneaz urmtoarele:
Din clauzele contractuale rezult c valoarea transferului
fotbalistului Bratu Florin a fost de 1.750.000 USD, sum ce urma s
fie achitat de GALATASARAY SK Istanbul clubului RAPID n mai
multe trane, dup urmtorul program:
- 100.000 USD pe data de 10.09.2003;
- 850.000 USD pe data de 15.01.2004;
- 800.000 USD pe data de 30.08.2004.
n realitate ns, valoarea total a contractului de transfer al
fotbalistului Bratu Florin a fost de 2.750.000 dolari S.U.A., aa cum
rezult din situaia de pli, transmis de clubul GALATASARAY SK
Istanbul la F.I.F.A., organul de cercetare penal incluznd n valoarea
total a transferului juctorului Bratu Florin, pe baza documentelor
transmise de clubul turc, i suma de 1.000.000 USD ncasat la data
de 01.09.2003 de Popescu Gheorghe, n calitate de reprezentant al
firmei de impresariat BECALI SPORT.
n continuare, Referatul IGPR DIF, referitor la ncasarea
acestei sume, mai menioneaz urmtoarele:
n aceste condiii, Popescu Gheorghe i Becali Ioan
reprezentani ai firmei de impresariat sportiv BECALI SPORT, au
ncasat venituri nedeclarate, sustrgndu-se de la plata obligaiilor
fiscale prin nedeclararea acestor venituri, intrnd sub incidenta Legii
nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale,in vigoare la acea
dat.
[...]
POPESCU GHEORGHE, fr a avea calitatea de agent de
juctori, a ncasat pentru transferul juctorului BRATU FLORIN, n
234
numele S.C. BECALI SPORT S.R.L., de la clubul GALATASARAY SK
Istanbul, suma de 1.000.000 dolari S.U.A. la data de 01.09.2003, dei
aceast sum nu apare n contractul de transfer.
[...]
Avnd n vedere c, din cuprinsul actelor la dosar rezult
svrirea de ctre POPESCU GHEORGHE i BECALI IOAN a
infraciunilor de evaziune fiscal, svrit n legtur cu infraciunile
de corupie, fapta prev. de art. 17 lit. g) din Legea nr. 78/2000 [...].

Concluzia Grzii Financiare exprimat n nota de


constatare :

a) n situaia n care, suma de 1.000.000 USD, ncasat la data de


01.09.2003, de ctre Popescu Gheorghe reprezint parte din valoarea
transferului juctorului Bratu Florin i se cuvenea clubului Rapid
Bucureti, prin nenregistrarea n contabilitatea clubului a acestui
venit a fost diminuat profitul impozabil al anului fiscal 2003, al FC
RAPID BUCURETI cu suma de 33.959.000.000 lei vechi
(= 1.000.000 USD x 33.959 lei/USD), prejudiciul produs bugetului
de stat fiind egal cu impozitul pe profit aferent, calculat prin
aplicarea cotei de 25%, respectiv 8.489.750.000 lei.
b) n situaia n care, suma de 1.000.000 USD ncasat la data de
01.09.2003, de ctre Popescu Gheorghe se cuvenea firmei S.C.
BECALI SPORT S.R.L., n numele creia Popescu Gheorghe a ridicat
suma respectiv, potrivit chitanei nr. 1556/01.09.2003, atunci, prin
neregistrarea n contabilitatea societii a acestui venit, a fost
diminuat profitul impozabil al anului fiscal 2003, al S.C. BECALI
SPORT S.R.L., cu suma de 33.959.000.000 lei vechi (= 1.000.000
USD x 33.959 lei/USD), prejudiciul produs bugetului de stat fiind
235
egal cu impozitul pe profit aferent, calculat prin aplicarea cotei de
25%, respectiv 8.489.750.000 lei;
c) n situaia n care, suma de 1.000.000 USD ncasat la data de
01.09.2003, de ctre Popescu Gheorghe reprezint venituri obinute
i nedeclarate la data obinerii, de ctre persoana fizic Popescu
Gheorghe, aa cum a declarat acesta Grzii Financiare, fapt pentru
care IGPR-DIF, a considerat c Popescu Gheorghe a svrit
infraciunea de evaziune fiscal, atunci prejudiciul produs bugetului
de stat la data respectiv este egal cu impozitul pe venit calculat de
Administraia Finanelor Publice a sectorului 1 Bucureti i nscris
n Decizia de impunere anual pentru persoanele fizice romane cu
domiciliul n Romnia pe anul 2003, nr. 40800104685527 din
23.02.2006, respectiv suma de 1.328.003 lei (RON). La data de
23.02.2006, prin Ordinul de plat nr. 1, Popescu Gheorhe a achitat
suma de 1.330.000 lei, n contul Trezoreriei sector 1, cu titlul
Impozit venit global regularizri 2003.

Concluzia Direciei Naionale Anticorupie :

n urma anchetei desfurate n acest caz, concluzionm


urmtoarele :

Transferul juctorului Bratu Florin de la Rapid Bucureti la


Galatasaray Istanbul, s-a efectuat pentru suma de 2.750.000 USD,
aa cum reiese att din declaraia oficialilor clubului turc, precum i
din documentele de plat naintate autoritilor romne. Afirmaia
nvinuitului Popescu Gheorghe, potrivit cruia suma de 1.000.000
USD primit de acesta la 01.09.2003, reprezint datorii ale clubului
Galataray de pe vremea cnd evolua la echipa turc nu se susin,
236
dat fiind faptul c suma de 1.000.000 USD, este menionat de
clubul turc n evidena plilor efectuate pentru transferul lui Bratu
Florin; chitana prin care nvinuitul a primit aceast sum de bani
are meniunea Gheorghe Popescu de la Becali Sport, i nu
meniuni privind juctorul Popescu Gheorghe i, n cele din urm,
clubul turc a achitat lui Popescu Gheorghe, neincluznd n situaia
plilor pentru transferul lui Bratu Florin, suma de 250.000 USD
pentru bune servicii, la data de 02.09.2004. Dac, suma de
1.000.000 USD i s-ar fi cuvenit nvinuitului Popescu Gheorghe, este
evident c aceasta nu ar fi fost menionat n situaia plilor, cum
de altfel s-a procedat cu suma de 250.000 USD din 02.09.2004.
Situaia plilor efectuate de Galatasaray, evideniaz clar
orchestrarea unei dirijri a sumelor de bani cuvenite din transfer.
Astfel, suma de 630.230, 18 USD au fost trimii prin transfer bancar
direct clubului bucuretean, 19.762, 82 USD au fost pltii direct
echipei Tractorul Braov, 600.000 USD au fost pltii nvinuitului
Popescu Gheorghe pentru Rapid Bucureti (aa cum a artat
ancheta, nici aceti bani nu au ajuns la Rapid, n ciuda meniunii de
pe dispoziiile de plat), n final, suma de 1.500.000 USD fiind
ridicai de nvinuiii Becali Ioan i Popescu Gheorghe, ambii de la
S.C. Becali Sport S.R.L.. Dac, nvinuitul Becali Ioan a prezentat, n
aprarea sa, un contract de mprumut ncheiat cu Rapid Bucureti
prin care mprumuta tocmai suma de 500.000 USD, ridicat
personal (n opinia noastr acesta este un contract nul, nefiind
nregistrat n contabilitatea clubului), nvinuitul Popescu Gheorghe a
declarat c din totalul sumei de 1.600.000 USD ridicai personal,
600.000 USD, reprezint un mprumut contractat de la Rapid
Bucureti n aceleai condiii ca nvinuitul Becali Ioan (de semnalat
este faptul c mprumutul generos acordat lui Popescu Gheorghe a
237
fost semnat de nvinuitul Becali Ioan, n calitate de preedinte al
clubului Rapid Bucureti- funcie ocupat pentru scurt timp).
Complicitatea nvinuiilor Becali Ioan, Popescu Gheorghe i
Copos Gheorghe reiese i din modul de nregistrare n contabilitate a
operaiunii de transfer. Dei aflat n posesia contractului de transfer,
nvinuitul Copos Gheorghe a prezentat suma de 100.000 USD, drept
venituri obinute din transferul lui Bratu Florin, i nu creana de
2.750.000 USD, cum prevd dispoziiile legale. Aciunea nvinuitului
Copos Gheorghe, de a ascunde att contractul de transfer, ct i
mprumuturile acordate de Clubul Rapid Bucureti, arat clar
destinaia sumelor cuvenite din transfer: 1.500.000 USD la S.C.
Becali Sport S.R.L., 19.762, 82 USD la Tractorul Braov, 100.000
USD la Rapid Bucureti, restul sumei de aproximativ 1.140.237 USD
urmnd s fie la discreia nvinuitului Copos Gheorghe.
Pe cale de consecin, bugetul de stat a fost prejudiciat cu
suma de 22.260.975.000 ROL, calculat astfel :

1.650.000 USD venituri nedeclarate la data de 01.09.2003 x


33.959 ROL/USD curs de schimb din data de 01.09.2003 =
56.032.350.000 lei;
947.450.000 lei rezultatul negativ din activiti economice;
profit din activiti economice dup includerea veniturilor
nedeclarate 55.084.900.000 lei = 56.032.350.000 lei 947.450.000
lei;
impozit aferent profitului din activiti economice 13.771.225.000
lei = 25% x 55.084.900.000 lei, la care se adaug
8.489.750.000 lei (n situaia n care suma de 1.000.000 USD,
ncasat la data de 01.09.2003 de ctre Popescu Gheorghe,
reprezint parte din valoarea transferului juctorului Bratu Florin i
238
se cuvenea clubului Rapid Bucureti prin nenregistrarea n
contabilitatea clubului a acestui venit a fost diminuat profitul
impozabil al anului fiscal 2003 al FC RAPID BUCURETI cu suma de
33.959.000.000 lei vechi (= 1.000.000 USD x 33.959 lei/USD),
prejudiciul produs bugetului de stat fiind egal cu impozitul pe profit
aferent, calculat prin aplicarea cotei de 25%, respectiv 8.489.750.000
lei).

239
11. Transferul juctorului de fotbal Alexa Dan, de la Dinamo
Bucureti la Guoan Beijing, China, realizat n luna iunie 2004

Fapt comis de nvinuiii Borcea Cristian, Becali Ioan


i Neoiu Gheorghe

Alexa Dan s-a nscut la data de 28.10.1979 n Timioara,


primul su meci fiind disputat n 1999, pe vremea aceea fiind
legitimat la UMT Timioara.
n ordine cronologic, juctorul a fost legitimat la cluburile de
fotbal Rocar Bucureti, Fulgerul Bragadiru, Universitatea Craiova,
Dinamo Bucureti, Beijing Guoan din China, Dinamo Bucureti i
Politehnica Timioara, echip la care evolueaz i n prezent.
A jucat n peste 150 meciuri de fotbal, marcnd patru goluri i
a fost selecionat o dat n echipa reprezentativ de fotbal a
Romniei.

Documente provenite de la FC DINAMO BUCURETI

1. Situaia ncasrilor din transferul juctorului Alexa Dan, din


care rezult c, din valoarea total a transferului, de 800.000 USD,
conform contractului nr. 1234/03.10.2003, FC DINAMO a ncasat, la
data de 10.06.2004, suma de 400.000 USD. Aferent diferenei
nencasate de 400.000 USD, documentul menioneaz explicaia
MEMORANDUM PYRALIS INV. B.V. 50%, nr. 361/28.08.2002.

2. Acord privind transferul nr. 1234/03.10.2003, emis de CS


FC DINAMO BUCURETI, prin care acest club i exprim acordul
240
privind transferul juctorului Alexa Dan la orice club din strintate
care achit n contul clubului suma de 800.000 USD. Documentul
este semnat de Directorul executiv Cristian Borcea.

3. Memorandum de acord nregistrat la CS FC Dinamo


Bucureti sub nr. 361/28.08.2002 i la Liga Profesionist de Fotbal
sub nr. 1225/28.08.2002, n limba englez, nsoit de traducerea n
limba romn, ncheiat n data de 16.08.2002 ntre FC DINAMO
BUCURETI reprezentat de vicepreedintele Cristian Borcea i firma
PYRALIS INVESTMENTS B.V. din Amsterdam Olanda, reprezentat
de directorul Louise A.G. Schuttevaer, prin care s-au convenit
urmtoarele:
- Clubul acord Companiei dreptul exclusiv de a plasa juctorul
fie provizoriu sau definitiv, la orice club din strintate;
- Clubul va beneficia n mod exclusiv de toate sumele rezultate
din transferul sau mprumutul juctorului pe orice pia;
- Odat executat transferul juctorului ctre un club i suma de
transfer colectata de ctre Club, Clubul se oblig s plteasc
Companiei o sum echivalent cu 50% din suma de transfer obinut
de ctre Club, ca i comision.

4. Documentul contabil Carte mare ah al clubului FC


Dinamo Bucureti, pentru contul 708.04.10 Alexa Li Jian aferent
perioadei 01.01 31.12.2004, n care s-a nregistrat ncasarea sumei
de 13.328.943.000 lei cu explicaia venit transfer Li Jian Alexa
326.850 euro.

5. Extras de cont emis de Emporiki Bank Romnia S.A. nr. 47,


pentru contul 25110.09.4.20182.0 aparinnd CS FC Dinamo
241
Bucureti, n care este nregistrat ncasarea la data de 11.06.2004 a
sumei de 326.850 euro, cu explicaia li jian nan.

B. Documente provenite de la Federaia Romn de Fotbal

1. Acord privind transferul nr. 1234/03.10.2003 emis de FC


DINAMO BUCURETI (prezentat anterior)

2. Cerere de acordare a Certificatului Internaional de Transfer


pentru juctorul Alexa Dan, emis de Asociaia Chinez de Fotbal la
13.05.2004 ctre F.R.F., pentru transferul juctorului de la FC
DINAMO la clubul BEIJING GUOAN FC.

3. Adresa FC DINAMO BUCURETI nr. 738/11.06.2004 ctre


F.R.F. Compartimentul Relaii Internaionale, prin care solicit
eliberarea Certificatului Internaional de Transfer pentru transferul i
legitimarea juctorului Alexa Dan la clubul BEIJING GUOAN FC din
China. n aceast adres se precizeaz c FC Dinamo a ncasat
suma de transfer n condiiile prezente n contractul ncheiat cu Pyralis
Investments B.V. Olanda.

4. Memorandumul ncheiat la data de 16.08.2002 ntre FC


DINAMO Bucureti i PYRALIS INVESTMENTS B.V. Olanda, n limba
englez, prezentat anterior la punctul V.A.3.
Referitor la acest document, pe baza meniunilor electronice
fcute de aparatele fax n antetul i subsolul acestuia, facem
urmtoarele observaii:

242
- documentul a fost transmis prin fax la D.N.A. (nr. fax 4021-
3133744) de la Federaia Romn de Fotbal (ROMNIAN FA nr. fax
004021-3250679) n data de 11.05.2006 ora 10.54;
- la Federaia Romn de Fotbal documentul a ajuns tot prin
fax, fiind transmis n data de ... (ilizibil) iunie 2004, orele 14.58
15.00 (documentul conine 3 pagini) de la numrul de fax 4021-
2300600;
- numrul de fax 4021-2300600 aparine firmei Internaional
Sport Management (societate comerciala n care sunt asociai, cu
pri egale, fraii Ioan Becali i Victor Becali), aa cum am menionat
anterior, la punctul I.B.1 ;
- de altfel, n antetul documentului se poate identifica
meniunea electronic a grupului de litere ECALI SPORT - litere
care provin din denumirea societii comerciale S.C. BECALI SPORT
S.R.L., de asemenea, deinut de fraii Ioan i Victor Becali ;
- documentul transmis ctre F.R.F. de la sediul firmei BECALI
SPORT/INTERNATIONAL SPORT MANAGEMENT nu poart numrul
de nregistrare al CS FC Dinamo Bucureti (nr. 361/28.08.2002) i
nici pe cel al L.P.F. (nr. 1225/28.08.2002), de unde rezult faptul c
exemplarul transmis n luna iunie 2004 se afla n posesia
reprezentanilor acestor firme de la o data anterioar nregistrrii
documentului la clubul FC Dinamo (fie se aflau n posesia unuia
dintre cele doua exemplare originale, fie a unei fotocopii obinute
nainte de nregistrarea actului la FC Dinamo, fie a unei fotocopii
obinute de la compania olandez).
Din aceste observaii, rezult implicarea reprezentanilor firmei
Becali Sport, respectiv Ioan Becali i/sau Victor Becali, n ncheierea
tranzaciei dintre FC Dinamo Bucureti i firma Pyralis Investments
BV Olanda, referitoare la juctorul Alexa Dan.
243
C. Documente provenite de la autoritile judiciare chineze ca
rspuns la solicitarea de comisie rogatorie internaional n materie
penal adresat acestora de D.N.A.

Rspunsul autoritilor competente chineze, a crui traducere a


fost primit de la Biroul de Legtur cu Instituii Similare din Alte
State la data de 20.12.2006, este nsoit de urmtoarele documente
referitoare la transferul juctorului Alexa Dan, puse la dispoziia
autoritilor de ctre clubul BEIJING GUOAN:

1. Certificatul internaional de transfer din Romnia n China,


pentru juctorul Alexa Dan, fost la FC DINAMO BUCURETI, emis la
data de 10.06.2004.

2. Fotocopia unei scrisori electronice (e-mail) din 30.04.2004,


ora 16.13, retransmis de la adresa de e-mail office@becalisport.ro
ctre adresa de e-mail office@vinconRomnia.com; mesajul original a
ajuns la adresa de e-mail a firmei Becali Sport fiind transmis de la
Carlos Marcelo Arguello, adresa de e-mail
cmarguello@staradvisors.lu ctre Ioan Becali adresa de e-mail
office@becalisport.ro, la aceeai dat de 30.04.2004, ora 12.44.

Coninutul scrisorii este urmtorul:

Drag Simona/Mdlina,
V rog sa-l informai pe Victor c societatea care deine 50% din
drepturile lui Dan Alexa este:
- Denumirea societii: PYRALIS INVESTMENTS B.V.
244
- Sediul social: P.C. HOOFTSTRAAT 150 NL-1071 CG
AMSTERDAM OLANDA
- Director: LOUISE A.G. SCHUTTEVAER (paaport NL N
29721857)
- Cod fiscal NL 80.39.168.75 B.01
- Banca : F. VAN LANSCHOT BANKIERS N.V. AMSTERDAM
- Cod swift: FVLBNL22
- Nr. cont: 63.25.35.121 (EUR)
63.25.35.156 (USD)
Salutri,
Marcelo

Scrisoarea este adnotat olograf cu urmtorul text (n limba


chinez pe exemplarul primit de la autoritile din China):
V rugm s dispunei efectuarea plii a 403.000 euro n acest
cont bancar reprezentnd suma transferului lui Alexa.
Suma: patru sute trei mii euro
31.05.2004

Documentul poart o semntur, precum i tampila clubului


GUOAN BEIJING

Din cele de mai sus, rezult c, de la birourile firmei VINCON


ROMNIA, documentul a ajuns la clubul BEIJING GUOAN, cu
indicaia ctre acest club de a plti suma de 403.000 euro, pentru
transferul juctorului Alexa Dan, n contul firmei olandeze PYRALIS
INVESTMENTS B.V.

245
3. Document cu datele de identificare i contul bancar ale CS
FC Dinamo Bucureti, adnotat olograf (n limba chinez) cu
meniunea:

V rugm s dispunei efectuarea plii a 327.000 euro n acest


cont bancar reprezentnd suma transferului lui Alexa.
Suma: trei sute doua zeci i apte mii euro
31.05.2004
Documentul poart o semntur, precum i stampila clubului
GUOAN BEIJING

4. Contract de transfer permanent al juctorilor de fotbal


internaionali din 19.04.2004, ncheiat ntre FC GUOAN BEIJING
(denumit n continuare PARTEA A) i FC DINAMO BUCURETI
(denumit n continuare PARTEA B) prin care:
- partea A primete pe Dan Alexa, fotbalist al prii B, ca
juctor profesionist nregistrat la FC GUOAN BEIJING;
- suma transferului permanent este de 730.000 euro;
Contractul a fost semnat la data de 03.05.2004 de Yang Zuwu
pentru partea A, n dreptul semnturii aferente prii B nefiind
menionat niciun nume, ci doar aceeai dat de 03.05.2004.

5. Contractul de angajare al juctorului Dan Alexa la FC


GUOAN BEIJING.

Subliniem faptul ca, juctorul a fost transferat i s-a angajat la


clubul FC GUOAN BEIJING, i nu la un club cu numele Li Jian sau
Li Jian Nan, aa cum apare uneori n evidenele contabile ale FC
DINAMO BUCURETI. Numele Li Jian Nan, apare prima dat
246
menionat, pe extrasul de cont al EMPORIKI BANK n care s-a
nregistrat virarea sumei de 326.850 euro ctre FC Dinamo
Bucureti i poate aparine persoanei care a dispus plata acestei
sume, n China.

Constatri i concluzii

Din cele prezentate (documente provenite de la FC DINAMO


BUCURETI, documente provenite de la Federaia Romn de Fotbal
i documente provenite de la autoritile chineze) rezult
urmtoarele:

a) FC DINAMO BUCURETI nu a prezentat un contract/acord


de transfer al juctorului Alexa Dan la clubul Guoan Beijing din
China, dei a ncheiat un astfel de contract cu clubul chinez, datat
19.04.2004 i semnat la 03.05.2004, pentru suma de 730.000 euro;
b) FC DINAMO BUCURETI a solicitat FRF eliberarea
Certificatului internaional de transfer pentru juctorul Alexa Dan,
preciznd c a ncasat suma de transfer n condiiile prezente n
contractul ncheiat cu Pyralis Investments BV Olanda.
c) FC DINAMO BUCURETI a ncheiat cu firma olandez
PYRALIS INVESTMENTS BV un Memorandum datat 16.08.2002 i
nregistrat la club sub nr. 361/28.02.2002, prin care acord acestei
firme dreptul exclusiv de a plasa juctorul Alexa Dan la orice club,
urmnd ca, din suma ncasat de FC DINAMO BUCURETI urmare
transferului, clubul s achite firmei olandeze un comision de 50%;
d) Acest memorandum a fost transmis F.R.F. n luna iunie
2004 de la numrul de fax al firmei S.C. BECALI SPORT S.R.L.,
247
aparinnd frailor Ioan i Victor Becali; exemplarul transmis FRF nu
poarta numrul de nregistrare al FC DINAMO BUCURETI, deci era
n posesia firmei Becali Sport sau asociailor si nainte de
nregistrarea la clubul DINAMO;
e) clubul DINAMO BUCURETI, a ncasat doar 326.850 euro
din suma total de transfer de 730.000 euro pltit de clubul chinez
pentru juctorul Alexa Dan;
f) Diferena, n sum de 403.000 euro, a fost direcionat n
data de 31.05.2004, ctre contul firmei olandeze PYRALIS
INVESTMENTS BV, nclcndu-se chiar i prevederile
memorandumului prezentat anterior. Indicaiile privind plata acestei
sume au ajuns la clubul chinez pe o listare a unei scrisori
electronice, trimis iniial de Carlos Marcelo Arguello (adresa de e-
mail cmarguello@staradvisors.lu) ctre Ioan Becali (adresa de e-mail
office@becalisport.ro), n data de 30.04.2004, i apoi retransmis la
adresa de e-mail office@vinconRomnia.com. n aceast scrisoare,
Marcelo (Arguello) solicit informarea lui Victor (Becali) c
societatea care deinea 50% din drepturile lui Alexa este PYRALIS
INVESTMENTS BV, i meniona contul bancar al acesteia;
g) Clubul chinez a achitat suma de 730.000 euro, dup cum i
s-a indicat, respectiv 326.850 euro clubului DINAMO BUCURETI i
403.000 euro firmei olandeze PYRALIS INVESTMENTS BV.

Din cele de mai sus, rezult c, n fapt, reprezentantul FC


DINAMO BUCURETI a transferat pe juctorul Alexa Dan la FC
GUOAN BEIJING n data de 19.04.2004, pentru suma total de
730.000 euro, ns contractul nu a fost prezentat clubului DINAMO,
spre a fi preluat i nregistrat n evidenele acestuia. Implicit, nu au
fost nregistrate n contabilitate veniturile totale obinute din
248
transferul juctorului (730.000 euro), ci doar suma ncasat de FC
DINAMO, de 327.000 euro. Diferena nenregistrat, de 403.000
euro, a fost direcionat ctre firma olandeza PYRALIS
INVESTMENTS B.V.
Din memorandumul semnat de DINAMO BUCURETI cu
firma PYRALIS INVESTMENTS, se observ c au fost acordate firmei
olandeze drepturile de a plasa juctorul (nu s-a mai folosit
termenul drepturi de transfer), ceea ce implic efectuarea de ctre
firma olandez a unor operaiuni de intermediere a transferului
(gsirea clubului, negocierea contractului etc.).
Pe de alt parte, la data de 30.04.2004, Carlos Marcelo Arguello
l informeaz pe Victor (Becali) c societatea care deine 50% din
drepturile lui Alexa Dan este firma PYRALIS, comunicnd i contul
bancar al acesteia, informaie pe care Victor Becali o transmite mai
departe, la birourile firmei VINCON ROMNIA. Prin urmare, la data
semnrii contractului de transfer n China, nu se tia (semnatarul
nu tia) cine deine 50% din drepturile juctorului, fapt confirmat i
de data comunicrilor privind conturile n care se vor achita cele
dou sume reprezentnd contravaloarea transferului (data de
31.05.2004). Prin urmare, firma olandez nu a ntreprins diligenele
aferente realizrii transferului, pentru care se prevedea n
memorandum c urma s primeasc 50% din valoarea transferului.
Cu alte cuvinte, suma de 403.000 euro a fost ncasat necuvenit de
firma olandez.

O alt concluzie care se desprinde din examinarea scrisorii


electronice transmise iniial de la adresa de e-mail
cmarguello@staradvisors.lu ctre adresa office@becalisport.ro este
aceea c, reprezentanii firmei S.C. BECALI SPORT S.R.L., Ioan i
249
Victor Becali, erau n contact direct cu reprezentantul firmei off-
shore STAR ADVISORS S.A. din Insulele Virgine Britanice, care le
furniza acestora denumirile i conturile firmelor olandeze care urmau
a fi implicate n transferurile juctorilor de fotbal de la cluburile
romneti. De asemenea, contul de e-mail de unde a fot transmis
iniial scrisoarea, a fost creat n Luxemburg (domeniul .lu identific
aceast ar), jurisdicie n care firma STAR ADVISORS (denumire
ulterioara: SPORT VENTURES S.A.) deine cont bancar (aa cum am
artat mai sus, n cazul transferului juctorului Mara Bogdan, cnd
firma olandez BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN
DUIVENBODEN, a virat suma de 196.000 USD, din cei 200.000 USD
ncasai de la DEPORTIVO ALAVES).

n consecin, prin ntocmirea documentelor i derularea


operaiunilor n modul prezentat mai sus, inclusiv direcionarea
sumei de 403.000 euro, n contul firmei olandeze, nerespectndu-se
nici mcar prevederile memorandumului, s-a urmrit prejudicierea
clubului DINAMO BUCURETI cu aceast sum deturnat (care ar fi
trebuit nregistrat n contabilitatea clubului, la venituri) i, implicit,
prejudicierea bugetului statului romn cu impozitul pe profit aferent
acestor venituri nenregistrate.

2. Dispoziii legale aplicabile

Din punct de vedere al reglementarilor contabile, situaiei i


sunt aplicabile urmtoarele prevederi legale:

Ordinul Ministerului Finanelor Publice nr. 1829/2003, privind


aprobarea Reglementrilor contabile pentru persoanele juridice fr
250
scop patrimonial publicat mpreun cu Anexa n M.O. nr. 66 bis din
27.01.2004, prevede urmtoarele:

SECIUNEA 4
PREVEDERI REFERITOARE LA BILAN
Teri
4.68. - Contabilitatea terilor asigur evidena datoriilor i
creanelor unitii n relaiile cu furnizorii, clienii, personalul,
asigurrile sociale, bugetul statului i bugetele locale, unitile din
cadrul grupului, debitorii i creditorii diveri.
4.69. - n contabilitatea furnizorilor i clienilor se nregistreaz
operaiunile privind cumprrile, respectiv livrrile de mrfuri i
produse, lucrrile executate i serviciile prestate, precum i alte
operaiuni efectuate.
4.73. - Potrivit art. 7 alin. 2 din Legea contabilitii nr. 82/1991,
republicat, creanele i datoriile persoanei juridice fr scop
patrimonial se nregistreaz n contabilitate la valoarea lor nominal.
Creanele i datoriile n devize se nregistreaz n contabilitate
att n lei, la cursul de schimb n vigoare la data efecturii
operaiunilor, ct i n devize.
Operaiunile n valut trebuie nregistrate n momentul
recunoaterii iniiale n moneda de raportare, aplicndu-se sumei n
valut cursul de schimb dintre moneda de raportare i moneda
strin, la data efecturii tranzaciei.
4.74. - Potrivit art. 15 din Legea contabilitii nr. 82/1991,
republicat, contabilitatea furnizorilor i clienilor, a celorlalte datorii i
creane, se ine pe categorii, precum i pe fiecare persoan fizic sau
juridic.
251
n acest sens, n contabilitatea analitic, furnizorii i clienii se
grupeaz astfel: interni i externi, iar n cadrul acestora, pe termene
de plat, respectiv de ncasare.
4.83. - Impozitul pe profit se stabilete de ctre persoanele
juridice fr scop patrimonial care desfoar activiti economice,
potrivit reglementrilor n vigoare.

SECIUNEA 5
PREVEDERI REFERITOARE LA CONTUL REZULTATULUI
EXERCIIULUI
5.1. - Contul rezultatului exerciiului cuprinde veniturile i
cheltuielile exerciiului financiar, grupate pe feluri de activiti, dup
natura lor, precum i rezultatul exerciiului (excedent/profit sau
deficit/pierdere, dup caz).

VENITURI
5.2. - n categoria veniturilor se includ att sumele sau valorile
ncasate sau de ncasat n nume propriu din activiti curente, ct i
ctigurile din orice alte surse.
Ctigurile reprezint creteri ale beneficiilor economice care
pot aprea sau nu ca rezultat din activitatea curent, dar nu difer ca
natur de veniturile din aceast activitate.
5.3. - Contabilitatea veniturilor persoanei juridice fr scop
patrimonial se ine distinct pe feluri de activiti, respectiv activiti
fr scop patrimonial, activiti cu destinaie special, activiti
economice, iar n cadrul acestora pe categorii de venituri, dup natura
lor, care se grupeaz astfel:
1) venituri din activitile fr scop patrimonial, care cuprind:
venituri din cotizaiile membrilor i contribuiile bneti sau n natur
252
ale membrilor i simpatizanilor, venituri din taxele de nregistrare
stabilite potrivit legislaiei n vigoare, donaii, sponsorizri, dobnzile
i dividendele obinute din plasarea disponibilitilor rezultate din
activitatea fr scop patrimonial, venituri pentru care se datoreaz
impozit pe spectacole, resurse obinute de la buget, venituri din aciuni
ntmpltoare realizate de organizaii sindicale/patronale, utilizate n
scop social sau profesional, potrivit statutului de organizare i
funcionare, venituri excepionale rezultate din cedarea activelor
corporale aflate n proprietatea persoanelor juridice fr scop
patrimonial, altele dect cele care sunt sau au fost folosite n
activitatea economic, alte venituri din activitile fr scop
patrimonial
2) venituri cu destinaie special, potrivit legii
3) venituri din activitile economice

Prin urmare, clubul DINAMO BUCURETI trebuia s


nregistreze n contabilitate valoarea integral a veniturilor obinute
din transferul juctorului Alexa Dan, de 730.000 euro, exprimat n
lei la cursul de la data efecturii operaiunii (data semnrii
contractului de transfer, respectiv 03.05.2004).

Din punct de vedere al reglementarilor fiscale, situaiei i sunt


aplicabile urmtoarele prevederi legale:

Legea nr. 571/2003, privind Codul fiscal prevede urmtoarele


(TITLUL II - Impozitul pe profit - CAP. 1 - Dispoziii generale i CAP. 2
- Calculul profitului impozabil):

ART. 13
253
Contribuabili
Sunt obligate la plata impozitului pe profit, conform prezentului
titlu, urmtoarele persoane, denumite n continuare contribuabili:
a) persoanele juridice romne;
ART. 14
Sfera de cuprindere a impozitului
Impozitul pe profit se aplic dup cum urmeaz:
a) n cazul persoanelor juridice romne, asupra profitului
impozabil obinut din orice surs, att din Romnia, ct i din
strintate;
ART. 19
Reguli generale
(1) Profitul impozabil se calculeaz ca diferen ntre veniturile
realizate din orice surs i cheltuielile efectuate n scopul realizrii de
venituri, dintr-un an fiscal, din care se scad veniturile neimpozabile i
la care se adaug cheltuielile nedeductibile. La stabilirea profitului
impozabil se iau n calcul i alte elemente similare veniturilor i
cheltuielilor potrivit normelor de aplicare.
ART. 17
Cotele de impozitare
(1) Cota de impozit pe profit care se aplic asupra profitului
impozabil este de 25%, cu excepiile prevzute la alin. (2), la art. 33 i
38.

Decizia nr. 2/2004 a Comisiei Centrale Fiscale, privind


aplicarea unitar a unor prevederi referitoare la impozitul pe profit,
conveniile de evitare a dublei impuneri, accize i taxa pe valoarea
adugat, publicata in M.O. nr. 376 din 29 aprilie 2004, prevede
urmtoarele aspecte cu referire speciala la transferul sportivilor:
254
1. Modalitatea de determinare a profitului impozabil de ctre
asociaii/fundaii sportive din transferul sportivilor
Soluie:
n conformitate cu prevederile Legii nr. 414/2002 privind
impozitul pe profit, precum i ale Legii nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, veniturile realizate de ctre persoanele juridice fr scop
patrimonial din transferul sportivilor dup data de 1 iulie 2002 i care
depesc nivelul stabilit la art. 1 alin. (4) din Legea nr. 414/2002,
respectiv la art. 15 alin. (3) din Legea nr. 571/2003, sunt venituri
impozabile la determinarea profitului impozabil.
n scopul determinrii profitului impozabil al persoanelor
juridice fr scop patrimonial sunt deductibile cheltuielile efectuate n
mod distinct pentru veniturile impozabile, nregistrate n contabilitate
potrivit prevederilor pct. 95 din anexa la Ordinul ministrului finanelor
nr. 1.591/1998 privind aprobarea Planului de conturi pentru
persoanele juridice fr scop lucrativ i a normelor metodologice de
utilizare a acestuia, cu modificrile i completrile ulterioare, iar de la
data de 1 ianuarie 2004, potrivit pct. 5.7 din anexa la Ordinul
ministrului finanelor publice nr. 1.829/2003 privind aprobarea
Reglementrilor contabile pentru persoanele juridice fr scop
patrimonial.
Cheltuielile care nu sunt nregistrate n mod distinct pentru
realizarea veniturilor impozabile se repartizeaz de ctre contribuabili
pe baz de criterii proprii de alocare, corespunztor cu natura
activitii desfurate.

Prin urmare, clubul DINAMO BUCURETI, datora bugetului de


stat impozit pe profit aferent veniturilor de 403.000 euro
255
nenregistrate, calculat prin aplicarea cotei de 25% asupra
echivalentului n lei al acestei sume la cursul leu/euro valabil la data
efecturii operaiunii (03.05.2004).

3. Prejudiciul estimat produs bugetului de stat


Prejudiciul produs bugetului de stat este de 4.059.922.750 lei
vechi, aferent anului fiscal 2004, calculat dup cum urmeaz:
403.000 euro x 40.297 lei/euro (curs BNR la 03.05.2004, sursa
www.bnr.ro) = 16.239.691.000 lei vechi (diferena nenregistrat de
venituri n echivalent lei);
16.239.691.000 lei x 25% = 4.059.922.750 lei vechi (impozit pe
profit).

256
12. Transferul fotbalistului Mihalcea Adrian, realizat n iulie
2005, de la Dinamo Bucureti, la Chunnam Dragons din Coreea
de Sud.

Fapt comis de nvinuiii Borcea Cristian i Becali Ioan

Mihalcea Adrian-Dumitru s-a nscut la data de 24.05.1976 n


Slobozia, judeul Ialomia. Juctorul de fotbal sus-menionat, a
debutat la echipa de lig secund Dunrea Clrai, dup care, n
anul 1996 a fost transferat la Dinamo Bucureti pn n anul 2001.
A mai jucat la echipa italian Genoa FC 1893, Dinamo
Bucureti, Chunnam Dragons din Coreea de Sud, FC Vaslui, n
prezent fiind legitimat la echipa cipriot AEL Limassol.
A evoluat n peste 300 de partide de fotbal, nscriind peste 100
de goluri. De asemenea, a fost selecionat de 16 ori n echipa
reprezentativ de fotbal a Romniei.

Documente provenite de la Federaia Romn de Fotbal

1. Certificat de transfer internaional datat 26.07.2005, din care


rezult c juctorul Dumitru Adrian Mihalcea, fost la FC DINAMO
BUCURETI, se transfera din Romnia n Coreea.

257
2. Adresa S.C. DINAMO 1948 S.A. nr. 131/26.07.2005 ctre F.R.F.
prin care se solicita eliberarea Certificatului de transfer internaional
ctre Federaia de Fotbal din Coreea pentru juctorul Mihalcea
Dumitru Adrian, transferat de la FC Dinamo Bucureti la Chunnam
Dragons Football Club, semnat de preedintele executiv Ioan Becali.

3. Solicitarea Federaiei de Fotbal din Coreea ctre F.R.F. din


25.07.2005 de a i se elibera Certificatul de transfer internaional
pentru juctorul Dumitru Adrian Mihalcea.

B. Documente provenite de la autoritile judiciare coreene ca


rspuns la solicitarea de comisie rogatorie internaional n materie
penal adresat acestora de D.N.A.

Rspunsul autoritilor competente coreene, a crui traducere a


fost primit de la Biroul de Legtur cu Instituii Similare din Alte
State la data de 15.05.2007, este nsoit de urmtoarele documente
referitoare la transferul juctorului Dumitru Adrian Mihalcea, puse
la dispoziia autoritilor de ctre clubul Chunnam Dragons:

1. Contractul de angajare din 21.07.2005, ncheiat ntre clubul


Chunnam Dragons i juctorul Adrian Mihalcea, n care sunt
prevzute drepturile i obligaiile celor dou pri.

2. Documente de plat ale drepturilor salariale achitate de Chunnam


Dragons ctre Adrian Mihalcea (chitane, ordine de plat, extrase de
cont) nu au legtur cu operaiunile aferente transferului
juctorului.

258
3. Documentul Proiect de contract, ntocmit de clubul Chunnam
Dragons, referitor la pli aferente juctorului Adrian Mihalcea, datat
28.07.2005, care conine urmtoarele 5 puncte :

1. Motiv : transferul juctorului la acest club;


2. Justificare: n baza acordului dintre cluburi din 25.07.2005;
3. Date despre juctor: (nume, cetenie, nlime, greutate, data
naterii)
4. Coninutul contractului:
- durata: 21.07.2005 31.12.2007
- valoarea transferului: 600.000 USD (net)
- salariul anual: 300.000 USD
5. Situaia administrativ:
- n urma acordului dintre cluburi se transfer suma de 600.000 USD
(net) ctre Clubul Sportiv FC Dinamo.

4. Mesaj swift din 02.08.2005, prin care CHUNNAM DRAGONS


transfer suma de 600.000 USD ctre beneficiarul
BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN Rotterdam Olanda,
n contul nr. 644533102, cod swift FTSBNL2R.

5. Factura nr. 2005.07.001 emis la Rotterdam la data de


18.07.2005, fr a se meniona emitentul, ci doar numrul de
nregistrare n scopuri de T.V.A. (nr. TVA NL1675503B01) numr
identic cu cel care aparine firmei BEDRIJFSKUNDIG
ADVIESBUREAU A.L. VAN DUIVENBODEN B.V. din Rotterdam
Olanda, conform facturii acestei firme nr. 2001.07.007, prezentata
mai sus, la punctul III.A.5.

259
Din cele de mai sus, rezult c, clubul coreean CHUNNAM
DRAGONS l-a transferat pe juctorul Dumitru Adrian Mihalcea de la
CS FC DINAMO BUCURETI i a achitat contravaloarea transferului,
n sum de 600.000 USD, ctre firma BEDRIJFSKUNDIG
ADVIESBUREAU A.L. VAN DUIVENBODEN B.V. din Rotterdam
Olanda, conform acordului dintre cluburi.

C. Documente provenite de la clubul DINAMO BUCURETI

Cu adresa nr. 1199/05.11.2007, S.C. DINAMO 1948 S.A. a


transmis Direciei Naionale Anticorupie, n copie, urmtoarele
documente privind transferul juctorului Adrian Mihalcea la clubul
coreean CHUNNAM PROFESSIONAL SOCCER CORPORATION:

1. Memorandum al contractului ncheiat la data de 16 mai 2005,


ntre FOTBAL CLUB DINAMO BUCURETI (Clubul), reprezentat de
directorul executiv Cristian Borcea i BEDRIJFSKUNDIG
ADVIESBUREAU A.L. VAN DUIVENBODEN B.V. din Olanda
(Compania), reprezentat de directorul Leo Vroengindeweij redactat
n limba englez, nsoit de traducerea n limba romn - prin care
Clubul a cesionat Companiei drepturile exclusive de transfer pentru
juctorul Adrian Mihalcea, stabilindu-se totodat urmtoarele:
- dup transferul juctorului la orice club din Romnia sau din
strintate n condiiile prezentului contract, clubul va primi suma fix
de transfer n valoare de 250.000 USD;
- dup primirea sumei de transfer, Clubul i asum responsabilitatea
de a realiza toate demersurile pe lng Federaia Romn de Fotbal
pentru a obine eliberarea Certificatului Internaional de Transfer al
juctorului;
260
- dup transferul juctorului la un club din Romnia sau din
strintate, n condiiile prezentului contract i dup primirea de ctre
Club a sumei de transfer, Clubul se oblig s vireze Companiei din
suma de transfer primit de la clubul sau gruparea sportiv la care
juctorul este transferat valoarea ce depete suma fix stabilit prin
acest contract.

2. Extras de cont nr. 35 al Emporiki Bank Romnia S.A. Suc.


Carol, pentru contul nr. RO85 BSEA 0401 0000 8000 0179
aparinnd S.C. DINAMO 1948 S.A., n care este nregistrat
ncasarea la data de 04.08.2005 a sumei de 249.975 USD (curs
2.8095), cu explicaia transfer rights player mihalcea bny cust rm
fts05: bedrijfskundig adviesbureau.

3. Documentul contabil Carte mare ah n perioada 01.07.2005


31.12.2005, aparinnd S.C. DINAMO 1948 S.A., pentru contul
708.03.10 Bedrijfskundig Mihalcea, n care s-a nregistrat, la data
de 31.08.2005, venituri ncasate prin virament bancar, n valut, n
sum de 702.304,76 lei, cu explicaia 04.08.2005: transf.
Bedrijfskundig Mihalcea 250.000 USD.

Din cele prezentate la Capitolul I, Seciunea V, literele A


(documente provenite de la Federaia Romn de Fotbal), B
(documente provenite de la autoritile coreene) i C (documente
provenite de la clubul DINAMO BUCURETI), rezult urmtoarele:
1. Clubul DINAMO BUCURETI a prezentat un Memorandum
ncheiat la data de 16.05.2005, cu firma olandez, prin care a
cesionat firmei drepturile exclusive de transfer pentru
juctorul Mihalcea Adrian, urmnd ca, dup ncasarea sumei
261
de transfer, clubul s rein suma de 250.000 USD i s vireze
diferena pn la suma total de transfer obinut firmei
olandeze;
2. Juctorul s-a transferat la clubul CHUNNAM DRAGONS din
Coreea de Sud la data de 26.07.2005 (data Certificatului
Internaional de Transfer), iar clubul coreean a pltit, la data de
02.08.2005, suma de 600.000 USD firmei olandeze
BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN DUIVENBODEN,
urmare unei facturi emis de aceast firm la 18.07.2005;
precizm c, n documentele provenite de la autoritile
coreene, mai exact, n documentul Proiect de contract, se
prevede c suma de transfer este de 600.000 USD i c acest
document are justificarea conform acordului dintre cluburi;
cu alte cuvinte, clubul DINAMO BUCURETI avea cunotin
despre suma real de transfer;
3. Firma BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN
DUIVENBODEN a virat clubului DINAMO BUCURETI suma de
250.000 USD la data de 04.08.2005;
n consecin, n loc s primeasc i s nregistreze n contabilitate
ntreaga sum de transfer (de care avea cunotin), aa cum, de
altfel, se prevedea i n memorandumul semnat cu
BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN DUIVENBODEN,
clubul DINAMO a primit i nregistrat doar suma de 250.000 USD,
de la firma olandez.
Menionm c, adresa prin care se solicit Federaiei Romne
de Fotbal eliberarea Certificatului Internaional de Transfer pentru
juctorul Adrian Mihalcea, emis de S.C. DINAMO 1948 S.A.
BUCURETI la data de 26.07.2005, este semnat de preedintele
executiv Ioan Becali.
262
Prin ntocmirea documentelor i derularea operaiunilor n
modul prezentat mai sus, inclusiv direcionarea sumei de 600.000
USD, n contul firmei olandeze, nerespectndu-se nici mcar
prevederile memorandumului, s-a urmrit prejudicierea S.C.
DINAMO 1948 S.A. BUCURETI cu diferena dintre suma deturnat
(care ar fi trebuit nregistrat n contabilitatea clubului, la venituri) i
suma de 250.000 USD ncasat i, implicit, prejudicierea bugetului
statului roman cu impozitul pe profit aferent veniturilor n sum de
350.000 USD nenregistrate.

2. Dispoziii legale aplicabile

Din punct de vedere al reglementrilor contabile, situaiei i


sunt aplicabile urmtoarele prevederi legale:

Legea nr. 82/1991 Legea contabilitii, republicat n M.O. nr.


48 din 14.01.2005, aplicabil Societii Comerciale DINAMO 1948
S.A., prevede urmtoarele:

ART. 6
(1) Orice operaiune economico-financiar efectuat se consemneaz
n momentul efecturii ei ntr-un document care st la baza
nregistrrilor n contabilitate, dobndind astfel calitatea de document
justificativ.
ART. 11
Deinerea, cu orice titlu, de bunuri materiale, titluri de valoare,
numerar i alte drepturi i obligaii, precum i efectuarea de operaiuni
economice, fr s fie nregistrate n contabilitate, sunt interzise.
263
ART. 14
Creanele i datoriile se nregistreaz n contabilitate la valoarea
nominal.
ART. 16
Contabilitatea clienilor i furnizorilor, a celorlalte creane i obligaii
se ine pe categorii, precum i pe fiecare persoan fizic sau juridic.
ART. 17
(1) Contabilitatea cheltuielilor se ine pe feluri de cheltuieli, dup
natura sau destinaia lor, dup caz.
(2) Contabilitatea veniturilor se ine pe feluri de venituri, dup
natura sau sursa lor, dup caz.
ART. 19
(1) n contabilitate, profitul sau pierderea se stabilete cumulat de la
nceputul exerciiului financiar. nchiderea conturilor de venituri i
cheltuieli se efectueaz, de regul, la sfritul exerciiului financiar.
(2) Rezultatul definitiv al exerciiului financiar se stabilete la
nchiderea acestuia.

ART. 43
Efectuarea cu tiin de nregistrri inexacte, precum i omisiunea
cu tiin a nregistrrilor n contabilitate, avnd drept consecin
denaturarea veniturilor, cheltuielilor, rezultatelor financiare, precum i
a elementelor de activ i de pasiv ce se reflect n bilan, constituie
infraciunea de fals intelectual i se pedepsete conform legii.

Prin urmare, S.C. DINAMO 1948 S.A. BUCURETI, trebuia s


nregistreze n contabilitate valoarea integral a veniturilor obinute
din transferul juctorului Mihalcea Adrian, de 600.000 USD,
exprimat in lei la cursul de la data efecturii operaiunii (data
264
Acordului dintre cluburi menionat n documentul Proiect de
contract identificat la clubul coreean, respectiv 25.07.2005).

Din punct de vedere al reglementrilor fiscale, situaiei i sunt


aplicabile urmtoarele prevederi legale:

Legea nr. 571/2003, privind Codul fiscal, cu modificrile i


completrile ulterioare, prevede urmtoarele (TITLUL II - Impozitul pe
profit - CAP. 1 - Dispoziii generale si CAP. 2 - Calculul profitului
impozabil):

ART. 13
Contribuabili
Sunt obligate la plata impozitului pe profit, conform prezentului titlu,
urmtoarele persoane, denumite n continuare contribuabili:
a) persoanele juridice romne;
ART. 14
Sfera de cuprindere a impozitului
Impozitul pe profit se aplic dup cum urmeaz:
a) n cazul persoanelor juridice romne, asupra profitului impozabil
obinut din orice surs, att din Romnia, ct i din strintate;
ART. 17
Cotele de impozitare
(1) Cota de impozit pe profit care se aplic asupra profitului
impozabil este de 16%, cu excepiile prevzute la alin. (2), la art. 38.
ART. 19
Reguli generale
(1) Profitul impozabil se calculeaz ca diferen ntre veniturile
realizate din orice surs i cheltuielile efectuate n scopul realizrii de
265
venituri, dintr-un an fiscal, din care se scad veniturile neimpozabile i
la care se adaug cheltuielile nedeductibile. La stabilirea profitului
impozabil se iau n calcul i alte elemente similare veniturilor i
cheltuielilor potrivit normelor de aplicare.

Prin urmare, clubul DINAMO BUCURETI datora bugetului de


stat impozit pe profit aferent veniturilor de 350.000 USD
nenregistrate, calculat prin aplicarea cotei de 16% asupra
echivalentului n lei al acestei sume la cursul leu/USD valabil la data
efecturii operaiunii (25.07.2005).

3. Prejudiciul estimat produs bugetului de stat

Prejudiciul produs bugetului de stat este de 164.780 lei RON,


aferent anului fiscal 2005, calculat dup cum urmeaz:
350.000 USD x 2,9425 lei RON/USD (curs BNR la 25.07.2005, sursa
www.bnr.ro) = 1.029.875 lei RON (diferena nenregistrat de venituri
n echivalent lei);
1.029.875 lei RON x 16% = 164.780 lei RON (impozit pe profit).

266
Analiza documentelor cu titlul memorandum i a coninutului
economic al acestora

Conform definiiilor gsite pentru a stabili nelesul


substantivului memorandum, acesta reprezint un document
diplomatic n care un guvern, de regul, i exprim punctul de
vedere n privina unei probleme ce vizeaz relaiile existente ntre
state i care urmeaz a fi supus unei negocieri :

MEMORNDUM, memorandumuri, s.n. 1. Document diplomatic


cuprinznd expunerea faptelor sau argumentelor juridice care
privesc relaiile dintre state i formeaz sau vor forma obiectul unor
tratative; memorial. 2. (nv.) Carnet, registru etc. pe care se fceau
nsemnri. [Var.: memornd, memorande, s.n.] Din lat.
memorandum, germ. Memorandum, fr. mmorandum. Sursa: DEX
'98

MEMORNDUM ~uri n. 1) Document diplomatic n care se expune


punctul de vedere al unui guvern asupra unei probleme, ce va
constitui obiectul viitoarelor negocieri. 2) nv. Carnet de note. /<lat.
memorandum, germ. Memorandum, fr. mmorandum Sursa: NODEX
MEMORNDUM s.n. Not, memoriu care conine expunerea unor
chestiuni, a unor stri de lucruri de ordin diplomatic, politic etc.
[Var. memorand s.n. / cf. fr. mmorandum]. Sursa: DN
MEMORNDUM s. n. document, memoriu coninnd expunerea unor
chestiuni, a unor stri de lucruri de ordin diplomatic, politic etc. (<

267
lat. memorandum, germ. Memorandum, fr. mmorandum) Sursa:
MDN

n coninutul memorandumurilor menionate n rechizitoriu,


semnate n cvasitotalitatea lor de cluburile romneti cu firmele
olandeze, termenul care desemneaz obiectul economic al acestora
poart diverse denumiri, dup cum urmeaz:
- n memorandumul datat 19.10.1999, aferent jucatorului
Codrea Paul, FC DINAMO BUCURESTI a vndut firmei
olandeze PHOENIX BV drepturile privind transferul, pentru
suma de 20.000 USD plus 50.000 USD; ns, pe factura seria
B AGA nr. 1338334/01.11.1999, emis de AFC DINAMO
BUCURESTI ctre PHOENIX BV, se menioneaz la
denumirea produsului transfer Codrea Paul, ca i cum
juctorul s-ar fi transferat, pe baz de factur, la firma
PHOENIX BV;
- n memorandumul datat 13.06.1999, aferent juctorului
Cernat Florin, CS OELUL GALAI a vndut firmei PHOENIX
BV drepturile privind transferul, pentru suma de 700.000
USD;
- n memorandumul datat 06.12.1999, aferent aceluiai
juctor Cernat Florin, firma PHOENIX deinea 100% din
rezultatele economice ale drepturilor de transfer i a
vndut 50% din drepturile de transfer ctre FC DINAMO
BUCURETI, pentru suma de 350.000 USD;
- n memorandumul datat 27.12.2000, aferent jucatorului
Cernat Florin, FC DINAMO BUCURESTI i firma PHOENIX
BV au stabilit s vnd 70% din drepturile economice ale

268
juctorului clubului DYNAMO KIEV din Ucraina pentru
suma de 1.000.000 USD;
- n memorandumul datat 29.05.2001, aferent juctorului
Mara Bogdan, FC DINAMO BUCURESTI acord firmei
olandeze BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN
DUIVENBODEN dreptul exclusiv de a plasa juctorul (ceea
ce nseamn efectuarea unei prestaii, nu achiziionarea unui
drept) la orice club, pentru un comision de 200.000 USD;
- n memorandumul datat 28.08.2002, aferent juctorului
Alexa Dan, FC DINAMO BUCURESTI acord firmei olandeze
PYRALIS INVESTMENTS BV dreptul exclusiv de a plasa
juctorul (ceea ce nseamn efectuarea unei prestaii, nu
achiziionarea unui drept), pentru un comision n valoare de
50% din suma obinut din transfer;
- n memorandumul datat 16.05.2005, aferent jucatorului
Mihalcea Adrian, FC DINAMO BUCURESTI a cesionat firmei
olandeze BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN
DUIVENBODEN drepturile exclusive de transfer pentru
suma de 250.000 USD, care urma a fi reinut de DINAMO
din suma total obinut din transferul juctorului;
- n memorandumul datat 10.09.1998, aferent jucatorului
Ganea Viorel, FC GLORIA 1922 BISTRITA a cesionat firmei
olandeze PHOENIX BV drepturile exclusive de transfer,
pentru suma de 600.000 USD;
- n memorandumul datat 10.01.2001, aferent juctorului
Snmrtean Lucian, firma olandeza INTERMARK
INTERNATIONAL BV a cumprat de la FC GLORIA 1922
BISTRITA o participaie de 50% din drepturile economice
ale juctorului, pentru suma de 105.000 USD; conform
269
punctului 3 din memorandum, prile cad de acord s
menin asocierea n deinerea drepturilor de transfer ale
juctorului (n acest caz, se vorbete despre dou feluri de
drepturi n cadrul aceluiai document).

De asemenea, n declaraia sa, martorul Johan Versluis


director i/sau deintor al tuturor firmelor olandeze sus-
menionate, face urmtoarele afirmaii referitoare la drepturile
tranzacionate:
- firma PHOENIX BV a exploatat drepturile economice pentru
fotbalistul Paul Codrea. Acest lucru nseamn c, dac
juctorul are succes, va lua natere o valoare surplus n cazul
transferurilor;
- drepturile de transfer au legtur cu indemnizaiile pe care
le primesc agenii FIFA;
- Cred c drepturi de transfer i drepturi economice nu
reprezint acelai lucru. Se poate ntmpla ca n aceste
contracte s nu se fi aplicat mereu terminologia exact;
- Acestea (TIERNEY INTERNATIONAL LTD si STAR ADVISORS
SA- n.n.) reprezentau persoanele autorizate finale pentru
drepturile juctorului (Cernat Florin, dar, aa cum declara
Johan Versluis, afirmaiile valabile n cazul unui juctor sunt
valabile i n cazurile celorlali juctori n transferurile crora
au fost implicate firmele sale);
- Drepturile n fapt au existat ntr-adevar n minile lui TIERNEY
INTERNATIONAL LTD, n baza unui contract ncheiat ntre
TIERNEY INTERNATIONAL LTD i PHOENIX BV;

270
- Contactele cu FC GLORIA BISTRITA au avut loc prin
intermediul firmei TIERNEY INTERNATIONAL LTD i/sau
STAR ADVISORS SA;
- Primesc memorandele fie de la TIERNEY INTERNATIONAL
LTD, fie de la clubul respectiv; oricum, nu eu le-am fcut;
- Transferarea unui juctor la un alt club a fost efectuat n
acest caz (Bogdan Mara) prin intermediul lui TIERNEY
INTERNATIONAL LTD sau SPORT VENTURES SA.

Termenul drepturi de transfer nu reflect un drept


patrimonial nregistrat n contabilitatea cluburilor de fotbal care ar fi
comercializat astfel de drepturi ctre societi comerciale
nmatriculate in Olanda. De asemenea, nu exist, aferent aa-
numitelor memorandumuri de cesionare a drepturilor de transfer,
evaluri ale acestor drepturi, dei n memorandumuri sunt
prevzute clauze financiare (sume de bani reprezentnd
contravaloarea drepturilor de transfer). Rezult c aceste sume ar fi
fost stabilite urmare unor proceduri de negociere anterioare
ncheierii memorandumurilor de cesiune. nsa, n toate cazurile,
semnatarii din partea cluburilor de fotbal romneti declar c nu i
cunosc pe reprezentanii firmelor olandeze crora le-au cedat
drepturi legate de transferul juctorilor, nu i-au vzut niciodat, iar
directorul i/sau deintorul firmelor olandeze, Johan Versluis,
declara la rndul su c nu i cunoate pe reprezentanii cluburilor
romneti, nu a fost niciodat n Romnia, nu tie de cine au fost
ntocmite memorandumurile i nici cum s-au stabilit preurile
stipulate n acestea i a acionat la comanda unor firme off-shore a
cror activitate economic nu o cunoate, iar pe reprezentanii
acestor firme de asemenea nu i cunoate. Prin urmare proceduri de
271
negociere ntre prile semnatare ale memorandumurilor nu au avut
loc.
Termenul drepturi de transfer nu este prevzut nici de
reglementrile specifice domeniului, respectiv de Regulamentul
privind statutul i transferul juctorilor de fotbal al Federatiei Romane
de Fotbal (FRF) i de Regulamentul privind statutul i transferul
juctorilor de fotbal al Federaiei Internaionale de Fotbal Asociaie
(FIFA). Aceste regulamente se refer doar la contracte de transfer
ncheiate ntre dou cluburi de fotbal i stipuleaz c orice
compensaii/indemnizaii de transfer se achit acestor cluburi. De
asemenea, se prevede c utilizarea serviciilor unui agent de juctori
liceniat la ncheierea contractelor de transfer se va meniona n mod
expres, cu indicarea numelui agentului de juctori.
De interdicia de a utiliza persoane neautorizate i necalificate a
inut seama i clubul Genoa cnd a declarat Federaiei Italiene de
Fotbal c nu a utilizat astfel de persoane, menionnd totodat c nu
s-au folosit intermediari, i clubul Ajax Amsterdam, care a
comunicat clar c nu accept nici un proiect de transfer n care s fie
implicat BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN
DUIVENBODEN BV.
n protocoalele de acord ncheiate de firma off-shore TIERNEY
INTERNATIONAL LTD cu firmele olandeze PHOENIX BV,
BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN DUIVENBODEN, la
25.01.1999, i cu INTERMARK INTERNATIONAL BV, la 19.05.1999,
(contracte cu prevederi identice), se menioneaz urmtoarele:
- obiectul lui TIERNEY este, printre alte activiti, negocierea
contractelor juctorilor de fotbal i oferirea de servicii de
consultan n domeniile sportive, artistice i altele;

272
- obiectul lui (dup caz, fiecare dintre cele trei firme olandeze)
este, printre alte servicii, oferirea de servicii de sprijinire
administrativ i financiar;
- fiind TIERNEY singurul proprietar i beneficiar al sumelor
pentru a fi facturate i ncasate, se consimte prin prezenta c orice
activitate desfurat de ctre (firma olandez) n acest scop s fie
executat n interesul exclusiv al lui TIERNEY, ultimul beneficiar al
sumelor sau altor bunuri care rezult din tranzaciile efectuate n
conformitate cu prezentul acord.
La data de 02.01.2001 firma TIERNEY INTERNATIONAL LTD a
ncheiat acte adiionale cu cele trei firme olandeze prin care a atribuit
executarea prevederilor din cele trei protocoale de acord firmei off-
shore STAR ADVISORS SA (denumit ulterior SPORT VENTURES SA)
cu sediul la aceeai adres ca i TIERNEY, in Insulele Virgine
Britanice.
Din cele trei protocoale de acord sus-menionate rezult c
firma care avea drept obiect de activitate negocierea contractelor
juctorilor de fotbal este i singurul proprietar i ultimul beneficiar
al sumelor ncasate de firmele olandeze.
Conform reglementrilor n domeniu, activitatea de negociere a
contractelor juctorilor de fotbal se poate desfaura numai de ctre
persoane fizice avnd calitatea de ageni de juctori liceniai FIFA.
Dealtfel, este singura activitate a unui agent de juctori, contractul
juctorului la noul club fiind baza de salarizare a agentului de
juctori, aa cum reiese din toate ediiile Statului agentului de
juctori.
Pe de alta parte, din documentele si declaratiile aferente
transferurilor, obinute de la reprezentantii cluburilor romneti, nu
rezult n niciun caz c negocierea contractelor juctorilor, fie ele de
273
angajare sau de transfer, ar fi fost efectuat de firmele off-shore
TIERNEY i/sau STAR ADVISORS SA (SPORT VENTURES SA).
In schimb, toate persoanele implicate n ncheierea
memorandumurilor din partea cluburilor romne au declarat c
intermediari (negociatori) n realizarea transferurilor au fost Ioan
Becali, Victor Becali sau firma International Sport Management a
acestora, respectiv agenii de juctori.
Cu alte cuvinte, din perspectiva olandeza, intermediarii/
negociatorii se numesc TIERNEY INTERNATIONAL LTD i/sau
STAR ADVISORS SA, iar din perspectiva romneasc,
intermediarii/negociatorii se numesc Ioan Becali si Victor
Becali.

Din cele expuse mai sus rezult urmtoarele concluzii


referitoare la coninutul economic al memorandumurilor semnate
de cluburile romneti cu firmele olandeze:
Termenii care desemneaz coninutul economic al
memorandumurilor sunt confundai i confuzi, poart diverse
denumiri (drepturi economice de transfer, drepturi de transfer,
drept de a plasa juctorul acesta din urm a fost folosit
pentru a desemna o prestaie pe baz de comision), n cazul
memorandumului GLORIA BISTRITA INTERMARK fiind
consemnate chiar dou dintre aceste denumiri; dealtfel,
semnatarii din partea cluburilor romneti ai
memorandumurilor au declarat c nu au fost interesai de
coninutul acestor documente i nici de cealalt persoan
semnatar, ci doar de sumele de bani pe care urmau s le
primeasc.

274
1. Drepturile de transfer nu sunt nregistrate n patrimoniul
cluburilor de fotbal;
2. La comercializarea drepturilor de transfer nu au fost
efectuate evaluri;
Nu rezult din actele si declaraiile existente la dosar c drepturile de
transfer au fost negociate de prile care au semnat
memorandumurile;
3. Drepturile de transfer nu sunt prevzute nici n
reglementrile specifice domeniului (Regulamentele FIFA si
FRF);
4. Dintre cazurile analizate, se observ c n niciunul dintre
contractele i acordurile de transfer ncheiate de cluburile romne cu
cluburi de fotbal din strinatate, n care sunt implicate firme
olandeze n calitate de beneficiare ale unor drepturi de transfer sau
de a plasa juctorul (ne referim la transferurile juctorilor Cernat
Florin, Mara Bogdan, Alexa Dan, Mihalcea Adrian i Snmrtean
Lucian), implicarea firmelor olandeze nu este menionat,
urmrindu-se ascunderea acestui fapt fa de instituiile (federaiile)
crora le-au fost prezentate ulterior contractele de transfer. Firmele
olandeze sunt menionate n acte anexe sau ulterioare, prin care se
stabilesc modalitaile i destinaiile plilor. Prin urmare, nii
semnatarii contractelor de transfer au luat n considerare caracterul
ilegal al acestora.
5. n consecin, termenul drepturi de transfer nu are
coninut economic, prin memorandumurile semnate de cluburile
romne cu firmele olandeze nu s-au ncheiat tranzacii economice
propriu-zise, ci doar s-a disimulat realitatea n ncercarea de a da o
justificare transferurilor sumelor de bani ctre conturi deschise pe

275
numele unor firme off-shore nregistrate n Insulele Virgine Britanice
(singurii proprietari i ultimii beneficiari ai sumelor ncasate);
6. Aceste memorandumuri ntocmite aferent unor
operaiuni de cesionare a drepturilor de transfer au avut drept unic
scop prejudicierea cluburilor de fotbal cedente cu suma rezultat din
transferul propriilor juctori, integral sau parial, n beneficiul altor
persoane, evident n beneficiul agenilor de juctori, care au
acionat ca intermediari/negociatori n realizarea transferurilor,
dar s-a evitat menionarea numelor lor pe documentele
ncheiate. Aceast afirmaie este confirmat i de Johan Versluis,
cnd declar c drepturile de transfer au legatur cu
indemnizaiile pe care le primesc agenii FIFA.

276
Relaia cluburi de fotbal afiliate Federaia Romn de Fotbal

La data de 22.10.2007, Direcia Naional Anticorupie a


solicitat Federaiei Romne de Fotbal s comunice procentul
perceput de aceast instituie n cazul transferurilor internaionale
ale juctorilor de fotbal.
Rspunsul comunicat de Federaia Romn de Fotbal ( filele
101, 105-106, vol.49) atest urmtoarele :

Transferul juctorilor de fotbal romni n strintate, n perioada


1998 2005, s-a fcut prin cedarea de ctre cluburile trimitoare, n
favoarea FRF, a unei cote din indemnizaia de transfer obinut. Iniial
cota se aplica supra indemnizaiei ncasate, dar odat cu apariia
Hotrrii Comitetului Executiv al FRF nr. 16 din 01.12.1999, cota
cuvenit federaiei s-a aplicat la diferena dintre indemnizaia de
transfer internaional i indemnizaia de transfer intern cu care clubul
l-a legitimat pe juctorul n cauz.
n perioada 1998 2005, cota din indemnizaia de transfer
cuvenit FRF a fost dup cum urmeaz :
- pentru perioada 01.06.1997 23.06.1999, cluburile nu
trebuiau s achite nicio cot la FRF ;
- pentru perioada 23.06.1999 31.07.2000, cluburile din
Divizia A datorau FRF o cot de 8 % ;

277
- pentru perioada 01.08.2000 17.01.2002, cluburile datorau
federaiei o cot de 10 % ;
- pentru perioada 17.01.2002 14.07.2004, cluburile datorau
federaiei o cot de 4 % :
- dup data de 14.07.2004, cluburile nu mai datoreaz
federaiei cote din indemnizaia de transfer.

n aceste condiii, Federaia Romn de Fotbal ar fi trebuit s


primeasc sume reprezentnd cote din indemnizaia de transfer a
juctorilor de fotbal : Contra Cosmin ( 8 %) , Ganea Ionel (8 %) ,
Codrea Paul ( 10 %) , Cernat Florin ( 10 %) , Mara Bogdan ( 10 %) ,
iar pentru juctorii de fotbal Mitea Nicolae, Snmrtean Lucian,
Bratu Florin i Alexa Dan un procent de 4 % din indemnizaia de
transfer.
Conform acelorai adrese,
- pentru juctorul Cosmin Contra, FRF a ncasat echivalentul
n lei a sumei de 64.000 USD, adic o cot de 8 % din suma
de transfer de 800.000 USD
- pentru juctorul Ganea Ionel, FRF a ncasat suma de 48.000
USD, adic o cot de 8 % din indemnizaia de transfer de
600.000 USD ;
- pentru juctorul Codrea Paul FRF a ncasat suma de 7.000
USD, adic o cot de 10 % din suma de transfer ;
- pentru transferul lui Cernat Florin, FRF a ncasat 12.000
USD, adic o cot de 8 % din suma de transfer de 150.000
USD ( din indemnizaia de transfer de 500.000 USD s-a
sczut suma de 350.000 USD reprezentnd pli fcute de
Dinamo pentru transferul juctorului ;
278
- pentru transferul juctorului Mara Bogdan, FRF a ncasat
suma de 23.500 USD, reprezentnd o cot de 4 % din suma
de transfer de 500.000 USD (cot rmas din indemnizaia
de transfer de 1.000.000 USD, dup scderea cheltuielilor de
transfer intern de 500.000 USD) la care s-a adugat o cot
suplimentar negociat de 3.500 USD ;
- pentru transferul lui Mitea Nicolae, FRF nu a ncasat nicio
sum ;
- pentru transferul lui Snmrtean Lucian, FRF a ncasat
suma de 12.000 USD, adic o cot de 4 % din indemnizaia
de transfer de 300.000 USD;
- pentru transferul fotbalistului Bratu Florin, FRF a ncasat
70.000 USD, adic o cot de 4 % din suma de transfer de
1.750.000 USD ;
- pentru transferul fotbalistului Alexa Dan, FRF nu a ncasat
nicio sum.

Din cele de mai sus, rezult c prin diminuarea sumelor de


transfer obinute, Dinamo Bucureti, n cazul a ase transferuri,
Gloria Bistria, n cazul ambelor transferuri i Rapid Bucureti, n
cazul transferului juctorului Bratu Florin, au prejudiciat Federaia
Romn de Fotbal prin nevirarea procentului aplicat asupra
sumei reale de transfer.
Calculul prejudiciului este urmtorul :
- n cazul lui Contra Cosmin, Dinamo Bucureti a achitat
F.R.F. suma de 64.000 USD, reprezentnd 8 % din 800.000
USD. Suma corect este de 144.000 USD, reprezentnd 8%
din 1.800.000 USD, suma real de transfer. Prejudiciul creat

279
de Dinamo Bucureti n acest caz este de 80.000 USD,
rmas neachitat ;
- n cazul lui Codrea Paul, Dinamo Bucureti a achitat suma
de 7.000 USD, reprezentnd 10% din 70.000 USD. Suma
corect este de 265.000 USD, adic 10 % din 2.650.000
USD, suma real de transfer. Prejudiciul creat n dauna FRF
de Dinamo Bucureti este n acest caz de 258.000 USD.;
- pentru transferul lui Alexa Dan, Dinamo Bucureti nu a
achitat nicio sum de bani FRF. Intruct la data transferului
sus-menionat FRF percepea un procent de 4 % din suma de
transfer, Dinamo Bucureti a prejudiciat FRF cu suma de
29.200 euro, adic 4 % din 730.000 euro, suma de transfer.
Echivalentul n USD este de 32.000 USD, aa cum rezult
din chiar contractul de transfer ;
- n cazul transferului lui Cernat Florin, Dinamo Bucureti a
achitat FRF suma de 12.000 USD, reprezentnd 8 % din
150.000 USD, suma indicat de Dinamo Bucureti ca fiind
indemnizaie de transfer. Cum suma real este de 1.000.000
USD, iar procentul corect perceput la acea vreme este de
10 %, rezult c Dinamo Bucureti a prejudiciat FRF cu
suma de 88.000 USD. ;
- pentru transferul lui Mara Bogdan, Dinamo Bucureti a
achitat suma de 23.500 USD, aferent unui procent de 4 %
din suma de transfer. Cum suma real a fost de 1.200.000
USD, prejudiciul creat n dauna FRF este de 24.500 USD ;
- pentru Mitea Nicolae, Dinamo Bucureti nu a achitat vreo
sum de bani, declarnd c a fost cedat fr pretenii. Cum
societatea ISM a ncasat n locul lui Dinamo Bucureti suma
de 720.000 euro de la Ajax Amsterdam, sum cuvenit
280
clubului de fotbal sus-menionat, rezult c FRF a fost
prejudiciat cu suma de 28.800 euro, reprezentnd 4 % din
720.000 euro. Calculul n moneda USD arat un prejudiciu
de 32.167 USD creat n dauna FRF ;
- pentru transferul lui Ganea Ionel, Gloria Bistria a achitat
FRF 48.000 USD, reprezentnd 8 % din 600.000 dolari. Cum
suma real de transfer a fost de 2.000.000 USD, rezult c
Gloria Bistria a prejudiciat FRF cu suma de 112.000 USD,
rmas neachitat ;
- n cazul lui Snmrtean Lucian, FRF a primit de la Gloria
Bistria 12.000 USD, adic 4 % din suma declarat de
transfer de 300.000 USD. Suma real de transfer este de
600.000 USD, Gloria Bistria prejudiciind FRF cu suma de
12.000 USD ;
- pentru transferul lui Bratu Florin, Rapid Bucureti a achitat
70.000 USD, adic 4 % din suma de 1.750.000 USD. Cum
suma real de transfer este de 2.750.000 USD, Rapid
Bucureti a prejudiciat FRF cu suma de 40.000 USD.

Totaliznd, rezult c FRF a fost prejudiciat de Dinamo


Bucureti cu suma de 434.667 USD, Gloria Bistria a creat un
prejudiciu total de 124.000 USD, iar Rapid Bucureti, n cazul
transferului lui Bratu Florin, a prejudiciat Federaia Romn de
Fotbal cu suma de 40.000 USD. Suma cu care Federaia Romn de
Fotbal a fost prejudiciat de cele trei cluburi de fotbal, respectiv
Dinamo Bucureti, Gloria Bistria i Rapid Bucureti este de 598.667
USD.

281
n ciuda sumei impresionante cu care a fost pgubit, Federaia
Romn de Fotbal nu s-a constituit parte civil n proces, solicitnd
administrarea unei expertize tehnice-contabile, dei modul de calcul
al prejudiciului a fost artat mai sus.

282
CIRCUITE FINANCIARE

TRANZACII FINANCIARE EFECTUATE PRIN CONTURILE


BANCARE APARINND UNOR PERSOANE IMPLICATE N
TRANSFERURILE INTERNAIONALE ALE JUCTORILOR DE
FOTBAL MENIONATE LA CAPITOLELE ANTERIOARE

Analiza minuioas a conturilor nvinuiilor, efectuat att


de Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor,
ct i de specialistul Direciei Naionale Anticorupie (dup
perioada analizat de ONPCSB), arat c operaiunile de splare
a banilor, subordonate dorinei de obinere a foloaselor
necuvenite, au continuat i pe teritoriul Romniei, nvinuiii
creditndu-se sau efectund tranzacii fr o baz economic
real, practic ei mprindu-i, prin intermediul bncii, banii
astfel obinui.

I. Constatri rezultate din Informarea Oficiului Naional de


Prevenire i Combatere a Splrii Banilor nr. S.I./8/12.12.2001

Prin adresa nr. 181/D/P/2002 din 05.08.2007, Direcia de


Investigare a Infractiunilor de Criminalitate Organizat i Terorism a
transmis Direciei Naionale Anticorupie, spre competent
soluionare, dosarul penal cu numrul de mai sus privind pe
fptuitorii Becali George .a., fa de care actele premargtoare s-au
efectuat sub aspectul svririi infraciunilor de asociere n vederea
283
svririi de infraciuni, evaziune fiscal i splarea banilor. Dosarul
transmis de D.I.I.C.O.T. conine 10 volume.
Din examinarea actelor existente la dosar, respectiv a datelor
coninute n Informarea nr. S.I./8/12.12.2001 a Oficiului Naional de
Prevenire si Combatere a Splrii Banilor privind existena unor
indicii temeinice referitoare la splarea banilor de ctre persoanele
fizice BECALI VICTOR, BECALI IOAN si BECALI GEORGE, s-a
constatat derularea unor tranzacii financiare prin conturile bancare
aparinnd unor persoane implicate n transferurile internaionale
ale juctorilor de fotbal menionate la capitolele anterioare ale
prezentului Proces verbal.
Astfel, Informarea ONPCSB menioneaz urmtoarele
(sublinierile si trimiterile la anexe aparin ONPCSB):

1. BECALI VICTOR, n calitate de titular al contului


personal 0355084015/USD, deschis la ING Bank NV
Amsterdam Sucursala Bucuresti, a beneficiat n
intervalul 1999-2001, de creditri nsumnd peste 4,56
milioane USD (anexa nr. 1), efectuate prin transfer bancar
(anexele nr. 2-23, copiile mesajelor swift), majoritatea
provenind din banci strine, iar debitarea contului s-a
facut prin retrageri de numerar.
Suspiciunea asupra acestor operaiuni este generat de
urmatoarele indicii:
Majoritatea sumelor provin de la CBG Companie Bancaire
Geneva, banc situat ntr-un paradis fiscal (Elvetia), de la un
ordonator anonim, fapt contrar legislaiei bancare romneti i
dezavuat pe plan internaional de instituiile cu atribuii de
284
prevenire a splrii banilor, ntruct reprezint o metoda frecvent
utilizat pentru reciclarea unor fonduri de provenien ilicit;
Unele operaiuni nu conin meniuni despre temeiul economic al
plii;
Unele transferuri bancare sunt justificate ca fiind comision
pentru transferul unor sportivi, la diverse cluburi din strintate,
meniune ce nu corespunde realitii, deoarece VICTOR BECALI
nu desfoar activiti de impresariat sportiv n calitate de
persoan fizic autorizat, pentru a putea beneficia, n numele i
pe cont propriu, de comisioane pentru transferul unor fotbaliti, ci
n virtutea dublei sale caliti de asociat (contribuind cu 35% la
constituirea capitalului social) i unul dintre administratorii SC
INTERNATIONAL SPORT MANAGEMENT SRL, nmatriculat sub
nr. J40/6624/1992, cod fiscal 1591541, cu sediul n Bucureti,
Calea Floreasca Tronson 4, nr. 91-97, bloc F1, apartamentul
32, Sectorul 1.
Contul de USD a fost debitat aproape exclusiv prin retrageri n
numerar de sume fragmentate, cu motivaia construcie cas
sau cheltuieli cas (anexa nr. 24, detaliaz doar o parte dintre
operaiunile de debitare, cele efectuate ntre noiembrie 2000
septembrie 2001). Datorit acestei modaliti de debitare a
contului, nu se pot urmari, n continuare, traseul, destinaiile sau
beneficiarii sumelor retrase n numerar.
Rulajul creditor al contului analizat (peste 4,56 milioane USD,
sum cert, rezultat din informaiile i documentele obinute de
la societatea bancar), este disproporionat de mare comparativ
cu sursele legale de venituri, neputnd fi corelat cu acestea.
(n continuare, Informarea ONPCSB prezint sursele legale de
venituri ale lui Becali Victor, respectiv societile comerciale la care
285
este implicat acesta i de la care ar fi putut obine venituri sub forma
dividendelor).
[...]
Mai departe, Informarea ONPCSB menioneaz:
ntruct rezultatele financiare raportate de societile
comerciale n care este implicat VICTOR BECALI (anexa nr. 25,
coloanele 4 i 5) nu pot justifica cuantumul sumelor care sunt
rulate n conturile sale personale, exist suspiciunea c aceti
bani sunt obinui prin deturnarea unor sume cuvenite SC
INTERNATIONAL SPORT MANAGEMENT SRL, reprezentnd
diferene ntre sumele (diminuate) nscrise n contractele de
transfer a unor sportivi i sumele (mai mari), primite in realitate.
[...]
2. BECALI IOAN, n calitate de titular al unui cont personal
la CBG Companie Bancaire Geneva Elvetia, a ordonat
efectuarea a dou transferuri bancare (operaiunile din anexa nr.
1, nr. crt. 21 si nr. crt. 22, corespunztoare mesajelor swift din
anexele nr. 21 si nr. 22), astfel:
- transferul sumei de 200.000 USD, efectuat la data de
31.08.2001, dintr-un cont personal existent la CBG
Companie Bancaire Geneva Elvetia, n contul de la ING
Bank NV Amsterdam Sucursala Bucuresti,
0355084015/USD, titular VICTOR BECALI;
- transferul sumei de 199.975 USD, efectuat la data de
12.09.2001, dintr-un cont personal existent la CBG
Companie Bancaire Geneva Elvetia, n contul de la ING
Bank NV Amsterdam Sucursala Bucuresti,
0355084015/USD, titular VICTOR BECALI.

286
Suspiciunea asupra acestor operaiuni este generat de
urmtoarele indicii:
Nu sunt fcute meniuni despre justificarea economic a plilor;
Tot de la CBG Companie Bancaire Geneva Elvetia, banca la
care BECALI IOAN are contul personal din care a dispus plile
menionate anterior, au fost ordonate si plile enumerate in
anexa nr. 1 (nr. crt. 2, 5-11, 13 si 20), de ctre un client anonim;
O alt coinciden, care accentueaz suspiciunea asupra acestor
operaiuni, const n faptul c att transferurile ordonate de
clientul anonim, ct i cele ordonate de ctre IOAN BECALI, au
acelai beneficiar: VICTOR BECALI;
Caracterul suspect al operaiunilor ordonate de ctre IOAN
BECALI n beneficiul lui VICTOR BECALI este subliniat i de
existena unor interese comune de afaceri ntre cei doi, n calitate
de parteneri la firmele nominalizate n anexa nr. 49, precum i de
relaia de rudenie (frai) prin care sunt legai.

Constatri rezultate din rspunsul Oficiului Naional de


Prevenire i Combatere a Splrii Banilor nr.
C/7/2563/06.12.2007 la solicitarea de informaii adresat
acestei instituii de ctre Direcia Naional Anticorupie la data
de 05.12.2007

n materialul transmis, O.N.P.C.S.B. comunic urmtoarele


date referitoare la firma SPORT VENTURES SA cu sediul n Insulele
Virgine Britanice, Wickhams Kay, Road Town, Tortola (sublinierile
aparin O.N.P.C.S.B.):

287
n baza de date a Oficiului referitoare la transferuri externe
pentru sume a cror limita minim reprezint echivalentul n lei a
10.000 euro nu figureaz n calitate de titular de cont; figureaza in
calitate de client extern cu operatiuni de transfer n valoare total de
708.760 echivalent euro n conturile urmtorilor beneficiari:
- la data de 19.07.2004 a transferat suma de 195.828
franci elvetieni (echivalentul a 128.243 euro) n contul
nr. SV2618464500 deschis n evidenele B.R.D.
GROUPE SOCIETE GENERALE S.A. aparinnd lui
FILIPESCU IULIAN SEBASTIAN (CNP 1740329433011, act
de identitate 04 920734, cu domiciliul n Bucuresti,
sector 2, OTTOI CALIN @N 24 24) cu justificarea alte
transf. bneti rezideni-nerezideni efect. prin sist.
bancar; ordonatorul a efectuat transferuri din Elvetia
dintr-un cont deschis la UBS AG;
- la data de 16.01.2003 a transferat suma de 110.733
euro n contul nr. 2511-30384.EUR.01/1100 deschis n
evidenele OTP BANK ROMANIA S.A., sucursala
Bucuresti, apartinnd lui SBURLEA ION (CNP
1710107181141, act de identitate RD 201028, cu
domiciliul n Bucureti, sector 5, IONITA CEGAN 1), cu
justificarea alte tranzacii (transfer extern);
ordonatorul a efectuat transferul din Belgia, dintr-un
cont deschis la KBC BANK;
- la data de 18.08.2003 a transferat suma de 149.978
USD (echivalentul a 132.989 euro) i la data de
14.10.2003 a transferat suma de 17.309 euro n contul
nr. 998328944010 deschis n evidenele ING BANK N.V.
AMSTERDAM SUCURSALA BUCURESTI, Sucursala
288
Bucuresti, aparinnd lui ERBAN DENNIS GEORGIAN
(CNP 1760105131239, cu domiciliul n Constana, str.
Progresului 2) cu justificarea alt. serv. comerciale,
profesionale, tehnice, etc (neincluse n alt
parte)/commission pyr 03/Ic112/107; ordonatorul a
efectuat transferurile din Luxembourg, dintr-un cont
deschis la BQ PRIVEE E DE ROTSCHILD SA EUROPE;
- la data de 14.08.2004 a transferat suma de 200.000
euro in contul nr. 990388330714 deschis in evidenele
ING BANK N.V. AMSTERDAM SUCURSALA BUCURESTI,
Sucursala Bucuresti, apartinnd lui MUNTEANU
CATALIN CONSTANTIN (CNP 1790126441529, cu
domiciliul in Bucuresti, sector 5, IONITA CEGAN 1), cu
justificarea alt. serv. comerciale, profesionale, tehnice
etc. (neincluse in alta parte)/commission LMS;
ordonatorul a efectuat transferul din Luxembourg,
dintr-un cont deschis la BANQUE PRIVEE EDMOND DE
ROTSCHILD;
- la data de 04.06.2004 a transferat suma de 39.200
euro, la data de 15.11.2004 suma de 31.196 euro i la
data de 28.01.2005 suma de 49.000 euro, n contul nr.
998304300710 deschis in evidentele ING BANK N.V.
AMSTERDAM SUCURSALA BUCURESTI, Sucursala
Bucuresti, aparinnd lui CHIVU CRISTIAN EUGEN (CNP
1801026115184, cu domiciliul in Olanda, Amstel,
KEMPHAAN 20 i n Bucureti, sector 1, G-ral Stefan
Burileanu 13) cu justificarea alte transf. bneti
rezideni-nerezideni efectuate prin sist. bancar/alte
serv. comerciale, profesionale, tehnice etc. (neincluse in
289
alta parte) commission SV 2004.07.002 and
2004.07.004./Sponsorizri i alte transferuri bneti
curente commission SV 2005.01.001.; ordonatorul a
efectuat transferul din Luxembourg, dintr-un cont
deschis la BANQUE PRIVEE EDMOND DE ROTSCHILD;
- SPORT VENTURES SA nu figureaz n baza de date a ONRC
ca fiind implicat n cadrul vreunei societi comerciale din
Romnia.

Referitor la trei dintre cele cinci persoane beneficiare de


viramente de la firma SPORT VENTURES SA, respectiv SERBAN
DENNIS, MUNTEANU CATALIN si CHIVU CRISTIAN EUGEN, din
documentele puse la dispozitie de ctre Federatia Romn de Fotbal
au rezultat urmtoarele:
1. erban Dennis, n calitate de juctor de fotbal client, a
ncheiat Contractul de reprezentare nr. 46/22.01.2002
(nregistrat la F.R.F. sub nr. 143/04.02.2002) cu agentul
de juctori Ioan Becali, prin care se prevedea c agentul de
juctori va primi un comision de 5% din salariul de baz
anual brut al juctorului.
2. Munteanu Ctlin, n calitate de juctor de fotbal client,
a ncheiat Contractul de reprezentare nr. 16/07.11.2001
(nregistrat la F.R.F. sub nr. 38/12.11.2001) cu agentul de
juctori Ioan Becali, prin care se prevedea c agentul de
juctori va primi un comision de 5% din salariul de baz
anual brut al juctorului.
3. Chivu Cristan, n calitate de juctor de fotbal client, a
ncheiat Contractele de reprezentare nr. 03/07.11.2001
(nregistrat la F.R.F. sub nr. 25/12.11.2001), cu agentul
290
de juctori Ioan Becali i nr. 186/30.01.2006 (inregistrat
la F.R.F. sub nr. 1331/17.02.2006), cu agentul de juctori
Victor Becali, prin care se prevedea c agentul de juctori
va primi un comision de 5% din salariul de baz anual
brut al juctorului.

n toate cele patru contracte de mai sus se prevede c sarcinile


administrative i financiar-contabile ale agentului de juctori se
realizeaz prin SC BECALI SPORT, cu sediul n Calea Floreasca,
tronson 4, etaj 3, sector 1, Bucuresti.

Audierile juctorilor de fotbal erban Dennis. Munteanu Ctlin


i Chivu Cristian au demonstrat c juctorii de fotbal nu cunosc
proveniena sumelor de bani, corespondena purtat cu Filipescu
Iulian, de asemenea juctor de fotbal avnd acelai rezultat.
Numitorul comun este ns acelai, sunt sau au fost reprezentai de
nvinuiii Becali Ioan i/sau Becali Victor.

291
Analiza conturilor nvinuiilor

n vederea identificrii veniturilor ilegale obinute de cei opt


nvinuii n urma transferurilor internaionale ale juctorilor de
fotbal, la data de 08.04.2008, n prezentul dosar s-a dispus
efectuarea unei constatri de specialitate, care s evidenieze
conturile deinute de nvinuii, circuitul sumelor de bani, legturile
existente ntre conturile nvinuiilor i sumele de bani externalizate
de nvinuii.

Conform raportului de constatare din 30.07.2008, s-au stabilit


urmtoarele :

Din documentele existente la dosarul cauzei reiese faptul c cei


opt nvinuii dein conturi la bnci din Romnia astfel:
1. Becali Ioan
a. Banc Post SA cont n lei pentru pensii
b. Citibank Romania SA conturi n lei, dolari americani
i euro
c. ING Bank conturi n lei, dolari americani i euro
2. Becali Victor
a. ING Bank - conturi n lei, euro, lire sterline i dolari
americani
b. Banca Comercial Romn SA conturi n lei i euro
292
c. Unicredit iriac Bank conturi n lei, dolari americani,
euro i lire sterline
d. Banca Romn pentru Dezvoltare conturi n lei, dolari
americani i euro
3. Borcea Cristian
a. Raiffeisen Bank conturi fr operaiuni
b. Banca Comercial Romn SA conturi n dolari
americani
c. Unicredit iriac Bank conturi n lei, dolari americani
i euro
d. Banca Romn pentru Dezvoltare conturi n lei i euro
4. Copos Gheorghe
a. Banca Romnesc SA conturi n lei i dolari americani
b. ING Bank conturi n lei, euro i dolari americani
c. Banca Comercial Romn SA conturi n lei i euro
d. Banca Romn pentru Dezvoltare conturi n lei i
dolari americani
e. Unicredit iriac Bank conturi n lei i euro
5. Neoiu Gheorghe
a. Banca Romnesc SA conturi n lei
b. OTP Bank conturi n lei
c. Banc Post conturi n lei, dolari americani i franci
elveieni
d. ING Bank conturi n lei, dolari americani i euro
e. Banca Comercial Romn SA conturi n dolari
americani
6. Pdureanu Jean
a. Banca Transilvania SA conturi n lei
b. ING Bank conturi n lei i dolari americani
293
c. Banca Comercial Romn SA conturi n dolari
americani
d. Banca Romn pentru Dezvoltare conturi n lei
7. Popescu Gheorghe
a. Garanti Bank conturi fr operaiuni
b. Banca Romn pentru Dezvoltare conturi n dolari
americani, lei i euro
c. ING Bank conturi n lei, dolari americani i euro
d. OTP Bank conturi n lei i euro
e. Unicredit iriac Bank conturi n lei i dolari americani
8. Stoica Mihai
a. ABN AMRO Bank conturi n lei, dolari americani i
euro
n urma centralizrii operaiunilor din extrasele de cont
referitoare la tranzaciile externe precum i tranzaciile ntre cei opt
nvinuii au rezultat urmtoarele (sumele prezentate n lei se refer la
lei noi-RON, iar n centralizarea datelor nu au fost luate n
considerare dobnzile, comisioanele, constituirea i anularea de
depozite bancare i transferurile ntre conturile deschise la aceeai
banc) :

1. BECALI IOAN

1.1. Contul n dolari americani deschis la Citibank Romania SA


a nregistrat n perioada 01.07.2005 12.01.2007 urmtoarele
ncasri:
- Becali Ioan 379.904 USD;
- restituire mprumut de la o persoan fizic rezident
90.000 USD.
294
n aceeai perioad contul a fost debitat cu suma de 86.488
USD reprezentnd schimburi valutare, iar suma de 425.800 USD
a fost retras n numerar.

n perioada 04.07.2005 14.12.2005, contul n euro a fost


creditat cu suma de 30.150,39 euro din schimb valutar i cu
suma de 99.976,08 euro virament bancar avnd ca ordonator
Becali Ioan. Din ncasri a fost retras n numerar suma de
129.000 euro.

1.2. Prin adresa nr. 1347/25.02.2008, ING Bank a comunicat


faptul c Becali Ioan deine conturi n lei, dolari americani i euro.
n perioada 24.01.2000 06.04.2006 contul n lei a nregistrat
urmtoarele ncasri:
- Becali Sport SRL 2.289.314,90 lei, din care
1.209.314,90 lei reprezentnd dividende i 1.080.000 lei
reprezentnd contract vnzare-cumprare auto;
- FC Dinamo 1.114.000 lei reprezentnd restituire
mprumut;
- Becali Victor 302.000 lei cu explicaia cheltuieli;
- Badea Nicolae 230.928 lei cu explicaia mprumut;
- schimb valutar 200.213 lei;
- FC Rapid 35.000 lei reprezentnd alimentare card.
n aceeai perioad contul a fost debitat astfel:
- schimb valutar 3.477.463,51 lei;
- FC Dinamo 302.000 lei cu explicaia contract vnzare
titluri credit;
- pli ctre diveri furnizori 202.249,79 lei;
- retrageri numerar 158.606 lei;
295
- FC Rapid 35.000 lei cu explicaia restituire alimentare
card.
Contul n dolari americani a nregistrat n perioada 25.01.2000
07.04.2006 urmtoarele ncasri:

SUMA (USD) ORDONATOR OBSERVATII


ONE OF OUR CBG COMPANIE BANCAIRE
1.000.000,00 CUSTOMERS GENEVA
INTERMARK IMAGE RIGHTS MARIUS
37.000,00 INTERNATIONAL BV SEBASTIAN LUCA
UNIONE SPORTIVA CONSUL TRANSF GHE
116.500,00 LECCE SPA POPESCU
ONE OF OUR CBG COMPANIE BANCAIRE
99.975,00 CUSTOMERS GENEVA
7.638,40 SCHIMB VALUTAR ORD TERIM FATIH
CBG COMPANIE BANCAIRE
100.000,00 BECALI IOAN GENEVA
CBG COMPANIE BANCAIRE
99.975,00 BECALI IOAN GENEVA
13.300,00 SCHIMB VALUTAR
CBG COMPANIE BANCAIRE
80.000,00 BECALI IOAN GENEVA
55.972,00 BECALI IOAN TRANSFER FONDURI PROPRII
199.975,00 BECALI IOAN TRANSFER FONDURI PROPRII
199.975,00 BECALI IOAN TRANSFER FONDURI PROPRII
99.975,00 BECALI IOAN
12.100,00 SCHIMB VALUTAR
30.000,00 BADEA NICOLAE IMPRUMUT

n aceeai perioad contul a nregistrat urmtoarele operaiuni:


retrageri numerar 2.421.743 USD i schimb valutar 162.700 USD.
296
Contul n euro a nregistrat urmtoarele ncasri n perioada
17.09.2003 01.06.2007:
- Becali Ioan 709.927,16 euro provenind din transfer
fonduri proprii;
- schimb valutar 879.511 euro.
n aceeai perioad contul a fost debitat astfel:
- retrageri numerar 1.213.865,22 euro;
- Neoiu Gheorghe 200.000 euro;
- Popescu Gheorghe 80.000 euro cu explicaia transfer
incidental;
- Chivu Cristian Eugen 70.000 euro cu explicaia transfer
fonduri;
- Becali Victor 19.000 euro cu explicaia transfer
incidental.

Din aceast analiz reiese clar trimiterea banilor exclusiv


ntre nvinuii.

2. BECALI VICTOR

2.1. Prin adresa nr. 1347/25.02.2008 ING Bank N.V.


Amsterdam Sucursala Bucureti comunic faptul c Becali Victor
deine conturi n lei, euro, lire sterline i dolari americani.
n perioada 04.02.1999 30.10.2007 conturile n lei au
nregistrat urmtoarele ncasri:
- schimb valutar 3.062.826,19 lei;
- Becali Sport SRL 2.188.451,98 lei cu titlul de dividende i
contravaloare autoturisme;
297
- transferuri din alte conturi personale 1.026.820 lei;
- Borcea Mihaela Mariana (soia nvinuitului Borcea
Cristian) 1.000.000 lei cu explicaia mprumut;
- Dinamo 1948 SA 593.000 lei cu explicaia restituire
mprumut;
- Becali & Popescu Footbal Management 540.000 lei cu
explicaia contravaloare contract vnzare-cumprare auto;
- Popescu Gheorghe 419.000 lei cu titlul de mprumut;
- International Sport Management SRL 295.965,56 lei cu
titlul de dividende i contravaloare contract vnzare-
cumprare auto;
- Becali Footbal Management 258.000 lei cu tiltul de
dividende;
- Becali Management Consulting SRL 189.840 lei cu tiltul de
dividende;
- Hagi Gheorghe 110.550 lei;
- Depuneri de numerar 97.749,19 lei;
n aceeai perioad din conturile n lei au fost dispuse
urmtoarele pli;
- schimb valutar 7.968.357,90 lei;
- retrageri de numerar 2.426.868 lei;
- FC Steaua 686.738,02 lei cu explicaia avans indemnizaie
transfer Munteanu Ctlin;
- Dinamo 1948 SA 493.000 lei cu explicaia mprumut;
- Becali Ioan 302.000 lei cu explicaia cheltuieli;
- Becali Sport SRL 80.000 lei cu titlul de avans;
- Becali & Popescu Footbal Management 6.000 lei cu titlul
de capital social;

298
n perioada 25.07.2001 31.01.2008 contul n euro a
nregistrat urmtoarele ncasri:
- transferuri din alte conturi personale 2.949.326,08
euro;
- schimb valutar 1.637.749,69 euro;
- Olga Repede 780.000 euro cu explicaia contract nr.
3888/13.09.2006;
- Becali Everdhichi (mama nvinuiilor Becali Ioan i Becali
Victor) 593.406 euro cu explicaia transfer sold;
- Becali Ioan 399.000 euro cu explicaiile Family
Support, transfer incidental i transfer n cont personal;
- Popescu Gheorghe 333.000 euro cu explicaia transfer
incidental;
- Chivu Cristian Eugen 319.949 euro cu explicaiile regalia
i prestito;
- depuneri de numerar 214.500 euro;
- Borcea Cristian 150.000 euro cu titlul de mprumut;
- Tama Sebastian 70.000 euro cu explicaia virement;
- Urecheatu Oana 50.000 euro cu tilul de mprumut;
- Agenia de Turism Vavis SRL 4.935 euro;
- Ganea Ioan Viorel 1.022,58 euro.
n aceeai perioad din contul n euro au fost dispuse
urmtoarele pli:
- retrageri de numerar 6.479.729,75 euro;
- schimb valutar 395.431,78 euro;
- Popescu Gheorghe 330.000 euro cu explicaia transfer
incidental;
- Sunda Petru 146.500 euro cu explicaia transfer
incidental;
299
- pli cu cardul 36.052,42 euro;
- Mutu Adrian 30.000 euro cu explicaia transfer incidental;
- Tamsen GMBH Bremen 22.389 euro;
- Jet Alliance 10.400 euro;
- Sepsi Ladislau 7.500 euro cu explicaia transfer;
- Agenia de Turism Vavis SRL 4.935 euro;
- retrageri de numerar la bancomat 2.598,96 euro;
- Fundaia International British School of Bucharest 2.550
euro cu explicaia tax colar pentru Becali Alina;
- Tarom 682,86 euro.

n data de 12.12.2006 contul n lire sterline a fost alimentat cu


suma de 1.510 GPB prin schimb valutar, iar din cont a fost retras
n numerar suma de 1.500 GPB.

n perioada de 02.02.1999 18.04.2006 conturile n dolari


americani au nregistrat urmtoarele ncasri:
- transferuri de la UBS AG (fosta Union Bank) Switzerland
i CBG Compagnie Bancaire Geneve n sum total de
2.423.231 USD, sumele fiind pltite la ordinul one of
our clients;
- transferuri din alte conturi personale 1.836.097 USD;
- Becali Ioan 1.463.893 USD, din care 1.349.950 USD
provin de la CBG Compagnie Bancaire Geneve, iar suma
de 113.943 USD fiind virat cu titlul de transfer fonduri
personale;
- schimb valutar 900.691,55 USD;

300
- Tierney International Ltd 653.600 USD cu titlul de
comision, suma fiind ordonat din ABN AMRO BANK NV
Gibraltar Branch;
- UD Salamanca SAD Estadio Helmantico 599.945,40 USD
cu explicaia pli pentru Steaua Munteanu;
- Popescu Gheorghe 395.468 USD cu explicaia transfer
incidental;
- depuneri de numerar 227.300 USD;
- Abbott Laboratories SA 97.500 USD;
- Nicolae Marius Constantin 36.973 USD cu explicaia trf
privada;
- Cernat Daniela 30.000 USD cu explicaia transfer;
- oav Costin Florin 13.154 USD cu titlul de mprumut;
- Kurt Roetlisberger 2.898,06 USD;
- ING Asigurri de Via SA 2.338,22 USD;
- Buzic Anne Marie i Buzic Gheorghe 720 USD.

n aceeai perioad din contul n dolari americani au fost


dispuse urmtoarele pli:
- retrageri de numerar 7.219.920,25 USD;
- schimb valutar 1.079.678 USD;
- Toderi Liviu Ctlin 250.300 USD cu explicaia
transfer incidental;
- Hagi Gheorghe 55.000 USD cu explicaia transfer
incidental;
- Jet Alliance 22.352 USD;
- pli prin intermediul cardului 17.097,55 USD;
- Abbott Laboratories SA 7.500 USD;

301
- Fundaia International British School of Bucharest 2.550
USD cu explicaia tax colar pentru Becali Alina.

2.2. Prin adresa nr. DJ9500i/24.06.2008 BCR SA a transmis


extrase pentru conturile n lei i euro doar pentru perioada
16.01.2006 09.06.2008, dei conturile au fost deschise anterior
datei de 16.01.2006.
n data de 30.01.2006 contul n lei a fost creditat cu suma de
7.180,80 lei din schimb valutar, ulterior transferndu-se suma de
7.280 lei ctre Zoli Car Import Export SRL cu explicaia transport.
n data de 02.10.2006 contul a fost creditat cu suma de 53 lei
urmat de o plat de 49,75 lei ctre Telemobil SA.
La data de 16.01.2006 contul n euro prezenta un sold de
11.024,93 euro. n data de 30.01.2006 contul a fost debitat cu suma
de 2.000 euro printr-un schimb valutar n lei, iar urmtoarea
operaiune a avut loc n data de 21.06.2006 cnd a fost retras n
numerar suma de 8.000 euro. n data de 03.08.2007 au fost nchise
dou depozite n valoare total de 3.031,08 euro, iar n data de
13.08.2007 a fost retras n numerar suma de 3.000 euro.
2.3. Prin adresa nr. 173020/20.02.2008 Unicredit iriac Bank
SA a transmis extrasele conturilor n lei, dolari americani, euro i lire
sterline deschise la Sucursala Doamnei Bucureti, conturi care nu
au nregistrat operaiuni n perioada 1999 2008.
Prin aceeai adres banca a transmis i extrasele conturilor n
lei, dolari americani, i euro deschise la Sucursala Pipera.
Contul n lei a nregistrat operaiuni n perioada 24.05.2005
18.01.2008. ncasrile din cont nu au legtur cu persoanele puse
sub nvinuire n dosar, iar referitor la plile din cont a rezultat
urmtoarea situaie:
302
- Retragere numerar 394.215 lei;
- Becali Manuela 127.700 lei cu explicaia transfer;
- Dinamo 1948 SA 100.000 lei cu explicaia conf. contract
mprumut 15/05.07.2005;
- Becali Narda 95.500 lei cu explicaia transfer;
- Schimb valutar 24.556,68 lei;
- Becali Stela 32.200 lei cu explicaia transfer.

Contul n euro a nregistrat operaiuni n perioada 22.05.2005


30.01.2008 i prezint urmtoarele ncasri:
- Popescu Mihai 305.000 euro cu explicaia mprumut;
- Cipu Andrean 129.750 euro cu explicaia restituire
mprumut;
- 120.000 euro cu explicaia chirie, banca nefurniznd
informaii la ordonator;
- depuneri de numerar 108.500 euro;
- transfer din alt cont aparinnd lui Becali Victor 95.925
euro;
- schimb valutar 83.914,96 euro.
Sumele n euro ncasate au fost folosite astfel:
- retrageri de numerar 558.855 euro;
- DMG Armouring&Trading 172.000 euro;
- schimb valutar 30.120 euro;
- transfer ctre alt cont aparinnd lui Becali Victor 20.000
euro;
- Eurojet Romania SA 16.200 euro;
- alimentri conturi card 8.253,50 euro;
- Popa Sevastian 6.000 euro cu explicaia transfer personal.

303
Contul n dolari americani a nregistrat operaiuni n perioada
04.01.2005 18.04.2007.
ncasrile din cont provin din urmtoarele surse:
- 226.071 USD ncasai cu titlul de chirie;
- 122 USD depuneri de numerar.
n aceeai perioad din cont au fost dispuse urmtoarele pli:
- 122.030 USD retrageri de numerar;
- 67.232.65 USD schimb valutar.

2.4. Prin adresa nr. 195/CM/28.02.2008 i nr. 78/28.02.2008


BRD SA a transmis extrasele de cont aferente conturilor deschise de
Becali Victor.
Contul n lei a nregistrat operaiuni n perioada 07.07.2006
01.02.2008 i prezint urmtoarele ncasri:
- Badea Nicolae 1.263.280 lei cu explicaia mprumut;
- Chirii i cheltuieli de ntreinere a spaiilor nchiriate
1.110.743,25 lei;
- schimb valutar 478.656.17 lei;
- depuneri de numerar 6.500 lei.
n aceeai perioad din cont au fost dispuse urmtoarele pli:
- Schimb valutar 1.477.062,50 lei;
- Pli ctre diverse personae juridice 464.752,39 lei;
- Becali Sport 177.000 lei cu explicaia mprumut;
- Retrageri de numerar 428.000 lei;
- Complex Turistic Doi Cocoi 85.000 lei n numele lui Neoiu
Gheorghe.

304
Contul n dolari americani a nregistrat operaiuni n perioada
09.03.2007 08.08.2007 i prezint ncasri din chirii n valoare de
45.000 USD i schimb valutar n valoare de 100.500 USD.
Din cont a fost retras n numerar suma de 135.000 USD, iar
suma de 9.830 USD a fost folosit pentru schimb valutar.

Conturile n euro au nregistrat operaiuni n perioada


12.06.2006 31.01.2008 i prezint urmtoarele ncasri:
- Becali Victor 800.000 euro transfer din cont bancar deschis
la alt banc;
- Popescu Gheorghe 450.000 euro cu explicaia restituire
mprumut;
- Svulescu Emil Drago 400.000 euro cu explicaia
mprumut;
- schimb valutar 382.550,53 euro;
- Popescu Gheorghe 275.000 euro cu explicaia mprumut;
- depuneri de numerar 56.800 euro;
- chirii 45.500 euro.
n aceeai perioad contul n euro a fost debitat astfel:
- Retrageri de numerar 1.746.660 euro;
- Bucaru Dumitru 800.000 euro cu explicaia mprumut;
- Popescu Gheorghe 200.000 euro cu explicaia mprumut;
- Schimb valutar 135.734,16 euro;
- Chivu Cristian 100.000 euro cu explicaia transfer
personal;
- Hauke Schmidt 35.000 euro cu explicaia horse;
- Niculae Daniel 30.000 euro cu explicaia transfer personal;
- Bentley Wien 5.894,62 euro;

305
- Schwarzbachtal Tania Zerkowitz 2.700 euro cu explicaia
school fee.

3. BORCEA CRISTIAN

3.1. Prin adresa nr. 793/03.03.2008 Raiffeisen Bank SA a


comunicat faptul c Borcea Cristian are conturi deschise la aceast
banc, dar de la data deschiderii conturilor nu s-au derulat
operaiuni bancare.
3.2. Prin adresa nr. DJ9500i/27.06.2008 BCR SA a comunicat
c Borcea Cristian are deschis la Sucursala Izvor un cont n dolari
americani pentru care a transmis extrasul de cont pentru perioada
16.01.2006 26.07.2007, dei contul a fost deschis anterior datei de
16.01.2006, dat la care contul prezint un sold iniial de 187,89
USD. n perioada menionat contul nu a nregistrat operaiuni.
3.3. Prin adresa nr. 173020/20.02.2008 Unicredit iriac Bank
SA a transmis extrasele conturilor n lei i euro deschise la
Sucursala Municipiului Bucureti.

Contul n lei a nregistrat n perioada 18.08.2004 30.04.2007


urmtoarele ncasri:
- transfer de la Nitescu Vasile 980.400 lei;
- schimb valutar 681.574,50 lei;
- depuneri numerar 2.400 lei.
Contul a fost debitat prin urmtoarele operaiuni:
- schimb valutar 982.800 lei;
- transfer ctre contul deschis la Sucursala Rosetti
337.390,89 lei.

306
- transfer ctre Crimbo Gas International cu titlul de mprumut
194.850 lei;
- transfer ctre Crimbo Gas cu titlul de mprumut 166.500 lei.

Contul n euro a nregistrat operaiuni n perioada 19.08.2004 -


24.03.2005 i a nregistrat o ncasare de 240.000 euro din schimb
valutar.
Contul a fost debitat cu suma de 50.000 euro retrageri de
numerar i 189.700 euro prin schimb valutar n lei.

3.4. Prin adresa nr. 195/CM/28.02.2008 i nr. 78/28.02.2008


BRD SA a transmis extrasele de cont aferente conturilor deschise de
Borcea Cristian.
Contul n euro a nregistrat operaiuni n perioada 29.05.2007
28.06.2007 i prezint o ncasare de 1.500.000 euro de la Dobrescu
Drago cu explicaia mprumut. Din suma astfel ncasat a fost
retras n numerar suma de 200.000 euro, iar suma de 1.271.343,65
euro a fost schimbat n lei.
Contul n lei a nregistrat operaiuni n perioada 06.06.2007
29.06.2007 i prezint ncasri de 4.095.730 lei din schimb valutar,
iar din cont au fost dispuse urmtoarele pli:
- one Corina 3.256.000 lei cu explicaia cesiune pri
sociale;
- one Daniel 520.960 lei cu explicaia cesiune pri sociale;
- Mihaela Titu Florin 267.254,40 lei cu explicaia cesiune
pri sociale;
- Pli de impozite aferente transferului de pri sociale -
50.905,60 lei.

307
3.5. Prin adresa nr. 173020/20.02.2008 Unicredit iriac Bank
SA a transmis extrasele conturilor n lei, dolari americani i euro
pentru perioada 07.05.2002 29.08.2006 i pentru perioada
01.09.2006 31.01.2008.

3.5.1. n perioada 30.07.2002 25.08.2006 conturile n lei au


nregistrat urmtoarele ncasri:
- Borcea Mihaela 560.000 lei cu explicaia transfer;
- Buc Florian Dumitru 375.000 lei cu explicaia mprumut;
- Cohn Vladimir 1.486.500 lei cu explicaia mprumut;
- depuneri de numerar 281.350 lei;
- Dinamo 1948 SA 155.000 lei cu explicaia restituire
mprumut;
- schimb valutar 2.030.551,56 lei.
n aceeai perioad din conturile n lei au fost dispuse
urmtoarele pli:
- Borcea Mihaela 419.720 lei;
- Codrea Alexandru 1.230.688,79 lei cu explicaiile cesiune;
- CSFC Dinamo 150.000 lei cu explicaia cumprare titluri
credit;
- Dinamo 1948 SA 547.062,72 lei cu explicaia mprumut;
- retrageri de numerar 1.090.000 lei;
- schimb valutar 3.351.152,17 lei;
- erban Dennis Georgian 2.119.570 lei, din care 709.300 lei
cu explicaia mprumut i 1.410.270 lei cu explicaia restituire
mprumut;

n perioada 07.05.2002 20.06.2006 conturile n dolari


americani au nregistrat urmtoarele ncasri:
308
- depuneri de numerar 148.500 USD;
- Detaco LLC 18.000 USD cu explicaia aktienkauf;
- Becali Ioan 50.000 USD;
- Transfer pentru care banca nu a precizat ordonatorul
60.000 USD;
- Schimb valutar 667.881 USD.
n aceeai perioad din conturile n dolari americani au fost
dispuse urmtoarele pli:
- alimentare cont card 16.000 USD;
- Constantin Vasile 165.800 USD cu explicaia contract din
16.06.2006;
- retrageri de numerar 666.485 USD;
- schimb valutar 88.784,49 USD;
- transferuri n alte conturi aparinnd lui Borcea Cristian
26.832,33 USD.

n perioada 24.07.2002 29.08.2006 conturile n euro au


nregistrat urmtoarele ncasri:
- transferuri din alte conturi 260.000 euro;
- Borcea Mihaela 40.000 euro;
- Buc Florian Dumitru 80.000 euro cu explicaia avans
precontract vnzare cumprare;
- David Alexandru 318.362 euro cu explicaia antecontract;
- depuneri de numerar 97.000 euro;
- Becali Ioan 200.000 euro;
- Mariuta Maria 318.362 euro cu explicaia antecontract;
- Svulescu Emil 55.000 euro cu explicaia mprumut;
- schimb valutar 555.303,47 euro.

309
n aceeai perioad din conturile n euro au fost dispuse
urmtoarele pli:
- transferuri n alte conturi 260.000 euro;
- Buc Florian Dumitru 80.000 euro cu explicaia restituire
avans;
- Buc Florin 150.000 euro cu explicaia mprumut;
- Castellano Giosue 60.000 euro cu explicaia restituire
mprumut;
- Corbu Maricel 200.000 euro cu explicaia avans teren;
- Dinamo 1948 SA 85.000 euro cu explicaia mprumut;
- Retrageri de numerar 371.500 euro;
- Schimb valutar 457.822,89 euro.

3.5.2. Conturile n lei au nregistrat operaiuni n perioada


01.09.2006 31.01.2008 i prezint urmtoarele ncasri:
- Depuneri de numerar 590.000 lei cu explicaia vnzare
teren;
- Dinamo 1948 SA 200.000 lei cu explicaia restituire
mprumut;
- Schimb valutar 16.367.005 lei;
- Walter Florian 500.000 lei cu explicaia restituire
mprumut.
n aceeai perioad din conturile n lei au fost dispuse
urmtoarele pli:
- Borcea Mihaela Mariana 50.000 lei;
- Cohn Vladimir 126.400 lei cu explicaia cesiune;
- Complex Turistic Doi Cocoi 50.000 lei cu explicaia aport
capital;

310
- Complex Turistic International 45.000 lei cu explicaia
aport capital;
- Dinamo 1948 SA 5.075.400 lei, din care 1.000.000 lei cu
explicaia capital social i 4.075.400 lei cu explicaia
mprumut;
- Retrageri de numerar 1.802.370 lei;
- Schimb valutar 1.421.791,50 lei;
- erban Dennis Georgian 2.276.500 lei cu explicaia
mprumut;
- erban Dennis Georgian 468.636 lei cu explicaia restituire
mprumut;

Conturile n dolari americani au nregistrat operaiuni n


perioada 01.09.2006 24.12.2007 i prezint urmtoarele ncasri:
- transferuri pentru care banca nu a precizat ordonatorul
265.000 USD;
- depunere de numerar 405.000 USD;
- Gusto Inc 108.979,56 USD.
n aceeai perioad contul a fost debitat astfel:
- Andreasson Ctlin i Liliana 20.000 USD cu explicaia
transfer;
- transferuri pentru care banca nu a precizat beneficiarul
495.000 USD;
- Gusto Inc Florida 120.000 USD cu explicaia majorare
capital social;
- Retragere de numerar 100.000 USD;

Conturile n euro au nregistrat operaiuni n perioada


01.09.2006 11.12.2007 i prezint urmtoarele ncasri:
311
- transferuri pentru care banca nu a precizat ordonatorul
1.732.350 euro;
- Capatana Marian Jean 762.350 euro cu explicaia
antecontract;
- David Alexandru 2.500.000 euro cu explicaia mprumut;
- Depuneri de numerar 150.000 euro;
- Detaco LLC Louisville 400.000 euro, din care 360.000 euro
cu explicaia vnzare aciuni;
- Martac Victor Dorel 421.750 euro cu explicaia teren
Neptun 2,41 ha;
- Rizescu Constantin 1.190.000 euro cu explicaia
mprumut;
- Savulescu Emil 400.000 euro, din care 100.000 euro cu
explicaia mprumut i 300.000 euro cu explicaia pret
daune conv;
- erban Dennis Georgian 107.000 euro cu explicaia
transfer incidental.

4. COPOS GHEORGHE

4.1. La Banca Romneasc SA are deschis conturi n lei i


dolari americani, aceste conturi fiind utilizate doar n data de
23.12.2003.
Contul n dolari a fost alimentat cu suma de 18.380 USD, sum
ce a fost schimbat pentru 59.692,72 lei, din care 59.690 lei au fost
virai cu explicaia mprumut (banca nu a precizat cine este
beneficiarul sumei).

312
4.2. Prin adresa nr. 1347/25.02.2008 ING Bank N.V.
Amsterdam Sucursala Bucureti comunic faptul c sus-numitul
deine conturi n lei, euro i dolari americani.
n perioada 05.01.1999 22.02.2008 conturile n lei au
nregistrat urmtoarele ncasri:
- schimb valutar - 9.875.458,96 lei;
- FC Rapid 2.192.800 lei ( 971.100 lei fr explicaie;
665.700 lei cu explicaia dif. cota transport; 556.000 lei cu
explicaia rambursare mprumut);
- depunere numerar 1.499.544,79 lei;
n aceeai perioad conturile n lei au nregistrat urmtoarele
pli:
- schimb valutar 8.765.923,91 lei;
- retragere numerar de la ghieu 3.944.228 lei;
- FC Rapid 2.798.545 lei reprezentnd cotizaii i acordri de
mprumuturi;
- retragere numerar la bancomat 13.830 lei;

n perioada 25.06.2002 - 14.01.2008 contul n euro a fost


creditat cu urmtoarele ncasri:
- schimb valutar 2.854.816,40 euro;
- depunere numerar 103.000 euro;
- Copos Gheorghe 50.438,11 euro transfer fonduri;
- restituiri de taxe 723,97 euro.
n aceeai perioad din cont au fost dispuse urmtoarele pli:
- retragere numerar 1.546.326,35 euro;
- schimb valutar 1.091.566,71 euro;
- pli cu cardul 41.659,91 euro;

313
- Doicescu Raul Alex Lucian 36.072 euro cu explicaia
transfer incidental;
- Copos Alexandra 5.000 euro;
- Universitats Klinikum Germany 4.056,22 euro;
- Ana Imep SA 3.055,25 euro cu explicaia alimentare card;
- Royal House SARL Hatchuel 1.605,37 euro;
- retragere numerar la bancomat 1.400 euro;
- Bezirksggericht Zurich 986,93 euro;
- Renate Reinhardt, Die Waesche 744,10 euro.

n perioada 05.01.1999 21.09.2006, contul n dolari


americani a nregistrat urmtoarele ncasri:
- schimb valutar 4.015.009,65 USD;
- depunere numerar 1.039.813,30 USD;
- Copos Gheorghe 854.757,74 USD alimentare conturi
deschise la alte bnci;
- Marian Mihai 783.400 USD reprezentnd contravaloare
contract vnzare-cumprare nr. 2872/12.12.2002;
- Lucescu Elena i Mircea 500.000 USD cu explicaia
transfer incidental;
- one customer 105.000 USD, suma fiind ncasat de la
banca Handelsfinanz CCF Bank la data de 13.09.2000;
- Pdureanu Jean 75.000 USD cu explicaia transfer
incidental, suma fiind ncasat la data de 29.08.2000;
- Marcel Cobuz 52.000 USD cu explicaia rambursare
mprumut;
- Roza Gilio Giusepe 6.400 USD cu explicaia transfer.
n aceeai perioad din cont au fost dispuse urmtoarele pli:
- schimb valutar 3.705.055,34 USD;
314
- retragere numerar 2.711.343,58 USD;
- Copos Gheorghe 976.075 USD, transfer ctre cont deschis
la alt banc;
- Claverbrook Properties Zurich 440.000 USD cu explicaia
loan payment;
- Alexandru Lincariu 269.005 USD cu explicaia teren;
- Gheorghe Lincaru 269.005 USD cu explicaia teren;
- Arcomm Treuhandanstald Liechtenstein 33.178,81 USD cu
explicaia stocks Switel Corporation;
- Anca Alexandru 8.250 USD cu explicaia alimentare cont;
- Tudosiu Bogdan 525 USD.

4.3. Prin adresa nr. DJ9500i/27.06.2008 BCR SA a comunicat


faptul c Copos Gheorghe are deschise conturi n lei i euro.
Pentru contul n lei BCR a transmis extrasul de cont pentru
perioada 22.05.2006 26.07.2007, perioad n care nu s-au
nregistrat operaiuni pe cont.
Pentru contul n euro a fost transmis extrasul pentru perioada
19.12.2005 26.07.2007, dei contul a fost deschis anterior datei de
19.12.2005. n perioada menionat Copos Gheorghe nu a efectuat
operaiuni.
4.4. Prin adresa nr. 195/CM/28.02.2008 i nr. 78/28.02.2008
BRD SA a transmis extrasele de cont aferente conturilor deschise de
Copos Gheorghe.
Contul n lei a nregistrat ncasri de 1.390.000 lei din depuneri
de numerar i 1.154.310 lei pentru care banca nu a precizat cine
este ordonator.
Din contul n lei au fost dispuse pli astfel:

315
- General Nic Import Export SRL 3.240.000 lei cu explicaia
cesiune;
- Nstase Ilie 142.000 lei cu explicaia mprumut;
- transferuri pentru care banca nu a precizat cine este
beneficiarul 1.565.126,28 lei.
Contul n dolari americani a fost creditat cu suma de 50.000
USD i debitat cu suma de 50.027 USD, banca nefurniznd nici un
detaliu referitor la ordonator i beneficiar.
4.4. Prin adresa nr. 173020/20.02.2008 Unicredit iriac Bank
SA a transmis extrasele conturilor n lei i euro deschise la
Sucursala Aviaiei Bucureti, acestea nregistrnd operaiuni n
perioada 10.09.2004 28.03.2005.

n data de 10.09.2004 a fost depus n numerar suma de


132.000 lei cu explicaia dividende. Din aceast sum a fost
schimbat n euro suma de 131.840 lei, iar suma de 142 lei a fost
retras n numerar n data de 28.03.2005.

n data de 10.09.2004 contul n euro a fost creditat cu suma de


32.000 euro din schimb valutar, iar n data de 14.09.2004 a fost
creditat cu suma de 18.000 euro n numerar. Contul a fost debitat
cu suma de 50.438,11 euro, sum care a fost virat n contul n euro
deschis de Copos Gheorghe la ING Bank.

316
5. NEOIU GHEORGHE

5.1. La Banca Romneasc SA are deschis contul


RO10BRMA0720072215100000, cont deschis la data de 06.08.2003.
n perioada 06.08.2003 31.10.2003 contul a fost creditat cu
suma de 701.500 lei (501.900 lei de la Venus Holiday 2000, iar
pentru suma de 199.600 lei reprezentnd restituire mprumut
banca nu a precizat ordonatorul).
Sumele artate mai sus au fost utilizate astfel:
- 199.600 lei au fost virai ctre Ioan Mariana Lucica;
- 200.000 lei au fost virai cu explicaia creditare societate;
- 210.900 lei au fost retrai n numerar;
- 90.027,39 lei au fost virai ctre un alt cont al lui Neoiu
Gheorghe.

5.2. La OTP BANK Romnia SA are deschis contul


RO57OTPV150000024189RO01, cont care a fost utilizat doar n data
de 03.10.2001.
Contul a fost alimentat prin OP nr. 467 n sum de 15.000 lei i
OP nr. 470 n sum de 20.000 lei, ambele provenind de la FC
Universitatea SA. Sumele astfel ncasate au fost virate ctre Codoban
Tatar Ionel cu explicaia contravaloare convenie.

5.3. Prin adresa nr. 52.9/C/1203/27.02.2008, Banc Post SA a


comunicat faptul c Neoiu Gheorghe are deschise conturi n lei,
dolari americani i franci elveieni.
n perioada 05.04.2002 08.02.2008, contul de card n dolari
americani a fost creditat prin alimentri cu suma de 3.265 USD, i a

317
fost debitat cu suma de 3.128,23 USD prin pli efectuate n Turcia,
Norvegia, Rusia i Elveia.
n perioada 31.01.2002 16.10.2004, contul curent n dolari
americani a fost creditat cu suma de 66.975 USD, plata fiind dispus
de Shavlov Solomon din China la data de 31.01.2002. Contul a fost
creditat cu suma de 65.000 USD retrageri numerar i 3.365 USD
care au fost virai ctre conturi de card.
n perioada 16.03.2004 25.07.2007, contul curent n franci
elveieni a fost creditat cu suma de 289.450 CHF provenii din
schimb valutar. Contul a fost debitat cu suma de 257.076,62 CHF
astfel:
- 63.627,70 CHF au fost virai ctre Institut Montana Elveia
(plile reprezint taxe colare pentru Neoiu Alexandru i Georgescu
Ada);
- 157.508,27 CHF au fost transferai ctre bnci din Elveia;
- 35.940,65 CHF au fost transferai prin virament, dar banca
nu a precizat beneficiarul.
n perioada 16.01.2001 - 01.02.2008, contul curent n lei a fost
creditat astfel:

318
ORDONATOR SUMA (RON)
VINCON DISTRIBUTION SRL
restituire mprumut 5.800.470,00
DEPUNERE NUMERAR 2.984.955,00
ADAROM IMPEX SRL 750.784,90
MEDA PROD 98 SRL restituire
mprumut 580.000,00
FC DINAMO restituire
mprumut 544.130,00
VENUS HOLIDAY 2000 SA
restituire mprumut 484.200,00
FC POLITEHNICA IASI SA acord
transfer 50.000,00
INCASARE BP 712 40.000,00
AS ROCAR restituire mprumut 30.000,00
COMAT COMSERV SRL
restituire mprumut 20.000,00
Total general 11.284.539,90

n aceeai perioad din cont au fost dispuse urmtoarele pli:

BENEFICIAR SUMA (RON)


319
RETRAGERE NUMERAR 6.480.533,50
PLATA CLIENT BP700 1.501.667,60
DINAMO 1948 SA mprumut 1.111.500,00
SCHIMB VALUTAR 665.844,89
VINCON DISTRIBUTION SRL
mprumut 618.160,00
FC DINAMO mprumut 302.000,00
ADAROM IMPEX SRL 291.534,90
MEDA PROD 98 SRL - mprumut 113.000,00
DANCIU CIPRIAN mprumut 58.000,00
FUNDATIA PROCIVICA
sponsorizare 40.000,00
SANDULESCU GHEORGHE
cesiune pri sociale 30.270,00
COMAT COMSERV SRL
mprumut 30.000,00
UNIVERSITATEA CLUB FOTBAL
mprumut 12.000,00
Total general 11.254.510,89

5.4. Prin adresa nr. 1347/25.02.2008, ING Bank a comunicat


faptul c Neoiu Gheorghe are deschise conturi n lei, dolari
americani i euro.
n perioada 07.07.2005 19.12.2007, conturile n lei au
nregistrat urmtoarele ncasri:
- schimb valutar 1.949.436,17 lei;
- Dinamo 1948 SA 1.572.238 lei (1.241.738 lei cu explicaia
rambursare mprumut, 302.000 lei cu explicaia contract
cesiune titluri de credit i 28.500 lei cu explicaia
rambursare majorare capital social);
- depunere numerar 470.000 lei;

320
- Badea Nicolae 90.400 lei cu explicaia contract cesiune
aciuni;
- Borcea Cristian 90.300 lei cu explicaia cesiune 903 aciuni
Dinamo 1948 SA;
- Busca Florian 90.300 lei cu explicaia cesiune 903 aciuni
Dinamo 1948 SA;
- Cohn Vladimir 90.300 lei cu explicaia cesiune 903 aciuni
Dinamo 1948 SA;
- Svulescu Emil Drago 90.300 lei cu explicaia cesiune 903
aciuni Dinamo 1948 SA;
- Turcu Vasile 90.030 lei cu explicaia contract cesiune
aciuni;
n aceeai perioad conturile n lei au fost debitate astfel:
- schimb valutar 2.767.569,32 lei;
- retragere numerar 1.142.150 lei;

n perioada 25.07.2002 07.02.2008, contul n dolari


americani a nregistrat urmtoarele ncasri:
- schimb valutar 430.010 USD;
- depunere numerar 305.000 USD, din care 150.000 USD au
fost depui n data de 25.07.2002 cu explicaia vnzare
juctori fotbal);
- Cru Sorin 197.003,30 USD cu explicaia mprumut;
- Cru Silvia 179.053,53 USD cu explicaia mprumut;
- Danciu Ciprian 42.984 USD cu explicaia rambursare
mprumut;
- Savu Ionu 40.000 USD cu explicaia restituire mprumut
apartament 21.11.2005;
- Alexa Dan 10.000 USD cu explicaia transfer incidental.
321
n aceeai perioad, contul n dolari americani a fost debitat
astfel:
- retragere numerar 620.660 USD;
- schimb valutar 349.207,33 USD;
- Popescu Gheorghe 179.000 USD cu explicaia mprumut;
- Brcuan Cosmin 39.000 USD cu explicaia transfer;
- Ecole Hoteliere Lausanne 14.746,48 USD cu explicaia tax
pentru Neoiu Alexandru.

n perioada 10.08.2004 18.02.2008, contul n euro a


nregistrat urmtoarele ncasri:
- Becali George 1.800.000 EUR cu explicaia mprumut;
- schimb valutar 725.725,18 EUR;
- depuneri numerar 725.585,31 EUR;
- Borcea Cristian 380.000 EUR cu explicaia contract
vnzare-cumprare din 19.04.2007;
- Popescu Gheorghe 278.894 EUR cu explicaia restituire
mprumut;
- Ciurea Nicolae Florin 250.000 EUR cu explicaiile transfer
incidental i restituire mprumut;
- Becali Ioan 200.000 EUR cu explicaia mprumut;
- Alexa Dan 147.000 EUR cu explicaia restituire
mprumut;
- Popescu Viorel Ion 70.000 EUR cu explicaia convenie din
21.12.2006;
- Cosac Lidia 57.000 EUR cu explicaia mprumut;
- Frsineanu Cornel 20.000 EUR cu explicaia rambursare
cheltuieli.
n aceeai perioad contul n euro a fost debitat astfel:
322
- retrageri numerar 1.746.613,35 EUR;
- schimb valutar 557.330 EUR;
- Carciog Mihail Gheorghe 300.000 EUR cu explicaia
contract vnzare-cumprare teren;
- Ciurea Nicolae Florin 250.000 EUR cu explicaia mprumut;
- Meresciu Gloria Gabriela 208.000 EUR cu explicaia
contract vnzare-cumprare nr. 1887/02.05.2007;
- Muset Constantin 202.500 EUR cu explicaia contracte
vnzare-cumprare;
- Cru Silvia 148.148,20 EUR cu explicaia restituire
mprumut;
- Itu Dumitru 130.000 EUR cu explicaia contract vnzare-
cumprare;
- arpe Amelia Elena 127.000 EUR cu explicaia contract
vnzare-cumprare nr. 1887/02.05.2007;
- Alexa Dan 115.230 EUR cu explicaia mprumut;
- Bltreu Emilia 112.000 EUR cu explicaia contract
vnzare-cumprare nr. 1887/02.05.2007;
- Fuldeak Mariana 50.000 EUR cu explicaia contract
vnzare-cumprare nr. 2883/24.11.2006;
- Popescu Gheorghe 40.000 EUR cu explicaia transfer
incidental;
- pli prin card 7.754,70 EUR.

5.5. Prin adresa nr. DJ9500i/27.06.2008 BCR SA a comunicat


c Neoiu Gheorghe are deschis la Direcia carduri un cont n dolari
americani pentru care a transmis extrasul de cont pentru perioada
13.05.2007 26.07.2007, dei contul a fost deschis anterior datei de

323
13.05.2007, dat la care contul prezint un sold iniial de 7.891,92
USD. n perioada menionat contul nu a nregistrat operaiuni.

6. PDUREANU JEAN

6.1. La Banca Transilvania SA are deschis un cont n lei n care


au fost nregistrate operaiuni de constituire i lichidare depozite la
termen, urmate de eliberare numerar. S-a constatat c operaiunile
nu au legtur cu ceilali nvinuii din dosar i nu exist tranzacii
externe.
6.2. Prin adresa CM/RT/4241/05.06.2008, ING Bank a
comunicat c susnumitul deine conturi n lei i dolari americani.
Contul n lei a nregistrat operaiuni doar n perioada 24-
27.12.1999, cnd a fost depus n numerar suma de 18.472,25 lei,
sum ce ulterior a fost schimbat n dolari americani.
n perioada 24.12.1999 27.06.2001 contul n dolari americani
a nregistrat urmtoarele ncasri:
- Altromark Trading LTD British Virgin Islands 176.960 USD,
transferul fiind ordonat din FIBI Bank Schweiz AG;
- la data de 24.08.2000 a fost ncasat suma de 149.975 USD,
transferul fiind ordonat de unul din clienii bncii Union
Bancaire Privee (one of our clients);
- Intermark International BV 105.000 USD, cu explicaia
investment football player Sanmartean L. Julian, FC
Gloria Bistrita;
- AC Pistoiese SPA 49.950 USD, cu explicaiile in conto
cesione a tit temporaneo prest sportive Tudor Cristian Dorin i
saldo cessione titolo temporaneo prestazione Tudor Cristian
Dorin;
324
- schimb valutar din lei 10.000 USD.
n aceeai perioad din cont a fost retras n numerar suma de
416.020 USD, iar suma de 75.000 USD a fost virat ctre Copos
Gheorghe cu explicaia transfer incidental.
6.3. Prin adresa nr. DJ9500i/27.06.2008 BCR SA a comunicat
c Pdureanu Jean are deschis la Sucursala Lipscani un cont n
dolari americani pentru care a transmis extrasul de cont pentru
perioada 28.11.2005 26.07.2007, dei contul a fost deschis
anterior datei de 28.11.2005, dat la care contul prezint un sold
iniial de 52,06 USD. n perioada menionat contul nu a nregistrat
operaiuni.
6.4. Prin adresa nr. 195/CM/28.02.2008 i nr. 78/28.02.2008
BRD SA a transmis extrasele de cont aferente contului n lei deschis
de Pdureanu Jean.
n cont au fost nregistrate operaiuni care nu au legtur cu
ceilali nvinuii din dosar i nu exist tranzacii externe.

7. POPESCU GHEORGHE

7.1. Prin adresa nr. 120/18.02.2008 GarantiBank International


N.V. Sucursala Romnia a comunicat faptul c Popescu Gheorghe
are conturi deschise la aceast banc, dar de la data deschiderii
conturilor nu s-au derulat operaiuni bancare.
7.2. Prin adresa nr. 195/CM/28.02.2008 i nr. 78/28.02.2008
BRD SA a transmis extrasele de cont aferente conturilor deschise de
Popescu Gheorghe.
Conturile n dolari americani au nregistrat ncasri astfel:
325
- transferuri din conturi ale lui Popescu Gheorghe deschise la
bnci din Elveia 300.000 USD;
- depuneri de numerar 33.500 USD;
- schimb valutar 54.865,50 USD;
- sume transferate pentru care banca nu a precizat ordonatorul
42.600 USD.
Contul n dolari americani a fost debitat astfel:
- retrageri de numerar 302.800 USD;
- schimb valutar 82.812,48 USD;
- Vasile Constantin 39.000 USD cu explicaia boat;
- Bestplayers SA Curacao 10.000 USD;
- Giol Ctlin 3.100 USD cu explicaia goods.
7.3. Prin adresa nr. 1347/25.02.2008 ING Bank a comunicat
faptul c Popescu Gheorghe are deschise conturi n lei, dolari
americani i euro.
n perioada 17.04.2002 15.11.2007 conturile n lei au
nregistrat urmtoarele ncasri:
- schimb valutar 4.691.990,71 lei;
- depuneri de numerar 3.641.008,93 lei;
- Becali Sport SRL 764.211,19 lei cu titlul de dividende;
- Becali & Popescu Football Management Consulting 72.000
lei cu explicaia contract;
n aceeai perioad, conturile n lei au nregistrat urmtoarele
pli:
- schimb valutar 2.053.936,98 lei;
- impozit pe venit pentru anul 2005 1.330.000 lei;
- retrageri de numerar 1.313.711,50 lei;
- transferuri n conturile deschise la BRD 996.930 lei;
- Federaia Romn de Fotbal 3.070 lei cu explicaia taxe;
326
n perioada 08.03.2002 28.03.2007, conturile n dolari
americani au nregistrat urmtoarele ncasri:
- Popescu Gheorghe 4.450.443 USD cu explicaiile
alimentare cont personal i fonduri personale;
- Transferuri din conturi bancare deschise la Compagnie
Bancaire Geneve 659.725 USD cu explicaiile fonduri
personale, transfer lunar, cheltuieli lunare i transfer
cont personal;
- depuneri de numerar 436.700 USD;
- schimb valutar 368.434,53 USD;
- Hagi Gheorghe 320.000 USD cu explicaia transfer;
- Neoiu Gheorghe 179.000 USD cu explicaia mprumut;
- Transfer de la HSBC Guyerzeller Bank AG Zurich 124.975
USD cu explicaia contract 2002/2003;
- Lungu Ion Sorin 99.782 USD cu explicaia transfer;
- Allinz iriac Asigurri SA 1.983 USD cu explicaia decont
restituire poli.
n aceeai perioad, conturikle n dolari americani au
nregistrat urmtoarele pli:
- retrageri de numerar 4.773.294,78 USD;
- schimb valutar 1.013.606,90 USD;
- Becali Victor 395.468 USD cu explicaia transfer
incidental;
- Transferuri n conturi personale deschise la bnci din Spania
(Ibiza, Palma de Mallorca) 185.974 USD;
- Hagi Gheorghe 60.000 USD cu explicaia transfer
incidental;

327
- Albirex venture LTD Suisse 50.000 USD cu explicaia
restituire mprumut;
- BB Enterprises SRL 27.719 USD cu explicaia mortgage
contract;
- Handrea Darius Onut 27.500 USD cu explicaia transfer
incidental;
- Raul Cuadrado Matias 25.475 USD cu explicaiile cheltuieli
transport, transfer i mprumut;
- CH Automotive Overseas Operations LTD 21.135,12 USD;
- Constantin Vasile 8.000 USD cu explicaia import goods;
- Proyecto Horwath Baleares 4.000 USD;
- Greco Virginia 2.950 USD;
- Giol Ctlin 1.000 USD cu explicaia transfer fonduri.

n perioada 07.05.2002 18.09.2007, conturile n euro au


nregistrat urmtoarele ncasri:
- Construcciones Edisan 2.000.000 euro cu explicaia real
estate;
- transfer din alte conturi personale 1.040.384,78 euro cu
explicaiile fonduri personale i transfer;
- Mensaca 1900 Sevilla 885.660 euro cu explicaiile precio
solar, impuestos y gastos, compra de suelo i cheltuieli
construcie;
- depunere numerar 535.930 euro;
- schimb valutar 505.088,92 euro;
- Gheorghe Vlahbei 452.355 euro cu explicaia transfer
incidental;
- Becali Victor 330.000 euro cu explicaia transfer
incidental;
328
- Bratu Florin 314.580 euro cu explicaia antecontract
2165/2005;
- Becali Ioan 230.000 euro cu explicaiile transfer
incidental i mprumut;
- Vicenzo Morabito 190.000 euro cu explicaia flat selling;
- Nerva Traian Bucureti 94.850 euro;
- Huidu Clin Andrei 74.000 euro cu explicaiile rate
contract vnzare-cumprare 2174/11.08.2005;
- Chivu Cristian Eugen 70.000 euro cu explicaia transfer
incidental;
- ST Contract Spelers Fonds 47.178,18 euro;
- Romspan Invest SRL 43.000 euro;
- Neoiu Gheorghe 40.000 euro cu explicaia transfer
incidental;
- Zicu Ianis Alin 30.000 euro explicaiile transfer incidental i
mprumut;
- Albirex venture Ltd 29.956,80 euro cu explicaia restituire
mprumut;
- Attinger Ladenbau 10.000 euro;
- Mateescu Costinel 10.000 euro cu explicaia mprumut;
- Mohamed Ali Ahmed 9.280 euro;
- Alois Ortner 3.372 euro;
- Stade Rennais FC Saos 482,10 euro.

n perioada 07.05.2002 18.09.2007, conturile n euro au


nregistrat urmtoarele pli:
- retragere de numerar 2.260.995,30 euro;
- Vlahbei Dima 2.201.000 euro cu explicaia transfer
incidental;
329
- schimb valutar 765.286 euro;
- transferuri ctre conturi personale la BRD 733.000 euro;
- Neacsu Adina Mercedes 370.000 euro cu explicaia
antecontract vnzare-cumprare;
- Becali Victor 333.000 euro cu explicaia transfer
incidental;
- Hagi Gheorghe 70.000 euro cu explicaia transfer
incidental;
- transferuri n conturi personale n Ibiza 27.500 euro;
- Zicu Ianis Alin 25.000 euro cu explicaia transfer
incidental;
- Autohaus Ortner 24.500 euro;
- Disenate Design Interior SRL 22.300 euro cu explicaia
credit firm;
- Transferuri n conturi personale n Palma de Mallorca
20.900 euro;
- BB Enterprises Palma de Mallorca 18.200 euro;
- transferuri n conturi personale n Spania 17.900 euro;
- Asociatia Children High Level 10.000 euro cu explicaia
sponsorizare dineu caritabil;
- Raul Cuadrado Matias 8.000 euro cu explicaia mprumut;
- Comunidad des Proprietarios Las Terrazas 7.550 euro;
- Las Terrazas de Mallorca 4.500 euro;
- alimentare card 3.000 euro;
- Yebane Espanola SA 2.247,08 euro;
- Engelbert E Stieger AG Elvetia 2.245,32 euro;
- retrageri de numerar la ATM 2.201,85 euro;
- POS Lungu Ion Sorin 2.105,34 euro;
- Andrea Pretti 1.500 euro;
330
- Ocibar SA Palma de Mallorca 1.000 euro;
- Giol Ctlin 648,86 euro.

7.4. Prin adresa nr. 12163/09.06.2008 OTP Bank Romania SA


a comunicat faptul c Popescu Gheorghe are deschise conturi n lei
i n euro care au nregistrat operaiuni n perioada 04.06.2007
08.06.2007.
Contul n euro a fost creditat cu suma de 1.000.000 euro
provenind de la Chiodi Pietro, suma fiind transferat cu titlul de
mprumut conform unui contract ncheiat n data de 04.06.2007.
Suma astfel ncasat a fost schimbat n lei obinndu-se
3.277.000 lei care au fost ulterior transferai ctre societatea GP
Holding Invest SRL cu titlul de mprumut conform contractului nr.
39/07.06.2007.

7.5. Prin adresa nr. 173020/20.02.2008 Unicredit iriac Bank


SA a transmis extrasele contului deschis la Sucursala Municipiului
Bucureti, contul nregistrnd operaiuni doar n data de
11.06.1999.
Contul a fost creditat cu suma de 55.000 USD provenind din
ncasarea unui cec, iar aceeai zi a fost retras n numerar suma de
54.525 USD.

Contul n lei deschis la Sucursala Pipera a nregistrat


operaiuni n perioada 29.03.2007 30.03.2007.
Contul a fost creditat cu suma de 420.000 lei provenind de la
Limona Alberto, suma fiind virat cu titlul de mprumut.
n data de 30.03.2007 a fost pltit suma de 419.000 lei ctre
Becali Victor cu explicaia mprumut.
331
8. STOICA MIHAI

Prin adresa nr. 7603/12.03.2008 ABN AMRO BANK a


comunicat c Stoica Mihai are deschise conturi curente n lei, dolari
americani i euro, conturile fiind deschise n anul 2005.
8.1. Din analiza contului n euro pentru perioada 04.02.2005
26.02.2008 a reieit c acest cont a fost alimentat prin depuneri de
numerar cu suma de 14.900 euro i schimb valutar pentru suma de
2.000 euro.
Referitor la utilizarea sumelor rezult urmtoarea situaie:
1572,26 euro au retrai n numerar de la diverse bancomate din ar
i strintate, 1.000 euro au fost schimbai n lei i 14.156,85 euro
au fost folosii pentru diverse pli prin intermediul cardului, n ar
i strintate.
8.2. Contul n dolari americani a nregistrat doar o depunere n
numerar de 100 USD, nenregistrndu-se pli din cont.
8.3. n perioada analizat contul n lei a fost creditat cu 3.100
lei din schimb valutar i 5.000 lei depuneri de numerar.
Contul a fost debitat cu 700 lei retrageri de numerar de la
bancomate i 4.339,45 lei pli prin intermediul cardului.

Conturile i operaiunile n cadrul acestora au fost redate


amnunit, pentru a se putea observa ponderea covritoare a
operaiunilor financiare ntre nvinuii sau/i entitile
reprezentate de acetia.

332
NCADRAREA JURIDIC A FAPTELOR NVINUIILOR

I. COPOS GHEORGHE

1. Fapta nvinuitului Copos Gheorghe, descris la punctul 1


al strii de fapt i comis n luna ianuarie din anul 1999,
constnd n prezentarea ca adevrat a mprejurrii
mincinoase conform creia suma cuvenit clubului Rapid
Bucureti, n urma transferului juctorului de fotbal Dulca
Cristian este de 120.000 USD, n realitate suma fiind de

333
600.000 USD, diferena de 480.000 USD constituind
pagub creat clubului i totodat, folos material injust
pentru sine , manevra de inducere n eroare fiind nsoit de
mijlocul fraudulos reprezentat de un contract fals, precum i
fapta aceluiai nvinuit, care, n luna septembrie a anului
2003, n cazul transferului juctorului Bratu Florin, a indus
n eroare clubul Rapid, al crui preedinte era, prezentnd
mprejurarea mincinoas a perceperii sumei de 100.000 USD
ca valoare a indemnizaiei de transfer, n realitate fiind vorba
de 2.750.000 USD, diferena de 2.650.000 USD nsemnnd
paguba adus clubului i folosul material injust
corespunztor ntrunesc elementele constitutive ale
infraciunii de nelciune, prev. de art. 215 al.1,2 i 5
din C.pen., cu aplic. art. 41 alin. 2 din C.pen..

2. Fapta nvinuitului Copos Gheorghe de a ascunde, n cursul


anului 1999, n modalitatea descris n starea de fapt, sursa
impozabil reprezentat de adevrata sum de transfer a
juctorului Dulca Cristian, cauznd bugetului de stat un
prejudiciu de 639.048.000 ROL, precum i fapta aceluiai
nvinuit, care, n anul 2003, cu ocazia transferului
juctorului Bratu Florin, a ascuns sursa impozabil
reprezentat de diferena sumei reale de transfer, ceea ce a
cauzat bugetului de stat o pagub de 22.260.975.000 ROL,
ntrunesc elementele constitutive ale infraciunii de
evaziune fiscal, prev. de art. 12 din Legea 87/1994, cu
aplic. art. 13 din C.pen. ( n prezent, art. 9 lit. a din
Legea 241/2005) i cu aplic. art. 41 alin. 2 din C.pen..

334
Dat fiind reinerea formei continuate a evaziunii fiscale, n
cazul nvinuitului Copos Gheorghe, precum i curgerea
termenului de prescripie de la data epuizrii, infraciunea de
evaziune fiscal n cazul transferului lui Dulca Cristian nu
este prescris.
- cu aplic. art. 33 lit. a din C.pen..
Se va face aplicarea art. 41 al.2 C.pen., faptele avnd acelai
coninut, acelai fptuitor ; intervalul de timp, dei mare, nu nfrnge
ideea rezoluiei infracionale unice, modul de operare fiind identic,
iar scopul, perfect identic n cazul ambelor infraciuni de nelciune.
De asemenea, fapta comis n anul 2003, s-a comis n
participaie cu nvinuiii Popescu Gheorghe i Becali Ioan, n privina
crora se reine forma continuat a infraciunii.
Se va dispune ncetarea urmririi penale pentru infraciunea
prev. de art. 290 din C.pen., ntruct a intervenit termenul de
prescripie, inclusiv cel de prescripie special, prev. de art. 124 din
C.pen..

II. STOICA MIHAI

1. Fapta nvinuitului Stoica Mihai, comis n luna martie


1999, de a induce n eroare clubul Oelul Galai,
prezentnd ca sum de transfer a juctorului Arhire Iulian
cifra nereal de 150.000 USD, n realitate fiind de
700.000 USD, pgubind societatea cu suma de 550.000
USD, corelativ folosului material injust i fapta aceluiai
nvinuit, respectiv Stoica Mihai, care, n februarie 2001,
335
mpreun cu nvinuiii Borcea Cristian i Becali Ioan, a
contribuit cu acte de executare, constnd n nstrinarea
drepturilor federative ale juctorului Cernat Florin, ctre
o firm tip SRL din Olanda, la inducerea n eroare a
clubului Dinamo Bucureti, cauzndu-i un prejudiciu de
500.000 USD, ntrunesc elementele constitutive ale
infraciunii de nelciune, prev. de art. 215 al. 1, 2 i
5 din C.pen., cu aplic. art. 41 alin. 2 din C.pen.;
2. Fapta nvinuitului Stoica Mihai, care, n anul 1999, n
cazul transferului juctorului Arhire Iulian, a ascuns
sursa impozabil reprezentat de diferena de venit de
550.000 USD cuvenit clubului, prejudiciind bugetul
statului cu suma de 319.359 RON, ntrunete
elementele constitutive ale infraciunii de evaziune
fiscal, prev. de art. 12 din Legea 87/1994 ( actual art.
9 lit.a din Legea 241/2005)., cu aplic. art. 13 din
C.pen..
3. Fapta nvinuitului Stoica Mihai, svrit n iunie 1999,
de a efectua, prin semntur, pli i a ncasa sume
bneti, cu ocazia transferului juctorului Cernat Florin,
de la o firm tip SRL din Olanda, cunoscnd c banii
provin din nelciune, ntrunete elementele
constitutive ale infraciunii de splare de bani, prev.
de art. 23 lit. a din Legea 21/1999, cu aplic. art.13
din C.pen. (n prezent art. 23 lit.a din Legea
656/2002).
4. Fapta nvinuitului Stoica Mihai, care, n cursul anului
1999, prin manoperele descrise, a determinat, prin acte de
executare, dobndirea sumelor reciclate de ctre nvinuitul
336
Becali Victor, ntrunete elementele constitutive ale
infraciunii de splare de bani, prev. de art. 23 lit. c
din Legea 21/1999, cu aplic. art, 13 din C.pen. (n
prezent art. 23 lit.c din Legea 656/2002)..
- cu aplicarea art. 33 lit. a din C.pen..

Facem precizarea c nelciunea comis de nvinuitul Stoica


Mihai n cazul transferului lui Cernat Florin a avut, pe fond,
caracterul uneia svrit n sistemul financiar, astfel cum s-a artat
n starea de fapt, n mod amnunit. Trimiterea banilor la o societate
din Olanda, fr nicio legtur cu sportul, a fost svrit prin
intermediul bncii, trimiterea fiind urmat de disimularea scriptic a
sumei.

III. BORCEA CRISTIAN

1. Faptele nvinuitului Borcea Cristian, comise n perioada


iunie 1999 iulie 2005, de a induce n eroare Consiliul
de Administraie al Clubului Dinamo Bucureti (sub
diversele forme de organizare i denumiri), prin manevre
constnd n prezentarea mincinoas a sumelor de transfer,
a caracterului reuit al transferului, pgubind astfel
societatea cu suma de 5.924.690 USD, mpreun cu
337
nvinuiii Becali Ioan, Becali Victor, Stoica Mihai i Neoiu
Gheorghe, n scopul obinerii de foloase injuste, ntrunesc
elementele constitutive ale infraciunii de nelciune,
prev. de art. 215 al. 1, 2 i 5 din C.pen., cu aplic. art.
41 al. 2 din C.pen..
2. Faptele aceluiai nvinuit, comise n aceeai perioad,
constnd n ascunderea, n mod repetat, a sursei
impozabile reprezentat de adevrata sum de transfer,
prin care s-a cauzat bugetului statului un prejudiciu de
1.180.216 RON, ntrunesc elementele constitutive ale
infraciunii prev. de art. 12 din Legea 87/1994 ( n
prezent art. 9 lit.a din Legea 241/2005)., cu aplic. art.
41 alin. 2 din C.pen. i art. 13 din C.pen..
3. Faptele nvinuitului Borcea Cristian comise n perioada
1999-2005 i constnd n semnarea memorandumurilor
prin care s-au disimulat sumele obinute cu titlul de
indemnizaie de transfer ntrunesc elementele
constitutive ale infraciunii de splare de bani, prev.
de art. 23 lit.a din Legea 656/2002, cu aplic. art. 41
alin. 2 din C.pen..
4. Faptele nvinuitului Borcea Cristian, care, n perioada
1999-2005, prin manoperele descrise, a determinat, prin
acte de executare, dobndirea sumelor reciclate de ctre
nvinuiii Becali Ioan i Becali Victor, ntrunesc
elementele constitutive ale infraciunii de splare de
bani, prev. de art. 23 lit. c din Legea 656/2002, cu
aplic. art. 41 alin. 2 din C.pen..

338
S-a inut seama de faptul succesiunii legii penale n timp,
perioada infracional ntinzndu-se pe durata anilor 1999-2005,
conf. art. 13 din C.pen..
Totodat, conform literaturii i practicii judiciare, n cazul unei
astfel de succesiuni, se aplic prev. art. 41 al. 2 C.pen.,ultimul act
material, ce atrage epuizarea infraciunii atrgnd aplicarea noii legi.

5. Fapta nvinuitului Borcea Cristian, comis n anul 1999,


de a se asocia cu nvinuiii Becali Ioan i Becali Victor, n
scopul de a nela clubul Dinamo i a recicla sumele
bneti obinute pe aceast cale, ntrunete elementele
constitutive ale infraciunii de asociere n vederea
svririi de infraciuni, prev. de art. 323 al.1 i 2 din
C.pen..
6. Se va dispune scoaterea de sub urmrirea penal a
nvinuitului Borcea Cristian sub aspectul comiterii
infraciunii prev. de art. 7 din Legea 39/2003 privind
combaterea criminalitii organizate, ntruct faptele
intrate sub imperiul art. 323 din C.pen. i-au pstrat
caracterul i dup intrarea n vigoare a Legii 39 din 2003,
grupul fiind deja constituit.
7. Se va dispune ncetarea urmririi penale n privina
nvinuitului Borcea Cristian sub aspectul infraciunii prev.
de art. 290 din C.pen., ntruct a intervenit prescripia
rspunderii penale pentru aceast infraciune.

- cu aplic. art. 33 lit. a din C.pen..

339
IV. BECALI IOAN

1. Faptele nvinuitului Becali Ioan, care, n perioada 1999-


2005, mpreun cu nvinuiii artai n cuprinsul strii de
fapt, n mod repetat, a indus n eroare cluburile de fotbal
n legtur cu sumele reale de transfer, cauznd un
prejudiciu total de 10.269.690 USD n dauna lui Dinamo
Bucureti, Rapid Bucureti i Gloria Bistria, dup care a
340
virat sumele diferen n firme off-shore, fiind ridicai de
nvinuitul Becali Victor, ntrunesc elementele
constitutive ale infraciunii de nelciune, prev. de
art. 215 al. 1, 2 i 5 din C.pen., cu aplic. art. 41 alin.2
C.pen..
2. Faptele aceluiai nvinuit, care, n coautorat cu
reprezentanii cluburilor, a ascuns n mod repetat, n
perioada sus-artat, sursa impozabil reprezentat de
diferena indemnizaiei de transfer, cauznd astfel o
pagub bugetului de stat n cuantum de 4.579.356 RON,
ntrunesc elementele constitutive ale infraciunii prev.
de art. 12 din Legea 87/1994 ( n prezent art. 9, lit.a
din Legea 241/2005), cu aplic. art. 41 al.2 din C.pen.
i art. 13 din C.pen..
3. Faptele nvinuitului Becali Ioan, svrite n perioada
1999-2005, de a transfera sumele de bani obinute prin
nelciune i sustrase taxelor i impozitelor, prin firme
off-shore, ntrunesc elementele constitutive ale
infraciunii de splare de bani, prev. de art. 23 lit.a din
Legea 656/2002- cu aplic. art. 41 al. 2 din C.pen..
4. Faptele nvinuitului Becali Ioan, comise n aceeai
perioad, de a dobndi, mpreun cu nvinuitul Becali
Victor sumele de bani obinute prin nelciune i sustrase
taxelor i impozitelor, prin firme off-shore, ntrunesc
elementele constitutive ale infraciunii de splare de
bani, prev. de art. 23 lit.c din Legea 656/2002- cu
aplic. art. 41 al. 2 din C.pen..
5. Fapta nvinuitului Becali Ioan, comis n anul 1999,
constnd n asocierea cu nvinuiii Becali Victor i Borcea
341
Cristian, n scopul de a nela cluburile i a se sustrage
plii taxelor i impozitelor datorate bugetului de stat,
ntrunete elementele constitutive ale infraciunii de
asociere n vederea svririi de infraciuni, prev. de
art. 323 alin. 1 i 2 din C.pen..
6. Se va dispune scoaterea de sub urmrirea penal a
nvinuitului Becali Ioan sub aspectul comiterii infraciunii
prev. de art. 7 din Legea 39/2003 privind combaterea
criminalitii organizate, ntruct faptele intrate sub
imperiul art. 323 din C.pen. i-au pstrat caracterul i
dup intrarea n vigoare a Legii 39 din 2003, grupul fiind
deja constituit.
7. Se va dispune ncetarea urmririi penale n privina
infraciunilor prev. de art. 290 din C.pen., ntruct a
intervenit prescripia rspunderii penale pentru aceasta.

Se va face aplicarea art. 33 lit. a din C.pen..

V. BECALI VICTOR

1. Faptele nvinuitului Becali Victor, care, n perioada 1999-


2005, mpreun cu nvinuiii artai n cuprinsul strii de
fapt, n mod repetat, a indus n eroare cluburile de fotbal
n legtur cu sumele reale de transfer, cauznd un
prejudiciu total de 4.175.000 USD n dauna cluburilor
342
Dinamo Bucureti i Gloria Bistria, dup care le-a ridicat
din firme off-shore, ntrunesc elementele constitutive
ale infraciunii de nelciune, prev. de art. 215 al. 1, 2
i 5 din C.pen., cu aplic. art. 41 alin.2 C.pen..
2. Faptele aceluiai nvinuit, care, n coautorat cu
reprezentanii cluburilor,n aceeai perioad, a ascuns n
mod repetat, n perioada sus-artat, sursa impozabil
reprezentat de diferena indemnizaiei de transfer,
cauznd astfel o pagub bugetului de stat n cuantum de
328.440 lei, ntrunesc elementele constitutive ale
infraciunii prev. de art. 12 din Legea 87/1994 ( n
prezent art. 9, lit.a din Legea 241/2005), cu aplic. art.
41 al.2 din C.pen. i art. 13 din C.pen..
3. Faptele nvinuitului Becali Victor, de a recicla sumele
bneti, n modalitatea artat, prin firme off-shore,
ntrunesc elementele constitutive ale infraciunii de
splare de bani, prev. de art. 23 lit.a Legea 656/2002-
cu aplic. art. 41 al. 2 din C.pen..
4. Faptele nvinuitului Becali Victor, de a dobndi sumele
bneti transferate prin firme off-shore, cu titlu mincinos
de construcie imobiliar sau comision, ntrunesc
elementele constitutive ale infraciunii de splare de
bani, prev. de art. 23 lit.c Legea 656/2002- cu aplic.
art. 41 al. 2 din C.pen..
5. Fapta nvinuitului Becali Victor, constnd n asocierea cu
nvinuiii Becali Ioan i Borcea Cristian, n scopul de
nela cluburile i a se sustrage plii taxelor i impozitelor
datorate bugetului de stat, ntrunete elementele
constitutive ale infraciunii de asociere n vederea
343
svririi de infraciuni, prev. de art. 323 al. 1 i 2 din
C.pen..
6. Se va dispune ncetarea urmririi penale n privina
infraciunilor prev. de art. 290 din C.pen., ntruct a
intervenit prescripia rspunderii penale pentru aceasta.
7. Se va dispune scoaterea de sub urmrirea penal a
nvinuitului Becali Victor sub aspectul comiterii
infraciunii prev. de art. 7 din Legea 39/2003 privind
combaterea criminalitii organizate, ntruct faptele
intrate sub imperiul art. 323 din C.pen. i-au pstrat
caracterul i dup intrarea n vigoare a Legii 39 din 2003,
grupul fiind deja constituit.

Se va face aplicarea art. 33 lit. a din C.pen..

VI. PDUREANU JEAN

1. Fapta nvinuitului Pdureanu Jean, care, n luna iulie


1999, cu ocazia transferului fotbalistului Ganea Ionel a
indus n eroare forurile de conducere ale clubului Gloria
Bistria, al crui conductor era, prin prezentarea unei
sume cu titlu de indemnizaie de transfer de 600.000
USD, suma corect fiind de 2.000.000 USD, prejudiciind
344
clubul cu suma de 1.400.000 USD i fapta aceluiai
nvinuit, care, n luna august 2003 a prezentat ca
indemnizaie de transfer a fotbalistului Snmrtean
Lucian suma de 300.000 USD, n realitate suma real
fiind de 600.000 USD, ntrunesc elementele
constitutive ale infraciunii de nelciune, prev. de
art. 215 al.1, 2 i 5 din C.pen., cu aplic. art. 41 al.2 din
C.pen..
2. Faptele nvinuitului Pdureanu Jean, comise n anul
1999, respectiv anul 2003, de a ascunde, n modalitatea
descris n starea de fapt, sursele impozabile reprezentate
de adevratele sume de transfer ale juctorilor Ganea Ionel
i Snmrtean Lucian, cauznd bugetului de stat un
prejudiciu total de 1.173.043 lei, ntrunete elementele
constitutive ale infraciunii de evaziune fiscal, prev.
de art. 12 din Legea 87/1994, cu aplic. art. 13 din
C.pen. ( n prezent, art. 9 lit. a din Legea 241/2005),
cu aplic. art. 41 alin.2 din C.pen. i art. 13 din C.pen..
3. Fapta nvinuitului Pdureanu Jean, care, prin vnzarea
a 50 % din drepturile de transfer ale juctorului
Snmrtean Lucian i ale juctorului Ganea Ionel, a
transferat sumele obinute fraudulos de nvinuiii Becali
Ioan i Becali Victor, prin conturile firmelor off-shore
artate n starea de fapt, sumele de bani fiind astfel
reciclate i apoi dobndite ca sume licite, ntrunete
elementele constitutive ale infraciunii de splare de
bani, prev. de art. 23 lit. a din Legea 656/2002 ( se au
n vedere ambele transferuri, respectiv Ganea Ionel i
Snmrtean Lucian).
345
4. Fapta nvinuitului Pdureanu Jean, care, n cursul anului
2001, a primit n contul su personal de la firma de tip off-
shore Intermark International BV suma de 105.000 USD,
cu explicaia investiie fotbalist Snmrtean Lucian,
ntrunete elementele constitutive ale infraciunii de
splare de bani, prev. de art. 23 lit. c din Legea
656/2002.
Se va face aplicarea art. 33 lit. a din C.pen..

Pentru nvinuitul Pdureanu Jean, dat fiind conduita acestuia


pe parcursul urmririi penale, se va face aplicarea art. 74 lit. a din
Codul penal..
Mai cu seam cntrete n reinerea acestui text de lege faptul
c, n ciuda primirii n contul personal a sumei artate n starea de
fapt, nvinuitul Pdureanu Jean nu a folosit aceti bani, iar dup o
perioad de timp, i-a transferat clubului.

VII. POPESCU GHEORGHE

1. Fapta nvinuitului Popescu Gheorghe care, mpreun cu


nvinuiii artai n cuprinsul strii de fapt, n cursul lunii
august 2003, a indus n eroare clubul de fotbal Gloria
Bistria prezentnd suma de transfer a juctorului
Snmrtean Lucian, la valoarea de 300.000 USD, n
realitate indemnizaia de transfer fiind de 600.000 USD,
dup care a virat sumele diferen n firme off-shore, fiind
ridicai de nvinuitul Becali Victor, precum i fapta
346
aceluiai nvinuit, comis n luna septembrie 2003,
constnd n aceea c, mpreun cu nvinuiii artai n
starea de fapt, a indus n eroare clubul Rapid Bucureti
prin prezentarea sumei de transfer a juctorului de fotbal
Bratu Florin la valoarea de 100.000 USD, n realitate
suma fiind de 2.750.000 USD, cauznd un prejudiciu de
2.650.000 USD, ntrunesc elementele constitutive ale
infraciunii de nelciune, prev. de art. 215 al. 1, 2 i
5 din C.pen., cu aplic. art. 41 alin.2 C.pen..
2. Faptele aceluiai nvinuit, care, n coautorat cu
reprezentanii cluburilor, a ascuns n mod repetat, n
perioada sus-artat, sursa impozabil reprezentat de
diferena indemnizaiei de transfer, cauznd astfel o
pagub bugetului de stat n cuantum de 2.554.537 lei,
ntrunesc elementele constitutive ale infraciunii prev.
de art. 12 din Legea 87/1994 ( n prezent art. 9, lit.a
din Legea 241/2005), cu aplic. art. 41 al.2 din C.pen.
i art. 13 din C.pen..
3. Fapta nvinuitului Popescu Gheorghe, de a transfera n
cursul lunii august 2003 sumele de bani obinute prin
nelciune i sustrase taxelor i impozitelor, prin firme
off-shore, cu ocazia transferului juctorului de fotbal
Snmrtean Lucian, dobndind astfel aparena de sume
licit dobndite, ntrunete elementele constitutive ale
infraciunii de splare de bani, prev. de art. 23 lit. a
din Legea 656/2002.
4. Fapta nvinuitului Popescu Gheorghe, care, n cursul lunii
august 2003, n cazul transferului lui Snmrtean Lucian,
a determinat, prin actele de executare descrise n starea de
347
fapt, obinerea sumelor reciclate de ctre nvinuiii Becali
Ioan i Becali Victor, ntrunete elementele constitutive
ale infraciunii de splare de bani, prev. de art. 23 lit.
c din Legea 656/2002.

- Se va face aplicarea art. 33 lit. a din C.pen..

VIII. NEOIU GHEORGHE

1. Fapta nvinuitului Neoiu Gheorghe, care, cu ocazia


transferului juctorului Alexa Dan din luna iunie 2004,
prin prezentarea ca adevrat a sumei diminuate de
327.000 euro, a indus n eroare clubul Dinamo Bucureti
cu suma de 403.000 euro, pe care a virat-o firmei Pyralis
din Amsterdam, Olanda, indemnizaia de transfer real
fiind de 730.000 euro, ntrunete elementele
constitutive ale infraciunii de nelciune, prev. de
art. 215 al.1, 2 i 5 din C.pen..
348
2. Fapta aceluiai nvinuit, comis n iunie 2004, constnd n
ascunderea sursei impozabile reprezentat de adevrata
sum de transfer, cauznd un prejudiciu de 405.992 RON,
ntrunete elementele constitutive ale infraciunii
prev. de art. 12 din Legea 87/1994 ( n prezent art. 9
lit.a din Legea 241/2005), cu aplic. art. 13 din C.pen..
3. Fapta nvinuitului Neoiu Gheorghe de a transfera aceast
sum n aceeai perioad, prin firma de tip SRL Pyralis,
pentru a disimula proveniena infracional, ntrunete
elementele constitutive ale infraciunii de splare de
bani, prev. de art. 23 lit.a din Legea 656/2002.
4. Fapta nvinuitului Neoiu Gheorghe, comis n cursul
anului 2004, care a determinat, prin actele de executare
descrise n starea de fapt, dobndirea sumelor reciclate de
ctre nvinuiii Becali Ioan i Becali Victor, ntrunete
elementele constitutive ale infraciunii de splare de
bani, prev. de art. 23 lit. c din Legea 656/2002.
Se va face aplicarea art. 33 lit. a din C.pen..

n ceea ce-i privete pe nvinuiii Stoenescu Mircea i Pucoci


Sic, se va dispune scoaterea acestora de sub urmrirea penal, din
urmtoarele considerente :

1. PUCOCI SIC pe fondul atitudinii constante, n cursul


urmririi penale, de a-i clama nevinovia, a propus probe n

349
aprare, susinerile sale confirmndu-se prin administrarea probei
testimoniale, ntocmai cum s-a artat n cuprinsul strii de fapt.
n plus, coroborarea acestor probe cu situaia special, fa de
ceilali nvinuii, a acestuia, duc la apariia unei stri de dubiu n
ceea ce privete vinovia samai ales n ceea ce privete intenia
frauduloas.
Astfel, acionnd n calitate de avocat mandatat al clubului,
Pucoci Sic nu a atras opozabilitatea obligaiilor fa de club i n
ceea ce-l privete ( spre deosebire de Stoica Mihai, a crui calitate
oficial l obliga la a respecta regulile integritii patrimoniului
social).
Mai mult, Pucoci Sic a adus la cunotina lui Stoica Mihai
suma real de transfer, prin nmnarea actelor, limitele mandatului
su neconferindu-i, mai departe, obligaiile despre care aminteam
mai sus.
Ca urmare, faptelor reinute n nvinuire le lipsete att latura
obiectiv, aciunea frauduloas, ct i cea subiectiv intenia
calificat, urmnd a se dispune soluie conform disp. art. 10 lit. d
din C.pr.pen..

2. STOENESCU MIRCEA mai ales din declaraiile


membrilor Consiliului de Administraie al Clubului Dinamo
Bucureti i din actele trimise de aceast societate a rezultat modul
de lucru al acestui for de conducere i, pe cale de consecin, gradul
de implicare al acestui nvinuit.
Practic, semntura aplicat de nvinuit s-a fcut pe fondul
inducerii n eroare efectuat de nvinuitul Borcea Cristian, la
350
nelegere cu nvinuiii Becali Ioan i Becali Victor, raportul cauzal
rupndu-se n ceea ce-l privete pe nvinuitul Stoenescu Mircea.
De aceea, conform dispoziiilor art. 10 lit. e, se va dispune
scoaterea de sub urmrirea penal a acestuia din urm, nvinuitul
aflndu-se n eroare de fapt.

1. Faptele nvinuitului Pdureanu Jean, care, cu ocazia


transferurilor fotbalitilor Ganea Ionel i Snmrtean Lucian, a indus
n eroare Federaia Romn de Fotbal, prin prezentarea unor sume
nereale ale transferurilor, cu consecina plii diminuate a cotei
indemnizaiei de transfer cu 112.000 USD n cazul transferului lui
Ganea Ionel i cu 12.000 USD n cazul transferului lui Snmrtean
Lucian, ntrunete elementele constitutive ale infraciunii de
nelciune, prev. de art. 215 al.1, 2 i 5 din C.pen., cu aplic. art. 41
al.2 din C.pen..

2. Faptele nvinuitului Borcea Cristian, de a induce n eroare


Federaia Romn de Fotbal, prin prezentarea mincinoas a sumelor
de transfer, pgubind instituia sus-menionat cu suma de 434.667
USD, ntrunete elementele constitutive ale infraciunii de
nelciune, prev. de art. 215 al. 1, 2 i 5 din C.pen., cu aplic. art. 41
al. 2 din C.pen..

3. Fapta nvinuitului Copos Gheorghe, de a prezenta, n mod


mincinos, Federaiei Romne de Fotbal suma de transfer, cu
consecina plii diminuate a cotei indemnizaiei de transfer cu
40.000 USD n cazul transferului juctorului Bratu Florin ntrunete
elementele constitutive ale infraciunii de nelciune, conf. art. 215
al. 1, 2 i 5 din C.pen..
351
Detalii privind infraciunile reinute

1. Dat fiind domeniul n care s-a acionat un domeniu social


cu reguli proprii este firesc ca i modul de a se svri
infraciuni s aib un specific diferit, acesta fiind motivul
pentru care facem aceste consideraii.
Astfel, n ceea ce privete infraciunea de nelciune, dou
sunt situaiile premis eseniale de la care s-a pornit:
Mandatul reprezentanilor, administratorilor i
executivilor;

352
respectarea integritii patrimoniale a Cluburilor
societate sau fundaie;

n ceea ce privete primul element, artm c nvinuiii cei


care au avut acele funcii, au profitat de ele pentru a svri
infraciunile au acionat att n cadrul mandatului, ct i n afara
acestuia, dup cum le-a fost convenabil.
Astfel, prezentarea unui transfer ca fiind rentabil i de succes ,
prin prisma unei sume drastic diminuate, n baza nelegerii
anterioare cu agenii de juctori, realizeaz latura obiectiv a acestei
infraciuni, mai exact modalitatea prestrii ca adevrate a unei
fapte mincinoase. Scopul special era n mod evident urmrit (i s-a
realizat n fapt), pe deplin controlat nc din faza negocierii cu clubul
strin, anterioar inducerii n eroare, rezultnd din cunoaterea
deplin, exact a realei sume de transfer, la momentul
prezentrii sumei diminuate.
n ceea ce privete urmarea socialmente periculoas, artm c
banii se cuveneau cluburilor, ca entitate care a dat un salariu acelui
juctor, l-a format i mai ales l-a promovat n meciuri, crendu-i o
imagine i realiznd n proporie de 100%, prin acestea, chiar
premisele de a fi transferat, nimeni altcineva neputnd s-i aroge
aceste merite, dect juctorul i clubul.
Nencasnd, n aceste condiii, ntreaga sum ce i se cuvenea,
este mai presus de orice dubiu c aceste cluburi au fost pgubite
cu suma diferen..
Ajuni n acest punct, artm, din perspectiva celei de-a doua
situaii premis, c aceste cluburi de fotbal, organizate n condiiile
legii, beneficiaz de protecia acesteia n ceea ce privete integritatea
patrimoniului social.
353
n niciun caz, banii nu ar fi trebuit s ia traseul descris n
starea de fapt.
Tot n contextul discutrii infraciunii de nelciune, se impun
dou importante precizri:
1.1. dac operaiunile ar fi fost legale i corecte,
clandestinitatea absolut i plimbarea banilor prin
diverse coluri ale lumii nu ar fi avut loc, mai mult,
puteau fi relevate chiar cu ocazia transferului;
1.2. nemenionarea adevratei surse a acestor sume, n
cadrul circuitului financiar-bancar descris ilus treaz
1.3. nc o dat intenia frauduloas a nvinuiilor.
Legat de infraciunea de evaziune fiscal, artm c suma
sustras prin manevrele infracionale descrise avea natura fiscal
de venit impozabil.
Totodat, s-a reinut autorat n ceea ce privete evaziunea
fiscal, indiferent de calitile deinute n cluburi de ctre nvinuii,
ntruct nici textul art. 12 din Legea 87/1994, nici textul art. 9 din
Legea 241/2005 nu cer o calitate special a subiectului ( subiect
activ), iar pe de alt parte au contribuit cu acte materiale la
ascunderea sursei impozabile.
Reglementrile financiare au fost artate cu ocazia descrierii
fiecrui transfer, deoarece n timp, au suferit modificri, att n
privina procentului ce se calculeaz la masa impozabil, ct i din
punct de vedere al plii creanei fiscale.
Intentia direct existent i n aceast situaie rezult, n
primul rnd, n introducerea pe circuit a firmelor off-shore paradis
fiscal precum i din nclcarea contient a obligaiilor de natur
fiscal.

354
Nu n ultimul rnd, clandestinitatea perfect, modul de
nregistrare contabil a sumelor provenite din transfer (pe baza
actelor aduse de nvinuii la club), desvresc ideea sustragerii
intenionate de la plata impozitelor i taxelor legal datorate.
Sumele au fost, de asemenea, splate, n dosarul de fa
aflndu-ne n prezena unui caz coal de splare de bani.
Astfel, transferul i disimularea realei proveniene a banilor au
debutat cu aa-zisa nstrinare a drepturilor federative, concept
infracional, creat de nvinuii i cei care i-au ajutat n strintate (a
se vedea declaraia lui JOHAN VERSLUIS).
n realitate, odat cu escrocarea clubului, urma, n vederea
asigurrii propriilor foloase, albirea acestor sume de bani, pe
circuitul descris.
Mai mult dect att, n urma analizei efectuate de specialistul
Direciei Naionale Anticorupie, a rezultat c lungi perioade de timp,
nvinuiii i-au mprumutat banii ntre ei, sau i-au dat unor rude,
fr a mai aprea vreo form de restituire.
S-au operat, n acest caz, pn i noiuni complet strine
activitii bancare licite (ex. nvinuitul Copos Gheorghe aa zisele
transferuri incidentale), n realitate manevrele de dobndire a
acestor bani fcnd parte din planul iniial.

n cauz vor opera disjungeri, dup cum urmeaz:


n privina numitului BADEA NICOLAE, pentru
complicitate la infraciunea de nelciune, prev. de art.
26 C.pen., rap. la art. 215 al. 1 i 2 i 5 C.pen.

355
Astfel, acesta a semnat aa zisele hotrri ale Consiliului de
Administraie al Clubului, dup inducerea acestui for n eroare.
Mai mult, n cursul urmririi penale, acesta ne-a naintat o
adres, semnat de el, la care erau ataate acte false o hotrre a
Consiliului de Administraie, redactat pro causa, menit la a
induce n eroare organele de anchet, astfel c disjungerea va avea
ca obiect i infraciunea prev. de art. 290 C.pen.
n privina numitului CONTRA COSMIN, pentru
svrirea infraciunii de mrturie mincinoas, prev. de
art. 260 C.pen..
Pentru transferurile n cazul crora comisiile rogatorii nu
au sosit din strintate, sau sunt incomplete (a se vedea
transferul juctorului Mutu Adrian, caz n care, ntr-o
ieire public la Kanal D, Becali Ioan a afirmat c a luat
2 milioane de dolari i c nu trebuia s-i dau Clubului
Dinamo.

DETALII PRIVIND NCADRARILE JURIDICE REINUTE

Din punctul de vedere al Prii Generale a Codului Penal, se


impun a se face urmtoarele precizri, pentru clarificarea situaiei
juridice a nvinuiilor :
pentru actele materiale ale infraciunilor omogene i
identice ( unitate legal de infraciune), respectiv, mai
356
multe acte ce intr n coninutul infraciunilor de
evaziune fiscal i respectiv, nelciune, s-a fcut
aplicarea art. 41 alin. 2 C.pen.;
s-a fcut aplicarea concursului real de infraciuni, prev.
de art. 33 lit.a C.pen., ntre infraciunile continuate,
reinute astfel cum s-a artat mai sus ;
aplicarea art. 41 alin. 2 C.pen. s-a fcut avndu-se n
vedere teoria aplicrii legii sub imperiul creia se comite
ultimul act material, respectiv se epuizeaz, inclusiv n
cazul succesiunii legilor penale n timp (infraciunile de
splare de bani).
s-a avut n vedere aceeai succesiune a legilor n timp, n
cazul consumrii-epuizrii unei infraciuni, anterior
intrrii n vigoare a unei noi legi, cuprinznd noi
sanciuni.
n ceea ce privete incriminrile de splare de bani art.
23 lit. a i c din Legea 21/1999, respectiv Legea
656/2002, se reine aplicarea art.33 lit. a, ntre acestea,
ntruct sunt dou infraciuni distincte.

MIJLOACE DE PROB

VOLUMUL 1 456 file

- Rechizitoriu, filele 1 444 ;


- Anexe, filele 445 - 456 ;
357
VOLUMUL 2 file

- Prezentare material nvinuii, filele ;


- Memorii avocai

VOLUMUL 3 311 file

Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal din 09.03.2006,


fila 1 2;
Direcia Naional Anticorupie Referat din 09.03.2006
trecere n penal, fila 3 4;
Direcia Naional Anticorupie Not din 20.02.2006 sesizare
din ziar plus articolele anexate, fila 5 9;
Direcia Naional Anticorupie Rezoluie de ncepere a
urmririi penale n rem din 04.05.2006, fila 10 13;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de extindere a
cercetrii penale i schimbarea ncadrrii juridice; de ncepere a
urmririi penale din 10.01.2008, fila 14 23;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal din 25.01.2008
ndreptarea erorii materiale din cuprinsul Ordonanei din
10.01.2008, fila 24 26;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan din 20.06.2008
extinderea cercetrilor i schimbarea ncadrrii juridice privind
pe STOICA MIHAI i PUCOCI SIC, fila 27 30;
Direcia Naional Anticorupie Referat din 20.05.2008 privind
verificarea legalitii soluiei adoptat de Parchetul de pe lng
Tribunalul Galai n dosar 554/P/2000 Stoica Mihai, fila 31
34;

358
Direcia Naional Anticorupie Referat din 20.05.2008 privind
verificarea legalitii soluiei adoptat de Parchetul de pe lng
Judectoria Sectorului 1 Bucureti n dosar 6469/P/2004
Pucoci Sic, fila 35 37;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de admitere a
plngerii i infirmare parial a ordonanei de ncepere a
urmririi penale din 05.06.2008 privind pe Stoica Mihai plus
adres ctre Secia de combatere a infraciunilor conexe
infraciunilor de corupie, fila 38 44;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de infirmare
parial a ordonanei de ncepere a urmririi penale din
10.06.2008 privind pe Pucoci Sic, fila 45 48;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor SANDU
MIRCEA, fila 49;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor ALBU
MARIAN, fila 50;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor BIVOLARU
CORNEL-CRISTIAN, fila 51 56;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor DURU
VIOREL, fila 57 60;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor PRUNEA
FLORIAN, fila 61 66;
mputernicire avocaial nr. 145476 pentru Munteanu Ctlin,
fila 67;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor MUNTEANU
CONSTANTIN-CTLIN, fila 68 69;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor NICOLAE
BADEA, fila 70;

359
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal comunicare
telefonic citaie martor ERBAN DENNIS, fila 71;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor SBURLEA
ION, fila 72 73;
mputernicire avocaial nr. 145477 pentru ERBAN DENNIS-
GEORGIAN, fila 74;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor ERBAN
DENNIS-GEORGIAN, fila 75;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor CHIVU
CRISTIAN-EUGEN, fila 76 77;
S.C. BECALI SPORT S.R.L. contract de reprezentare pentru
MUNTEANU CTLIN, fila 78 81;
S.C. BECALI SPORT S.R.L. contract de reprezentare pentru
ERBAN DENIS, fila 82 83;
S.C. BECALI SPORT S.R.L. contract de reprezentare pentru
CHIVU CRISTIAN-EUGEN plus transmission report fax, fila 84
88;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de delegare
audiere Chivu Cristian-Eugen, n calitate de martor la sediul
Federaiei Romne de Fotbal, fila 89 90;
Direcia Naional Anticorupie adres FILIPESCU IULIAN-
SEBASTIAN audiere n calitate de martor transmis prin fax,
confirmare de primire plus rspunsul acestuia, fila 91 94;
Proces Verbal din 15.03.2006 la sediul Federaiei Romne de
Fotbal ridicare documente, fila 95;
Proces Verbal din 17.03.2006 la sediul Federaiei Romne de
Fotbal ridicare documente, fila 96;
Direcia Naional Anticorupie Procese Verbale din
22.05.2008 i 27.05.2008 convorbire telefonic cu Filipescu
360
Iulian-Sebastian, pentru furnizare adres n vederea citrii sale
ca martor, fila 97 97;
Direcia Naional Anticorupie Rezoluie din 17.03.2006
scms. Burlacu ridicare nscrisuri plus audieri: POPESCU
GHEORGHE, PRUNEA FLORIAN, BIVOLARU CORNEL,
STROESCU MIRCEA, DURU VIOREL, MUTU SPIRIDON, fila 99
100;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de delegare din
12.09.2007 ridicare documente plus audieri: PDUREANU
JEAN, STAN MARIN, fila 101 102;
Direcia Naional Anticorupie Rezoluie din 15.03.2006
ridicare nscrisuri de la sediul Federaiei Romne de Fotbal, fila
103 104;
Direcia Naional Anticorupie Rezoluie din 17.03.2006
ridicare nscrisuri de la sediul Federaiei Romne de Fotbal plus
audieri: Popescu Gheorghe, Prunea Florian, Bivolaru Cornel,
Stroescu Mircea, Duru Viorel, Mutu Spiridon, fila 105 106;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de delegare din
19.09.2007 ridicare documente plus audieri: ION IONIC,
STAMATE DOINA, fila 107 108;
Direcia Naional Anticorupie RAPORT GARDA FINANCIAR,
fila 09 277;
Direcia Naional Anticorupie adres ctre Serviciul
Specialiti din cadrul Direciei Naionale Anticorupie i
Rezoluie pentru efectuarea unei constatri de specialitate
privind pe BORCEA CRISTIAN, fila 278 280;
Direcia Naional Anticorupie Serviciul Specialiti Raport
de constatare, dispus ca urmare a Rezoluiei din 19.03.2008,
fila 281 311.
361
VOLUMUL 4 208 file

Direcia Naional Anticorupie adrese ctre Oficiul Naional


de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor plus transmission
report fax, fila 1 5;
Guvernul Romniei Oficiul Naional de Prevenire i Combatere
a Splrii Banilor rspunsuri la adresele Direciei Naionale
Anticorupie plus anexe, fila 6 207;
Direcia Naional Anticorupie adres din 05.12.2007 ctre
Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor,
fila 208.

VOLUMUL 5 434 file

Direcia Naional Anticorupie Cabinet Procuror ef, rspuns


la plngerea nregistrat sub nr. 169/C/2008, mpotriva
tuturor msurilor i actelor de urmrire penal efectuate n
dosar nr. 48/P/2006, formulat de BECALI IOAN din data de
07.02.2006, fila 1 2;
Direcia Naional Anticorupie Referat din 22.02.2008 privind
respingerea cererii formulat de nvinuit Becali Ioan , fila 3 4;
Adres Cabinet de Avocat Doru Viorel Ursu i Dan Apostol
ctre Direcia Naional Anticorupie Procuror ef, fila 5;

362
Direcia Naional Anticorupie Cabinet Procuror ef adres
ctre Becali Ioan, fila 6;
Direcia Naional Anticorupie Referat din 31.01.2008 privind
respingerea cererii formulat de nvinuit Becali Ioan ca
nentemeiat, fila 7 10;
Direcia Naional Anticorupie Cabinet Procuror ef,
Rezoluie din 31.01.2008 prin care se respinge plngerea
formulat de nvinuit Becali Ioan, fila 11 14;
Becali Ioan prin Cabinet de Avocat Doru Viorel Ursu i Dan
Apostol formuleaz plngere ctre Direcia Naional
Anticorupie, transmis prin fax, fila 15 19;
Direcia Naional Anticorupie Secia de combatere a
infraciunilor conexe infraciunilor de corupie, adrese ctre
cabinetele individuale avocaiale prin care transmit orarul
audierilor n dosarul nr. 48/P/2006, fila 20 26;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal de aducere la
cunotin a nvinuirii i a dreptului la aprare pentru
BECALI IOAN, fila 27 28;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal din 28.01.2008,
refuz declaraie Becali Ioan, fila 29;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de extindere a
cercetrii penale i schimbarea ncadrrii juridice; de ncepere a
urmririi penale din 10.01.2008 n personam mpotriva
nvinuiilor: COPOS GHEORGHE, PUCOCI SIC, STOICA
MIHAI, BORCEA CRISTIAN, BECALI IOAN, BECALI VICTOR,
STROESCU MIRCEA, PDUREANU JEAN, POPESCU
GHEORGHE, NEOIU GHEORGHE, fila 30 39;
Direcia Naional Anticorupie Rezoluie de ncepere a
urmririi penale n rem din 04.05.2006, fila 40 41;
363
Direcia Naional Anticorupie Cabinet Procuror ef, rspuns
la plngerea nregistrat sub nr. 197/C/2008 formulat de
Becali Ioan la data de 25.01.2008, fila 42 43;
Direcia Naional Anticorupie Cabinet Procuror ef, Referat
din 07.02.2008 conexare plngere formulat de Becali Ioan n
dosar nr. 48/P/2006 cu plngerea nr. 169/C/2008, fila 44
45;
Becali Ioan prin Cabinet de Avocat Doru Viorel Ursu i Dan
Apostol formuleaz plngere ctre Direcia Naional
Anticorupie, cu privire la descrierea faptei, determinate, care
formeaz obiectul nvinuirii, fila 46 50;
Direcia Naional Anticorupie Cabinet Procuror ef Rezoluie
din 31.01.2008 privind respingerea plngerii nr. 169/C/2008
formulat de Becali Ioan, fila 51 54;
Direcia Naional Anticorupie Cabinet Procuror ef , adres
Becali Ioan comunicare la plngerea din 22.01.2008, fila 55;
Direcia Naional Anticorupie Secia de combatere a
infraciunilor conexe infraciunilor de corupie ctre Cabinet
Procuror ef transmite dou plngeri formulate de avocat
Petru Ciobanu, aprtor ales al nv. POPESCU GHEORGHE,
fila 56;
Direcia Naional Anticorupie Cabinet Procuror ef nr.
869/C/2008 adres ctre Secia de combatere a infraciunilor
conexe infraciunilor de corupie i Becali Ioan, la plngerea
formulat de acesta la 01.04.2008, fila 57 58;
Direcia Naional Anticorupie Cabinet Procuror ef nr.
869/C/2008, adres ctre Secia de combatere a infraciunilor
conexe infraciunilor de corupie i av. Petru Ciobanu pentru

364
Popescu Gheorghe la plngerea formulat de acesta la
10.04.2008, fila 59 60;
Direcia Naional Anticorupie Cabinet Procuror ef nr.
833/C/2008, adres ctre Secia de combatere a infraciunilor
conexe infraciunilor de corupie i av. Petru Ciobanu pentru
Popescu Gheorghe la plngerea formulat de acesta la
11.04.2008, fila 61 62;
Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie
Cabinet Procuror General adres i Rezoluie de respingere a
plngerii din 03.03.2008, formulat de Becali Ioan, fila 63 72;
Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie
Cabinet Procuror General adres i Rezoluie de respingere a
plngerii din 29.02.2008, formulat de Becali Victor, fila 73
80;
Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie
Cabinet Procuror General adres ctre Direcia Naional
Anticorupie, fila 81 82;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de extindere a
cercetrii penale i schimbarea ncadrrii juridice; de ncepere a
urmririi penale din 10.01.2008 n personam mpotriva
nvinuiilor: COPOS GHEORGHE, PUCOCI SIC, STOICA
MIHAI, BORCEA CRISTIAN, BECALI IOAN, BECALI VICTOR,
STROESCU MIRCEA, PDUREANU JEAN, POPESCU
GHEORGHE, NEOIU GHEORGHE, fila 83 93;
mputernicire avocaial nr. 29127 Marian Nazat pentru
Neoiu Gheorghe, fila 94;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal de aducere la
cunotin a nvinuirii i a dreptului la aprare pentru
NEOIU GHEORGHE, fila 95 96;
365
Direcia Naional Anticorupie proces verbal convorbire
telefonic av. Marian Nazat citare n vederea audierii nv.
Neoiu Gheorghe, fila 97;
Direcia Naional Anticorupie declaraie nvinuit Neoiu
Gheorghe, fila 98 103;
edina Biroului Executiva al Consiliului Director al Clubului
Sportiv Fotbal Club DINAMO Bucureti din 10.09.2002, fila
104 108;
edina Biroului Executiva al Consiliului Director al Clubului
Sportiv Fotbal Club DINAMO Bucureti din 10.01.2003, fila
109 125;
Memorandum al contractului ncheiat la data de 16.08.2002, n
limba romn i englez pentru Alexa Dan, fila 126 131;
Clubul Sportiv Fotbal Club Dinamo Bucureti acord privind
transferul juctorului Alexa Dan, fila 132 139;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de extindere a
cercetrii penale i schimbarea ncadrrii juridice; de ncepere a
urmririi penale din 10.01.2008 n personam mpotriva
nvinuiilor: COPOS GHEORGHE, PUCOCI SIC, STOICA
MIHAI, BORCEA CRISTIAN, BECALI IOAN, BECALI VICTOR,
STROESCU MIRCEA, PDUREANU JEAN, POPESCU
GHEORGHE, NEOIU GHEORGHE, fila 140 150;
Direcia Naional Anticorupie proces verbal din 28.01.2008
refuz declaraie Becali Ioan, fila 151 152;
Coresponden ntre Direcia Naional Anticorupie Secia de
combatere a infraciunilor conexe infraciunilor de corupie i
Becali Ioan prin avocai Doru Viorel Ursu i Dan Apostol, fila
153 165;

366
mputerniciri avocaiale nr. 172612, 172547, 82935 pentru
nvinuit Becali Ioan, fila 116 168;
mputernicire avocaial nr. 82935 pentru nvinuit Becali
Victor, fila 169;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal de aducere la
cunotin a nvinuirii i a dreptului la aprare pentru
BECALI IOAN, fila 170 171;
mputernicire avocaial nr. 82934, adres de la cabinetul
avocatului Doru Viorel Ursu ctre Direcia Naional
Anticorupie, Becali Viorel reprogramare efectuare acte de
urmrire penal, fila 172 174;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal de aducere la
cunotin a nvinuirii i a dreptului la aprare pentru
BECALI VICTOR, fila 175 176;
Direcia Naional Anticorupie proces verbal Becali Victor,
refuz declaraie, fila 177 178;
Coresponden ntre Direcia Naional Anticorupie Secia de
combatere a infraciunilor conexe infraciunilor de corupie i
Becali Victor, Becali Ioan, Becali Victor i Becali Ioan, prin
aprtorii alei Dan Apostol, Doru Viorel Ursu, fila 179 192;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de extindere a
cercetrii penale i schimbarea ncadrrii juridice; de ncepere a
urmririi penale din 10.01.2008 n personam mpotriva
nvinuiilor: COPOS GHEORGHE, PUCOCI SIC, STOICA
MIHAI, BORCEA CRISTIAN, BECALI IOAN, BECALI VICTOR,
STROESCU MIRCEA, PDUREANU JEAN, POPESCU
GHEORGHE, NEOIU GHEORGHE, fila 193 202;
Coresponden ntre Direcia Naional Anticorupie i Borcea
Cristian prin avocat Diaconescu Gheorghe, fila 203 208;
367
mputernicire avocaial nr. 153873 avocat Diaconecu
Gheorghe pentru Borcea Cristian, fila 209;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal de aducere la
cunotin a nvinuirii i a dreptului la aprare pentru
BORCEA CRISTIAN, fila 1, pag. 210, fila 2 pag. 212;
mputernicire avocaial nr. 172592 Apostol Dan pentru
Borcea Cristian, fila 211;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de extindere a
cercetrii penale i schimbarea ncadrrii juridice; de ncepere a
urmririi penale din 10.01.2008 n personam mpotriva
nvinuiilor: COPOS GHEORGHE, PUCOCI SIC, STOICA
MIHAI, BORCEA CRISTIAN, BECALI IOAN, BECALI VICTOR,
STROESCU MIRCEA, PDUREANU JEAN, POPESCU
GHEORGHE, NEOIU GHEORGHE, fila 213 222;
Direcia Naional Anticorupie proces verbal convorbire
telefonic, precizare adres cabinet avocat Diaconescu
Gheorghe, fila 223;
Direcia Naional Anticorupie proces verbal convorbire
telefonic stabilire dat audiere Borcea Cristian, fila 224 225;
Direcia Naional Anticorupie proces verbal convorbire
telefonic stabilire dat audiere Copos Gheorghe, fila 226;
Coresponden ntre Direcia Naional Anticorupie i Popescu
Gheorghe prin av. Petru Ciobanu, fila 227 248;
Direcia Naional Anticorupie plan de audiere Popescu
Gheorghe, fila 249 250;
mputernicire avocaial nr. 423955 pentru Popescu Gheorghe
plus anex, fila 251 252;
Direcia Naional Anticorupie - Proces Verbal din
22.01.2008, de aducere la cunotin a nvinuirii i a
368
dreptului la aprare pentru POPESCU GHEORGHE, fila 253
254;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal din data de
15.01.2008, de aducere la cunotin a nvinuirii i a
dreptului la aprare pentru POPESCU GHEORGHE, fila 257
258;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de extindere a
cercetrii penale i schimbarea ncadrrii juridice; de ncepere a
urmririi penale din 10.01.2008 n personam mpotriva
nvinuiilor: COPOS GHEORGHE, PUCOCI SIC, STOICA
MIHAI, BORCEA CRISTIAN, BECALI IOAN, BECALI VICTOR,
STROESCU MIRCEA, PDUREANU JEAN, POPESCU
GHEORGHE, NEOIU GHEORGHE, fila 257 266;
mputernicire avocaial nr. 365428 pentru Popescu Gheorghe,
fila 267;
Direcia Naional Anticorupie declaraie POPESCU
GHEORGHE, fila 268 270;
mputerniciri avocaiale nr. 2205/2008, 117306, 219683, fila
271 277;
Av. Gheorghe Diaconescu, aprtor ales al nv. Copos Gheorghe
transmite cerere de acces la dosarul cauzei, fila 278 279;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal din data de
15.01.2008, de aducere la cunotin a nvinuirii i a
dreptului la aprare pentru COPOS GHEORGHE, fila 280
281;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de extindere a
cercetrii penale i schimbarea ncadrrii juridice; de ncepere a
urmririi penale din 10.01.2008 n personam mpotriva
nvinuiilor: COPOS GHEORGHE, PUCOCI SIC, STOICA
369
MIHAI, BORCEA CRISTIAN, BECALI IOAN, BECALI VICTOR,
STROESCU MIRCEA, PDUREANU JEAN, POPESCU
GHEORGHE, NEOIU GHEORGHE, fila 282 291;
mputerniciri avocaiale pentru Copos Gheorghe plus anexe,
fila 292 296;
Direcia Naional Anticorupie Secia de combatere a
infraciunilor conexe infraciunilor de corupie adres ctre
Direcia Naional Anticorupie Cabinet Procuror ef
naintare plngere formulat de Copos Gheorghe mpotriva
sechestrului asigurtor, fila 297;
mputernicire avocaial nr. 203667/17 pentru Pdureanu
Jean, fila 298 299;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal din data de
16.01.2008, de aducere la cunotin a nvinuirii i a
dreptului la aprare pentru PDUREANU JEAN, fila 300
301;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de extindere a
cercetrii penale i schimbarea ncadrrii juridice; de ncepere a
urmririi penale din 10.01.2008 n personam mpotriva
nvinuiilor: COPOS GHEORGHE, PUCOCI SIC, STOICA
MIHAI, BORCEA CRISTIAN, BECALI IOAN, BECALI VICTOR,
STROESCU MIRCEA, PDUREANU JEAN, POPESCU
GHEORGHE, NEOIU GHEORGHE, fila 302 311;
Pdureanu Jean transmite cerere i mputerniciri avocaiale,
prin fax, fila 312 320;
Direcia Naional Anticorupie declaraie PDUREANU JEAN
plus anexe, fila 321 336;

370
Delegaie de substituire nr. 109/2008, 41/2008, 34,
mputernicire avocaial nr. 438767, plus anexe, pentru Stoica
Mihai, fila 337 346;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de extindere a
cercetrii penale i schimbarea ncadrrii juridice; de ncepere a
urmririi penale din 10.01.2008 n personam mpotriva
nvinuiilor: COPOS GHEORGHE, PUCOCI SIC, STOICA
MIHAI, BORCEA CRISTIAN, BECALI IOAN, BECALI VICTOR,
STROESCU MIRCEA, PDUREANU JEAN, POPESCU
GHEORGHE, NEOIU GHEORGHE, fila 347 356;
Direcia Naional Anticorupie declaraie Stoica Mihai, fila
357 358;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal din data de
15.01.2008, de aducere la cunotin a nvinuirii i a
dreptului la aprare pentru STOICA MIHAI, fila 359 360;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal din data de
23.06.2008, de aducere la cunotin a nvinuirii i a
dreptului la aprare pentru STOICA MIHAI, fila 361 362;
Direcia Naional Anticorupie proces verbal refuz declaraie
STOICA MIHAI, fila 363;
Coresponden ntre av. Cmrscu Mihail, Nasty Vldoiu,
Bogdan Pavel, aprtori alei ai nv. PUCOCI SIC i Direcia
Naional Anticorupie, fila 365 381;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de extindere a
cercetrii penale i schimbarea ncadrrii juridice; de ncepere a
urmririi penale din 10.01.2008 n personam mpotriva
nvinuiilor: COPOS GHEORGHE, PUCOCI SIC, STOICA
MIHAI, BORCEA CRISTIAN, BECALI IOAN, BECALI VICTOR,

371
STROESCU MIRCEA, PDUREANU JEAN, POPESCU
GHEORGHE, NEOIU GHEORGHE, fila 382 391;
Direcia Naional Anticorupie declaraie nvinuit PUCOCI
SIC, fila 392 393;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal din data de
17.01.2008, de aducere la cunotin a nvinuirii i a
dreptului la aprare pentru PUCOCI SIC, fila 394 395;
Coresponden ntre Pucoci Sic prin avocai i Direcia
Naional Anticorupie, fila 396 399;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal din data de
23.06.2008, de aducere la cunotin a nvinuirii i a
dreptului la aprare pentru PUCOCI SIC, fila 400 401;
Pucoci Sic cerere ctre Direcia Naional Anticorupie prin
care solicit copie ordonan prin care s-a infirmat soluia de
nencepere a urmririi penale de ctre Parchetul de pe lng
Judectoria Sectorului 1 Bucureti, fila 402;
Direcia Naional Anticorupie declaraie nv. Pucoci Sic,
fila 403;
mputernicire avocaial nr. 52105/2008 pentru STOESCU
MIRCEA, fila 404 405;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal din data de
16.01.2008, de aducere la cunotin a nvinuirii i a
dreptului la aprare pentru STROESCU MIRCEA, fila 406
407;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de extindere a
cercetrii penale i schimbarea ncadrrii juridice; de ncepere a
urmririi penale din 10.01.2008 n personam mpotriva
nvinuiilor: COPOS GHEORGHE, PUCOCI SIC, STOICA
MIHAI, BORCEA CRISTIAN, BECALI IOAN, BECALI VICTOR,
372
STROESCU MIRCEA, PDUREANU JEAN, POPESCU
GHEORGHE, NEOIU GHEORGHE, fila 408 417;
Direcia Naional Anticorupie declaraie nv. STROESCU
MIRCEA, plus anexe, fila 418 429;
Direcia Naional Anticorupie adres ctre Cabinetele
avocailor care-i reprezint pe nvinuiii din dosarul 48/P/2006,
cu orarul audierilor, transmis prin fax, fila 430;
Direcia Naional Anticorupie declaraii STROESCU
MIRCEA, la data de 17.03.2006, 20.03.2006, 02.10.2006, fila
431 434.

VOLUMUL 6 299 file


msuri asigurtorii

Direcia Naional Anticorupie proces verbal de aplicare a


sechestrului din 23.07.2008 bunuri imobile nv. BECALI
IOAN, fila 1 2;
Direcia Naional Anticorupie proces verbal de aplicare a
sechestrului din 23.07.2008 bunuri imobile nv. BECALI
VICTOR, fila 3 4;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan din 17.07.2008
instituirea sechestrului asigurtor asupra bunurilor mobile i
imobile pentru nv. Becali Ioan, fila 5 6;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan din 17.07.2008
instituirea sechestrului asigurtor asupra bunurilor mobile i
imobile pentru nv. Becali Victor, fila 7 8;

373
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de delegare din
17.07.2008 ducere la ndeplinire a msurilor asigurtorii
pentru nv. Becali Victor, fila 9 10;
Direcia Naional Anticorupie proces verbal de aplicare a
sechestrului din 29.07.2008 bunuri mobile i imobile nv.
STOICA MIHAI, fila 11 12;
Direcia Naional Anticorupie proces verbal de aplicare a
sechestrului din 22.07.2008 bunuri mobile i imobile nv.
PDUREANU JEAN, fila 13 14;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan din 17.07.2008
instituirea sechestrului asigurtor asupra bunurilor mobile i
imobile pentru nv. Pdureanu Jean, fila 15 16;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan din 17.07.2008
instituirea sechestrului asigurtor asupra bunurilor mobile i
imobile pentru nv. Stoica Mihai, fila 17 18;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de delegare din
17.07.2008 ducere la ndeplinire a msurilor asigurtorii
pentru nv. Pdureanu Jean i Stoica Mihai, fila 19 20;
Direcia Naional Anticorupie proces verbal de aplicare a
sechestrului din 25.07.2008 bunuri mobile i imobile nv.
BORCEA CRISTIAN, fila 21 22;
Direcia Naional Anticorupie proces verbal de aplicare a
sechestrului din 21.07.2008 bunuri mobile i imobile nv.
NEOIU GHEPRGHE, fila 23 24;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan din 17.07.2008
instituirea sechestrului asigurtor asupra bunurilor mobile i
imobile pentru nv. Borcea Cristian, fila 25 26;

374
Direcia Naional Anticorupie Ordonan din 17.07.2008
instituirea sechestrului asigurtor asupra bunurilor mobile i
imobile pentru nv. Neoiu Gheorghe, fila 27 28;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de delegare din
17.07.2008 ducere la ndeplinire a msurilor asigurtorii
pentru nv. Borcea Cristian i Neoiu Gheorghe, fila 29 30;
Direcia Naional Anticorupie proces verbal de aplicare a
sechestrului din 28.07.2008 bunuri mobile i imobile nv.
COPOS GHEORGHE, fila 31 32;
Direcia Naional Anticorupie proces verbal de aplicare a
sechestrului din 22.07.2008 bunuri mobile i imobile nv.
POPESCU GHEORGHE, fila 33;
Direcia Naional Anticorupie proces verbal convorbire
telefonic av. Petru Ciobanu, fila 34;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan din 17.07.2008
instituirea sechestrului asigurtor asupra bunurilor mobile i
imobile pentru nv. Copos Gheorghe, fila 35 36;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan din 17.07.2008
instituirea sechestrului asigurtor asupra bunurilor mobile i
imobile pentru nv. Popescu Gheorghe, fila 37 38;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de delegare din
17.07.2008 ducere la ndeplinire a msurilor asigurtorii
pentru nv. Copos Gheorghe i Popescu Gheorghe, fila 39
40;
Direcia Naional Anticorupie adrese ctre Oficiul de
Cadastru i Publicitate Imobiliar Bucureti i Direcia de
Impozite i Taxe a Sectorului 1 Bucureti pentru instituirea
sechestrului asigurtor, bunuri mobile i imobile pentru Neoiu
Gheorghe, fila 41 42;
375
Direcia Naional Anticorupie adrese ctre Oficiul de
Cadastru i Publicitate Imobiliar Bucureti pentru instituirea
sechestrului asigurtor, bunuri mobile i imobile pentru Borcea
Cristian, fila 43;
Direcia Naional Anticorupie adrese ctre Oficiul de
Cadastru i Publicitate Imobiliar Bucureti pentru instituirea
sechestrului asigurtor pentru imobilul situat n ora
Voluntari, str. Erou Iancu Nicolae nr. 123, judeul Ilfov, fila 44;
Direcia Naional Anticorupie adrese ctre Oficiul de
Cadastru i Publicitate Imobiliar Bucureti pentru instituirea
sechestrului asigurtor, bunuri mobile i imobile pentru Copos
Gheorghe, fila 45;
Direcia Naional Anticorupie adrese ctre Oficiul de
Cadastru i Publicitate Imobiliar Bucureti pentru instituirea
sechestrului asigurtor, bunuri mobile i imobile pentru
Pdureanu Jean, fila 46;
Direcia Naional Anticorupie adrese ctre Oficiul de
Cadastru i Publicitate Imobiliar Bucureti pentru instituirea
sechestrului asigurtor, bunuri mobile i imobile pentru Stoica
Mihai, fila 47;
Direcia Naional Anticorupie adrese ctre Oficiul de
Cadastru i Publicitate Imobiliar Bucureti pentru instituirea
sechestrului asigurtor, bunuri mobile i imobile pentru Becali
Ioan, fila 48;
Direcia Naional Anticorupie adrese ctre Oficiul de
Cadastru i Publicitate Imobiliar Bucureti pentru instituirea
sechestrului asigurtor, bunuri mobile i imobile pentru Becali
Victor, fila 49;

376
Direcia Naional Anticorupie adrese ctre Primria
Voluntari, Pantelimon, Mihileti, Trgovite, Bistria, Galai i
Primria Sectorului 1,2,3,4,5,6 Bucureti Direcia Impozite i
Taxe Locale, Oficiul de Cadastru i Publicitate Imobiliar Ilfov,
Biroul de Carte Funciar i rspunsurile acestor instituii
(anexate) privind situaia bunurilor impozabile ale numiilor:
Stoica Mihai, Pucoci Sic, Stroescu Mircea, Pdureanu Jean,
Popescu Gheorghe, Neoiu Gheorghe, Becali Ioan, Becali Victor,
Borcea Cristian, Copos Gheorghe, fila 50 259;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan i Proces Verbal
din data de 29.07.2008 privind instituirea sechestrului
asigurtor asupra conturilor Fotbal Club Rapid Bucureti S.A.,
fila 260 271;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan din 17.07.2008
poprire asiguratorie asupra conturilor S.C. DINAMO 1948 S.A.,
fila 272 273;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan din 17.07.2008
poprire asiguratorie asupra conturilor Fotbal Club Gloria 1922
Bistria, fila 276 277;
Direcia Naional Anticorupie adrese ctre Asociaia Fotbal
Club Rapid Bucureti, S.C. DINAMO 1948 S.A., Fotbal Club
Gloria 1922 Bistria, Asociaia Fotbal Club Rapid Bucureti,
Fotbal Club Oelul Galai S.A. comunicare poprire asupra
conturilor, fila 278 282;
Direcia Naional Anticorupie adrese B.R.D., Banca Italo
Romena, ING Bank N.V. Amsterdam, Millennium Bank,
Emporiki Bank -.Romnia, UniCredit iriac Bank S.A., Banca
Comercial Romn, fila 283 290;

377
Direcia Naional Anticorupie Rezoluie din data de
02.07.2008 i adrese ctre AFC (CSFC) Dinamo Bucureti, S.C.
Dinamo 1948 S.A., FC Rapid Bucureti, C.S. Oelul Galai, C.F.
Gloria 1922 Bistria, privind introducerea n cauz ca pri
responsabile civilmente la solicitarea A.N.A.F. nr.
831746/10.05.2008, fila 291 298;
Direcia Naional Anticorupie adres ctre Oficiul de
Cadastru i Publicitate Imobiliar Bistria pentru Pdureanu
Jean, fila 299.

VOLUMUL 7 142 file

declaraii martor, expertiz tehnico tiinific,


Consiliul de Administraie Fotbal Club Dinamo Bucureti

Direcia Naional Anticorupie declaraie martor MOCUA


GHEORGHE, fila 1;
United Nations Policy Group Baghdad IRAQ SIMONA
MARINESCU adres ctre Direcia Naional Anticorupie -
comunic imposibilitatea prezentrii sale ca martor n data de
14.05.2008, fila 2;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor STAN ION,
fila 3;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor
VORNICEANU MARIUS, fila 4;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor IFTIMOAIE
CRISTIAN-ION, fila 5 6;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de delegare scms.
Burlacu audiere Iftimoaie Cristian-Ion, fila 7 8;

378
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor STROE
RADU, fila 9;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor DAN MATEI
AGATHON, fila 10 11;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor BADEA
NICOLAE, fila 12 13;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor POPESCU
MARCEL, fila 14 15;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor CHENOIU
NICULAE, fila 16;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor POPESCU
DUMITRU, fila 17 18;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor PLUGARU
GHEORGHE, fila 19;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor COHN
VLADIMIR, fila 20;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de delegare cms.
ef Aldea audiere Cohn Vladimir, fila 21 22;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor BADEA
PETRE, fila 23 24;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de delegare scms.
Burlacu audiere Badea Petre - Ion, fila 25 26;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor BERECHET
NICOLAE, fila 27;
mputernicire avocaial nr. 56393/2008 pentru CEARAPIN
TUDOR, fila 28;
Spitalul Clinic de Urgen BAGDASAR ARSENI scrisoare
medical pentru Cearapin Tudor, fila 29 33;

379
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor MITIC
ANDREEA-RODICA, fila 34 - 35;
Direcia Naional Anticorupie adres ctre I.G.P.R.
Institutul de Criminalistic solicitare efectuare constatare
tehnico tiinific plus Rezoluie din 19.05.2008, anexat, fila
36 38;
Ministerul Internelor i reformei Administrative I.G.P.R.
Institutul de Criminalistic Serviciul Expertize fizico chimice
adres ctre Direcia Naional Anticorupie transmit, anexat,
raportul de constatare tehnico tiinific nr.
756407/21.05.2007, fila 39 52;
Fotbal Club Dinamo Bucureti edina Consiliului de
Administraie din 30.06.1999, fila 53 59;
Direcia Naional Anticorupie adres ctre S.C. DINAMO
1948 S.A., fila 60 61;

C.S.F.C. Dinamo Bucureti transmite rspuns adres Direcia


Naional Anticorupie (hotrri ale Biroului Executiv al
Consiliului de Administraie sau ale Consiliului de
Administraie ale Fotbal Club Dinamo Bucureti din perioada
1999 2005, fila 62 142;

VOLUMUL 8 175 file


dosar penal PUCOCI SIC

380
Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie Secia
de urmrire penal i criminalistic adres ctre Direcia
Naional Anticorupie plus anexe, fila 1 2;
Direcia Naional Anticorupie adres ctre Parchetul de pe
lng nalta Curte de Casaie i Justiie Secia de urmrire
penal i criminalistic plus Referat din 20.05.2008 cu
propunere de infirmarea soluiei adoptat de Parchetul de pe
lng Judectoria Sectorului 1 Bucureti n dosarul penal nr.
6469/P/2004, fila 3 6;
Parchetul de pe lng Judectoria Sectorului 1 Bucureti
adres ctre Direcia Naional Anticorupie, transmite dosar
penal nr. 6469/P/2004 privind pe PUCOCI SIC, fila 7 175.

VOLUMUL 9 621 file

dosar penal STOICA MIHAI - Galai


Direcia Naional Anticorupie Rezoluie din 28.07.2008


conexare dosar penal nr. 64/P/2008 la dosar penal nr.
48/P/2008;
Parchetul de pe lng Tribunalul Galai adres ctre Direcia
Naional Anticorupie transmite dosarul penal nr.
5541/P/2003 plus Ordonan declinare competen n favoarea
Direciei Naionale Anticorupie, fila 3;
Direcia Naional Anticorupie adres ctre Parchetul de pe
lng nalta Curte de Casaie i Justiie Secia de urmrire
penal i criminalistic cu propunere de infirmare a soluiei

381
adoptat de Parchetul de pe lng Tribunalul Galai n dosarul
penal nr. 554/P/2003 privind pe STOICA MIHAI, fila 4;
Parchetul de pe lng Tribunalul Galai Ordonan de
infirmare a rezoluiei de nencepere a urmririi penale i
declinare a competenei, fila 5 6;
Parchetul de pe lng Tribunalul Galai transmite dosarul penal
nr. 554/P/2003, fila 7 621.

VOLUMUL 10 129 file


DULCA CRISTIAN

Direcia Naional Anticorupie declaraie martor CAZAN


PAUL, fila 1 5;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor MARTIN
IOAN, fila 6 10;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor BLAJ
MIRCEA, fila 11 16;
Coresponden ntre Administraia Sportiv CFR Cluj Napoca,
Federaia Romn de Fotbal, av. Lzreanu Marcel, UFC Rapid
Bucureti privind pe DULCA CRISTIAN, fila 17 22;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor DULCA
CRISTIAN ALEXANDRU, fila 23 24;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor
GHEORGHE DINU-MIHAIL, fila 25 26;
Direcia Naional Anticorupie Proces verbal convorbire
telefonic audiere Gheorghe Dinu-Mihail n data de
24.03.2008, fila 27;

382
Direcia Naional Anticorupie Proces verbal convorbire
telefonic audiere Gheorghe Dinu-Mihail n data de
09.11.2006, fila 28;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor
LZREANU MARCEL CLIN, fila 29 31;
Coresponden ntre Asociaia Sportiv CFR Cluj Napoca i
Pohang Steelers transfer Dulca Cristian, fila 32 36;
Proces Verbal din 02.07.2006, la sediul Asociaiei Soprtive CFR
Cluj ridicare documente privind transferul lui Dulca Cristian,
fila 37 38;
Contract ntre Pohang Steelers Football Club i UFC Rapid
Bucureti pentru Dulca Cristian, redactat n limba englez,
chinez, plus anexe, fila 39 51;
Proces Verbal din 09.05.2006, la sediul AFC Rapid Bucureti
scms. Burlacu ridicare documente plus anexe, fila 52 88;
Direcia Naional Anticorupie Rezoluie din 09.03.2006
pentru audierea numiilor: Cazan Paul, Dulca Cristian
Alexandru, Blaj Mircea de ctre scms. Burlacu, fila 89 90;
Direcia Naional Anticorupie Rezoluie din 09.03.2006
ridicare nscrisuri de la sediul CF Rapid Bucureti, fila 91 92;
Direcia Naional Anticorupie Rezoluie din 15.03.2006
ridicare nscrisuri de la sediul Federaiei Romne de Fotbal, fila
93 94;
Direcia Naional Anticorupie Rezoluie din 09.03.2006
pentru audierea numiilor: Cazan Paul, Dulca Cristian
Alexandru, Blaj Mircea de ctre scms. Burlacu, fila 95 96;
Direcia Naional Anticorupie Rezoluie din 09.05.2006
ridicare nscrisuri de la sediul CF Rapid Bucureti, plus anexe,
fila 97 106;
383
UFC Rapid Bucureti documente contabile, fila 107 129.

VOLUMUL 11 124 file

ARHIRE IULIAN

Direcia Naional Anticorupie declaraii martor ARHIRE


IULIAN, fila 1 5;
Direcia Naional Anticorupie declaraii martor ION IONIC,
din data de 30.07.2008, 23.04.2008, 24.09.2007, fila 6 13;
Direcia Naional Anticorupie declaraii martor PECHEANU
GHEORGHE, din data de 30.07.2008, 23.04.2008, 08.10.2007,
fila 13 22;
Direcia Naional Anticorupie declaraii martor STAMATE
DOINA, din data de 30.07.2008, 23.04.2008, 24.09.2007, fila
23 26;
Direcia Naional Anticorupie declaraii martor STANCIU
NICOLAE-MARIAN, din data de 28.07.2008, 27.03.2008, fila 27
29;
Direcia Naional Anticorupie declaraii martor STANCIU
TEODORA-FLORINTINA, din data de 28.07.2008, 27.03.2008,
fila 30 33;
Direcia Naional Anticorupie procese verbale scms.
Burlacu, convorbiri telefonice cu Stamate Nicolae-Marian, fila
34 35;

384
Direcia Naional Anticorupie Ordonane delegare n vederea
AUDIERII MARTOREI Stamate Doina, Ion Ionic, Bratu Florin-
Daniel, Arhire Iulian, Stamate Teodora-Florentina, fila 36 45;
Direcia Naional Anticorupie central adres ctre Serviciul
Teritorial Galai citare martori plus audieri la sediul Serviciului
Teritorial Galai n data de 30.07.2008, plus transmission
report, fila 44 45;
Direcia Naional Anticorupie adres ctre Clubul de Fotbal
GLORIA 1922 Bistria, audieri n legtur cu transferurile
internaionale ale juctorilor romni de fotbal plus transmission
report, fila 46 47;
Direcia Naional Anticorupie Serviciul Teritorial Galai
adres ctre Direcia Naional Anticorupie structura
central, confirmare procedur citare martori plus anexe, fila
48 53;
Direcia Naional Anticorupie central adres ctre Serviciul
Teritorial Galai citare martori plus audieri la sediul Serviciului
Teritorial Galai n data de 23.04.2008, plus transmission
report, fila 54 55;
Direcia Naional Anticorupie Serviciul Teritorial Galai
adres ctre Direcia Naional Anticorupie structura
central, confirmare procedur citare martori plus anexe, fila
56 68;
Certificat Internaional Transfer pentru Iulian Arhire n limba
englez, fila 69;
Clubul Sportiv OELUL GALAI adres ctre Federaia Romn
de Fotbal privind transferul lui Iulian Arhire, plus anexe fila 70
71;

385
Direcia Naional Anticorupie Biroul de legtur cu
Instituiile Similare din alte State adres ctre Secia de
combatere a infraciunilor conexe infraciunilor de corupie,
transmite, n original, documentele primite de la autoritile
coreene plus anexe, fila 72 124.

VOLUMUL 12 220 file

COSMIN CONTRA i BOGDAN MARA

mputernicire avocaial nr. 145482 pentru Cosmin Contra,


fila 1 2;
Direcia Naional Anticorupie declaraii martor Contra
Cosmin-Marius, fila 3 4;
Direcia Naional Anticorupie proces verbal convorbire
telefonic comunicare citare ca martor, n dosarul penal
48/P/2006, fila 5;
Direcia Naional Anticorupie ordonan delegare cms.
Burlacu, audierea numitului Contra Cosmin-Marius, fila 6 7;
Direcia Naional Anticorupie Biroul de Legtur cu
Instituii Similare din alte State transmite ctre Secia de
combatere a infraciunilor conexe infraciunilor de corupie
rspunsul la comisia rogatorie primit de la autoritile
judiciare spaniole, plus anexe, n limba spaniol, romn, fila 8
139;
Certificat Internaional Transfer - Ion Bogdan Mara, fila 140;
Fotbal Club DINAMO Bucureti adres ctre Federaia Romn
de Fotbal transmite contract plus anexe, fila 141 148;
386
Certificat Internaional Transfer - Cosmin Marius Contra, fila
149;
Fotbal Club DINAMO Bucureti adres ctre Federaia Romn
de Fotbal transmite contract plus anexe, fila 150 153;
A.N.A.F. Garda Financiar adres ctre Direcia Naional
Anticorupie transmite, n fotocopie, actele de control - Nota de
Constatare ntocmite la Clubul Soprtiv DINAMO Bucureti,
privind pe Contra Cosmin i Mara Bogdan, plus anexe, fila 154
220.

VOLUMUL 13 239 file

IONEL GANEA

Direcia Naional Anticorupie GANEA IONEL, fila 1;


Direcia Naional Anticorupie declaraie PETRINA VALENTIN
MARIUS, fila 2;
A.N.A.F. adres ctre Direcia Naional Anticorupie plus
anexe, fila 3, 6 23;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de delegare, fila 4
5;
Memorandum of an agreement ntre F.C. Gloria Bistria i
PHOENIX B.V. privind transferul lui Ionel Ganea, n limba
engleza, fila 24 35;
Direcia Naional Anticorupie proces verbal din 13.09.2007,
ridicare documente, n fotocopie, de la Pdureanu Jean, fila 36
38;
387
Direcia Naional Anticorupie proces verbal din 10.10.2007,
ridicare documente de la sediul Clubului de Fotbal C.F. 1922
Gloria Bistria, fila 39 41;
Direcia Naional Anticorupie Biroul de legtur cu Instituiile
Similare din alte State adres ctre Secia de combatere a
infraciunilor conexe infraciunilor de corupie, transmite
originalul i traducerea documentelor privind comisia rogatorie,
fila 42 76;
A.N.A.F. adres ctre Direcia Naional Anticorupie transmite
documente privind transferurile juctorilor de fotbal romni n
strintate, fila 77 109;
Coresponden ntre Direcia Naional Anticorupie i A.N.A.F.
privind transferul lui Ionel Ganea, plus anexe, fila 110 239.

VOLUMUL 14 191 file


CODREA PAUL

Direcia Naional Anticorupie CODREA PAUL, fila 1;


Certificat Internaional de Transfer i anexe pentru Codrea Paul,
fila 2 5;
Memorandum de contract ntre F.C. DINAMO Bucureti i
Societatea PHOENIX BV, plus anexe, fila 6 10;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor SICOE
GABRIEL, la data de 21.05.2008, 27.09.2007, fila 11 16;
Direcia Naional Anticorupie Biroul de Legtur cu Instituii
Similare din alte State adres ctre Secia de Combatere a
infraciunilor conexe infraciunilor de corupie transmite, n
388
original, documentele comisiei rogatorii din 04.05.2006 privind
contractul de transfer ntre clubul FC Arge i Genoa Cricket
din Italia, fila 17 161;
Dosar Codrea Paul Phoenix BV (situaie ncasri, copie
memorandum n limba englez i traducerea n romn, fi de
cont, extras de cont, copie SWIFT, DPVE, fi financiar pli
Phoenix, etc.), fila 162 191;

VOLUMUL 15 321 file


CERNAT FLORIN

Direcia Naional Anticorupie CERNAT FLORIN, fila 1;


Certificat Internaional de Transfer i anexe pentru Florin
Lucian Cernat (contract de transfer, coresponden ntre F.C.
Dinamo Bucureti i Dinamo KIYV, fi de ncasri i pli
transfer, memorandum de contract ntre F.C. DINAMO
Bucureti i Dinamo KIEV, copii OP, etc), fila 2 30;
Direcia Naional Anticorupie Biroul de Legtur cu Instituii
Similare din alte State adres ctre Secia de Combatere a
infraciunilor conexe infraciunilor de corupie transmite, n
original i traducerea autorizat din limba ucrainean i
englez, documentele comisiei rogatorii privind contractul de
transfer ntre F.C. DINAMO KIEV i F.C. DINAMO Bucureti,
fila 31 180;
Proces Verbal din 24.09.2007, la sediul F.C. OELUL GALAI
ridicare documente, plus anexe, fila 181 237;
Dosar Florin Lucian Cernat Dynamo Kyiv-Ucraine (situaie
ncasri, acord de transfer inclusiv traducere, adres F.R.F.,

389
coresponden ntre F.C. Dinamo Bucureti i Dinamo Kiev,
copie memorandum Phoenix n limba englez i traducerea n
romn, fi de cont, extras de cont, copie SWIFT, etc), fila
238 263;
Dosar Florin Lucian Cernat F.C. DINAMO BUCURETI,
coresponden ntre F.C. Dinamo Bucureti i Direcia Naional
Anticorupie, not precizri, documente privind transferul de la
C.S. Oelul Galai la F.C. Dinamo Bucureti, documente privind
transferul lui Florin Lucian Cernat de la F.C. Dinamo
Bucureti la Dinamo Kiev (situaie ncasri, acord de transfer
inclusiv traducere, coresponden ntre F.C. Dinamo Bucureti
i Dinamo Kiev, fi de cont, extras de cont, copie SWIFT, etc.),
fila 264 321;

VOLUMUL 16 150 file


MITEA NICOLAE

Direcia Naional Anticorupie MITEA NICOLAE, fila 1;


Certificat Internaional de Transfer i anexe pentru Mitea
Nicolae, fila 2 4;
Contract de prezentare ntre Ioan Becali i Mitea Nicolae, fila 5
6;
Direcia Naional Anticorupie Biroul de Legtur cu Instituii
Similare din alte State adres ctre Secia de Combatere a
infraciunilor conexe infraciunilor de corupie transmite, n
original i traducere autorizat, documentele comisiei rogatorii
privind contractul de transfer ntre BECALI SPORT i FC AJAX
Amsterdam, fila 7 150.

390
VOLUMUL 17 153 file
SNMRTEAN LUCIAN

Direcia Naional Anticorupie SNMRTEAN LUCIAN, fila 1;


Ministerul Justiiei Direcia Drept Internaional i Tratate
adres ctre Direcia Naional Anticorupie, transmite n copie
ct i traducerea autorizat, a documentelor comisiei rogatorii
ale autoritilor Republicii Elene, privind audierea numitului
Evangelos Samaras, fila 2 94;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal din data de
13.09.2007, ridicare documente de la Pdureanu Jean, fila 95
97;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal din data de
10.10.2007, la sediul clubului C.F. 1922 Gloria Bistria
ridicare documente, plus anexe, fila 98 104;
S.C. Club Fotbal GLORIA 1922 BISTRITA i Pdureanu Jean,
prin aprtor ales, depun corespondena i documente privind
transferul juctorului Snmrtean Lucian, fila 105 153.

VOLUMUL 18 693 file


BRATU FLORIN-DANIEL

Direcia Naional Anticorupie declaraie martor BRATU


FLORIN DANIEL, fila 1 2;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de delegare din
24.04.2008 cms. Burlacu audierea martorului Bratu Florin,
fila 3 4;

391
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor ZOTTA
CONSTANTIN-DAN, din data de 21.04.2008, 19.09.2006, fila 5
11;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor CAUC
VIOREL, fila 12 13;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de delegare din
21.04.2008 cms. Burlacu audierea martorului Cauc Viorel,
fila 14 15;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor CAUC
VIOREL, fila 16 19;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor ENACHE
PAUL, din data de 22.04.2008, 18.09.2006, fila 20 23;
Transfer Agreement plus Amendment ntre GALATASARAY SK i
RAPID BUCURETI privind transferul lui Bratu Florin, fila 24
26;
Ministerul Finanelor Publice Garda Financiar transmite note
de constatare ntocmite la AFC RAPID Bucureti cu anexe, note
explicative date de Becali Ioan, Popescu Gheorghe, contract de
transfer, documente contabile, documente privind transferul lui
Bratu Florin de la Federaia Romn de Fotbal, Federaia de
Fotbal din Turcia, plus anexe, fila 24 286;
Ministerul Public Parchetul de pe lng nalta Curte de
Casaie i Justiie Secia de urmrire penal i criminalistic
adres ctre Direcia Naional Anticorupie prin care transmite
dosarul penal 227/P/2006 privind pe Popescu Gheorghe i
Becali Ioan plus Ordonana din 14.04.2006, fila 287 551;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal din 18.09.2006
ridicare documente, de la Federaia Romn de Fotbal, fila 552
633;
392
A.F.C. RAPID BUCURETI - documente contabile privind
transferului lui Bratu Florin, fila 634 688;
International Transfer Certificate plus anexe pentru Bratu Florin
Daniel, fila 689 693;

VOLUMUL 19 117 file


ALEXA DAN

Direcia Naional Anticorupie ALEXA DAN, fila 1;


Clubul Sportiv Fortbal Club DINAMO Bucureti acord
privind transferul juctorului Alexa Dan la Clubul Beijing
Guoan F.C. din China n limba romn, chinez, plus anexe, fila
2 24;
BECALI SPORT contract de reprezentare pentru Alexa Dan,
fila 25 26;
Direcia Naional Anticorupie Biroul de Legtur cu Instituii
Similare din alte State adres ctre Secia de combatere a
infraciunilor conexe infraciunilor de corupie, transmite
rspuns comisie rogatorie China, n limba chinez plus
traducerea autorizat a acestora, fila 27 106;
F.C. Dinamo Bucureti Alexa Dan LI JIAN NAN China
situaie de ncasri,
fi de cont, copie extras cont, copie acord privind transferul,
memorandum, fila 108 117;

VOLUMUL 20 106 file


MIHALCEA ADRIAN

393
Direcia Naional Anticorupie MIHALCEA ADRIAN, fila 1;
International Transfer Certificate pentru Dumitru Adrian
Mihalcea la Clubul CHUNNAM DRAGONS FOOTBAL CLUB din
Korea, plus anexe, fila 2 4;
F.C. Dinamo Bucureti adres ctre Direcia Naional
Anticorupie transmite documente privind transferul juctorului
Adrian Mihalcea, fila 5 13;
Direcia Naional Anticorupie Biroul de Legtur cu Instituii
Similare din alte State adres ctre Secia de combatere a
infraciunilor conexe infraciunilor de corupie, transmite
rspuns comisie rogatorie Republica Coreea, n limba coreean
plus traducerea autorizat a acestora, fila 14 106;

VOLUMUL 21 370 file


COMISIE ROGATORIE OLANDA - n original

Documente n original comisie rogatorie Olanda pentru F.C.


Dinamo Bucureti, F.C. Gloria Bistria, Paul Codrea, Florin Cernat,
Ionel Ganea, Lucian Snmrtean, Bogdan Mara, fila 1 370.

VOLUMUL 22 261 file


COMISIE ROGATORIE OLANDA traducere

394
Direcia Naional Anticorupie Biroul de Legtur cu Instituii
Similare din alte State transmite traducerea documentelor,
comisiei rogatorii din Olanda, fila 1 2;
Biroul Rotterdam proces verbal referitor la cererile de acordare
asisten judiciar, fila 3 4;
Biroul Rotterdam - J.C. Pil funcionar la Serviciul de impozite
i funcionar special pentru urmriri proces verbal primire
documente cu referire la Biroul de Consiliere n Administraia
Afacerilor A.L. Van Duivenboden B.V. i Phoenix B.V., plus
anexe, fila 5 9;
Parchetul funcional Rotterdam subiect cerere asisten
judiciar sosit din Romnia toate afacerile cu transferuri n
domeniul fotbalului cu juctori romni referitor la: F.C.
Dinamo Bucureti, F.C. Gloria Bistria, P. Codrea, F. Cernat i
I.V. Ganea, fila 10 14;
Parchetul funcional Rotterdam subiect cerere asisten
judiciar sosit din Romnia toate afacerile cu transferuri n
domeniul fotbalului cu juctori romni referitor la: F.C. Gloria
Bistria i a lui L. Snmrtean, fila 15 18;
Parchetul funcional Rotterdam subiect cerere asisten
judiciar sosit din Romnia toate afacerile cu transferuri n
domeniul fotbalului cu juctori romni referitor la:F.C.
Dinamo Bucureti i a lui B. Mara, fila 19 21;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
Proces verbal cu referire la cererile de asisten judiciar fila
22 27;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
INDEX operaiuni oficiale, fila 28 29;

395
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 02.07.2007 nceperea cercetrilor
penale, fila 30 31;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 09.07.2007 preluare cercetri de
ctre poliie, fila 32 33;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 02.07.2007 cercetri Camera de
Comer privind firma PHOENIX B.V. fila 34 35;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 02.07.2008 cercetri Camera de
Comer privind firma Hanota Holdings B.V., fila 36 37;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 02.07.2007 cercetri Camera de
Comer privind firma Intermark International B.V., fila 38 40;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 02.07.2007 cercetri Camera de
Comer privind Zarf Trust Corporation B.V., fila 41 43;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 10.07.2007 cercetri Camera de
Comer privind firma Bedrijfskundig Adviesbureau A.L. van
Duivenboden B.V., fila 44 45;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 09.07.2007 proces verbal de
reclamaii (pretenii) conform art. 126 C.p.p. referitor la
PHOENIX B.V., Intermark International B.V, Bedrijfskundig
Adviesbureau A.L. van Duivenboden B.V., plus cereri pentru
furnizare informaii referitoare la firmele mai sus menionate,
fila 46 54;
396
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 09.07.2007 confirmare de primire
conform art. 126 C.p.p., fila 55 57;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 16.07.2007 - procese verbale de
primire a informaiilor cerute plus dovada primirii documentelor
de ctre J. Vresluis, fila 58 61;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 17.07.2007 proces verbal cercetri
documente referitoare la P. Codrea, fila 62 66;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 17.07.2007 proces verbal cercetri
documente referitoare la F. Cernat, fila 67 71;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 17.07.2007 proces verbal cercetri
documente referitoare la I.V. Ganea, fila 72 74;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 17.07.2007 proces verbal cercetri
documente referitoare la L.I. Snmrtean, fila 75 82;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 17.07.2007 proces verbal cercetri
documente referitoare la B. Mara, fila 83 85;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 26.07.2007 proces verbal -
prezentarea documentelor de ctre ofierii romni pentru
cercetri penale, fila 86;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 25.07.2007 proces verbal - pentru
audierea unui martor JOHAN VERSLUIS, fila 87 119;
397
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
INDEX cu: extrase de la Registrul Comerului i istoric de la
Registrul Comerului pentru firmele: PHOENIX B.V., Intermark
International B.V, Bedrijfskundig Adviesbureau A.L. van
Duivenboden B.V., Zarf Trust Corporation B.V., fila 120 142;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM Serviciul de taxe i impozite
ANEXE extrase de cont P. Codrea, fila 143 151;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM Serviciul de taxe i impozite
ANEXE extrase de cont F. Cernat, fila 152 163;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM Serviciul de taxe i impozite
ANEXE extrase de cont, formular B, anexe cu cheltuieli de
plat, memorandum n limba englez, declaraie de la Camera
de Comer din Virgin Islands I.V. Ganea, fila 164 173;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM Serviciul de taxe i impozite
ANEXE extrase de cont, formular A, raport detalii tranzacie,
fotocopie CEC adresat Intermark International B.V., fotocopie
confirmrii ordin de ncasare L.I. Snmrtean, fila 174 196;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM Serviciul de taxe i impozite
ANEXE extrase de cont, formular A, B, anexe cu cheltuieli de
plat, memorandum n limba englez, fotocopie o factur,
declaraie de la Camera de Comer din Virgin Islands B. Mara,
fila 197 201;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM Serviciul de taxe i
impozite INDEX documente primite de la ofierii romni
pentru investigaii, fila 202 203
Parchetul funcional Rotterdam cerere de asisten judiciar
referitor la F.C. Dinamo, fila 204 205;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM Serviciul de taxe i impozite
aviz comisie rogatorie din Romnia referitor la F.C. Dinamo
398
Bucureti, F.C. Gloria Bistria, P. Codrea, F. Cernat, I.V. Ganea,
fila 206 209;
Parchetul funcional Rotterdam cerere de asisten judiciar
aviz referitor la F.C. Gloria Bistria i L. Snmrtean, fila 210
211;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM Serviciul de taxe i impozite
aviz comisie rogatorie din Romnia referitor la F.C. Gloria
Bistria i L. Snmrtean, plus anexe, fila 212 239;
International Rechtshulp Centrum adres ctre Direcia
Naional Anticorupie transmit documentele referitoare la
comisiile rogatorii nregistrate sub nr. 802/C/2006,
804/C/2006 i 377/C/2007, fila 240 261.

VOLUMUL 23 226 file


STATUT CLUBURI

Direcia Naional Anticorupie adres ctre Federaia Romn


de Fotbal, fila 1 2;
Federaia Romn de Fotbal rspuns la adresa Direciei
Naionale Anticorupie, transmite copii ale actelor constitutive i
statute, pentru perioada 01.01.1999 31.12.2005 ale
urmtoarelor cluburi de fotbal:
o Asociaia Fotbal Club RAPID Bucureti, fila 3 26;
o Clubul Sportiv Fotbal Club DINAMO Bucureti, fila 27
128;
o Fotbal Club OELUL S.A. Galai, fila 129 171;

399
Federaia Romn de Fotbal rspuns la adresa Direciei
Naionale Anticorupie, transmite copii ale actelor constitutive i
statute, pentru perioada 01.01.1999 31.12.2005 ale
urmtoarelor cluburi de fotbal:
o Club Fotbal GLORIA 1922 BISTRIA, fila 172 191;
o Clubul Sportiv OELUL Galai, fila 192 203;
o Asociaia Club Fotbal Gloria 1922 Bistria, fila 204 226.

VOLUMUL 24 155 file


REGULAMENTE FIFA

Regulamente FIFA anii 1995 2001, fila 1;


Direcia Naional Anticorupie - Secia de combatere a
infraciunilor conexe infraciunilor de corupie adres ctre
Biroul de Legtur cu Instituii Similare din alte State transmite
regulamente FIFA n vederea traducerii, fila 2;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal din data de
31.01.2008 Doru Florin ulu ridicare documente extras din
Regulamentul Federaiei Internaionale de Fotbal Asociaie, fila
3;
Direcia Naional Anticorupie - Biroul de Legtur cu
Instituii Similare din alte State adres ctre Secia de
combatere a infraciunilor conexe infraciunilor de corupie
transmite traducerea autorizat a regulamentelor FIFA, fila
4 155.

400
VOLUMUL 25 203 file
STATUTE I REGULAMENTE FEDERAIA ROMN DE
FOTBAL

Statute i Regulamente, fila 1 5;


Statutul Federaiei Romne de Fotbal, fila 6 36;
Regulament privind organizarea i funcionarea Comisiei de
Recurs Federal, fila 37 42;
Regulament de organizare a activitii fotbalistice, fila 43 88;
Regulament de organizare a competiiilor de fotbal n sal, fila
89 102;
Regulamentul disciplinar, fila 103 128;
Regulament privind statutul antrenorului de fotbal, fila 129
139;
Regulament privind statutul i transferul juctorilor de fotbal,
fila 140 175;
Lista agenilor de juctori din Romnia, fila 176 188;
Regulamentul agenilor de juctori din Romnia, fila 189 203.

VOLUMUL 26 216 file


MEMORIU AVOCAT APOSTOL DAN

Avocat APOSTOL DAN, aprtor ales al nvinuitului Borcea


Cristian depune memoriu, fila 1 16;
ANEXE la memoriu:
o Cazul Codrea Paul, fila 17 52;
o Cazul Cernat Florin, fila 53 85;
401
o Cazul Mara Bogdan, fila 86 124;
o Cazul Alexa Dan, fila 125 166;
o Cazul Mitea Nicolae, fila 167 177;
o Cazul Mihalcea Adrian, fila 178 200;
o Cazul Contra Cosmin, fila 201 216.

VOLUMUL 27 357 file


CONTURI NVINUII BRD

BRD Groupe Societe Generale adres ctre Direcia Naional


Anticorupie transmite copii conturi, ordine de plat, ordin de
schimb valutar, POPESCU GHEORGHE, fila 1 357.

VOLUMUL 28 357 file


CONTURI NVINUII BRD

BRD Groupe Societe Generale adres ctre Direcia Naional


Anticorupie transmite copii conturi POPESCU GHEORGHE, fila
1 357.

VOLUMUL 29 385 file


CONTURI NVINUII BRD

402
BRD Groupe Societe Generale adres ctre Direcia Naional
Anticorupie transmite copii conturi, ordine de plat, ordin de
schimb valutar, POPESCU GHEORGHE, fila 1 385.

VOLUMUL 30 395 file


CONTURI NVINUII BRD

BRD Groupe Societe Generale adres ctre Direcia Naional


Anticorupie transmite copii conturi, ordine de plat n lei i n
valut, ordin de schimb valutar, contracte de mprumut,
contracte de sponsorizare, POPESCU GHEORGHE, fila 1 395.

VOLUMUL 31 296 file


CONTURI NVINUII BRD

BRD Groupe Societe Generale adres ctre Direcia Naional


Anticorupie transmite copii conturi, ordine de plat n lei i n
valut, ordin de schimb valutar, contracte de mprumut,
contracte de sponsorizare, POPESCU GHEORGHE, fila 1 296.

VOLUMUL 32 500 file


CONTURI NVINUII - BANCA IRIAC

Banca iriac documente aferente contului deschis la Banca


iriac Sucursala Amzei-Rosetti pentru BORCEA CRISTIAN, fila 1
500.

403
VOLUMUL 33 de la 501 la 980 = 479 file
CONTURI NVINUII

UniCredit iriac Bank S.A - extrase de cont pentru BORCEA


CRISTIAN, fila 501 773;
UniCredit iriac Bank S.A. adres ctre Direcia Naional
Anticorupie transmite, n fotocopie, documente aferente
contului deschis la Banca Comercial ION IRIAC S.A., cerere
deschidere cont, extrase de cont, ordine de plat, borderouri,
copie carte identitate, pentru BECALI VICTOR, fila 774
980.

VOLUMUL 34 de la 981 la 1440 = 459 file


CONTURI NVINUII

UniCredit Romnia - documente aferente contului deschis la


UniCredit Romnia Sucursala Municipiului Bucureti, extrase
de cont, ordine de plat, borderouri, pentru BORCEA
CRISTIAN, fila 981 1007;
UniCredit Romnia - documente aferente contului deschis la
UniCredit Romnia Sucursala Aviaiei, fia specimenelor de
semnturi pentru persoane fizice, cerere deschidere de cont,
copie CI, extrase de cont, ordine de plat, borderouri, pentru
COPOS GHEORGHE, fila 1008 1021;
UniCredit Romnia - documente aferente contului deschis la
UniCredit Romnia Sucursala Municipiului Bucureti, extrase

404
de cont, ordine de plat, borderouri, pentru POPESCU
GHEORGHE, fila 1022 1039;
UniCredit Romnia - documente aferente contului deschis la
UniCredit Romnia Sucursala Pipera, cerere deschidere cont,
copie CI, extrase de cont, istoricul refuzurilor de plat pentru
perioada 29.03.2000 29.03.2007, pentru POPESCU
GHEORGHE, fila 1040 1047;
UniCredit Romnia - documente aferente contului deschis la
UniCredit Romnia Sucursala Municipiului Bucureti, fia
specimenelor de semnturi, cerere deschidere cont, declaraie,
copie CI, extrase de cont, pentru BORCEA MIHAELA MARIANA
mputernicit BORCEA CRISTIAN, fila 1048 1064;
Banca iriac - Sucursala Amzei - documente aferente contului
deschis la Banca iriac Sucursala Amzei, fia specimenelor de
semnturi, copie CI, extrase de cont, ordine de plat,
borderouri, pentru BORCEA MIHAELA MARIANA mputernicit
BORCEA CRISTIAN, fila 1065 1320;
Banca iriac - documente aferente contului deschis la Banca
iriac Sucursala Pantelimon, fia specimenelor de semnturi,
contract deschidere cont, contract de mprumut pentru nevoi
personale cu rambursare lunar Ciuraru Daniela, copie CI,
extrase de cont, ordine de plat, borderouri, pentru CIURARU
DANIELA mputernicit BECALI SPORT, fila 1321 1396;
UniCredit Romnia - documente aferente contului deschis la
UniCredit Romnia Sucursala Pipera, not de nchidere de
cont, copie CI, extrase de cont, cerere deschidere cont, fi de
specimene, cerere card debit principal, suplimentar, parolare
cont, cerere direct debit, etc, pentru BECALI MARIANA, fila
1397 1440;
405
VOLUMUL 35 527 file
CONTURI NVINUII

Bank LEUMI Romnia adres ctre Direcia Naional


Anticorupie, fila 1;
UniCredit iriac Bank - adres ctre Direcia Naional
Anticorupie, fila 2 3;
ING Bank N.V. Amsterdam Sucursala Bucureti adres ctre
Direcia Naional Anticorupie transmite, copii extrase de cont,
rulajele conturilor pentru perioada 1999 21.03.2003, inclusiv
n format electronic, pentru:
1. BECALI IOAN, fila 4 8;
2. BECALI VICTOR, fila 9 15;
3. POPESCU GHEORGHE, fila 16 18;
4. COPOS GHEORGHE, fila 19 23;
CITINANK Romnia S.A. adres ctre Direcia Naional
Anticorupie,
anexeaz date n format electronic, fila 24 28;
OPT BANK ROMNIA S.A. adres ctre Direcia Naional
Anticorupie
transmite informaii conturi lei i valut pentru POPESCU
GHEORGHE, fila
29 39;
Bancpost S.A. adres ctre Direcia Naional Anticorupie,
transmite copii
extrase cont pentru STROESCU MIRCEA, fila 40 49;

406
ING Bank N.V. Amsterdam Sucursala Bucureti adres ctre
Direcia
Naional Anticorupie transmite informaii conturi lei i valut
pentru
PDUREANU JEAN, fila 50 62;
GarantiBank International N.V. Sucursala Romnia adres
ctre Direcia
Naional Anticorupie transmite informaii conturi lei i valut
pentru
POPESCU GHEORGHE, fila 63 64;
Banca C.R. FIRENZE Romnia S.A. adres ctre Direcia
Naional Anticorupie, fila 65 66;
Bank LEUMI Romnia adres ctre Direcia Naional
Anticorupie, fila 67 68;
OPT BANK ROMNIA S.A. adres ctre Direcia Naional
Anticorupie
transmite informaii conturi lei i valut pentru NEOIU
GHEORGHE, fila
69 74;
Bancpost S.A. adres ctre Direcia Naional Anticorupie,
transmite copii
extrase cont pentru BECALI IOAN i NEOIU GHEORGHE,
fila 75 100;
Banca Comercial Romn S.A. adres ctre Direcia
Naional Anticorupie transmite, copii extrase de cont lei i
valut, pentru: BECALI VICTOR, BECALI MARIANA, CIURARU
DANIELA, PUCOCI SIC, COPOS GHEORGHE, NEOIU
GHEORGHE, STROESCU MIRCEA, BORCEA CRISTIAN,
PDUREANU JEAN, BECALI VICTOR, fila 101 268;
407
ABN AMRO BANK ROMNIA S.A. adres ctre Direcia
Naional Anticorupie transmite informaii conturi lei i valut
pentru STOICA MIHAI, fila 269 411;
BANCA ROMNEASC Membr a Grupului Naional Bank of
Greece adres ctre Direcia Naional Anticorupie transmite
informaii conturi lei i valut pentru NEOIU GHEORGHE i
COPOS GHEORGHE, fila 412 527.

VOLUMUL 36 347 file


CONTURI NVINUII

BRD Sucursala Dorobani extrase de cont BORCEA


CRISTIAN, fila 1 13;
BRD Sucursala Dorobani extrase de cont STROESCU
MIRCEA, fila 14 24;
BRD Sucursala Dorobani extrase de cont PUCOCI SIC, fila
25 33;
BRD Sucursala Dorobani extrase de cont POPESCU
GHEORGHE, fila 34 347.

VOLUMUL 37 288 file


CONTURI NVINUII

BANCA TRANSILVANIA adres ctre Direcia Naional


Anticorupie, transmite, copii extrase cont, PDUREANU JEAN
i mputernicit PDUREANU MARIANA, fila 1 103;
RAIFFEISEN BANK adres ctre Direcia Naional Anticorupie
transmite copii extrase de cont BORCEA CRISTIAN, fila 104
288.

408
VOLUMUL 38 448 file
CONTURI NVINUII

BRD Groupe Societe Generale adres ctre Direcia Naional


Anticorupie transmite situaia conturilor pentru urmtorii
nvinuii, fila 1 3;
o BECALI VICTOR, fila 4 297;
o PDUREANU JEAN, fila 298 352;
o COPOS GHEORGHE, fila 353 448.

VOLUMUL 39 194 file


CONTABILITATE S.C. BECALI SPORT S.R.L.

Direcia Naional Anticorupie adres ctre S.C. BECALI SPORT


S.R.L. solicit documente aferente juctorilor de fotbal transferai
la cluburi din strintate, n perioada 1998 2005, fila 1;
S.C. BECALI SPORT S.R.L. adres Direcia Naional Anticorupie,
transmite documentele solicitate, fila 2 3;
1. transfer SEPSI LASZLO la STADE RENNAIS F.C., fila 4
8;
2. transfer SEPSI LASZLO la Clubul Sportiv SPORTING
PITETI, fila 9 15;
3. transfer MIHALCEA ADRIAN la S.C. DINAMO 1948 S.A.,
fila 16 25;
4. transfer CHIVU CRISTIAN la A S ROMA, fila 26 54;
5. transfer BARCAOAN COSMIN la F.C. SHARKTAR
DONETSK, fila 55 63;

409
6. transfer MUTU ADRIAN la CHELSEA FOOTBAL CLUB,
fila 64 79;
7. transfer BRATU DANIEL-FLORIN i PETRE OVIDIU la
GALATASARAY SK., fila 80 94;
8. transfer ZICU IANIS-ALIN la F.C. INTERNAZIONALE
MILANO SpA, fila 95 105;
9. transfer LOBON BOGDAN la A.F.C. AJAX NV, fila 106
114;
10. transfer RAT RZVAN i BRATU DANIEL-FLORIN
la A.F.C. RAPID BUCURETI, fila 115 124;
11. transfer GANEA IOAN-VIOREL, VINTIL-ARGE
BOGDAN, MIU IULIAN-ILIE i FRSINEANU DNU-
CORNEL la CLUB BURSA SPOR, fila 125 145;
12. transfer MITEA BOGDAN la A.F.C. AJAX NV, fila
146 154;
13. transfer NSTASE VALENTIN i MIHALCEA ADRIAN
la GENOA CTICKET AND FOOTBALL CLUB, fila 155 170;
14. transfer LINCAR ERIC la PANATHINAIKOS F.C., fila
171 181;
15. transfer PTRACU AURELIAN-BOGDAN la
PIACENZA FOOTBALL CLUB, fila 182 194;

VOLUMUL 40 284 file


CONTURI Club Sportiv FOTBAL CLUB DINAMO Bucureti

Coresponden ntre EMPORIKI BANK ROMNIA S.A. i


Direcia Naional Anticorupie referitoare la conturile n CHF i
USD ale Clubului Sportiv FOTBAL CLUB DINAMO Bucureti, fila
1 183;

410
Coresponden ntre ING BANK N.V. AMSTERDAM
Sucursala Romnia i Direcia Naional Anticorupie referitoare
la conturile n lei i valut ale F.C. DINAMO BUCURETI, fila 184
284.

VOLUMUL 41 595 file


CERTIFICATE INTERNAIONALE DE TRANSFER

Certificate Internaionale de Transfer, fila 1 595.

VOLUMUL 42 479 file


CONTRACTE DE REPREZENTARE

Contracte de reprezentare ageni juctori, fila 1 479.

VOLUMUL 43 501 file


CONTRACTE DE REPREZENTARE

Contracte de reprezentare agent de juctori i juctori


profesioniti, fila 1 501.

VOLUMUL 44 500 file


CONTRACTE DE REPREZENTARE

Contracte de reprezentare agent de juctori i juctori


profesioniti, fila 1 500.

411
VOLUMUL 45 501 file
CONTRACTE DE REPREZENTARE

Contracte de reprezentare agent de juctori i juctori


profesioniti, fila 1 501.

VOLUMUL 46 501 file


CONTRACTE DE REPREZENTARE

Contracte de reprezentare agent de juctori i juctori


profesioniti, fila 1 501.

VOLUMUL 47 442 file


CONTRACTE DE REPREZENTARE

Contracte de reprezentare agent de juctori i juctori


profesioniti, fila 1 442.

VOLUMUL 48 170 file


COMUNICRI AVOCAI

Comunicri avocai i transmission report, fila 1 170.

VOLUMUL 49 337 file


COPII DOSAR DIICOT, PROCENT F.R.F., ADRESE PREJUDICIU,
CAZIERE JUDICIARE, CITAII

412
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal din data de
12.12.2007 plus documente anexate, fila 1 139;
Coresponden ntre Direcia Naional Anticorupie i DIICOT
privind solicitare dosar 181/P/2002, pentru studiu, fila 40 99;
Procent perceput de Federaia Romn de Fotbal pentru
transferurile n strintate ale juctorilor romni de fotbal,
aferente anilor 1998 2005, fila 100 121;
Direcia Naional Anticorupie adrese prejudiciu ctre Agenia
Naional de Administrare Fiscal, privind transferurile
juctorilor de fotbal de la echipele DINAMO Bucureti, RAPID
Bucureti, OELUL Galai i Gloria Bistria n strintate, fila
122 159;
Direcia Naional Anticorupie solicitare cazier judiciar pentru:
Borcea Cristian, Copos Gheorghe, Becali Victor, Popescu
Gheorghe, Pdureanu Jean, Neoiu Gheorghe, Stroescu Mircea,
Pucoci Sic, Stoica Mihai, Becali Ioan, fila 160 177;
Judectoria Buftea - Judeul Ilfov Biroul Executri penale adres
ctre Direcia Naional Anticorupie, transmite copia sentinei
penale nr. 149/19.01.2005 privind pe Becali Ioan, fila 178 191;
Direcia Naional Anticorupie adrese ctre Judectoria
Sectorului 2 Bucureti, Parchetul de pe lng Judectoria Buftea,
Judectoria Buftea, fila 192 195;
Direcia Naional Anticorupie solicitri bnci cu situaia
conturilor deschise pe numele nvinuiilor, Liga Profesionist de
Fotbal, Federaiei Romne de Fotbal contractele juctorilor de
fotbal din Romnia transferai la echipe de fotbal din strintate,
fila 196 288;
Direcia Naional Anticorupie citaii, fila 289 337.

413
LATURA CIVIL A CAUZEI

I. Pentru prejudiciul produs n dauna Statului Romn, Agenia


Naional de Administrare Fiscal se constituie parte civil n cauz
cu suma total de 4.113.648 RON, astfel cum rezult din adresa
nr.831746 din 10.05.2008, emis de aceast instituie, transmis
Direciei Naionale Anticorupie la data de 14.05.2008 (vol.49, fila
122).
Este vorba de prejudiciul produs prin infraciunea de evaziune
fiscal, cauzat dup cum urmeaz :
nvinuit Copos Gheorghe : sum total de 2.290.005 lei, din
care 63.908 RON reprezint prejudiciul creat n dauna statului n
cazul transferului lui Dulca Cristian, 2.226.097 RON reprezentnd
prejudiciul creat n dauna bugetului statului n cazul transferului lui
Bratu Florin ;
nvinuit Stoica Mihai : sum total de 319.359 RON,
repezentnd prejudiciul creat n dauna statului n cazul transferului
lui Arhire Iulian ;
nvinuit Borcea Cristian : sum total de 1.180.216 RON, din
care 609.444 RON reprezentnd prejudiciul creat n dauna bugetului
statului n cazul transferului lui Contra Cosmin, 405.992 RON n
cazul transferului lui Alexa Dan i 164.780 RON n cazul transferului
lui Mihalcea Adrian ;

414
nvinuit Becali Ioan : sum total de 4.579.356 lei, din care
609.444 RON pentru transferul lui Contra Cosmin, 405.992 RON n
cazul transferului lui Alexa Dan, 164.780 RON n cazul transferului
lui Mihalcea Adrian, 844.603 RON n cazul transferului lui Ganea
Ionel, 328.440 RON n cazul transferului lui Snmrtean Lucian i
2.226.097 RON n cazul transferului lui Bratu Florin ;
nvinuit Becali Victor : sum total de 328.440 RON
reprezentnd prejudiciul creat n dauna bugetului statului n cazul
transferului lui Snmrtean Lucian ;
nvinuit Pdureanu Jean : sum total de 1.173.043 RON, din
care 844.603 RON reprezint prejudiciul creat n dauna bugetului
statului n cazul transferului lui Ganea Ionel, iar 328.440 RON
reprezint prejudiciul creat n cazul transferului lui Snmrtean
Lucian ;
nvinuit Popescu Gheorghe : sum total de 2.554.537 lei, din
care 2.226.097 RON reprezint prejudiciul creat n dauna statului n
cazul transferului lui Bratu Florin i 328.440 RON n cazul
transferului lui Snmrtean Lucian ;
nvinuit Neoiu Gheorghe : sum total de 405.992 RON,
reprezentnd prejudiciul creat n dauna bugetului statului n cazul
transferului lui Alexa Dan.

Referitor la transferurile juctorilor Codrea Paul, Cernat Florin


i Mara Bogdan, artm c bugetul statului nu a fost prejudiciat,
ntruct la data transferurilor era n vigoare Legea 69 din 2000, care
prevedea c indemnizaiile de transfer nu se impoziteaz.

II. Prejudiciul produs de nvinuii Federaiei Romne de Fotbal


este n cuantum de 598.667 USD, reprezentnd cota din
415
indemnizaia de transfer obinut de clubul romn cedent, sustras
prin declararea mincinoas de sume diminuate, nsoite de acte
necorespunztoare realitii.
Federaia Romn de Fotbal nu a declarat expres c se
constituie parte civil n cauz, solicitnd iniial efectuarea unei
expertize n cauz, dei preedintele ei, martorul Sandu Mircea, a
artat ce nseamn sum real.
La adresa de rspuns a Direciei Naionale Anticorupie, n care
se arat c nu sunt necesare cunotinele unui expert, fiind vorba de
simpla aplicare a unui procent la suma real de transfer, Federaia
Romn de Fotbal nu a mai rspuns pn n prezent.
Ca urmare, Federaia Romn de Fotbal va fi citat n calitate
de parte vtmat n procesul penal.
Referitor la prejudicierea Federaiei Romne de Fotbal,
consecin a ascunderii sumei reale de transfer i a prezentrii ca
adevrate a sumei diminuate, artm urmtoarele :
- suma total cu care FRF a fost prejudiciat de Dinamo
Bucureti este de 434.667 USD, aa cum se menioneaz n
cuprinsul strii de fapt. ntruct conducerii clubului i
revenea obligaia de a solicita certificatul internaional de
transfer, la solicitare fiind necesar ataarea contractului de
transfer, rezult c nvinuit de comiterea infraciunii de
nelciune n dauna Federaiei Romne de Fotbal este
nvinuitul Borcea Cristian, semnatar al tuturor contractelor
de transfer n cazul juctorilor transferai de Dinamo
Bucureti, cu excepia transferului lui Mitea Nicolae,
nvinuitul sus-menionat nelnd FRF c juctorul n cauz
a fost transferat fr pretenii financiare ;

416
- Gloria Bistria a creat un prejudiciu total de 124.000 USD
n dauna FRF, prejudiciul fiind creat de nvinuitul Pdureanu
Jean, reprezentant al clubului la cele dou transferuri i
solicitant al crii verzi n ambele situaii;
- Rapid Bucureti, n cazul transferului lui Bratu Florin, a
prejudiciat Federaia Romn de Fotbal cu suma de 40.000
USD, reprezentantul clubului, nvinuitul Copos Gheorghe
ascunznd FRF contractul de transfer al juctorului.

Federaia Romn de Fotbal a fost prejudiciat de cele trei


cluburi de fotbal, respectiv Dinamo Bucureti, Gloria Bistria i
Rapid Bucureti cu suma de 598.667 USD.
n ciuda sumei impresionante cu care a fost pgubit, Federaia
Romn de Fotbal nu s-a constituit parte civil n proces, solicitnd
administrarea unei expertize tehnice-contabile, dei modul de calcul
al prejudiciului a fost artat mai sus, un mod de calcul extrem de
simplu.
Din aceste motive, se va reine infraciunea de nelciune n
dauna Federaiei Romne de Fotbal n sarcina nvinuiilor Copos
Gheorghe, Borcea Cristian i Pdureanu Jean, ceilali nvinuii
neavnd obligaia de a depune documente cuprinznd suma real de
transfer.

III. Prejudiciul produs cluburilor este n valoare total de


10.169.690 USD, defalcat pe transferuri, sumele cu care au fost
pgubite aceste cluburi fiind artat cu ocazia descrierii strii de fapt,
la fiecare transfer, fiind indicat i numele participanilor la fapta
descris.

417
Conform raportului de constatare al Grzii Financiare,
prejudiciul total comis de nvinuii, n formaiunile alternative artate
n cuprinsul strii de fapt este de 9.169.690 dolari, adic 8.949.613
EURO, respectiv 22.523.357 RON (vol.3, file 109-277), ns n
condiiile n care s-a stabilit c suma de un milion USD ridicat de
Popescu Gheorghe aparine de fapt clubului Rapid Bucureti,
prejudiciul total comis este n realitate 10.169.690 USD, adic
9.860.139 EURO, respectiv 25.919.257 RON (a se vedea transferul
lui Bratu Florin).
Din raportul Grzii Financiare lipsete i transferul lui Mitea
Nicolae, n urma cruia Dinamo Bucureti a fost pgubit cu suma
de 800.000 USD ( 720.000 euro), suma achitat pentru acest
transfer fiind virat firmei nvinuiilor Becali Ioan i Becali Victor. n
aceste condiii, prejudiciul comis este de 10.969.690 USD, adic
10.580.139 EURO, respectiv 28.597.699 RON ( a se vedea
transferul lui Mitea Nicolae).
Niciunul dintre cluburi nu s-a constituit parte civil n cauz,
din diferite motive, raiuni care, ns, nu au legtur cu ideea de
recuperare a prejudiciului.
Astfel, clubul Dinamo Bucureti a fost prejudiciat cu suma
total de 5.924.690 USD, clubul Gloria Bistria a fost pgubit cu
suma de 1.695.000 USD, Rapid Bucureti a fost prejudiciat cu suma
de 2.800.000 USD, iar clubul Oelul Galai cu suma de 550.000
USD. Defalcat, situaia se prezint astfel :
nvinuitul Copos Gheorghe a nelat clubul Rapid Bucureti cu
suma de 2.800.000 USD, din care 150.000 USD n cazul transferului
lui Dulca Cristian, iar 2.650.000 USD n cazul transferului lui Bratu
Florin. Facem precizarea c n cazul transferului lui Dulca Cristian
nvinuitul Copos Gheorghe a prezentat iniial un contract fals, n
418
valoare de 120.000 USD, demersurile fcute de CFR Cluj dezvluind
valoarea real a contractului, de 600.000 USD. Cu toate acestea,
nvinuitul Copos Gheorghe a refuzat s nregistreze aceast sum
pn n prezent, suma rmas nerecuperat n cazul acestui transfer
fiind de 150.000 USD.
nvinuitul Stoica Mihai a nelat cluburile Oelul Galai i
Dinamo Bucureti cu suma total de 1.050.000 USD, din care
550.000 n cazul transferului lui Arhire Iulian, prejudiciat fiind
clubul Oelul Galai, iar 500.000 USD n cazul transferului lui
Cernat Florin, prejudiciu creat n dauna clubului Dinamo Bucureti.
nvinuitul Borcea Cristian a nelat clubul Dinamo Bucureti cu
suma total de 5.924.690 USD, din care 1.012.500 USD n cazul
transferului lui Contra Cosmin, 2.580.000 USD n cazul transferului
lui Codrea Paul, 500.000 USD n cazul transferului lui Cernat Florin,
200.000 USD n cazul transferului lui Mara Bogdan, 482.190 USD n
cazul transferului lui Alexa Dan, 350.000 USD n cazul transferului
lui Mihalcea Dumitru i 800.000 USD n cazul transferului lui Mitea
Nicolae.
nvinuitul Becali Ioan a nelat cluburile de fotbal Dinamo
Bucureti, Rapid Bucureti i Gloria Bistria cu suma total de
10.269.690 USD, din care 5.924.690 USD n dauna clubului Dinamo
Bucureti, 2.650.000 USD n dauna clubului Rapid Bucureti i
1.695.000 USD n dauna clubului Gloria Bistria.
nvinuitul Becali Victor a nelat cluburile de fotbal Dinamo
Bucureti i Gloria Bistria cu suma total de 4.175.000 USD, din
care 3.880.000 USD n dauna clubului Dinamo Bucureti i 295.000
USD n dauna clubului Gloria Bistria.

419
nvinuitul Pdureanu Jean a nelat clubul Gloria Bistria cu
suma total de 1.695.000 USD (transferurile lui Ganea Ionel i
Snmrtean Lucian).
nvinuitul Popescu Gheorghe a nelat cluburile Gloria Bistria
i Rapid Bucureti cu suma total de 2.945.000 USD, din care cu
2.650.000 USD clubul Rapid Bucureti i cu 295.000 USD clubul
Gloria Bistria.
nvinuitul Neoiu Gheorghe a nelat clubul Dinamo Bucureti
cu suma de 482.190 USD, n cazul transferului lui Alexa Dan.

1. n ceea ce privete Clubul Dinamo, aceasta arat c nu se


constituie parte civil deoarece contabilitatea clubului nu identific
diferene de sume.
Explicaia este cel puin curioas, dat fiind faptul c n cauz
s-au cercetat tocmai venituri ascunse fraudulos extracontabil.
Este cu att mai bizar aceast lips de pretenii, cu ct
delegatul clubului, Albu Marian a studiat timp de dou zile toate
documentele ce artau nenregistrrile unor venituri cuvenite
clubului.
Ca urmare, acest club va fi citat ca parte vtmat n procesul
penal.

2. Clubul Gloria Bistria afirm, nemotivat, prin nvinuitul


Pdureanu Jean, c nu se constituie parte civil n cauz.

3. Nici Clubul Rapid Bucureti nu se constituie parte civil,


invocnd practic, aprri ale nvinuitului Copos Gheorghe.
Nenregistrarea veniturilor este ns, mai presus de orice dubiu, ca i

420
pgubirea clubului cu diferene pn la adevrata sum de transfer.
Clubul va fi citat ca parte vtmat.
4. Clubul Oelul Galai arat c a existat, anterior, o alt
entitate, C.S. Oelul Galai; nu are nicio legtur cu actuala societate
comercial ce exploateaz clubul de fotbal.

5. Se constituie parte civil n cauz Clubul A.S. Fotbal Club


Tractorul Braov, cu suma de 173.545 dolari, cu rezerva creterii
majorrilor.
Clubul n cauz se consider pgubit n urma transferului
fraudulos al fotbalistului Bratu Florian i reprezint diferena
detaat la contribuia de solidaritate (vol.49, fila 133).

6. Va fi citat Clubul C.F.R. Cluj ca parte vtmat, ntruct i-


a recuperat paguba anterior, prin instanele sportive.

IV. Cluburile S.C. Dinamo Bucureti, Gloria Bistria, Rapid


Bucureti i Oelul Galai, au fost introduse n cauz n calitate de
pri responsabile civilmente, n vederea recuperrii prejudiciului
produs prin infraciunea de evaziune fiscal.

V. Tot n vederea recuperrii prejudiciului, s-a instituit


sechestru asigurator asupra bunurilor nvinuiilor i prilor
responsabile civilmente, dup cum urmeaz:

1. La 23.07.2008, s-a aplicat sechestru asupra bunurilor mobile


i imobile ale nv. Becali Ioan, n baza ordonanei din 17.07.2008.

421
2. La 01.08.2008, s-a aplicat sechestru asupra bunurilor
imobile ale nv. Becali Victor, n baza ordonanei din data de
17.07.2008).

3. La data de 29.07.2008, s-a aplicat sechestru asupra unui


apartament situat n Bucureti, B-dul Mrti nr.27, apt.2, n baza
ordonanei din 17.07.2008.
4. La data de 22.07.2008, s-a aplicat msura sechestrului
asigurator asupra unui imobil aparinnd nv. Pdureanu Jean, n
baza ordonanei din 17.07.2008.

5. La data de 25.07.2008, s-a aplicat msura sechestrului


asigurator asupra unei cldiri aparinnd nv. Borcea Cristian, n
baza ordonanei din 17.07.2008.

6. La data de 21.07.2008, s-a aplicat msura sechestrului


asigurator asupra a 2 imobile i un autoturism aparinnd nv.
Neoiu Gheorghe, n baza ordonanei din 17.07.2008.
Ulterior, aceast msur a fost nlocuit prin poprirea instituit
asupra sumei de 116.064 RON dintr-un cont deschis de nvinuitul
Neoiu Gheorghe n vederea recuperrii prejudiciului, la cererea sa.

7. La data de 28.07.2008, s-a aplicat msura sechestrului


asigurator asupra unui imobil situat n Bucureti, str. Lt. Av. Darian
nr.8-19 aparinnd nv. Copos Gheorghe, n baza ordonanei din
17.07.2008.

8. La data de 22.07.2008, s-a aplicat msura sechestrului


asigurator asupra unui imobil situat n oraul Voluntari, str. Erou
422
Iancu Nicolae nr.123, judeul Ilfov, n baza ordonanei din
17.07.2008.
Ulterior, s-au luat msurile legale, instituindu-se inscripia
ipotecar asupra bunurilor imobile.
*
* *
Tot n vederea recuperrii prejudiciului, s-a instituit poprirea
asupra conturilor prilor responsabile civilmente, conform
ordonanei din 17.07.2008, fiind comunicate bncilor dispoziiile
referitoare la poprire i sum pn la concurena creia s-a luat
msura .
*
* *
Toate msurile mai sus-artate urmeaz a se menine prin
prezentul rechizitoriul.

***

423
DATE PRIVIND URMRIREA PENAL

n cursul urmririi penale, nvinuiii au refuzat s fac


declaraii, condiionnd acest lucru de studierea anterioar a
dosarului, ceea ce tot un refuz de declaraie, n sensul art. 70 C.p.p.
este.
S-a invocat n mod abrupt i neselectiv practica CEDO,
prin menionarea seac a art. 6 i a principiului egalitii armelor
n cazul urmririi penale.
S-a mai invocat i insuficienta detaliere a nvinuirii, n
condiiile n care, la cerere, li s-a nmnat o copie a actului de
acuzare.
Mai mult, n acesta se dau mai mult dect detalii: se dau
numele fotbalistului transferat, suma real i cea diminuat, chiar i
denumirile complete ale firmelor off-shore, data comiterii faptei, fiind
greu de imaginat ce anume ar mai fi trebuit trecut.
Cu alte cuvinte, cadrul pentru exercitarea aprrii a fost
creat cu prisosin.

424
Pe de alt parte, practica CEDO este cu totul alta dect au
crezut nvinuiii, inclusiv cea recent, astfel cum se va arta n
cele ce urmeaz :

a. Accesul la dosar :

- acest drept nu este unul absolut, el putnd face obiectul


anumitor limitri. Dezvluirea dovezilor incriminatoare ctre acuzat
i avocatul su poate fi amnat pn la momentul trimiterii n
judecat. Accesul la dosarul cauzei poate fi acordat n anumite
circumstane doar avocatului reclamantului. Nu este nclcat dreptul
la aprare dac acuzatului nu i se permite accesul la dosar, ci doar
avocatului su. Nu este nclcat dreptul la aprare dac judectorul
decide s in secrete anumite acte ale dosarului fa de aprare
(Kamasinschi mpotriva Austriei 1984, Nielsen mpotriva Danemarcei
1996, Milan mpotriva Franei 2008).

b. Prezumia de nevinovie :

- prezumia de nevinovie nu poate fi opus unor prezumii de


fapt care rezult din administrarea probelor. Instanele naionale au
posibilitatea de a opera cu prezumia de responsabilitate. O persoan
poate fi condamnat i pentru infraciunea la care nu a participat n
mod direct i efectiv, n condiiile n care infraciunea la care a
participat deriv n mod evident din cealalt (Salabiaku contra
Franei 1988).
425
c. Dreptul la tcere :

- Judectorul poate face deducii care rezult din tcerea


reclamantului. n anumite circumstane, tcerea inculpatului poate
fi interpretat ca o dovad de vinovie dac se coroboreaz cu alte
probe. Procedeul nu ncalc principiile CEDO (Murray contra Marii
Britanii 1994).

d. Informarea cu privire la acuzaii :

- aducerea la cunotin a nvinuirii, respectiv gradul de


detaliere, este la aprecierea organului judiciar. Detaliile acuzailor
trebuie s fie rezonabile i doar ct s-i permit s-i poat face
aprarea. S-a considerat c nu a fost nclcat convenia cnd
magistratul de instrucie s-a mrginit s-i spun nvinuitului c este
acuzat de corupie (Nielsen contra Danemarcei 1992).

e. Noiunea de infraciune :

- poate constitui infraciune orice fapt care poate fi ncadrat


de instanele naionale ntr-un text de lege. Noiunea de infraciune
are un carcter autonom i poate fi interpretat ca orice fapt care
prezint un grad de pericol social suficient de mare i un neaprat
numai cele care constituie infraciune n mod expres potrivit
dreptului intern al statului (Brogan contra Marii Britanii 1984,

426
Wloch contra Poloniei 2000, Murray contra Marii Britanii 1994,
Nachova contra Bulgariei 2000).

f. Indicii temeinice :

- noiunea de indicii temeinice reprezint existena unor date,


informaii, motive verosimile care un trebuie s aib aceeai for cu
cele necesare pentru a justifica o condamnare sau pentru a formula
o acuzare, nefiind necesar ca persoana s fie, ntr-un final, acuzat
i trimis n judecat (Gusinski contra Rusiei 2004, Tumcer u
Durmus contra Turciei 2004, Ikimcisoy contra Turciei 2004, Jecius
contra Lituaniei 2000, Van den Brink contra Olandei 1984).

g. Termen rezonabil al procedurilor :

- statul un rspunde dect pentru ntrzierile care i sunt


imputabile. Persoana care invoc durata nerezonabil a procedurilor
trebuie s fac dovada derulrii normale a acesteia. Mijloacele alese
pentru desfurarea procesului n termeni rezonabili sunt lsate la
alegerea statelor. Statul un poate fi tras la rspundere dac
atitudinea prilor este abuziv i dilatorie (Preto contra Italiei 1983).

- lipsa total de diligen att a acuzailor, ct i a avocatului


acestora n exercitarea drepturilor procesuale prevzute n dreptul
intern are drept consecin pierderea garaniei stipulate de art. 6,
paragraful 3, lit. b din Convenia european
( Melin contra Franei 1993 ; Bricmont contra Belgiei 1989) .

427
Aadar, condiionarea participrii la proceduri de un
anume mod de soluionare a memoriilor, cererilor i plngerilor
formulate, nu numai c se situeaz n afara cadrului procesual
legal, dar reprezint i o dovad clar de refuz a exercitrii
drepturilor procesuale, caracteriznd, totodat, un abuz de drept
din partea tuturor celor care recurg la asemenea abordri ale
dreptului la aprare, tiut fiind c memoriile, cererile i
plngerile formulate nu duc la suspendarea unui act de urmrire
efectuat sau care urmeaz s fie efectuat.

Totodat, n cursul urmririi penale s-a respectat Decizia


Curii Constituionale Nr. 1086 din 2008, avocaii fiind anunai
despre efectuarea fiecrui act de urmrire penal.

Artm c, dei nu au dat declaraii, constituie o


recunoatere fr rezerve memoriul depus de avocat Apostol Dan, n
care indic drept titular al contului creat la Companie Bancaire de
Geneve pe nvinuitul Becali Ioan.

Pe de alt parte, nvinuitul Neoiu Gheorghe a invocat


aprobarea Consiliilor de Administraie al Clubului Dinamo, aprare
complet infirmat att de actele ridicate, ct i de toi membrii
acestui consiliu, audiai ca martori n prezenta cauz.
Astfel, s-au naintat Direciei Naionale Anticorupie foi
de prezen i nu registre, cum era legal s se in i s se trimit.
Redm cteva din declaraiile relevante de martor
existente la dosar:
428
1. Martor Mocua Gheorghe : () n legtur cu transferurile
internaionale de fotbaliti, art c eu nu mi amintesc s se fi discutat
n edinele C.A. aceast problem.
2. Martor Plugaru Gheorghe : () Eu am participat la edina
din 30.06.1999 aa cum o atest foaia de prezen ce mi se prezint
astzi, data audierii. Declar categoric c nu s-a discutat despre
transferul lui Contra Cosmin sau despre sume de bani din
transferuri().
3. Martor Cohn Vladimir : () Referitor la transferului lui
Paul Codrea, prezentat ca fiind discutat n edina din 25.10.1999, nu
am cunotin de acest transfer. Rezoluiile listate erau redactate
ulterior datei edinei respective i nu sunt semnate individual de
membrii C.A.. Tabelul ataat care prezint semnturile participanilor
atest de fapt prezena la acea edin, dar asta nu nseamn c
aceste rezoluii au fost discutate. Mai precis, acest tabel reprezint o
foaie de prezen.

429
Constatnd c urmrirea penal este terminat,

DISPUN:

I. Conform art. 262, pct.1, lit. a din C.p.p.,

Punerea n micare a aciunii penale i


Trimiterea n judecat a inculpailor :

1. COPOS GHEORGHE fiul lui Ilie i Floare, nscut la


27.03.1954 n ora Tnad, judeul Satu Mare, domiciliat
n Bucureti, strada Lt.com.av. Dumitru Darian nr.8-10,
sector 1 , cod numeric personal 1530327400550
- pentru svrirea infraciunii de nelciune, prev. de art.
215 al.1, 2 i 5 din C.pen., cu aplic. art. 41 alin. 2 din
C.pen.;
- pentru svrirea infraciunii de evaziune fiscal, prev. de de
art. 12 din Legea 87/1994, cu aplic. art. 41 alin. 2 din C.pen.
430
i art. 13 din C.pen.(n prezent art.9 lit. a din Legea
241/2005);
- cu aplic. art. 33 lit. a din C.pen.;

2. STOICA MIHAI fiul lui Ilie-Ioan i Elena, nscut la


12.04.1965 n Sibiu, domiciliat n Bucureti, Bulevardul
Mrti, nr.27, apt.2, sector 1, cod numeric personal
1650412170344
- pentru svrirea infraciunii de nelciune, prev. de art.
215 alin.1, 2 i 5 din C.pen., cu aplic. art.41 al. 2 din C.pen;
- pentru svrirea infraciunii de evaziune fiscal, prev. de
art. 12 din Legea 87 din 1994 ( n prezent art. 9 lit.a din
Legea 241/2005).cu aplic.art. 13 C.pen.;
- pentru svrirea infraciunii de splare de bani, prev. de
art. 23 lit.a din Legea 21/1999 ( n prezent art. 23 lit. a din
Legea 656 din 2002), cu aplic. art. 13 din C.pen.;
- pentru svrirea infraciunii de splare de bani, prev. de
art. 23 lit.c din Legea 21/1999 ( n prezent art. 23 lit. c din
Legea 656 din 2002), cu aplic. art. 13 din C.pen.;
- cu aplic. art. 33 lit. a din C.pen..

3. BORCEA CRISTIAN fiul lui Stere i Elena, nscut la


17.01.1970 n Bucureti, domiciliat n sat Pantelimon,
comuna Pantelimon, judeul Ilfov, oseaua Cernica nr.27,
cod numeric personal 1700117434539
- pentru svrirea infraciunii de nelciune, prev. de art.
215 alin.1, 2 i 5 din C.pen.cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen.;
- pentru svrirea infraciunii de evaziune fiscal, prev. de
art. 12 din Legea 87 din 1994 ( n prezent art. 9 lit.a din
431
Legea 241/2005), cu aplic. art. 41 alin. 2 din C.pen i art. 13
din C.pen.;
- pentru svrirea infraciunii de splare de bani, prev. de
art. 23 lit.a din Legea 656/2002, cu aplic. art. 41 alin. 2 din
C.pen ;
- pentru svrirea infraciunii de splare de bani, prev. de
art. 23 lit.c din Legea 656/2002, cu aplic. art. 41 alin. 2 din
C.pen ;
- pentru svrirea infraciunii de asociere n vederea
svririi de infraciuni, prev. de art. 323 alin.1 i 2 din
C.pen..

- cu aplic. art. 33 lit. a din C.pen.;

4. BECALI IOAN fiul lui Haralambi i Verdec, nscut la


10.06.1952 n comuna Frumuia, judeul Galai,
domiciliat n Bucureti, Calea Floreasca nr.91-97,
apartament 39, sector 1, cod numeric personal
1520610400331
- pentru svrirea infraciunii de nelciune, prev. de art.
215 alin.1, 2 i 5 din C.pen., cu aplic. art. 41 alin. 2 din
C.pen.;
- pentru svrirea infraciunii de evaziune fiscal, prev. de
art. 12 din Legea 87 din 1994 ( n prezent art. 9 lit.a din
Legea 241/2005), cu aplic. art. 41 alin. 2 din C.pen. i art.
13 din C.pen.;
- pentru svrirea infraciunii de splare de bani, prev. de
art. 23 lit.a din Legea 656/2002, cu aplic. art. 41 alin. 2 din
C.pen.;
432
- pentru svrirea infraciunii de splare de bani, prev. de
art. 23 lit.c din Legea 656/2002, cu aplic. art. 41 alin. 2 din
C.pen.;
- pentru svrirea infraciunii de asociere n vederea
svririi de infraciuni, prev. de art. 323 alin.1 i 2 din
C.pen..

- cu aplic. art. 33 lit. a din C.pen.;

5. BECALI VICTOR fiul lui Haralambie i Everdi, nscut


la 03.09.1961 n Bucureti, domiciliat n comuna
Voluntari, judeul Ilfov, oseaua Erou Nicolae Iancu nr.42
A, cod numeric personal 1610903400323
- pentru svrirea infraciunii de nelciune, prev. de art.
215 alin.1, 2 i 5 din C.pen., cu aplic. art. 41 alin. 2 din
C.pen;
- pentru svrirea infraciunii de evaziune fiscal, prev. de
art. 12 din Legea 87 din 1994 ( n prezent art. 9 lit.a din
Legea 241/2005), cu aplic. art. 41 alin. 2 din C.pen. i art.
13 din C.pen ;
- pentru svrirea infraciunii de splare de bani, prev. de
art. 23 lit.a din Legea 656/2002, cu aplic. art. 41 alin. 2 din
C.pen. ;
- pentru svrirea infraciunii de splare de bani, prev. de
art. 23 lit.c din Legea 656/2002, cu aplic. art. 41 alin. 2 din
C.pen. ;

433
- pentru svrirea infraciunii de asociere n vederea
svririi de infraciuni, prev. de art. 323 alin.1 i 2 din
C.pen..

- cu aplic. art. 33 lit. a din C.pen.;

6. PDUREANU JEAN fiul lui Mihai i Gheorghia,


nscut la 22.03.1936 n municipiul Bileti, judeul Dolj,
domiciliat n Bistria, strada Ecaterina Teodoroiu nr.17,
apartament 2, judeul Bistria-Nsud, cod numeric
personal 1360322060765
- pentru svrirea infraciunii de nelciune, prev. de art.
215 alin.1, 2 i 5 din C.pen., cu aplic. art. 41 alin. 2 din
C.pen.;
- pentru svrirea infraciunii de evaziune fiscal, prev. de
art. 12 din Legea 87 din 1994 ( n prezent art. 9 lit.a din
Legea 241/2005), cu aplic. art. 41 alin. 2 din C.pen. i art.
13 din C.pen.;
- pentru svrirea infraciunii de splare de bani, prev. de
art. 23 lit.a din Legea 656/2002 ;
- pentru svrirea infraciunii de splare de bani, prev. de
art. 23 lit.c din Legea 656/2002 ;

- cu aplic. art. 33 lit. a din C.pen.;


- cu aplic. art. 74 lit. a din C.pen..

434
7. POPESCU GHEORGHE fiul lui Constantin i Elena,
nscut la 09.10.1967 n Calafat, judeul Dolj, domiciliat n
Bucureti, strada Maxim Gorki nr. 32-34, apartament 12
B, sector 1, cod numeric personal 1671009162152
- pentru svrirea infraciunii de nelciune, prev. de art.
215 alin.1, 2 i 5 din C.pen., cu aplic. art.41 alin. 2 din
C.pen. ;
- pentru svrirea infraciunii de evaziune fiscal, prev. de
art. 12 din Legea 87 din 1994 ( n prezent art. 9 lit.a din
Legea 241/2005), cu aplic. art. 41 alin. 2 din C.pen. i art.
13 din C.pen.;
- pentru svrirea infraciunii de splare de bani, prev. de
art. 23 lit.a din Legea 656/2002 ;
- pentru svrirea infraciunii de splare de bani, prev. de
art. 23 lit.c din Legea 656/2002

- cu aplic. art. 33 lit. a din C.pen.;

8. NEOIU GHEORGHE fiul lui Petre i Natalia, nscut


la 01.08.1959 n comuna Poiana Mare, judeul Dolj,
domiciliat n Bucureti, strada Frunziului nr.1, sector 4,
cod numeric personal 1590801400534
- pentru svrirea infraciunii de nelciune, prev. de art.
215 alin.1, 2 i 5 din C.pen.;

435
- pentru svrirea infraciunii de evaziune fiscal, prev. de
art. 12 din Legea 87 din 1994 ( n prezent art. 9 lit.a din
Legea 241/2005), cu aplic. art. 13 din C.pen.;
- pentru svrirea infraciunii de splare de bani, prev. de
art. 23 lit.a din Legea 656/2002 ;
- pentru svrirea infraciunii de splare de bani, prev. de
art. 23 lit.c din Legea 656/2002 ;

- cu aplic. art. 33 lit. a din C.pen.;

II. Conform dispoziiilor art. 242 i urmt. din C.p.p., art.


10 lit.g i art. 11 lit. a din C.p.p.,
ncetarea urmririi penale n privina infraciunilor de fals n
nscrisuri sub semntur privat prev. de art. 290 din C.pen. n
privina nvinuiilor Copos Gheorghe, Borcea Cristian, Becali
Ioan i Becali Victor .

III. Conform dispoziiilor art. 249 din C.p.p., art. 10 lit. d


din C.p.p., art. 11 pct. 1 lit. b din C.p.p.,
Scoaterea de sub urmrirea penal a nvinuiilor Borcea
Cristian, Becali Ioan i Becali Victor pentru comiterea
infraciunii prev. de art. 7 din Legea 39 din 2003.

IV. Conform dispoziiilor art. 38 raportat la art. 45 din


C.p.p.:
Disjungerea cauzei, conform celor artate n cuprinsul
rechizitoriului.

436
*

Dat fiind calitatea de senator a inculpatului Copos


Gheorghe, conform disp. art. 264 C.p.p., dosarul se nainteaz
naltei Curi de Casaie i Justiie, urmnd a fi citai :

INCULPAII :

COPOS GHEORGHE, domiciliat n Bucureti, strada Lt.com.av.


Dumitru Darian nr.8-10, sector 1
STOICA MIHAI, domiciliat n Bucureti, Bulevardul Mrti,
nr.27, apt.2, sector 1
BORCEA CRISTIAN, domiciliat n sat Pantelimon, comuna
Pantelimon, judeul Ilfov, oseaua Cernica nr.27
BECALI IOAN, domiciliat n Bucureti, Calea Floreasca nr.91-
97, apartament 39, sector 1
BECALI VICTOR, domiciliat n comuna Voluntari, judeul Ilfov,
oseaua Erou Nicolae Iancu nr.42 A,
PDUREANU JEAN, domiciliat n Bistria, strada Ecaterina
Teodoroiu nr.17, apartament 2, judeul Bistria-Nsud
POPESCU GHEORGHE, domiciliat n Bucureti, strada Maxim
Gorki nr. 32-34, apartament 12 B, sector 1
NEOIU GHEORGHE, domiciliat n Bucureti, strada
Frunziului nr.1, sector 4

437
PRI VTMATE :

Clubul CFR 1907 Cluj, strada Republicii nr. 109, etaj 3, Cluj-
Napoca, Romnia, 400489 ;
Federaia Romn de Fotbal, Strada Sg.Vasile erbnic
nr.12, sector 2, Bucureti.

PRI CIVILE :

Agenia Naional de Administrare Fiscal, Bucureti, str.


Apolodor nr.17, sector 5, cod postal 050471
Ministerul Economiei i Finanelor, Calea Victoriei, nr. 152,
sector 1, Bucureti, cod 010096
Statul Romn, Calea Victoriei, nr. 152, sector 1, Bucureti, cod
010096
A.S. Tractorul Braov, Braov, str. Crian nr. 7, Bl. 24, ap. 8,
judeul Braov ;

PRI RESPONSABILE CIVILMENTE :

F.C. Rapid Bucureti S.A., Bucureti, sector 1, B-dul


Poligrafiei nr. 1 C ;
F.C. Dinamo Bucureti S.A., Bucureti, Calea Floreasca, nr.
18-20, sector 1

438
F.C. Oelul Galai S.A. , Galati, str. Regiment 11 Siret nr. 2A
Galati 800322;
A.S. Gloria 1922 Bistria, strada Parcului, nr.1-3, cod 4400
Bistrita-Nsud Adresa: Strada Parcului, nr.1,3 cod 4400 Bistrita

MARTORII :

1. SANDU MIRCEA, domiciliat n Bucureti, str. Dr. Burghelea nr.


10A, sector 2 ;
2. ALBU MARIAN, domiciliat n Bucureti, B-dul Unirii nr. 20, Bl.
5C, et. 3, ap. Sector 4;
3. BIVOLARU CORNEL-CRISTIAN, domiciliat n Bucureti, str.
Pictor Mircea G. Demetrescu nr. 3, ap. 1, sector 1;
4. DURU VIOREL, domiciliat n Bucureti, os. Pantelimon nr.
107, Bl. 400, sc. 2, ap. 88, sector 2;
5. PRUNEA FLORIAN, domiciliat n Bucureti, os. tefan cel Mare
nr. 240, Bl. 59A, sc. 5, et. 4, ap. 139, sector 2;
6. MUNTEANU CONSTANTIN-CTLIN, domiciliat n Bucureti,
os. Olteniei nr. 220, Bl. 8, sc. 1, et. 7, ap. 48, sector 4;
7. NICOLAE BADEA, domiciliat n Bucureti, str. Crngului nr. 1,
ap. 1, sector 1;
439
8. SBURLEA ION, domiciliat n Bucureti, str. Dr. Ion Ghiulamila
nr. 23, sector 5 ;
9. ERBAN DENNIS-GEORGIAN, domiciliat n Constana, str.
Bogdan Vod nr. 21, judeul Constana ;
10. CHIVU CRISTIAN-EUGEN, domiciliat n Bucureti, str.
General Burileanu nr. 13, Bl. XXC, et. 2, ap. 7, sector 1 ;
11. MOCUA GHEORGHE, domiciliat n Bucureti, str. Traian
nr. 2, Bl. F1, et. 4, ap. 12, sector 3 ;
12. STAN ION, domiciliat n Bucureti, B-dul Decebal nr. 18,
sc. 4, et. 6, ap. 37, sector 3 ;
13. VORNICEANU MARIUS, domiciliat n Bucureti, str. Nera
nr. 2, Bl. OD3, et. 3, ap. 136, sector 6 ;
14. IFTIMOAIE CRISTIAN-ION, domiciliat n Bucureti, str.
inca nr. 26, sector 1 ;
15. STROE RADU, domiciliat n Bucureti, str. Grigore
Gabrielescu nr. 12, sector 2 ;
16. DAN MATEI AGATHON, domiciliat n Bucureti, str.
Gheorghe Ionescu Siseti nr. 74A, sector 1 ;
17. BADEA NICOLAE, domiciliat n Bucureti, str. Crngului
nr. 1, ap. 1, sector 1 ;
18. POPESCU MARCEL,domiciliat n Bucureti, B-dul
Uverturii nr. 10, Bl. B1, ap. 8, sector 6 ;
19. CHENOIU NICULAE, domiciliat n Bucureti, str.
Vldeasa nr. 11, Bl. C33, et. 3, ap. 78, sector 6 ;
20. POPESCU DUMITRU, domiciliat n Bucureti, str. Aldeea
Deleni nr. 10, Bl. T 74, et. 3, ap. 13, scetor 2 ;
21. PLUGARU GHEORGHE, domiciliat n Bucureti, os.
Panduri nr. 5, Bl. P 31, et. 1, ap. 7, sector 5 ;

440
22. COHN VLADIMIR, domiciliat n Bucureti, str. Ing. Nicolae
Constantinescu nr. 1 3, sector 1 ;
23. BADEA PETRE, domiciliat n Bucureti, B-dul Geniului
nr. 16, ap. 1, sector 6 ;
24. BERECHET NICOLAIE, domiciliat n Bucureti, str. Calea
Plevnei nr. 94, Bl. 10D 2, et. 5, ap. 14, sector 1 ;
25. MILIC ANDREEA-RODICA, domiciliat n Bucureti, str.
Politehnicii nr. 2, Bl. 5A, et. 3, ap. 102, sector 6 ;
26. CAZAN PAUL, domiciliat n Bucureti, str. Popa Rusu nr.
9A, et. 1, ap. 3, sector 3 ;
27. MARTIN IOAN, domiciliat n Cluj-Napoca, str. Lacu Rou
nr. 6, Bl. F1, ap. 23, judeul Cluj ;
28. BLAJ MIRCEA, domiciliat n Cluj-Napoca, str. Al.
Vlahu, Bl. B, sc. 2, et. 9, ap. 80, judeul Cluj ;
29. DULCA CRISTIAN ALEXANDRU, domiciliat n Cluj-
Napoca, str. Octav Bncil nr. 1, judeul Cluj ;
30. GHEORGHE DINU-MIHAIL, domiciliat n Bucureti, str.
Herstru nr. 10, sector 1 ;
31. LZREANU MARCEL CLIN, domiciliat n Cluj
Napoca, str. ebei nr. 30, judeul Cluj ;
32. ARHIRE IULIAN, domiciliat n Municipiul Iai, str.
Pcurari nr. 138, Bl. 587, et. 4, ap. 15, judeul Iai ;
33. ION IONIC, domiciliat n Municipiul Galai, Mazepa II,
Bl. M13, et. 4, ap. 38, judeul Galai ;
34. PECHEANU GHEORGHE, domiciliat n Municipiul
Galai, str. Gheorghe Doja nr. 12, Bl. Dj, et. 4, ap. 69, judeul
Galai ;
35. STAMATE DOINA, domiciliat n Municipiul Galai, str.
regimentul 11 Siret nr. 143, Bl. P4, et. 3, ap. 16, judeul Galai
441
36. STANCIU NICOLAE-MARIAN, domiciliat n Bucureti, str.
Drumul Taberei nr. 94, Bl. 5/9, ap. 33, sector 6 ;
37. STANCIU TEODORA-FLORINTINA, domiciliat n
Bucureti, str. Drumul Taberei nr. 94, Bl. 5/9, et. 9, ap. 33,
sector 6 ;
38. Contra Cosmin-Marius, domiciliat n Timioara, str.
Calea Urseni nr. 26 28, judeul Timi ;
39. PETRINA VALENTIN MARIUS, domiciliat n Bistria, str.
Intrarea Toporaului nr. 5, Bl. 5, sc. F, ap. 59, judeul Bistria
Nsud ;
40. SICOE GABRIEL, la data de 21.05.2008, 27.09.2007,
domiciliat n Piteti, str. Rurilor nr. 20, judeul Arge ;
41. BRATU FLORIN DANIEL, domiciliat n Bucureti, B-dul
Basarabia nr. 210 216, Bl. M15, et. 4, ap. 18, sector 2 ;
42. ZOTTA CONSTANTIN-DAN, din data de 21.04.2008,
19.09.2006, domiciliat n Bucureti, str. Mitropolit Varlaam nr.
103, sector 1 ;
43. CAUC VIOREL, domiciliat n Bucureti, str. Odobeti nr.
11, Bl. T1, sc. B, et. 8, ap. 131, sector 3 ;
44. ENACHE PAUL, domiciliat n Braov, str. Crian nr. 7,
Bl. 24, ap. 8, judeul Braov ;
45. VERSLUIS JOHAN, cetean olandez, cu domiciliul ales
ZEEMANSTRAAT 13, cod potal i localitatea 3016 CN
ROTTERDAM, OLANDA ;

442
Cheltuielile judiciare n sum de 1.000.000 RON, justificate
prin multitudinea comisiilor rogatorii, traduceri, deplasri n vederea
ridicrii de documente, se suport de inculpai, astfel :

1. Copos Gheorghe 100.000 RON ;


2. Stoica Mihai - 50.000 RON ;
3. Borcea Cristian - 250.000 RON ;
4. Becali Ioan - 300.000 RON ;
5. Becali Victor - 100.000 RON ;
6. Pdureanu Jean - 50.000 RON ;
7. Popescu Gheorghe- 100.000 RON ;
8. Neoiu Gheorghe - 50.000 RON .

PROCUROR EF SECIE
DORU FLORIN ULU
443