Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
MINISTERUL PUBLIC
PARCHETUL DE PE LNG NALTA CURTE
DE CASAIE I JUSTIIE
DIRECIA NAIONAL ANTICORUPIE
PROCUROR EF DIRECIE
DANIEL MARIUS MORAR
RECHIZITORIU
30 SEPTEMBRIE 2008
COPOS GHEORGHE
Cercetat pentru svrirea infraciunilor prev. i ped de art. 215
alin.1, 2 i 5 din C.pen., art. 12 din Legea 87 din 1994 i
art.290 din C.pen., cu aplicarea art.33 lit.a din C.pen., art. 13
din C.pen. i art.41 alin.2 din C.pen. ;
1
PUCOCI SIC
Cercetat pentru svrirea infraciunilor prev. i ped. de art.
215 alin.1, 2 i 5 din C.pen. i art. 12 din Legea 87 din 1994,
cu aplicarea art.33 lit.a din C.pen., art. 13 din C.pen. i art.41
alin.2 din C.pen. ;
STOICA MIHAI
Cercetat pentru svrirea infraciunilor prev. i ped. de art.
215 alin.1, 2 i 5 din C.pen., art. 12 din Legea 87 din 1994, art.
23 lit.a i c din Legea 21/1999, n prezent art.23 lit.a i c din
Legea 656 din 2002, cu aplicarea art.33 lit.a din C.pen., art. 13
din C.pen. i art.41 alin.2 din C.pen. ;
BORCEA CRISTIAN
Cercetat pentru svrirea infraciunilor prev. i ped. de art.
215 alin.1, 2 i 5 din C.pen., art. 12 din Legea 87 din 1994, art.
23 lit.a i c din Legea 21/1999, n prezent art.23 lit.a i c din
Legea 656 din 2002, art.290 din C.pen., art. 323 din C.pen. i
art. 7 din Legea 39 din 2003, cu aplicarea art.33 lit.a din
C.pen., art. 13 din C.pen. i art.42 din C. pen. ;
BECALI IOAN
Cercetat pentru svrirea infraciunilor prev. i ped. de art.
215 alin.1, 2 i 5 din C.pen., art. 12 din Legea 87 din 1994, art.
23 lit.a i c din Legea 21/1999, n prezent art.23 lit.a i c din
Legea 656 din 2002, art.290 din C.pen., art. 323 din C.pen. i
art. 7 din Legea 39 din 2003 privind prevenirea i combaterea
2
criminalitii organizate, cu aplicarea art.33 lit.a din C.pen., art.
13 din C.pen. i art.42 din C. pen.;
BECALI VICTOR
Cercetat pentru svrirea infraciunilor prev. i ped. de art.
215 alin.1, 2 i 5 din C.pen., art. 12 din Legea 87 din 1994, art.
23 lit.a i c din Legea 21/1999, n prezent art.23 lit.a i c din
Legea 656 din 2002, art.290 din C.pen., art. 323 din C.pen.,
art. 7 din Legea 39 din 2003 , cu aplicarea art.33 lit.a din
C.pen., art. 13 din C.pen. i art.42 din C. pen. ;
STOENESCU MIRCEA
Cercetat pentru svrirea infraciunilor prev. i ped. de art.
215 alin.1, 2 i 5 din C.pen., art. 12 din Legea 87 din 1994, art.
23 lit.a i c din Legea 21/1999, n prezent art.23 lit.a i c din
Legea 656 din 2002, cu aplicarea art.33 lit.a din C.pen., art. 13
din C.pen. i art.41 alin.2 din C. pen. ;
PDUREANU JEAN
Cercetat pentru svrirea infraciunilor prev. i ped. de art.
215 alin.1, 2 i 5 din C.pen., art. 12 din Legea 87 din 1994 i
art. 23 lit.a i c din Legea 21/1999, n prezent art.23 lit.a i c
din Legea 656 din 2002 , cu aplicarea art.33 lit.a din C.pen.,
art. 13 din C.pen. i art.41 alin.2 din C. pen. ;
3
POPESCU GHEORGHE
Cercetat pentru svrirea infraciunilor prev. i ped. de art.
215 alin.1, 2 i 5 din C.pen., art. 12 din Legea 87 din 1994, art.
23 lit.a i c din Legea 656 din 2002, cu aplicarea art.33 lit.a din
C.pen., art. 13 din C.pen. i art.41 alin.2 din C. pen. ;
NEOIU GHEORGHE
Cercetat pentru svrirea infraciunilor prev. i ped. de art.
215 alin.1, 2 i 5 din C.pen., art. 12 din Legea 87 din 1994 i
art. 23 lit.a din Legea 656 din 2002 ;
EXPUN URMTOARELE:
I.DATE PRELIMINARE
4
Date fiind aceste aspecte, reglementrile n materie sunt extrem
de stricte, astfel cum se va arta, iar trimiterile la obligativitatea
respectrii legislaiei sunt frecvente.
Originile fotbalului se afl undeva n urm cu peste 2000 de ani.
n 2004, forul ce guverneaz acest sport la nivel mondial FIFA
(Fdration Internationale de Football Association) a recunoscut
China ca fiind locul de natere al fotbalului. Regulile au evoluat cu
timpul, astfel ajungndu-se la sportul practicat astzi.
n primvara anului 2001, FIFA informa c peste 240 de milioane
de oameni joac regulat fotbal, n peste 200 de ri de pe ntreg
globul. Regulile sale simple i echipamentul redus i ieftin, necesar
practicrii fotbalului au contribuit, fr ndoial, la creterea
popularitii sale. n multe zone ale lumii, fotbalul nate pasiuni
enorme i joac un rol foarte important n viaa fanilor, a
comunitilor locale i chiar a naiunilor; este deseori numit cel mai
popular sport din lume. Este recunoscut n multe ri drept sportul
rege.
Istorie si evoluie
Regulile jocului au fost conturate la mijlocul secolului XIX pentru
a standardiza regulile unei mari varieti de jocuri asemntoare,
jucate n colile din Marea Britanie. Regulile Cambridge,
asemntoare cu cele de astzi, au fost create la Colegiul Trinity din
Cambridge, n 1848, la o ntlnire a reprezentanilor mai multor
colegii.
Aceste eforturi au condus la nfiinarea Federaiei de Fotbal (FA)
n 1863. Alte cluburi englezeti de rugby au urmat exemplul i nu s-
au nscris n FA. Dar n 1871, mai multe cluburi au format Federaia
5
de Rugby (Rugby Football Union). Cele 11 cluburi rmase n FA au
ratificat primele 14 reguli ale jocului.
Astzi regulile jocului sunt stabilite de International Football
Association Board (IFAB). Aceasta a luat fiin n 1886 dup o
ntlnire a Federaiei Engleze de Fotbal, a Federaiei Scoiene de
Fotbal, a Federaiei Galeze de Fotbal i a Federaiei Irlandeze de
Fotbal n Manchester.
Prima lig de fotbal a fost creat n Anglia, n 1888 de
preedintele clubului Aston Villa, William McGregor. Formatul iniial
coninea 12 echipe din centrul i nordul Angliei.
Federaia Internaional de Fotbal FIFA, s-a format la Paris n
1904, iar reprezentanii si au hotrt s adopte regulile create de
IFAB. Popularitatea crescnd a jocului a condus la unirea
reprezentanilor celor dou federaii (FIFA si IFAB). Astzi,
conducerea acestora este format din 4 reprezentani FIFA i cte 1
reprezentant al fiecrei federaii britanice.
Aplicabilitatea regulilor
Legile principale ale jocului sunt n numr de 17. Aceleai legi se
aplic la toate nivelele fotbalistice, chiar dac prefaa regulamentului
permite federaiilor naionale s modifice anumite pasaje pentru
diverse categorii (juniori, seniori, femei, etc.) Pe lng cele 17 legi,
numeroase alte decizii i directive IFAB contribuie la reglementarea
jocului de fotbal. Legile pot fi gsite pe site-ul oficial al FIFA.
6
Foruri conductoare
Forul internaional, recunoscut, ce guverneaz fotbalul (i
jocurile asociate acestuia, cum ar fi futsal i fotbal pe plaj este FIFA
(Fdration Internationale de Football Association). Cartierul general
al FIFA se afl la Zurich, Elveia.
FIFA este imparit n ase confederaii regionale; acestea sunt:
Asia: AFC (Asian Football Confederation);
Africa: CAF (Confederation of African Football);
America de Nord, Central i Caraibe: CONCACAF
(Confederation of North, Central American and Caribbean
Association Football);
Europa: UEFA (Union of European Football Associations);
Oceania: OFC (Oceania Football Confederation);
America de Sud: CONMEBOL (South American Football
Confederation);
Numeroasele federaii naionale se afl sub jurisdicia acestora.
Ele sunt afiliate att la FIFA, cat i la confederaia corespunztoare
continentului din care provin.
UEFA
Statele membre:
Uniunea European a Asociaiilor de Fotbal (Union of European
Football Associations n limba englez), denumit aproape
ntotdeauna prin acronimul UEFA, este corpul administrativ i de
control al fotbalului european. UEFA reprezint asociaiile naionale
de fotbal ale Europei, organizeaz competiii pan-europene la nivel de
club i de echipe naionale, i are control asupra remuneraiilor
financiare, regulamentelor i drepturile media asupra acestor
competiii. Mai multe asociaii fotbalistice naionale care se afl din
7
punct de vedere geografic n Asia aparin de UEFA i nu de AFC
(Confederaia Asiatic de Fotbal), inclusiv Israelul i Kazahstanul.
UEFA este una dintre cele ase confederaii continentale ale FIFA.
Dintre toate, este de departe cea mai puternic din punct de vedere
financiar i al influenei asupra jocului pe glob. Practic toi juctorii
de top pe plan mondial joac n ligile europene datorit salariilor
pltite de cele mai bogate cluburi de fotbal din lume, n special n
Anglia, Italia, Spania i Germania. Multe dintre cele mai puternice
echipe naionale din lume sunt din zona UEFA. Din cele 32 de locuri
disponibile n Campionatul Mondial de Fotbal 2006, 14 sunt alocate
echipelor naionale UEFA.
UEFA a fost fondat la 15 iunie 1954 la Basel, Elveia dup
discuii ntre Federaia Francez de Fotbal, Federaia Italian de
Fotbal i Federaia Belgian de Fotbal. Sediul a fost stabilit la Paris,
pn n 1959 cnd a fost mutat la Berna. Henri Delaunay a fost
primul secretar general iar Ebbe Schwartz preedinte. Centrul su
administrativ este ncepnd cu 1995 n oraul Nyon, Elveia. Iniial
alctuit din 25 de asociaii naionale, astzi are 53 de membri .
UEFA, ca reprezentant a asociaiilor naionale, a avut mai multe
conflicte cu Comisia European. n anii 1990, problemele legate de
drepturile de televizare i n special de transferurile internaionale,
au fost modificate radical pentru a se conforma legislaiei europene.
8
profesionist, care trebuie s fie negociat i finalizat de ctre ambele
pri, adic de ctre club i juctor.
1. Contractul i prile
Contractul trebuie s fie n form scris, semnat n mod
corespunztor de ambele pri cu semntura ce are puterea
necesar, legal obligatorie. Acesta include de asemenea indicaii
referitor la locul i data cnd contractul a fost semnat n mod
corespunztor. n cazul unui minor, printele sau tutorele trebuie de
asemenea s semneze contractul.
Fiecare parte care semneaz trebuie s primeasc o copie a
contractului, iar o copie trebuie s fie trimis Ligii Profesionale
i/sau Asociaiei Naionale pentru nregistrarea acestuia n
conformitate cu prevederile organului competent.
Contractul stipuleaz numele, prenumele, data naterii,
naionalitatea (naionalitile), precum i adresa complet a
reedinei juctorului (doar ca persoan individual). n cazul unui
minor, printele sau tutorele este cel care va fi menionat
corespunztor.
9
Contractul stipuleaz numele complet al clubului (numele de
nregistrare inclus) i adresa sa exact, precum i numele,
prenumele i adresa persoanei care reprezint n mod legal clubul.
Contractul unui juctor de fotbal profesionist poate fi ncheiat doar
de ctre un club de fotbal i entitatea sa legal. O asemenea entitate
este definit n conformitate cu Manualul / Regulamentul Clubului
Naional ca petiionar de licen. Acest club trebuie s fie membru
direct sau indirect a asociaiei naionale de fotbal i / sau a ligii
profesionale i trebuie s fie nregistrat n mod corespunztor. Nici o
alt entitate legal nu poate ncheia un asemenea contract cu
juctorul fr acordul prealabil n scris al organului fotbalistic
naional responsabil ( n cazul Romniei, Federaia Romn de
Fotbal ).
Contractul definete data de intrare n vigoare (data / luna /
anul) precum i data terminrii contractului (data / luna / anul). Pe
de-asupra, el mai definete drepturile egale ale clubului i ale
juctorului de a prelungi i / sau a rezilia contractul nainte de
termenul fixat. Orice rezilierea a contractului trebuie s fie fondat
(cauz dreapt). n cazurile unor perioade prelungite de accidentare /
boal sau de incapacitate permanent, clubul poate trimite o not
juctorului. Se face astfel referin la Regulamentul FIFA pentru
statutul i transferul juctorilor.
Dac se aplic, contractul trebuie de asemenea s indice
persoanele implicate ulterior n negocieri sau la ncheierea
contractului (de exemplu printele / tutorele unui minor, numele
reprezentantului legal a juctorului, agentul liceniat al juctorului,
traductorul).
10
2. Definiii
Contractul conine termeni i definiii, care sunt explicai n mod
corespunztor.
Pentru termenii care nu sunt n mod special explicai n acest
contract, sensul lor corespunde definiiilor acestor termeni din
statutul i regulamentul FIFA i UEFA, aa cum sunt ele amendate
n mod periodic.
3. Relaiile
Contractul reprezint un contract de munc pentru un juctor
profesionist. Legislaia naional a rii unde clubul este nregistrat
n mod corespunztor se aplic, dac nu exist acorduri asupra unei
alte legislaii care va fi aplicat. Dreptul muncii naional poate
stipula prevederi obligatorii care nu pot fi amendate de ctre prile
contractului i care trebuiesc luate n consideraie.
Contractul de munc trebuie s conin toate drepturile i
obligaiile pe care le au prile contractante (patron i angajat). Nici
un alt contract ulterior nu va regla relaiile legale ntre aceste dou
pri. Dac exist un alt contract sau dac este semnat altul la o
etap mai trzie, atunci prile sunt obligate s fac referin la acest
contract sau la orice alt contract de munc subsecvent. Orice
contract suplimentar referitor la contractul de munc trebuie s fie
trimis la Liga Profesional i / sau la Asociaia de fotbal naional .
Clubul angajeaz juctorul n calitate de juctor de fotbal
profesionist n conformitate cu termenii acestui contract.
11
4. Obligaiile clubului.
Contractul definete obligaii clubului fa de juctor, dup cum
urmeaz:
Contractul definete toate obligaiile financiare ale clubului,
dup cum urmeaz:
(a) Salariul (regulat, lunar, sptmnal, bazat pe performan);
(b) Alte beneficii financiare (bonusuri, recompens pentru
experien, meciurile internaionale);
(c) Alte beneficii financiare (precum i cele fr caracter
financiar precum maina, cele de cazare, etc.);
(d) Asigurare medical pentru accidente i boal (aa cum este
obligatoriu n conformitate cu legea) i achitarea salariului pe
perioada de incapacitate (definiia acesteia va fi determinat
incluznd consecinele acesteia n conformitate cu salariul pltit);
(e) Fondul de pensii i costurile pentru asigurarea social (aa
cum oblig legea sau contractele colective);
(f) Rambursarea cheltuielilor suportate de juctor.
Contractul trebuie s defineasc valuta, suma, data achitrii
fiecrei sume ( de exemplu: la sfritul fiecrei luni) i modalitatea de
plat (bani lichizi, transfer n contul bancar, etc.).
Contractul reglementeaz de asemenea impactul financiar n
cazul unor schimbri majore a venitului clubului (de exemplu
promovare / degradare).
Pentru tinerii juctori, contractul asigur dreptul juctorului de
a-i continua studiile (cele fr caracter fotbalistic, educaia
obligatorie). Acesta poate de asemenea s se pregteasc pentru o a
doua carier dup fotbal (retragerea).
12
Clubul i juctorul cad de acord referitor la achitarea impozitelor
n conformitate cu legislaia naional (c.f. 5.4 mai jos; cine i ce
pltete cnd).
Contractul include prevederi pentru protecia drepturilor omului
(de exemplu dreptul pentru libera exprimare a juctorului) fr a face
discriminare mpotriva juctorului.
Contractul explic politica clubului referitor la siguran i
sntate, care include asigurarea obligatorie pentru juctor n caz de
boal sau accident i consultaiile medicale i dentare periodice
precum i tratamentul medical / dentar efectuat de personal calificat
n timpul activitilor fotbalistice. Ea asigur de asemenea prevenirea
anti-dopajului.
15
7. mprumutul
7.1 Clubul i juctorul trebuie s se pun de acord referitor la
mprumutul unui alt club de fotbal, care trebuie s corespund
regulamentelor fotbalistice relevante aplicabile.
16
10. Soluionarea litigiilor
10.1 Contractul fixeaz procesul de soluionare a litigiilor dintre
pri referitor la probleme ce nu sunt vizate de contract.
18
Se mai prevede c prile sunt de acord referitor la toate anexele
relevante (care se aplic i care sunt semnate corespunztor de
ambele pri):
Anexele:
-Regulile clubului (inclusiv i Regulamentul disciplinar al
clubului, dac se aplic)
- Regulamentele fotbalistice.
23
c) sa li se asigure stabilitate contractuala, contractul neputnd
sa inceteze, sau sa se modifice, dect in cazurile si in conditiile
prevazute de lege si de prezentul regulament.
La art.10 - Contractele jucatorilor profesionisti se arata ca
jucatorul profesionist este cel care pentru practicarea fotbalului
indeplineste urmatoarele conditii: (...) b) incheie cu o structura
sportiva, in forma scrisa, un contract individual de munca sau o
conventie civila in conditiile Codului civil. Jucatorii care au implinit
vrsta de 15 ani pot incheia un contract numai cu (incuviintarea
unuia din parinti, a tutorelui, ori a autoritatii tutelare, dupa caz.
Incuviintarea trebuie sa fie prealabila, sa se refere la contractul
respectiv, sa fie expresa, neechivoca si sa fie autentificata de un
notar public, contractele incheiate de cluburi cu jucatorii trebuind sa
se afle in evidenta FRF.
* * *
Agenii de juctori
Activitatea agenilor de juctori, denumii n continuare
impresari, este reglementat de legislaia FIFA (prin Regulamentul
agenilor de juctori) i legislaia fiscal intern (Legea 87/1994,
Legea 241/2005), comercial (Legea 31/1990), precum i de Legea
69/2000, cunoscut sub numele de Legea sportului.
Redm, n cele ce urmeaz, REGULAMENTUL AGENILOR DE
JUCTORI DIN ROMNIA, respectiv prevederile eseniale, cu
legtur n ceea ce privete desfurarea evenimentelor a cror
descriere urmeaz a fi fcut mai jos :
Astfel, la preambul se arat c :
1. Acest regulament se refer la ocupaia de agent de juctori, persoan
care intermediaz transferul juctorilor n cadrul unei asociaii
naionale sau de la o asociaie naional la alta.
I. Reguli generale
Art.1
28
1. Juctorii i cluburile pot apela la serviciile agenilor de juctori n
timpul negocierilor cu ali juctori sau cluburi, cu condiia ca agentul de
juctor s posede licena eliberat de Federaia Romn de Fotbal, n
conformitate cu art. 2, al. 1.
Agentul de juctor este o persoan fizic a crei activitate const n
mod regulat n a prezenta juctori cluburilor n vederea angajrii sau n
a pune n legtur dou cluburi pentru semnarea unui contract,
respectnd prevederile menionate mai jos.
2. Juctorilor i cluburilor le este interzis s foloseasc serviciile
agenilor de juctori care nu au licen. (cf. Art. 16 si 18).
3. Interdicia menionat la al. de mai sus nu se aplic dac agentul
juctorului este unul din prini, fratele, sora sau soia juctorului
respectiv sau, dac agentul juctorului sau al clubului este autorizat n
mod legal s practice avocatura, n conformitate cu legislaia naional.
Art. 11
Agentul de juctori cu licen are urmtoarele drepturi;
a. s contacteze orice juctor care nu este, sau nu mai este sub contract
cu un club ( cf. Art. 12 si 13 din Regulamentul FIFA privind Statutul si
Transferul Juctorilor de Fotbal).
b. s reprezinte interesele oricrui juctor sau club care i cere s
negocieze si/sau s ncheie contracte n numele su.
c. s se ocupe de interesele oricrui juctor care i solicit aceasta;
d. s se ocupe de interesele oricrui club care i solicit aceasta
Art.12
1. Un agent de juctori poate reprezenta sau/se poate ocupa de
interesele unui juctor sau club, n conformitate cu art. 11, numai dac
a ncheiat un contract scris cu juctorul sau cu clubul.
2. Acest contract va fi limitat la o perioad de doi ani, dar poate fi
rennoit n scris la cererea expres a celor dou pri. Contractul nu
poate fi prelungit n mod tacit. Contractul va meniona n mod explicit
cine plteste comisionul agentului de juctor, tipul de comision si
condiiile prealabile de plat a acestuia.
3. Agentul de juctori poate fi remunerat numai de ctre clientul care i
angajeaz serviciile; n nici un caz acesta nu poate fi remunerat de o
ter parte.
4. Nivelul remuneraiei datorate unui agent de juctori care a fost
angajat s l reprezinte se calculeaz pe baza venitului de baz anual
al juctorului (adic, excluznd orice alte beneficii cum ar fi masina,
apartamentul, prime pentru puncte si/sau orice fel de prime sau
31
beneficii) pe care agentul l-a negociat pentru juctor n contractul de
munc.
5. Agentul de juctori si juctorul vor decide dinainte dac juctorul l
va remunera pe agent cu ntreaga sum la nceperea contractului de
munc pe care l-a negociat pentru juctor sau dac i va plti transe
anuale la sfritul fiecrui an contractual.
6. Dac agentul de juctor nu se nelege asupra plii ntregii sume la
nceperea contractului de munc si contractul juctorului negociat de
agentul de juctor n numele juctorului, dureaz mai mult dect
contractul de reprezentare ntre agentul de juctori si juctor, agentul
de juctori are dreptul la o remuneraie anual chiar, dup expirarea
contractului de reprezentare. Acest drept dureaz pn la expirarea
contractului de munc al juctorului sau pn cnd juctorul semneaz
un alt contract de munc, fr ajutorul agentului de juctori respectiv.
7. Dac agentul de juctori si juctorul nu se pot nelege asupra
nivelului remuneraiei sau dac contractul de reprezentare nu prevede o
asemenea remuneraie, agentul de juctor are dreptul la plata unei
compensaii de 5% din venitul de baz descris la al. 4 de mai sus pe
care juctorul l va primi prin contract de munca negociat de agent n
numele su.
8. Un agent de juctori care are contract cu un club va fi remunerat
pentru serviciile sale prin plata unei sume forfetare care a fost stabilit
n prealabil.
9. Fiecare agent de juctori este obligat s foloseasc un contract tip de
reprezentare (conf. anexa C). Prile contractante au libertatea de a
ncheia nelegeri adiionale la contractul tip cu condiia respectrii
ntocmai a prevederilor Codului Muncii din Romnia.
32
10. Contractul de reprezentare va fi redactat n patru exemplare si
semnat de cele dou pri. Juctorul sau clubul vor pstra primul
exemplar si agentul de juctor pe al doilea.
Agentul de juctori va trimite al treilea si al patrulea exemplar
Federaiei naionale sau Federaiei naionale de care aparin juctorul
sau clubul, pentru a fi luate n eviden n termen de 30 de zile de la
semnare. Copii ale contractelor vor fi trimise la FIFA, la cererea
acesteia.().
Art. 13
Agentul de juctori si poate organiza activitatea sub forma unei
companii atta timp ct munca salariailor si se limiteaz la sarcinile
administrative legate de activitatea companiei. Numai agentul de
juctori n persoana are dreptul de a reprezenta si promova interesele
juctorilor si/sau cluburilor fa de ali juctori si/sau cluburi. (Rezult
c este intuitu personae).
Agentul de juctori va informa Federaia Romn de Fotbal despre orice
salariat eliminat de pe list. Salariatul este atunci radiat.
Obligaiile agentului
Art. 14
Agentul de juctori are urmtoarele obligaii;
a. s respecte ntocmai statutele si regulamentele Federaiei Romne de
Fotbal si ale celorlalte asociaii naionale, confederaiilor si FIFA.
b. s se asigure c orice tranzacie ncheiat prin intermediul su
respect prevederile statutelor si reglementrilor menionate mai sus.
c. sau nu abordeze niciodat un juctor care este sub contract cu un
club cu scopul de a-l convinge s-si rezilieze contractul sau s ncalce
drepturile si obligaiile stipulate n contract ;
33
d. s reprezinte numai o singur parte la negocierea unui transfer ;
e. la cerere, s pun la dispoziia organismului competent al Federaiei
Romne de Fotbal Comisia pentru Acordarea Licenei si Agenilor de
Juctori si/sau al FIFA toate informaiile solicitate si s trimit
documentele necesare;
f. s se asigure c numele si semntura sa precum si numele clientului
su apar n contractele rezultate din orice tranzacie n care este
implicat ;
g. s respecte prevederile legislaiei muncii din Romnia.
Art. 15
1. Agenii de juctori care abuzeaz de drepturile care le sunt acordate
sau ncalc oricare din ndatoririle stipulate n acest regulament, sunt
pasibili de sanciuni.
2. se pot pronuna urmtoarele sanciuni:
a. atenionare, vot de blam, avertisment
b. penalitate sportiv de la 20 000 USD la 30 000 USD
c. susupendarea licenei
d. retragerea licenei
Sanciunile pot fi nsumate.
3. Sanciunile de mai sus pot fi pronunate,mpotriva agentului de
juctor vinovat numai de ctre Federaia Romn de Fotbal sau de
ctre FIFA.
4. Licena va fi retras dac agentul de juctori nu mai ndeplineste nici
una din condiiile pentru acordarea licenei prevzute la art. 2, 3, 6 si 7
( asigurarea de rspundere profesional sau garania bancar). n
acest din urm caz si dac omisiunea poate fi remediat, organismul
competent al Federaiei Romne de Fotbal i va fixa un interval de timp
rezonabil n timpul cruia s se conformeze reglementrilor.
34
5. n plus fa de motivele de la al.4, licena va fi retras, mai ales,
dac agentul de juctori ncalc n mod repetat si grav statutul si
regulamentele Federaiei Romne de Fotbal, al altor asociaii naionale,
confederaii si/sau FIFA.
6. Licena va fi retras de ctre Federaia Romn de Fotbal. FIFA are
dreptul de a ordona unei asociaii naionale s ridice licena unui agent.
V. ndatoririle cluburilor
Art.18
35
1. Cluburile care doresc s angajeze serviciile unui juctor pot trata
numai;
- cu juctorul nsusi, sau;
- cu un agent de juctori care posed licen eliberat de Federaia
Romna de Fotbal sau de o alt asociaie naional, n conformitate cu
reglementrile FIFA, cu excepia situaiilor menionate la art. 1, al.3.
2. Pentru orice tranzacie n care un agent de juctori reprezint
interesele unui club, numele si semntura sa vor figura, fr excepie,
pe contractul (contractele) de transfer si/sau de munc.()
3. Un club care plteste o compensaie unui alt club trebuie s fac
plata direct clubului beneficiar. Este strict interzis clubului s remit
suma, fie total fie parial, agentului de juctori, chiar dac este vorba de
remuneraie.
Art. 19
1. Clubul care ncalc oricare din interdiciile menionate la art. 18 este
pasibil de urmtoarele sanciuni;
a. atenionare, vot de blam, avertisment;
b. suspendarea unuia sau a tututor membrilor consiliului director;
c. penalitate sportiv de la 20 000 USD la 40 000 USD;
d. interdicie de a desfsura activiti de transferuri interne si/sau
internaionale pe o perioad minim de 3 luni;
e. interdicie de a desfsura activiti fotbalistice naionale si/sau
internaionale.
n plus, orice tranzacie ncheiat de club cu nclcarea art. 18 de mai
sus va fi considerat nul. Sanciunile pot fi nsumate (cumulate).
2. Sanciunile menionate mai sus pot fi pronunate numai de federaia
naional la care este afiliat clubul Federaia Romna de Fotbal ( n
cazul unui transfer naional) sau de ctre FIFA ( n cazul unui transfer
internaional).
36
Exist i clauze speciale, din care enumerm :
VII. Litigii
Art.22
1. n caz de litigiu ntre un agent de juctori si un juctor, un club
si/sau un alt agent de juctori, aparinnd toi Federaiei Romne
de Fotbal (litigii naionale), aceasta are responsabilitatea deciziei.
Federaia Romn de Fotbal, prin Comisia pentru Contracte,
Statute si Regulamente va analiza cazul si va lua decizii. Acestea
vor putea fi atacate n ultima instan, prin memorii adresate
Comitetului Executiv al F.R.F.()
37
Aspectele eseniale privind transferul de juctori de fotbal i
activitatea agenilor de juctori :
()
1.7. Adunarea general a FRF/AJF este competent s decid
asupra afilierii membrilor. Comitetul Executiv al FRF sau Biroul
Executiv AJF pot hotr afilierea cu titlu provizoriu a unui membru,
aceast hotrre urmnd s fie supus aprobrii n prima adunare
general, care va decide afilierea definitiv. Hotrrea de afiliere
provizorie sau definitiv, se comunic n termen de 15 zile de la data
adoptrii. Daca cererea este respins, n termen de 15 zile de la data
41
edinei, documentele se napoiaza clubului, artndu-se, n scris,
motivele care au determinat neadmiterea afilierii.
()
1.9. Schimbarea formei juridice a unui membru afiliat impune obligaia
reafilierii la FRF/AJF.
43
DINAMO 1948 SA
Tip: SA
Cod: RO-523-AMX
NrI.: J40/1429/2001
CUI: 13699971
Stare: Functiune
La: 2008-May-09
An nfiinare 2001
DATE GENERALE:
Localizare
ara: ROMANIA
Judeul: BUCURESTI
Asociati
44
BADEA NICOLAE BUCURESTI SECTORUL 1 ( Nscut: 1948) (fizic)
Administratori
Alte persoane
45
Istoricul Modificrilor la Registrul Comerului
Modificare Numr cerere Dat cerere Dat nscriere
Capital / parti sociale - actiuni / cota de participare la beneficii 284459 15-Jun-2007 19-Jun-2007
pierderi
Istoricul Activitii
An Obiecte de activitate Salariati Cifra de afaceri* Venituri totale* Cheltuieli totale*
46
FOTBAL CLUB RAPID SA
Tip: SA
Cod: RO-124-OGW
NrI.: J40/5310/2006
CUI: 18536665
Stare: Functiune
La: 2008-May-12
An nfiinare 2006
47
DATE GENERALE:
Localizare
ara: ROMANIA
Judeul: BUCURESTI
Asociati
Administratori
48
COBZAREANU GEORGE OCTAV BUCURESTI SECTORUL 1 (Nscut:
1954)
Alte persoane
Capital / parti sociale - actiuni / cota de participare la beneficii 269872 11-Jun-2007 14-Jun-2007
pierderi
49
ASOCIATIA CLUB FOTBAL GLORIA 1922 BISTRITA
Tip:
Cod: RO-350-SGD
NrI.:
CUI: 14381070
Stare: Functiune
An nfiinare -
DATE GENERALE:
Localizare
ara: ROMANIA
Judeul: BISTRITA-NASAUD
Localitatea: BISTRITA
50
nregistrri la Finane (i data nregistrrii)
Istoricul Activitii
An Obiecte de activitate Salariati Cifra de afaceri* Venituri totale* Cheltuieli totale*
Initial: -
51
FOTBAL CLUB OTELUL SA
Tip: SA
Cod: RO-604-SAE
NrI.: J17/720/2005
CUI: 17422808
Stare: Functiune
La: 2008-May-08
An nfiinare 2005
DATE GENERALE:
Localizare
ara: ROMANIA
Judeul: GALATI
Localitatea: GALATI
Asociati
52
Contributia de asigurari sociale: April 2005
Administratori
Alte persoane
Capital / parti sociale - actiuni / cota de participare la beneficii 42421 19-Dec-2007 20-Dec-2007
pierderi
53
Istoricul Activitii
An Obiecte de activitate Salariati Cifra de afaceri* Venituri totale* Cheltuieli totale*
Societile OFFSHORE
57
- companiile on-shore (companii captive interioare) - sunt societi
care i desfoar activitatea n ara gazd i sunt supuse regimului
fiscal intern, au o pondere de 15% i sunt situate n SUA, Germania,
Austria, Belgia, Finlanda, Hong Kong, etc.
- companii off-shore (companii captive strine) - situate n rile
care au taxe reduse: Bermude (850), Cayman (275).
2. Tipuri de companii offshore din punct de vedere al activitii
desfurate:
1. Companii de comer exterior: n mod curent o tranzacie
comercial se deruleaz ntre dou companii. n cazul de fa apare a
3-a companie, compania offshore n a cror registre se nregistreaz
profitul, transferndu-1 astfel dintr-o jurisdicie cu taxe ridicate ntr-
una cu taxe sczute sau chiar fr taxe.
SOCIETATEA-MAM FILIALA 3
(jurisdicie cu impozite mari) 1 (jurisdicie cu impozite mari)
2 3
FILIALA 2
SOCIETATE OFFSHORE
***
62
I. STAREA DE FAPT
65
1. Transferul juctorului de fotbal Dulca Cristian, realizat
n ianuarie 1999, de la clubul de fotbal Rapid Bucureti
la clubul sud-coreean Pohang Steelers :
71
Cristian se transfer in ar sau n strintate, s achite un
procent de 35% din indemnizaia de transfer clubului CFR Cluj.
- c) Se reine faptul c UFC Rapid a nregistrat la F.R.F., cu nr.
63/14.01.1999, un contract de transfer ncheiat cu clubul
Pohang privind juctorul Dulca Cristian, in acest contract
figurnd ca indemnizaie de transfer suma de 120.000 USD.
Acest document este, in opinia Comisiei, un contract simulat,
contractul real fiind cel artat la punctul a).
- d) Fa de toate acestea Comisia constat c UFC Rapid a
procedat cu rea credin n raporturile cu F.R.F., L.P.F. si clubul
CFR Cluj, prejudiciind interesele acestora.
- Prin aceast Hotrre, CSJ a admis cererea nregistrat de CFR
Cluj aa cum a fost formulat i a sancionat clubul UFC Rapid.
- Se menioneaz c Hotrrea a fost pronunat n edina din
data de 15.11.2000.
- Menionm c ambele cluburi au atacat aceast Hotrre, dar
apelurile au fost respinse de F.R.F, conform adreselor de
comunicare nr. 4019/11.12.2000 (ctre CFR Cluj) si nr.
4020/11.12.2000 (ctre UFC Rapid).
- - La momentul judecrii litigiului, Rapid Bucureti a prezentat
un mandat ncheiat la data de 30.11.1998 ( filele 60-63, vol.10)
prin care martorii Gheorghe Dinu-Mihail ( filele 25-26, vol.10) i
Cauc Viorel, n calitate de reprezentani ai Rapidului au
mandatat pe Sic Pucoci i un impresar coreean s faciliteze
transferul juctorului de fotbal Dulca Cristian n Coreea de
Sud, martorul Gheorghe Dinu-Mihail susinnd c erau
cunoscute relaiile lui Pucoci Sic n fotbalul asiatic. Conform
mandatului sus-menionat, suma minim de transfer era
evaluat la suma de 450.000 USD, urmnd ca mandatarul s
72
fie remunerat cu diferena de la 450.000 USD la valoarea
efectiv negociat, dar nu mai mult de 30% din suma de
450.000 USD, stabilit ca valoare minim a transferului.
Lsnd la o parte c, n aceste condiii, mandatarii au ncasat
peste 30 % din valoarea minim negociat, 150.000 USD
(diferena pn la 600.000 USD ) reprezentnd un procent de
33, 33 % din contractul obinut, cu nclcarea textelor
normative i n dispreul Hotrrii Comisiei Statutul
Juctorului din cadrul F.R.F. nr. 9 din 03.10.2000 au
nregistrat n contabilitate ca sum de transfer, dup
demersurile oficialilor clujeni, suma de 450.000 USD, dei chiar
comisia sus-menionat considerase irelevant faptul c o
parte din suma total, respectiv 150.000 USD, a fost
achitat ctre dl. Sic Pucoci, acest lucru neputnd afecta
drepturile solicitate de CFR Cluj.
Nelegalitatea tranzaciei a fost recunoscut inclusiv de
martorul Gheorghe Dinu-Mihail, la acea vreme preedintele
clubului U.F.C. Rapid Bucureti, care a declarat c personal a
refuzat semnarea contractului de transfer, pentru c suma din
acesta nu era aceeai cu suma prevzut n contractul de
mandat.
Concluzia reprezentanilor Grzii Financiare, consemnat n
procesul verbal de constatare din 18.12.2007 (filele 130-137,
vol.10), este urmtoarea:
Prin modul de derulare a operaiunilor s-a urmrit
prejudicierea clubului RAPID BUCURESTI cu diferena pana la
valoarea reala, integrala, a veniturilor obinute din transferul
juctorului, respectiv cu suma de 150.000 USD, iar prin
nregistrarea de ctre clubul UFC RAPID BUCURESTI numai a
73
veniturilor ncasate, si nu a veniturilor totale obinute, s-a
prejudiciat bugetul de stat cu impozitul pe profit aferent
veniturilor nenregistrate, respectiv echivalentul in lei la data
transferului (12.01.1999) al sumei de 150.000 USD.
A fost luat n considerare data de 12.01.1999 ca dat a
tranzaciei (transferului) ntruct aceasta dat este menionat
ca dat a transferului n adresa UFC RAPID ctre Federaia
Romn de Fotbal prin care se solicita eliberarea Certificatului
Internaional de Transfer i prin urmare clubul RAPID avea cu
siguran cunotin despre efectuarea transferului cel mai
devreme la aceasta data.
1.2. Dispoziii legale aplicabile
Din punct de vedere al reglementrilor contabile, situaiei i
sunt aplicabile urmtoarele prevederi legale:
Ordinul Ministerului Finantelor nr. 1591/1998 privind
aprobarea Planului de conturi pentru persoanele juridice fr
scop lucrativ i a normelor metodologice de utilizare a acestuia,
publicat in M.O. nr. 480 bis din 14.12.1998, in vigoare
incepand cu data de 01.01.1999, inclusiv la data tranzactiilor,
stipuleaza urmatoarele:
Pct. 70. Contabilitatea terilor asigur evidena datoriilor i
creanelor persoanei juridice fr scop lucrativ n relaiile cu
furnizorii, clienii, personalul, asigurrile i protecia social,
bugetul statului i bugetele locale, unitile din cadrul grupului i
fondurile speciale, precum i cu diveri debitori i creditori i alte
persoane fizice i juridice.
n contabilitatea furnizorilor i clienilor se nregistreaz
operaiile patrimoniale privind livrrile de mrfuri i produse,
lucrrile executate i serviciile prestate, precum i alte operaii
74
efectuate, de regul n baza contractelor ncheiate ntre
acetia.
Avansurile acordate furnizorilor i creanele din ambalaje i alte
bunuri de primit de la acetia, precum i avansurile primite de la
clieni i datoriile pentru ambalaje i alte bunuri de livrat
acestora se nregistreaz n contabilitate n conturi distincte.
Pct. 72. Potrivit art. 7, alin. 2 din lege, creanele i datoriile
persoanei juridice fr scop lucrativ se nregistreaz n
contabilitate la valoarea lor nominal.
Creanele i datoriile n devize se nregistreaz n contabilitate n
lei, la cursul valutar de schimb n vigoare la data
efecturii.
Diferenele de curs valutar, ntre data nregistrrii creanelor i
datoriilor n devize i data ncasrii, respectiv plii lor, se
nregistreaz ca venituri sau cheltuieli financiare, dup caz.
Pct. 96. Principalele elemente care formeaz veniturile persoanei
juridice fr scop lucrativ reprezint sumele sau valorile
ncasate sau de ncasat, aferente activitilor fr scop
lucrativ, activitilor cu destinaie special, potrivit legii i
activitilor economice din:
- avantajele pe care unitatea a consimit s le primeasc potrivit
statutului i reglementrilor legale n vigoare;
- livrrile de bunuri, executarea de lucrri i prestrile de servicii;
- executarea unei obligaii legale sau contractuale din
partea terilor;
- venituri excepionale, dup caz.
Din punct de vedere al reglementrilor fiscale, situaiei i sunt
aplicabile urmtoarele prevederi legale:
75
Ordonana Guvernului nr. 70/1994, privind impozitul pe
profit, republicat in M.O. nr. 40 din 12.03.1997, modificat i
completat prin O.G. nr. 40/1998, prevede urmtoarele:
Art.1
(1) Sunt obligati la plata impozitului pe profit, in conditiile
prezentei ordonante, si denumiti in continuare contribuabili:
a) persoanele juridice romane, pentru profitul impozabil
obtinut din orice sursa, att din Romnia, cat si din
strinatate;
Art. 2
(1) Cota de impozit pe profit este de 38%, cu exceptiile prevazute
in prezenta ordonanta.
Art. 4
(1) Profitul impozabil se calculeaza ca diferenta intre veniturile
din livrarea bunurilor mobile, a bunurilor imobiliare pentru care s-
a transferat dreptul de proprietate, servicii prestate si lucrari
executate, inclusiv din castiguri din orice sursa, si cheltuielile
efectuate pentru realizarea acestora, dintr-un an fiscal, la care se
adauga cheltuielile nedeductibile.
76
Prejudiciul produs bugetului de stat este de 639.084.000
lei vechi, aferent anului fiscal 1999, calculat dup cum
urmeaz:
150.000 USD x 11.212 lei/USD (curs BNR la 12.01.1999, sursa
www.bnr.ro) = 1.681.800.000 lei vechi (diferena nenregistrat
de venituri in echivalent lei);
1.681.800.000 lei vechi x 38% = 639.084.000 lei vechi (impozit
pe profit).
78
Documentele primite de la autoritile coreene (filele 72-124,
vol.11) la 04.09.2007 au relevat urmtoarele :
- la data de 03.02.1999 a fost ncheiat un contract de transfer (fila
122, vol.11) ntre Oelul Galai i Pohang Steelers, privind pe
juctorul de fotbal Arhire Iulian, suma de transfer fiind de
700.000 USD ;
- tot prin contractul sus-menionat se stabilete c suma va fi
pltit ctre persoana numit Sic Pucoci care are mandat de la
C.S. Oelul Galai ;
- un alt document primit este i un mandat avnd numrul 393
din 20.03.1999 semnat de nvinuitul Stoica Mihai prin care acesta,
n calitate de preedinte al Departamentului Fotbal, l mandateaz
pe avocat Sic Pucoci s reprezinte la negocieri i s semneze n
numele clubului documentele referitoare la transferul juctorului
Iulian Arhire.
n urma verificrilor efectuate de Direcia Naional
Anticorupie s-a stabilit c nvinuiii Stoica Mihai i Pucoci Sic
au mai fost cercetai anterior pentru acest transfer (vol.9 i vol.8),
soluiile adoptate, de nencepere a urmririi penale fiind infirmate
la solicitarea motivat a D.N.A.. Astfel, n dosarul 6469/P/2004 al
Parchetului de pe lng Judectoria Sectorului 1 Bucureti (vol.9,
fila 56) exist un document intitulat procura-contract, datat
15.02.1999 i semnat de nvinuitul Stoica Mihai, prin care Otelul
Galati l mputernicete pe Sic Pucoci s negocieze i s semneze
n numele su contractul fotbalistului Arhire Iulian la clubul
Pohang Steelers. n document se mai prevede c Oelul Galai va
primi suma de 150.000 USD, restul de 550.000 USD revenind
impresarului sud-coreean Kim Choung Ho, drept bonus sau
comision pentru clubul nostru.
79
Analiza documentelor sus-menionate evideniaz faptul c la
data ntocmirii adresei nr. 171 din 26.03.1999 ctre Federaia
Romn de Fotbal, nvinuitul Stoica Mihai cunotea att existena
contractului de transfer, ct i suma de transfer. Declaraia dat
de nvinuitul Stoica Mihai la 28.09.2007, referitor la transferul
juctorului Arhire Iulian, n care acesta susine, citm :
Menionez ca nu am tiut despre ncheierea unui contract de
transfer pe suma de 700.000 USD i fiind primul transfer extern
pe care urma s-l realizam nu cunoteam faptul c pentru ca s
realizm transferul, trebuia s nregistrm i contractul de transfer,
ns Sic Pucoci nu mi-a prezentat acest contract este contrazis
att de nvinuitul Pucoci Sic care i-a nmnat contractul de
transfer n prezena unui martor, (fila 27-29, vol.11), ct i de
martorii Pecheanu Gheorghe ( filele 13-26, vol.11) i Stanciu
Nicolae-Marian (filele 27-29, vol.11).
n urma acestui transfer, n contabilitatea clubului Oelul
Galai a fost nregistrat suma de 150.000 USD, reprezentnd
suma total a transferului, fr ca aceast sum s aib
justificarea ntr-un contract de transfer. De altfel, nici aceti bani
nu au fost vzui vreodat de vreun reprezentant al clubului
glean, acetia fiind nregistrai n baza unei chitane ntocmite
la data de 03.01.2000, deci la un an de la efectuarea transferului
i virai tot nvinuitului Stoica Mihai, care susine c a efectuat
pli restante ctre juctori, confirmate ulterior de acetia. Prin
nota de constatare ntocmit de reprezentanii Grzii Financiare s-
a concluzionat c : prin modul de derulare a operaiunilor s-a
urmrit prejudicierea clubului OTELUL GALATI cu diferena pn
la valoarea real, integral, a transferului, respectiv cu suma de
550.000 USD, iar prin nenregistrarea de ctre clubul OELUL
80
GALAI a veniturilor totale obinute la data contractului de
transfer, s-a prejudiciat bugetul de stat cu impozitul pe profit
aferent veniturilor nenregistrate, respectiv echivalentul in lei la
data transferului (03.02.1999) al sumei de 700.000 USD.
Precizm ca dei clubul OTELUL GALATI a ncasat i nregistrat
pe data de 03.01.2000 suma de 150.000 USD, veniturile impozabile
nenregistrate aferente anului fiscal 1999 sunt n sum de 700.000
USD valoarea total a contractului de transfer.
82
Ordonanta Guvernului nr. 70/1994, privind impozitul pe profit,
republicat n M.O. nr. 40 din 12.03.1997, modificat i completat
prin O.G. nr. 40/1998, prevede urmtoarele:
Art.1
(1) Sunt obligati la plata impozitului pe profit, in conditiile prezentei
ordonante, si denumiti in continuare contribuabili:
a) persoanele juridice romane, pentru profitul impozabil obtinut
din orice sursa, atat din Romania, cat si din strainatate;
Art. 2
(1) Cota de impozit pe profit este de 38%, cu exceptiile prevazute in
prezenta ordonanta.
Art. 4
(1) Profitul impozabil se calculeaza ca diferenta intre veniturile din
livrarea bunurilor mobile, a bunurilor imobiliare pentru care s-a
transferat dreptul de proprietate, servicii prestate si lucrari executate,
inclusiv din castiguri din orice sursa, si cheltuielile efectuate pentru
realizarea acestora, dintr-un an fiscal, la care se adauga cheltuielile
nedeductibile.
85
- contractul de transfer ncheiat ntre Dinamo Bucureti i
Deportivo Alaves este n valoare de 1.812.500 USD ( filele 110-112,
vol.12), aceast sum urmnd a fi pltit astfel :
- 800.000 USD la data de 02.07.1999, in contul 25110479696300
deschis la Banca Agricol Bucureti Sucursala Stefan cel Mare;
- 93.750 USD la 30.12.1999;
- 93.750 USD la 30.05.2000;
- 115.625 USD la 30.12.2000;
- 115.625 USD la 30.05.2001;
- 137.500 USD la 30.12.2001;
- 137.500 USD la 30.05.2002;
- 159.375 USD la 30.12.2002;
- 159.375 USD la 30.05.2003.
Precizm c acest contract a fost prezentat autoritilor judiciare
spaniole att de Federaia Spaniol de Fotbal, ct i de clubul Deportivo
Alaves S.A.D.
- Declaraia dat autoritilor judiciare spaniole de GONZALO
ANTON SAN JUAN, preedintele clubului DEPORTIVO ALAVES
S.A.D. ( filele 134-138, vol.12), n care acesta afirma urmtoarele:
- la data de 30.06.1999 s-a ncheiat un contract intre DINAMO
BUCURESTI si FC DEPORTIVO ALAVES S.A.D. pentru cumprarea
drepturilor federative corespunztoare juctorului COSMIN CONTRA.
Giovanni Becali a acionat ca interlocutor al primului dintre cluburile
menionate i ca reprezentant al juctorului. Preul stipulat i
amintete c a fost de circa 240.000.000 pesetas, plus o partid
amical care s-a jucat n oraul Vitoria ntre clubul vnztor i clubul
cumprtor. n iulie 2001 drepturile federative ale juctorului Cosmin
Contra au fost vndute de ctre DEPORTIVO ALAVES S.A.D. clubului
de fotbal MILAN, pentru suma de dou milioane de pesetas;
86
- nu-i amintete exact forma de plat ctre Dinamo Bucureti,
dei o parte din sum (poate 50%) s-a nmnat n acest act i prin
transfer;
- fiindu-i prezentate fotocopiile contractului corespunztor lui
Cosmin Contra, puse la dispoziie de Federaia Spaniol de Fotbal i de
clubul Deportivo Alaves, declar c ambele contracte sunt autentice i
c semntura care apare n aceste documente este a sa. De asemenea,
este autentic i tampila lui Deportivo Alaves care figureaz n ambele
contracte;
- fiindu-i prezentat fotocopia ( sublinierea noastr originalul
acestui contract nu a putut fi gsit nici la clubul Dinamo i nici la FRF-
evident din cauza faptului c nu a existat niciodat n forma prezentat
de Dinamo Bucureti, acesta fiind un colaj obinut prin suprapunerea
mai multor fotocopii) contractului corespunztor lui Cosmin Contra, din
data de 30.06.1999, pus la dispoziie de Parchetul Anticorupie din
Romnia, recunoate ca fiind autentic i acest contract i c semntura
ce apare n el este a sa. De asemenea, declar c diferenele existente n
a doua clauz din acest contract, privindu-le pe cele dou anterioare se
pot datora faptului ca n acesta apare prima plat de 800.000 USD, iar
celelalte dou indic suma total i restul sumelor ce urmeaz a fi
pltite.
- Contract din data de 30.06.2001 ( filele 113-115, vol.12),
ncheiat in Bucureti, ntre cele trei pri menionate la punctul
anterior, n care se menioneaz urmtoarele:
- FC DINAMO BUCURETI si DEPORTIVO ALAVES S.A.D. au
semnat n 30.06.1999 contractul de transfer al drepturilor federative
ale juctorului COSMIN CONTRA;
87
- DEPORTIVO ALAVES S.A.D. s-a obligat sa plteasc lui FC
DINAMO BUCURESTI suma de 1.812.500 dolari SUA, in nou rate,
intre iulie 1999 si mai 2003;
- DEPORTIVO ALAVES S.A.D. l-a transferat pe Cosmin Contra la
MILAN A.C. S.p.A. ncepnd cu 01.07.2001;
- FC DINAMO BUCURESTI a ajuns la un acord cu clubul MILAN
A.C., prin intermedierea lui DEPORTIVO ALAVES S.A.D., privind
disputarea unor meciuri amicale ntre MILAN si DINAMO, la date ce
urmau a fi stabilite de cele doua cluburi;
- ca o compensaie, FC DINAMO BUCURESTI este de acord sa
anuleze plile rmase scadente, a cror sum ajunge la 593.750 USD,
ale cror date si valori sunt urmtoarele:
- 137.500 USD la 30.12.2001;
- 137.500 USD la 30.05.2002;
- 159.375 USD la 30.12.2002;
- 159.375 USD la 30.05.2003
De menionat este c i acest contract, neidentificat n
documentele aflate la clubul Dinamo Bucureti, este semnat de Borcea
Cristian, n calitatea sa de preedinte al clubului de fotbal romn.
Dat fiind diferena de peste un milion de USD ntre contractul
prezentat de clubul Dinamo Bucureti i contractul prezentat de
autoritile spaniole, Direcia Naional Anticorupie a solicitat Oficiului
Naional pentru Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor analiza unor
conturi aparinnd impresarilor romni Becali Ioan i Becali Victor,
primul dintre acetia fiind i agentul juctorului de fotbal Contra
Cosmin i nominalizat de preedintele clubului Deportivo Alaves ca
fiind prezent la negocieri.
90
vol.26) confirm c sumele de bani care au depit plafonul de
800.000 USD au fost pltite direct agentului Becali Ioan.
Dat fiind faptul c Deportivo Alaves a nominalizat clubul
Dinamo Bucureti pe toate dispoziiile de plat ca fiind
beneficiarul sumei de transfer stabilit la 1.812.500 USD, avnd
n vedere i falsificarea unei hotrri ( ce va fi tratat n seciunea
destinat Consiliului de Administraie al Dinamo Bucureti ),
inexistena documentelor (ce se pretind a fi ncheiate cu partea
spaniol privind virarea sumelor de bani n contul lui Becali Ioan din
Elveia) n actele naintate prin comisia rogatorie i vznd i
dispoziia exclusiv a nvinuitului Borcea Cristian de a renuna la
suma de 593.750 USD n favoarea disputrii unor meciuri amicale
cu A.C. Milan ( dac afirmaiile lui Contra Cosmin i ale aprtorului
nvinuitului Borcea Cristian ar fi fost reale, nvinuitul Borcea
Cristian nu ar fi putut renuna unilateral la suma de 593.750 USD
care nu i aparinea, iar contractul din 30.06.2001 ar fi trebuit
semnat obligatoriu de Contra Cosmin sau de Becali Ioan ), este
evident c Dinamo Bucureti l-a transferat pe Contra Cosmin cu
suma de 1.812.500 USD, ns nvinuiii Borcea Cristian i Becali
Ioan i-au nsuit n mod fraudulos suma de 1.012.500 USD.
Declaraia dat de martorul Contra Cosmin urmeaz a face
obiectul unui dosar penal separat, n baza disjungerii ce va fi
dispus prin rechizitoriu.
Prin nota de constatare ntocmit de reprezentanii Grzii
Financiare ( precizm c la momentul ntocmirii acesteia, nu existau
datele furnizate de Contra Cosmin i de aprtorul nvinuitului Borcea
Cristian, prin care se indic cert direcionarea de sume de bani de la
Deportivo Alaves n contul nvinuitului Becali Ioan ) se concluzioneaz :
91
DEPORTIVO ALAVES S.A.D. a ncheiat cu FC DINAMO BUCURESTI,
la data de 30.06.1999, un contract pentru transferul juctorului
Contra Cosmin n valoare total de 1.812.000 USD;
- din valoarea total a acestuia, a nregistrat n contabilitate plata
efectiv a sumei totale de 1.218.750 USD, defalcat dup cum
urmeaz :
- 800.000 USD n contul lui FC DINAMO de la Banca
Agricol sucursala tefan cel Mare, in 05.07.1999;
- 93.750 USD n contul de la C.B. Geneve - Elveia, in
04.01.2000;
- 93.750 USD n contul de la C.B. Geneve - Elveia, in
28.06.2000;
- 95.625 USD n contul de la C.B. Geneve Elveia, in
03.01.2001;
- 20.000 USD n 03.01.2001 (nu s-a prezentat document
de plat);
- 115.625 USD n 29.06.2001 (nu s-a prezentat document
de plat).
- diferena de 593.750 USD a fost nregistrat ca fiind anulat, n
baza unei noi nelegeri survenite ntre cele dou pri la data de
30.06.2001.
- AFC DINAMO BUCURESTI nu a nregistrat n contabilitate valoarea
integral a contractului, ci doar valoarea 800.000 USD, prezentnd
totodat i o variant de contract n care apare, drept contravaloare a
transferului juctorului Contra Cosmin, doar aceast sum de
800.000 USD.
- Din declaraia dat de Gonzalo Anton San Juan, preedinte al
clubului DEPORTIVO ALAVES S.A.D., rezult ca Giovanni Becali a
acionat ca interlocutor din partea primului dintre cluburile
92
menionate (DINAMO BUCURESTI) i ca reprezentant al juctorului.
Deoarece n contractul ncheiat ntre cele dou cluburi i prezentat
de clubul spaniol se mentioneaz doar banca si contul n care se va
transfera suma de 800.000 USD pltit la data de 05.07.1999,
nefiind nscrise meniuni referitoare la viramentele ulterioare,
efectuate de clubul spaniol ntr-un cont deschis la banca elveian
Companie Bancaire de Geneve, ctre beneficiarul DINAMO
BUCURETI, se deduce c aceste sume au fost direcionate ctre
contul din Elveia la solicitarea interlocutorului din partea clubului
DINAMO BUCURESTI, respectiv a lui Giovanni (Ioan) Becali.
- Acestor concluzii li se adaug i cea ( ) potrivit creia (n.n. ) o
parte din sumele nenregistrate de FC DINAMO BUCURESTI,
provenite din transferul juctorului Contra Cosmin, au ajuns
ulterior, (i) prin intermediul lui Ioan Becali, n contul personal al lui
Victor Becali.
96
4. Transferul fotbalistului Ganea Ionel de la clubul de
fotbal Gloria Bistria la VfB.Stuttgart din iulie 1999 ;
98
Prin adresa nr. 404138/13.09.2007, Garda Financiar
Comisariatul General a transmis Direciei Naionale Anticorupie
nota de constatare seria CG nr. 004954 ncheiat n data de
01.02.2007 de Garda Financiar Comisariatul General la Asociaia
Fotbal Club Rapid Bucureti, ca urmare a unui control avnd drept
obiectiv verificarea operaiunilor aferente transferului juctorului
Ganea Ioan Viorel. Prin acest act au fost constatate urmtoarele:
a) n data de 18.12.1998, ntre FC GLORIA BISTRITA si UFC
RAPID BUCURESTI a fost ncheiat contractul de transfer nr. 21742,
prin care clubul Gloria Bistria a cedat juctorul Ioan Viorel Ganea
ctre clubul UFC Rapid, pe o perioad determinat, de la 15.01.1999
la 01.07.1999. Prin contract s-a stabilit ca indemnizaia de transfer
pe care urma sa o primeasc FC Gloria Bistria este n sum de
255.000 USD.
b) Prin actul adiional nr. 438 din 18.12.1998 la contractul nr.
21742, se prevede c de la data de 30.06.1999 pn la 01.08.1999,
la o ofert de 600.000 USD, juctorul va fi liber i se poate transfera.
Suma de transfer va fi mprit 50% UFC Rapid i 50% FC Gloria
Bistria. Dac aceast ofert nu va exista, clubul UFC Rapid are
dreptul la o opiune pe nc 3 ani competiionali.
c) Clubul UFC Rapid Bucureti a ncheiat cu juctorul Ionel
Ganea contractul de munc nr. 439/18.12.1998, pe perioada
15.01.1999 30.06.1999;
d) UFC Rapid Bucureti a achitat clubului Gloria Bistria, aferent
transferului juctorului Ganea Ionel, conform documentelor puse la
dispoziie (dispoziii de plat, chitane, ordine de plat, extrase de
cont, registru de cas, lista integral a operaiilor contabile extras)
suma total 2.471.500.764 lei (vechi), din care 610.000.000 lei cu
numerar si 1.861.500.764 lei prin virament bancar.
99
e) La data de 14.07.1999, UFC Rapid Bucureti a ncasat de la
FC Gloria Bistria suma de 4.256.820.000 lei (vechi) cu titlul cot
transfer Ganea Ioan Viorel conform documentelor prezentate,
respectiv Mesaj OP PMVU din 14.07.1999 si Lista integral a
operaiunilor contabile cont 7395.01 Venit transfer juctori.
La nota de constatare sunt anexate in fotocopie documentele la
care s-a fcut referire in cuprinsul acesteia.
De asemenea, nota unilateral seria BN nr. 020190 ncheiat n
data de 09.11.2006 de Garda Financiar secia Bistria Nsud la
A.C.F. GLORIA 1922 BISTRIA ca urmare a unui control efectuat la
solicitarea Comisarului General al Grzii Financiare i avnd drept
obiectiv transferul juctorului Ioan Viorel Ganea de la FC Gloria
Bistria la UFC Rapid Bucureti. Prin acest act au fost constatate
urmtoarele:
- FC Gloria Bistria a transferat pe o perioada determinat,
15.01.1999 15.07.1999, pe juctorul Ioan Viorel Ganea la UFC
Rapid Bucureti pentru suma de 255.000 USD, suma care a fost
ncasat integral, conform fielor de cont, pe baz de chitane i
ordine de plat;
Artm n cele ce urmeaz datele primite de ANAF de la
autoritile germane :
Transferul juctorului Ionel Ganea de la Rapid Bucureti la VfB
Stuttgart e. V. a fost finalizat in 1999. Dosarele puse la dispoziie de
autoritatile fiscale din Germania arata ca onorariul de transfer pentru
Ionel Ganea a fost de 3.843.260 DM. Aceasta suma corespunde
onorariului de transfer pentru Ionel Ganea capitalizat in bilanul lui
VfB Stuttgart.
Atasam la prezenta documentele contractuale si ordinele de plata.
100
Informaiile furnizate fac obiectul prevederilor referitoare la
confidentialitate cuprinse in acordurile mentionate si pot fi utilizate
doar in scopurile precizate in acestea, limitate la impozitele
mentionate.
Documentele anexate adresei (transmise atat de A.N.A.F., ct i
de Garda Financiar) sunt urmtoarele:
Telefax din 29.08.2006 de la VfB Stuttgart director contabilitate
Markus Schmidt ctre Administraia Financiar Stuttgart
Corporaii domnului Hofstetter, referitoare la solicitarea adresat
de administraia fiscal romn cu privire la transferul lui Ioan
Ganea, n care se menioneaz urmtoarele:
Stimate domnule Hofstetter,
Anexa conine copia contractului de transfer cu traducerea n
limba german, precum i documentele de plat aferente.
1. Transferul a fost negociat cu firma Phoenix B.V. la valoarea de
2.000.000 USD, iar ca modalitate de plat s-a convenit la 600.000
USD ctre clubul unde activa juctorul, FC Gloria Bistria si o plat
ulterioar de 1.400.000 USD ctre firma angajat s realizeze
transferul Phoenix B.V. n Rotterdam.
2. Referitor la contractarea firmei Phoenix B.V. de ctre FC Gloria
Bistria, am avut la dispoziie o copie a contractului n englez i o
traducere a acestuia n limba german.
Documentele au fost prezentate integral la controlul excepional pe
probleme externe cu ocazia ultimului control fiscal desfurat de
Direcia Superioar Financiar (Dl. Mack).
Impresarul de juctori n cazul transferului Dlui Ganea a fost
agentul FIFA Ioan Becali. V punem la dispoziie i numerele de
telefon pe care le cunoteam la acea dat.
101
Adresa PHOENIX B.V. emis n Rotterdam, la 25.05.1999, ctre
VfB Stuttgart, referitoare la transferul jucatorului Ioan Viorel Ganea,
nscut la 10.08.1973, prin care reprezentantul firmei olandeze,
Johan Versluis, informeaz clubul german c:
- n baza unui contract, compania Phoenix B.V. este unicul
proprietar al drepturilor de transfer pentru juctorul Ioan Viorel
Ganea;
- Dup cum s-a convenit cu clubul Gloria Bistrita, Phoenix B.V.
efectueaz transferul juctorului la VfB Stuttgart ncepnd cu
06.07.1999. Pentru transferul juctorului la VfB Stuttgart se
datoreaz urmtoarea compensaie, n sum de 2.000.000 USD,
sum ce poate fi transferat n urmtoarele conturi:
1) Banca Romn de Dezvoltare, filiala Bistria, nr. cont
251100271900404, suma de 600.000 USD;
2) Banca Kredietbank (Olanda) N.V., nr. cont 63.30.51.365,
suma de 1.400.000 USD.
Memorandum de acord ncheiat in 10.09.1998 ntre FC GLORIA
BISTRITA, reprezentat de preedintele Jean Pdureanu, i PHOENIX
B.V. Olanda, reprezentat de directorul Johan Versluis, prin care
clubul (Gloria Bistrita) a cesionat companiei (Phoenix B.V.) drepturile
exclusive de transfer, pe baz final sau preliminar, la orice club
strin, contra sumei de 600.000 USD. Cesionarea drepturilor s-a
efectuat pentru o perioad incepnd cu data de 10.09.1998 pn la
sfritul sezonului fotbalistic 1998/1999, dar cel trziu pn la data
de 15.07.1999.
103
n cele ce urmeaz enumerm principalele date primite de la
autoritile olandeze :
Extras de cont KBC BANK, nr. cont 63.30.51.365, pe numele
PHOENIX B.V., aferent ncasrii sumei de 1.400.000 USD de la VfB
STUTTGART 1893 e.V., reprezentnd Transfer Ioan Viorel Ganea.
Formular B al KBC BANK referitor la primirea unei pli din
strintate n valoare de 1.400.000 USD de ctre PHOENIX B.V.,
provenind de la VfB STUTTGART 1893, natura plii: comision.
Extras de cont KBC BANK, nr. cont 63.30.51.365, pe numele
PHOENIX B.V., privind plata sumei de 1.372.000 USD ctre
TIERNEY INTERNATIONAL LTD, reprezentnd comision.
Anexa la extrasul de cont de la KBC BANK, nr. cont
63.30.51.365, aferent plii sumei de 1.372.000 USD n contul
deschis la ABN AMRO BANK Gibraltar Branch al firmei TIERNEY
INTERNATIONAL LTD din Insulele Virgine Britanice.
Formular tip A al DE NEDERLANDSCHE BANK N.V. referitor la
plata din contul PHOENIX B.V. NR. 63.30.51.365 (se observ c, dei
denumirea bncii este diferit de cea de pe documentele anterioare,
numrul de cont este acelai) ctre TIERNEY INTERNATIONAL LTD a
sumei de 1.372.000 USD. Pe acest formular este menionat drept
beneficiar nr. cont 39088154 de la ABN AMRO BANK Gibraltar
Branch, pe numele TIERNEY INTERNATIONAL LTD. din Insulele
Virgine Britanice.
Memorandum de contract ncheiat ntre FC GLORIA BISTRITA i
PHOENIX B.V. (prezentat mai sus).
Protocol de acord (pag. 225 din materialul tradus) ncheiat n
ziua de 25.01.1999 ntre TIERNEY INTERNATIONAL LTD societate
nregistrat i care exist n conformitate cu legile Insulelor Virgine
Britanice, cu adresa nregistrat la Wickhams Kay, Road Town,
104
Tortola I.V.B., reprezentat de Nelson Rocha, rezident din Uruguay,
i PHOENIX B.V. Rotterdam, reprezentat de directorul Johan
Versluis, n care se mentioneaz urmtoarele:
- obiectul lui TIERNEY este, printre alte activiti, negocierea
contractelor juctorilor de fotbal i oferirea de servicii de consultan
n domeniile sportive, artistice i altele denumite activitile;
- obiectul lui PHOENIX este, printre alte servicii, oferirea de
servicii de sprijinire administrativ i financiar denumite serviciile;
- PHOENIX este o societate olandez i este ntr-o poziie mai
bun pentru a desfaura activitile pentru i n numele lui
TIERNEY, n baza fiduciar, TIERNEY fiind o societate ne-european;
- fiind TIERNEY singurul proprietar beneficiar al sumelor pentru
a fi facturate i pentru a fi ncasate, se consimte prin prezena ca
orice activitate desfurat de ctre PHOENIX n acest scop s fie
executat n interesul exclusiv al TIERNEY, ultimul beneficiar al
sumelor sau altor bunuri care rezult din tranzaciile efectuate in
conformitate cu prezentul acord;
- PHOENIX i va limita activitile la cele n mod expres
specificate n scris de ctre TIERNEY i va executa acele instruciuni
pn la limita cea mai bun i maxim a capacitilor i aprnd n
orice moment interesele TIERNEY ca i cum ar fi interesele sale;
- TIERNEY va compensa pe PHOENIX, pentru serviciile oferite in
conformitate cu prezentul acord cu un comision brut echivalent a 2%
din sumele efectiv ncasate pentru i n numele TIERNEY in
conformitate cu prezentul acord;
- TIERNEY va primi imediat, la ncasarea de ctre PHOENIX a
oricrei sume nete, n conformitate cu prezentul acord, chiar dac
este parial, 98% din respectiva suma;
105
- toate transferurile vor fi efectuate in termen de 5 zile lucrtoare
de la data ncasrii n urmtorul cont bancar:
TIERNEY INTERNATIONAL LIMITED
Nr. cont: 39088154
ABN AMRO BANK Gibraltar
Cod swift: ABNAGIGI
Act adiional (pag. 219 n materialul tradus) pentru Protocolul de
acord din 25.01.1999, ncheiat ntre TIERNEY INTERNATIONAL LTD
reprezentat de Nelson Rocha si PHOENIX B.V. reprezentat de
Johan Versluis, n care se menioneaz c:
- TIERNEY, ncheindu-i activitatea n Insulele Virgine Britanice,
are intenia de a atribui cu efect imediat executarea acordului
original ctre STAR ADVISORS S.A., societate nregistrat i care
exist n conformitate cu legile Insulelor Virgine Britanice, cu adresa
nregistrat la Wickhams Kay, Road Town, Tortola I.V.B.;
- PHOENIX accept aceast atribuire.
- STAR ADVISORS i asum pentru moment toate
responsabilitile, obligaiile, rspunderile i orice alte prevederi i
este, prin prezenta, ndreptit s aib dreptul la orice credite i alte
drepturi care reies din executarea trecut, prezent sau viitoare a
acordului original, semnat ntre TIERNEY si PHOENIX;
- n aceste condiii, STAR ADVISORS nlocuiete n totalitate
TIERNEY n vederea continurii execuiei acordului original;
- toate celelalte prevederi ale acordului original semnat ntre
TIERNEY i PHOENIX la data de 25.01.1999 rmn neschimbate.
Scrisoare de la PHOENIX B.V. ctre VfB STUTTGART 1893 e.V.
referitoare la transferul lui Ioan Viorel Ganea prin care
reprezentantul firmei olandeze, Johan Versluis, informeaz clubul
german c:
106
- n baza unui contract, compania Phoenix B.V. este unicul
proprietar al drepturilor de transfer pentru juctorul Ioan Viorel
Ganea;
- Dup cum s-a convenit cu clubul Gloria Bistrita, Phoenix B.V.
efectueaz transferul juctorului la VfB Stuttgart ncepnd cu
06.07.1999. Pentru transferul juctorului la VfB Stuttgart se
datoreaz urmtoarea compensaie, n sum de 2.000.000 USD,
sum ce poate fi transferat n urmtoarele conturi:
1) Banca Romn de Dezvoltare, filiala Bistria, nr. cont
251100271900404, suma de 600.000 USD;
2) Banca Kredietbank (Olanda) N.V., nr. cont 63.30.51.365,
suma de 1.400.000 USD. (scrisoarea este aceeai cu cea descris
mai sus )
Scrisoare de la STAR ADVISORS S.A. adresat tuturor celor
interesai, prin care informeaz c aceast societate i va schimba
n curnd denumirea in SPORT VENTURES S.A.
Certificat de nregistrare nr. 403201 din 19.03.2003 (pag. 243
din materialul tradus) emis de Teritoriul Insulelor Virgine Britanice,
prin care se certific faptul c SPORT VENTURES S.A. este
nregistrat n Insulele Virgine Britanice ca o societate cu activitate
internaional i c denumirea anterioar a mai sus menionatei
societi a fost STAR ADVISORS S.A., denumire care s-a schimbat n
ziua de 03.10.2001
Din aceste documente rezult urmtoarele:
a) Firma PHOENIX B.V. a ncasat la data de 08.07.1999, de
la clubul german VfB STUTTGART suma de 1.400.000 USD pentru
transferul juctorului Ioan Viorel Ganea (avnd semnat un
memorandum, datat 10.09.1998, cu clubul romnesc GLORIA
BISTRITA prin care cumprase drepturile de transfer ale juctorului
107
pentru suma de 600.000 USD); valoarea total a transferului a fost
de 2.000.000 USD, firma PHOENIX indicnd clubului german s
plteasc diferena de 600.000 USD clubului romnesc GLORIA
BISTRITA;
b) Din suma de 1.400.000 USD ncasat, PHOENIX B.V. a
transferat imediat, la data de 12.07.1999, suma de 1.372.000 USD
ntr-un cont din Gibraltar, deschis la ABN AMRO BANK, pe numele
firmei TIERNEY INTERNATIONAL LIMITED din Insulele Virgine
Britanice;
c) Firma PHOENIX B.V. avea ncheiat un Protocol de contract
cu firma TIERNEY INTERNATIONAL LIMITED, datat 25.01.1999, n
care se stipula c PHOENIX i desfoar activitile pentru, n
numele i n beneficiul firmei TIERNEY, primind un procent de 2%
din sumele ncasate;
d) Printr-un Act adiional, datat 02.01.2001, executarea
prevederilor din Protocolul iniial a fost atribuit de firma TIERNEY
firmei STAR ADVISORS S.A., de asemenea nregistrat n Insulele
Virgine Britanice;
e) La data de 03.10.2001 denumirea firmei STAR ADVISORS
S.A. a fost schimbat in SPORT VENTURES S.A.
108
TIERNEY INTERNATIONAL LIMITED din Insulele Virgine
Britanice.
109
memorandumul prin fax, semnat de el, l-am tradus i am semnat i eu
varianta n limba englez i l-am transmis napoi.
- Nu mi amintesc cine m-a contactat (Phoenix sau clubul Stuttgart,)
dar s-a ajuns la transferul juctorului Ganea la clubul german i
Gloria a ncasat suma de 600.000 USD, conform nelegerii anterioare.
- Nu cunosc suma real de transfer a juctorului Ganea la
Stuttgart
- Memorandumul ncheiat cu firma Phoenix din Olanda s-a
semnat la sediul ISM. (n.n. ISM reprezint societatea comercial
INTERNATIONAL SPORT MANAGEMENT SRL Bucureti, deinut de
fraii Ioan Becali i Victor Becali.) Nu mai rein care din cei doi frati,
Victor sau Giovanni Becali, era prezent, dar unul din ei era prezent.
Dei data pe memorandum este 10.09.1998, nu pot preciza dac
aceasta este data real. Nu cred c data de pe memorandum este
real, n condiiile n care suma de 600.000 USD a fost transferat de
VfB Stuttgart n iulie 1999. Diferena de timp dintre cele dou
evenimente este prea mare ca s pot bloca juctorul Ganea la un alt
transfer posibil.
- Aceast firm olandez a fost prezentat de Giovanni
Becali, care era, la acea dat, impresarul si al juctorului, cu cele mai
mari relaii internaionale. Practic, Giovanni Becali a fost singura
legatur cu firma olandez Phoenix, eu neavnd un contact cu
Johan Versluis.
110
- Firma Phoenix BV a acionat la tranzacia referitoare la Ioan
Viorel Ganea n numele unui ter, mai precis Tierney International Ltd.
- n cazul tranzaciei lui Ioan Viorel Ganea, nu au existat niciun fel
de contacte ntre firma Phoenix BV i cluburile de fotbal n cauz i
juctor.
Toate contactele cu privire la aceste tranzacii au mers prin
intermediul firmei Tierney International Ltd.
- Firma Tierney International Ltd a dat instruciuni lui Phoenix BV,
referitor la care anume operaiuni trebuiau efectuate. Aceste operaiuni
au fost executate.
- Nu tiu cine este agentul FIFA pentru Ioan Viorel Ganea. Cred c
este dl. Becali.
- Nu tiu cine a stabilit acest pre de transfer (2.000.000 USD). Nu
tiu dac este preul corect.
VfB Stuttgart 1983 e.V. a acceptat acest pre de transfer.
- Nu tiu cine a stabilit preul pentru drepturile de transfer de
600.000 USD. n cazul sta preul a fost stabilit de ctre partea n
numele creia acioneaz Phoenix BV. n cazul sta este vorba despre
Tierney International Ltd si Star Advisors SA.
114
5. Transferul fotbalistului Codrea Paul, de la Dinamo
Bucureti (mprumutat la F.C. Arge Dacia Piteti) la Genoa
Cricket and Spa din Italia realizat n ianuarie 2001 ;
116
Genoa pentru transferul juctorului de fotbal Codrea Paul-
Constantin.
La data de 14.03.2007 au fost primite documentele solicitate
autoritilor italiene( filele 17-161, vol.14), din care enumerm :
1. Scrisoarea nr. 8/06.01.2001 transmis de FC ARGE
DACIA Piteti ctre Federaia Romn de Fotbal (F.R.F.) menioneaz
c avnd n vedere nelegerile avute cu sportivul Codrea Paul i
impresarul acestuia, FC ARGES DACIA este de acord cu eliberarea
certificatului internaional de transfer pentru Codrea Paul ctre FC
GENOA, pentru perioada 01.01.2001 30.06.2001, fr clauze
financiare. n document, reprezentantul FC ARGE DACIA este
preedintele Gabriel Sicoe, iar cel al Genoa Cricket and Football Club
S.p.A. este administratorul delegat, Alessandro Zarbano.
Precizm c acest document a fost iniial transmis prin fax de FC
ARGE DACIA Piteti (nr. fax 04048214350, in data de 06.01.2001,
ora 12.46 PM) ctre International Sport Management (societate
comercial n care sunt asociai, cu pri egale, fraii Ioan Becali si
Victor Becali). Pe document este nscris olograf meniunea Per Sr.
Becali. La aceeai dat de 06.01.2001, dar la ora 06.47 PM,
documentul este retransmis prin fax (nr. fax 004012300600) la
clubul GENOA, unde a fost identificat de autoritile italiene.
Afirmaiile referitoare la circulaia acestei scrisori se bazeaz pe
meniunile electronice fcute de aparatele fax, identificabile n
antetul documentului.
2. Scrisoarea PHOENIX B.V. ctre GENOA CRICKET AND
FOOTBALL CLUB S.p.A. din 30.01.2001, prin care transmite
clubului italian un exemplar original al contractului dintre club i
Phoenix privind pe juctorul profesionist Codrea Paul (contractul
este prezentat mai jos, la punctul 5).
117
3. Scrisoarea clubului GENOA catre Federatia italiana de
fotbal (F.I.G.C.) din 16.01.2007, prin care clubul informeaz
federaia c a luat msuri pentru transmiterea unui exemplar al
declaraiei de exclusivitate i transparen referitoare la legitimarea
juctorului Codrea Paul.
4. Declaraia de cumprare de ctre Genoa Cricket and Football
Club a dreptului de prestri servicii sportive al fotbalistului Codrea
Paul, provenind de la FC ARGE PITETI prin care clubul italian
declara urmtoarele:
- documentele contractuale depuse la Liga Profesionist
Naional sunt singurele instrumente de negociere care
reglementeaz raporturile dintre clubul Genoa i societatea de
provenien sus-menionat, precum i pe cele cu juctorul sus-
numit;
- clubul Genoa nu s-a folosit de serviciile unor intermediari i
nici nu a avut legturi cu persoane neautorizate sau necalificate n
ceea ce privete tratativele care au condus la ncheierea contractului
ce face obiectul prezentei, respectnd pe deplin interdicia
prevzut de art. 4/1 din Codul de Justiie Sportiv al Federaiei
Italiene de Fotbal.
5. Acord privat ncheiat la 05.01.2001 ntre Genoa Cricket
and Football Club S.p.A. si Phoenix B.V., care prevede
urmtoarele:
Preambul:
a) Phoenix deine drepturile referitoare la serviciile sportive
prestate de juctorul Codrea Paul;
b) Phoenix garanteaz eliberarea de ctre F.R.F. a
certificatului de transfer internaional al juctorului.
118
Partile au convenit urmatoarele:
1) Preambulul constituie parte integrant din prezentul acord
privat
2) n momentul legitimarii fotbalistului n favoarea clubului,
acesta din urm se angajeaz s achite ctre Phoenix suma de
2.650.000 USD, cu emiterea n prealabil a facturilor de ctre
Phoenix, avnd urmtoarele date scadente:
- 1.550.000 USD n termen de 15 zile de la data eliberrii
certificatului de transfer internaional;
- 1.100.000 USD pn la data de 30.09.2001.
[...]
4) Plile se vor efectua la urmtoarea banc:
ABN AMRO BANK N.V.
Rotterdam Olanda
Cod Swift: ABNA NL2R
Cont nr. 534411584
Pentru Phoenix B.V. a semnat M.J. Timmermans
6. Traducerea din limba romn n limba italian a acordului
ncheiat la 19.10.1999 ntre FC ARGE DACIA Piteti, juctorul
Codrea Paul i firma PHOENIX B.V.
La dosar se gsete i documentul n limba romn care a fost
tradus din italian. Acesta poart denumirea de nelegere i este
nregistrat la FC ARGE DACIA sub nr. 127/19.10.1999.
Prin aceast nelegere, cele trei pri au convenit ca pe perioada
contractului ncheiat de FC ARGE DACIA i Paul Codrea (04.07.1999
01.07.2001), n cazul primirii unei oferte din strintate, juctorul va
putea fi transferat fr pretenii bneti din partea clubului FC ARGE
DACIA, care este obligat s permit transferul juctorului.
119
7. Scrisoarea nr. 127/19.10.1999 (nelegerea menionat la
punctul anterior).
8. Scrisoarea nr. 245/19.10.1999.
Aceasta reprezint un acord nregistrat la FC ARGES DACIA sub
nr. 245/19.10.1999, ncheiat de aceleai 3 pri menionate la
punctul 6, care ns prevede c pe perioada contractului ncheiat de
FC ARGE DACIA i Paul Codrea (04.07.1999 01.07.2001), la
cererea PHOENIX B.V., care este deintoarea drepturilor federative
ale juctorului, pentru un transfer n strintate, juctorul se poate
transfera fr nicio pretenie financiar din partea clubului FC ARGE
DACIA, care se oblig s elibereze transferul.
Se observ c diferena ntre scrisoarea nr. 127 i scrisoarea nr.
245 const n faptul c aceasta din urm menioneaz c
deintoarea drepturilor de transfer ale fotbalistului Codrea Paul
este firma PHOENIX B.V. prin urmare, cu aceast firm trebuia
Genoa s ncheie Acordul prezentat mai sus, la punctul 5, si ctre
aceast firm va trebui s vireze sumele de bani reprezentnd
contravaloarea achiziionrii drepturilor juctorului Codrea Paul.
Deoarece ambele documente au fost gsite de autoritile italiene n
evidenele clubului Genoa, rezult c nu fa de acest club inteniona
scrisoarea nr. 127 s ascund faptul c firma PHOENIX B.V. este
deintoarea drepturilor. Lund ns n considerare aspectele
prezentate la punctul 4. de mai sus, i anume c Genoa declar
Federaiei Italiene de Fotbal si Ligii Profesioniste c nu s-a folosit de
serviciile unor intermediari i nici nu a avut legturi cu persoane
neautorizate sau necalificate n ceea ce privete tratativele care au
condus la ncheierea contractului lui Codrea Paul, rezult c fa de
aceste instituii s-a urmrit ascunderea faptului c PHOENIX B.V. ar
deine drepturile de transfer ale juctorului.
120
Pe de alt parte, scrisoarea nr. 127 a ajuns la clubul italian fiind
transmis prin fax de la Ioan Becali, respectiv de la numrul de fax
al firmei International Sport Management (004012300600), n data
de 30.01.2001, ora 11.36 AM. Faptul c scrisoarea a fost transmis
clubului Genoa n data de 30.01.2001, dup ce s-a ncheiat acordul
(privat) dintre Genoa si Phoenix privind transferul juctorului Codrea
(05.01.2001) arat de asemenea c documentul nr. 127 nu era
destinat a produce consecine n cadrul clubului Genoa (la data de
30.01.2001 acestea se produseser deja), ci, eventual, pentru a fi
prezentat n alt parte, altei persoane (Federaiei Italiene de Fotbal).
9. Scrisoare olograf de la agentul FIFA Ioan Becali ctre un
anume Renzo, prin care primul transmite acordul dintre FC Arge,
Paul Codrea i Phoenix BV, n vederea semnrii acestui acord de
ctre juctor. Cel mai probabil a fost transmis acordul cu numarul
245, deoarece nelegerea nr. 127 a fost transmis prin fax, la data
de 30.01.2001, cnd toate aspectele referitoare la transfer erau deja
definitivate.
10. Memorandumul de contract privind transferul drepturilor
asupra unui fotbalist profesionist ncheiat n data de
19.10.1999.
Este acelasi document cu cel prezentat la punctul A.1.
11. Scrisoarea Phoenix BV ctre clubul Genoa din
11.01.2001, prin care se transmite mputernicirea acordat de firma
Phoenix lui Mark Timmermans pentru a semna orice contract n
numele firmei, in legatur cu drepturile de transfer ale fotbalitilor
profesioniti.
12. Scrisoarea clubului Genoa ctre F.I.G.C. din 16.01.2001,
prin care solicit depunerea cererii de transfer al jucatorului Codrea
Paul la F.R.F.
121
13. Scrisoarea clubului Genoa ctre Liga Profesionist
Naional (din Italia), datat 16.01.2001, prin care clubul aduce la
cunotina faptul c fotbalistul a fost eliberat de obligaii fa de FC
ARGE Piteti i se depune documentaia de transfer, respectiv:
- cerere de legitimare adresat F.I.G.C.;
- contract economic semnat de fotbalist;
- fotocopia paaportului fotbalistului ;
- declaraie de exclusivitate si transparen ;
- permis de edere pentru munca salariat/sport, eliberat de
Chestura din Genova.
Se observ c nu au fost depuse documente referitoare la
nelegerile cu firma PHOENIX B.V.
23. Scrisoarea Phoenix BV ctre clubul Genoa din 31.01.2001
prin care se transmite factura nr. 2001.01.002.
24. Factura nr. 2001.01.002 din 31.01.2001 emis de Phoenix
BV ctre clubul Genoa, n valoare de 1.550.000 USD, reprezentnd
prima tran din contractul privind drepturile juctorului Paul
Codrea.
25. Chitana bancar/ordin de plata din 30.01.2001 prin care
clubul Genoa achit firmei Phoenix BV suma de 1.550.000 USD, cu
titlul drepturi sportive ale juctorului Codrea Paul.
26. Factura nr. 2001.09.001 din 10.09.2001, emis de
Phoenix BV ctre clubul Genoa, n valoare de 1.100.000 USD,
reprezentnd a doua tran din contractul din 05.01.2001 privind
drepturile juctorului Paul Codrea.
27. Chitana bancar/ordin de plat din 14.03.2002 prin care
clubul Genoa achit firmei Phoenix BV suma de 908.676 USD, cu
titlul drepturi sportive ale juctorului Codrea Paul.
122
28. Chitana bancar/ordin de plat din 15.03.2002 prin care
clubul Genoa achit firmei Phoenix BV suma de 191.979,90 USD.
Date fiind identitile de firme i de persoane, la solicitarea de
comisie rogatorie n Olanda, amintite n cazul transferului lui Contra
Cosmin, s-au solicitat i primit date i cu privire la acest transfer,
precum i alte transferuri ce vor fi menionate la fiecare transfer.
Din documentele provenite de la autoritile judiciare olandeze ca
rspuns la solicitarea de comisie rogatorie internaional n materie
penal adresat acestora de D.N.A., enumerm :
- D.1.-001 31.01.2001 Extras de cont ABN AMRO BANK, nr.
cont 5344.11.584, pe numele PHOENIX B.V., aferent ncasrii sumei
de 1.550.000 USD de la Genoa Cricket and Football Club,
reprezentnd drepturi sportive fotbalist Codrea Paul Constantin ;
D.1.-002 31.01.2001 Formular B al ABN AMRO BANK
referitor la primirea unei pli din strintate n valoare de 1.550.000
USD;
D.1.-003 05.02.2001 Extras de cont ABN AMRO BANK, nr.
cont 5344.11.584, pe numele PHOENIX B.V., privind plata sumei de
1.519.000 USD ctre STAR ADVISORS S.A., reprezentnd comision;
D.1.-004 02.02.2001 Formular tip A al ABN AMRO BANK
referitor la plata ctre STAR ADVISORS S.A. a sumei de 1.519.000
USD. Pe acest formular este menionat drept beneficiar nr. cont
39108759 de la ABN AMRO BANK Gibraltar Branch, pe numele
STAR ADVISORS S.A.
D.1.-005 15.03.2002 Extras de cont ABN AMRO BANK, nr.
cont 5344.11.584, pe numele PHOENIX B.V., aferent ncasrii sumei
de 191.979,90 USD de la Genoa Cricket and Football Club,
reprezentnd drepturi sportive fotbalist Codrea Paul Constantin;
123
D.1.-006 15.03.2002 Formular B al ABN AMRO BANK
referitor la primirea unei pli din strintate n valoare de
191.979,90 USD ;
D.1.-007 18.03.2002 Extras de cont ABN AMRO BANK, nr.
cont 5344.11.584, pe numele PHOENIX B.V., aferent ncasrii sumei
de 908.640 USD de la Genoa Cricket and Football Club,
reprezentnd drepturi sportive fotbalist Codrea Paul Constantin;
D.1.-008 18.03.2002 Formular B al ABN AMRO BANK
referitor la primirea unei pli din strintate n valoare de 908.640
USD;
D.1.-009 21.03.2002 Extras de cont ABN AMRO BANK, nr.
cont 5344.11.584, pe numele PHOENIX B.V., privind plata sumei de
1.078.000 USD ctre SPORT VENTURES S.A., reprezentnd
comision;
D.1.-010 20.03.2002 Formular tip A al ABN AMRO BANK
referitor la plata ctre SPORT VENTURES S.A. a sumei de 1.078.000
USD. Pe acest formular este menionat drept beneficiar nr. cont
39108759 de la ABN AMRO BANK Gibraltar Branch, pe numele
SPORT VENTURES S.A. din British Virgin Islands (Insulele Virgine
Britanice);
D.1.-011 31.01.2001 Factura nr. 2001.01.002 de la
PHOENIX B.V. ctre Genoa Cricket and Football Club, referitoare la
drepturile juctorului Paul Codrea, n valoare de 1.550.000 USD;
D.1.-012 12.02.2001 Scrisoare de la PHOENIX B.V. ctre
FC DINAMO BUCURETI referitoare la Paul Codrea (este scrisoarea
menionat mai sus);
D.1.-013 10.09.2001 Factura nr. 2001.09.001 de la
PHOENIX B.V. ctre Genoa Cricket and Football Club, referitoare la
drepturile juctorului Paul Codrea, n valoare de 1.100.000 USD;
124
D.1.-014 10.09.2001 Copie a facturii de mai sus
D.1.-015 19.10.1999 Memorandum al unui contract
privind vnzarea drepturilor de transfer ale unui fotbalist
profesionist, semnat de FC DINAMO BUCURESTI, PHOENIX B.V. i
Paul Codrea (acelasi cu cel prezentat mai sus)
D.1.-016 19.10.1999 Memorandumul de mai sus (D.1.-
015), n limba romn;
D.1.-017 05.01.2001 Un document cu titlul Scrittura
privata semnat de ctre Genoa Cricket and Football Club i Phoenix
B.V. (este acordul prezentat mai sus)
127
128
5. Conform documentului contabil Carte mare ah n perioada
01.01.2001 31.12.2001, pentru contul 745.02.03 CODREA
Phoenix, rezult c la data de 28.02.2001 AFC DINAMO a
nregistrat la venituri suma de 1.352.950.000 lei, reprezentnd
Transfer Codrea Phoenix 50.000 USD, contul corespondent fiind
401.33 (cont de furnizori, ceea ce implic existena unei operaiuni
de compensare).
6. Din scrisoarea firmei PHOENIX BV ctre FC DINAMO
Bucureti, datat 12.02.2001, rezult urmtoarele:
- juctorul Codrea Paul, ale crui drepturi de transfer aparineau
firmei, a fost transferat ctre Genoa Cricket and Football Club S.p.A.;
- n consecin, avnd n vedere termenii nelegerii din 19.10.1999,
firma datoreaz clubului suma de 50.000 USD;
- deoarece clubul are o datorie mai veche ctre firm, rezultat n
urma cumprrii a 67% din drepturile juctorului Iodi Sorin Adrian,
se va proceda la compensarea parial a sumei de 50.000 USD cu
datoria menionat, dup cum urmeaz:
- suma datorat de Dinamo la 20.04.2000 = 60.000 USD;
- suma datorat de Dinamo la 10.07.2000 = 100.000 USD;
- se scade suma datorat de Phoenix lui Dinamo urmare
transferului lui Codrea = 50.000 USD;
- rezult rest de plat datorat de Dinamo ctre Phoenix =
110.000 USD.
7. Din documentul Fia financiar Phoenix Iodi Sorin rezult
c Dinamo avea de platit ctre Phoenix suma de 100.000 USD
pentru anul competiional 1999-2000 i suma de 100.000 USD
129
pentru anul competiional 2000-2001 (total 200.000 USD), din care a
pltit 40.000 USD la 03.08.2000, s-a compensat suma de 50.000
USD, ca urmare a transferului lui Codrea Paul, iar suma de 110.000
USD a fost pltit la data de 09.02.2005.
135
6. Transferul juctorului de fotbal Cernat Florin, din
februarie 2001, de la Dinamo Bucureti la Dinamo Kiev din
Ucraina ;
137
- recunoate ca fiind autentic contractul de transfer al juctorului
Florin Cernat, ncheiat ntre DINAMO KIEV i NEWPORT
MANAGEMENT LTD, pe de o parte, i clubul romn de fotbal
DINAMO BUCURETI, de cealalt parte, pentru suma de 1.000.000
USD, suma este reala i s-a pltit ;
- ntrebat dac o cunoate pe d-na Shone Luise White, rspunde c
nu-i amintete ;
- a semnat n dreptul numelui vicepreedintelui Surkis I. M., care a
reprezentat pe DYNAMO KIEV la ncheierea contractului, deoarece
Surkis I. M. nu se afla pe teritoriul Ucrainei la momentul respectiv.
138
2. Contract de transfer nregistrat la A.F.C. DINAMO BUCURETI
sub nr. 429/22.12.2000, redactat n limbile ucrainean i englez,
nsoit de traducerea n limba romn, ncheiat ntre Societatea pe
Aciuni Football Club Dynamo Kiev, numit n continuare Dynamo,
reprezentat de vicepreedintele Surkis I. M. i reprezentat de ctre
Firma membru statutar al Dynamo NEWPORT MANAGEMENT
LTD BVI (British Virgin Islands Insulele Virgine Britanice, n.n.),
reprezentat de directorul dna. Shone Luise White, pe de o parte, i
de FC DINAMO BUCURETI, numit n continuare Clubul,
reprezentat de Cristian Borcea, pe de alt parte.
Prin contract s-au convenit urmtoarele:
- Clubul (Dinamo Bucureti) transfer drepturile juctorului
Cernat Florin ctre Firma (NEWPORT), pentru folosirea acestuia la
FC DYNAMO KIEV ;
- Firma cumpr aceste drepturi pentru suma de 1.000.000
USD;
- n cazul unui transfer al juctorului la un ter club, Firma va
plti Clubului suma de transfer dintr-un astfel de transfer minus
30% din prezentul transfer.
143
6. Documentul contabil Carte mare ah n perioada 01.01.2000
31.12.2000 pentru contul 650.01.01.20 Cernat Fl. Phoenix, n
care FC DINAMO BUCURETI a nregistrat cheltuieli privind
transferul juctorului Cernat Florin, n sum de 1.100.500.000 lei,
pentru care, la explicaii, s-a consemnat Transfer Cernat Phoenix
50.000 USD.
145
ctre CS OELUL, la data de 15.07.1999, a sumei de 199.677,5
USD.
146
9. Fisa contului 7396 Venituri din transfer fotbaliti, aferent
anului 2000, n care CS OELUL GALAI a nregistrat ncasrile de
la FC DINAMO BUCURETI pentru transferul juctorului Cernat
Florin.
148
Memorandum de contract privind vnzarea drepturilor pentru
transferul unui juctor profesionist de fotbal, semnat de ctre CS
OELUL GALAI, PHOENIX B.V. i Florin Cernat (este acelai cu cel
prezentat mai sus, la punctul III.B.2).
Memorandumul de mai sus (D.2.-013), n limba romn.
Memorandum de contract ncheiat n data de 06.12.1999, semnat de
FC DINAMO BUCURETI, PHOENIX B.V. si Florin Cernat (acelai cu
cel prezentat mai sus, la punctul III.A1.5)
Memorandumul de mai sus (D.2.-015), n limba romn.
Memorandum de contract semnat de FC DINAMO BUCURETI si
PHOENIX B.V. prin care prile au stabilit s vnd 70% din
drepturile economice ale juctorului Cernat Florin clubului Dynamo
Kiev din Ucraina pentru suma de 1.000.000 USD, meninndu-i
asocierea pentru 30% din drepturile economice, care ar putea rezulta
dintr-un transfer ulterior de la Dynamo Kiev la o alt instituie.
Din aceste documente rezult c firma PHOENIX B.V. a
ncasat de la AFC DINAMO BUCURETI suma de 90.000 USD (din
care 50.000 USD aferent vnzrii a 50% din drepturile juctorului
Cernat Florin ctre AFC DINAMO) i a virat suma de 88.200 USD
ctre firma TIERNEY INTERNATIONAL LTD din Insulele Virgine
Britanice. De asemenea, firma PHOENIX B.V. a ncasat suma total
de 500.000 USD de la NEWPORT MANAGEMENT LTD, aferent
transferului juctorului Cernat Florin de la DINAMO BUCURETI la
DYNAMO KIEV, din care a virat suma total de 490.000 USD ctre
firma STAR ADVISORS S.A. din Insulele Virgine Britanice.
n concluzie, din tranzaciile efectuate (ncasrile) aferent vnzrii
drepturilor de transfer ale juctorului Cernat Florin (ctre AFC
DINAMO BUCURETI i ctre DYNAMO KIEV), firma PHOENIX B.V.
149
a reinut un procent de 2%, restul banilor fiind virat n conturi din
Gibraltar aparinnd celor dou firme din Insulele Virgine Britanice
Nu rein dac n anul 1999 sau n 2000 i nu rein nici luna, dar tiu
c afar era o vreme rece, am fost sunat de Mihai Stoica, acesta
150
chemndu-m la restaurantul hotelului Galai din Galai, telefonul
fiind primit de mine n jurul orelor 8-8.30 dimineaa.
Motivul pentru care Mihai Stoica mi l-a comunicat la telefon a fost
acela c a venit Victor Becali de la Bucureti i vrea s-l transfere pe
Cernat la Dinamo Bucureti. Am plecat la hotel i am constatat c la o
mas se aflau Mihai Stoica, Florin Cernat i Becali Victor.
Cu acest prilej am fost informat de Mihai Stoica, n prezena celorlali,
c Florin Cernat va fi transferat la Dinamo Bucureti, pe suma de
700.000 USD, banii i transferul urmnd a fi fcute printr-o firm.
Tot Mihai Stoica a fost cel care ne-a nmnat un memorandum de
contract ncheiat ntre Oelul Galai i firma olandez Phoenix, actele
fiind att n limba romn ct i n englez.
La momentul cnd am semnat aceste acte, pe contracte se mai aflau
dou semnturi pe care le-am recunoscut ca fiind ale lui Mihai Stoica
i Florin Cernat. Menionez c n mod sigur contractele nu erau
semnate cu a patra semntur i nu aveau nici stampila clubului
Oelul Galai.
Din cte am neles, actele semnate de mine, de Mihai Stoica i de
Cernat urmau s fie luate i au fost de fapt luate de Victor Becali,
pentru a le duce la Dinamo Bucureti. Imediat dup discuie eu m-am
ridicat i am plecat.
Declar c toate documentele seciei de fotbal erau pstrate de Mihai
Stoica.
151
n vara anului 1999 am fost contactat de Ilie Dumitrescu, care era
impresar sportiv n acea vreme, i mi-a propus suma de 600.000 USD
pentru transferul juctorului Cernat de la CS OELUL la OLYMPIQUE
MARSEILLE. I-am replicat c nu pot fi de acord cu transferul
juctorului fr s-l ntiinm pe impresarul juctorului, Ioan Becali.
Cnd l-am informat pe Ioan Becali despre aceast propunere, acesta
mi-a promis c va gsi un club care s-l achiziioneze pe Cernat contra
sumei de 700.000 USD.
Rein c nainte de nceperea campionatului 1999-2000, clubul la care
activam avea mari probleme financiare, practic era n imposibilitatea
de a-i desfura activitatea.
Astfel, innd cont de promisiunea fcut de Ioan Becali, l-am
contactat pe acesta i l-am rugat s mi dea n avans o parte din suma
de 700.000 USD promis pentru transferul juctorului.
Ulterior acestei discuii avute cu Ioan Becali, am primit la Galai vizita
lui Victor Becali, nsoit de o persoana pe care nu o cunosc, cu un
memorandum de contract redactat n dou versiuni, roman i
englez. Victor Becali mi-a explicat c n baza acestui document pe
care urma s-l semnm vom putea primi suma de bani solicitat. Nu
am acordat atenie faptului c memorandumul era ncheiat ntre CS
OELUL i o firm olandez cu numele de PHOENIX. Singurul lucru
care m-a interesat era s obinem suma de 700.000 USD,
reprezentnd contravaloarea transferului lui Florin Cernat.
La scurt timp, am fost informat c n contabilitatea clubului a intrat
aproximativ jumtate din sum. Nu cunosc ce societate sau persoan
de orice fel a efectuat plata respectiv.
n iarna anului 1999 am fost informat de unul dintre fraii Ioan i
Victor Becali c Florin Cernat a primit o ofert de transfer din partea
FC DINAMO BUCURETI, club care urma s achite diferena pn la
152
concurena sumei de 700.000 USD. Am fost de acord cu acest transfer
i am primit ealonat pn n mai 2000 suma respectiv de la FC
DINAMO BUCURETI.
Declar c nu am cunoscut i nici nu cunosc nimic n legtur cu
societatea PHOENIX, nu cunosc niciun reprezentant al acesteia, nu
cunosc nimic n legtur cu societatea TIERNEY INTL. LTD, nu am
auzit niciodat de aceasta.
Nu mai cunosc alte amnunte.
155
- Nu tiu n ce fel a fost efectuat plata de ctre FC Dinamo Bucureti
i cum a fost ntiinat Phoenix BV despre acest lucru. Nu am primit
niciodat de la CS Oelul Galai vreun avertisment de plat privind
suma restant de USD 350.000.
- A transferat firma Phoenix BV la o dat ulterioar restul de 50% din
drepturile de transfer lui FC Dinamo Bucureti sau unui alt club?
- S-ar putea ca firma Phoenix BV s nu fi transferat restul de 50%. Nu
tiu asta sigur.
- Este artat memorandul din data de 27-12-2000, ncheiat ntre FC
Dinamo Bucureti i Phoenix (D2-017), n care drepturile economice
ale fotbalistului Florin Cernat sunt transferate clubului de fotbal
Dinamo Kiev.
- n ce mod i de ce a fost realizat acest contract ?
- Am semnat n numele firmei Phoenix BV contractul artat de dvs. Nu
tiu dac a mai fost ncheiat vreun alt contract n legtur cu
drepturile acestui juctor.
- De ce n ultimul memorandum artat se vorbete despre drepturi
economice i nu despre drepturi de transfer? De fapt Phoenix BV era
proprietarul a 50% din drepturile de transfer i vindea drepturi
economice.
- Cred c drepturi de transfer i drepturi economice nu reprezint
acelai lucru. Se poate ntmpla ca n aceste contracte s nu se fi
aplicat mereu terminologia exact.
Sunt artate extrasele de cont de la ABN-AMRO Bank i documentele
din urm de la contul bancar cu nr. 53.44.11.584 pe numele firmei
Phoenix BV, unde sunt menionate urmtoarele declaraii de
creditare (credite):
156
- Extras din data de 08-08-2000 > USD 90.000,00, provenind de la
Asociaia Fotbal Club Dinamo, cu o not scris de mn plata
parial 50.000 pentru Cernat (D2-001 si D2-002);
- Extras din data de 28.12.2000 > USD 100.000,00 provenind de la
New Port Management Ltd., drept plat parial (avans sau rest de
plat) referitor la Florin Cernat (D2-005 si D2-006);
- Extras din data de 31-01-2001 > USD 400.000,00 provenind de la
New Port Management Ltd, drept plat lichidare, referitor la Florin
Cernat (D2-009 si D2-010).
Potrivit descrierii din aceste extrase, plile se refer la transferul lui
Florin Cernat.
- n ce calitate a primit firma Phoenix BV sumele mai sus menionate?
- Firma Phoenix BV a primit plile n calitatea sa de reprezentant al
drepturilor juctorului Florin Cernat. Numele firmei Newport
Management, de unde au venit ultimele dou pli nu mi spune nimic.
Meniunea plat parial pentru 50.000 pentru Cernat nu mi spune
nimic. Cred c un contabil a scris aceasta, pentru c plata a avut
poate legtur cu un alt transfer (plat divizat).
Sunt artate extrasele de cont ABN-AMRO Bank i documentele
anterioare de la contul bancar cu nr. 53.44.11.584 pe numele de
Phoenix BV unde sunt menionate urmtoarele debite (deducii):
- Extras din data de 09-08-2001 > USD 88.200,00 pltit lui Tierney
International Ltd (D2-003 si D2-004);
- Extras din data de 05-01-2001 > USD 98.000,00, pltit lui Star
Advisors SA (D2-007 si D2-008);
- Extras din data de 08-02-2001 > USD 392000,00, pltit lui Star
Advisors SA (D2-011 si D2-012).
157
Potrivit descrierii din aceste extrase de cont, firma Phoenix BV a
transferat sumele n conturile bancare ale firmelor Tierney
International Ltd i Star Advisors SA, cu descrierea: Comision.
De ce a pltit firma Phoenix BV sumele mai sus menionate drept
comision?
- Phoenix BV a efectuat plile mai departe ctre firma Tierney
International Ltd i Star Advisors SA, n baza contractelor ncheiate cu
aceste persoane juridice. Acestea reprezentau persoanele autorizate
finale pentru drepturile juctorului.
- De ctre cine au fost semnate n numele firmei Phoenix BV ordinele
de plat (D.2-004, D2-008 si D2-012) privind plile ctre Star
Advisors SA i Sport Ventures SA?
- Toate ordinele de plat artate de dvs. au fost semnate de ctre Leo
Vroegindewij, contabilul firmei Phoenix BV.
- n ce fel i de ctre cine au fost primite datele privind plile ctre
Tierney International SA i Sport Ventures SA?
- Nu tiu asta. V trimit la rspunsul meu n legtur cu Paul Codrea.
- Cine este (sunt) conductorul(-rii)/acionarul(-rii) adevra(i) de la
firma Tierney International Ltd. ?
- Nu tiu asta.
Este artat contractul dintre Phoenix BV i Tierney International Ltd.
(D3-007). Cine este dl. Nelson Rocha?
- Cunosc numele ns dup prerea mea nu l-am ntlnit vreodat pe
acest domn. El este reprezentantul de la Tierney International Ltd. Nu
tiu n ce fel acest lucru este controlat. Nu tiu cine a luat legtura de
la Phoenix BV cu Nelson Rocha.
- De ce suma pltit de ctre Phoenix BV drept comision nu a fost
transferat direct de ctre cumprtor firmei Tierney International Ltd.
i/sau Star Advisors SA, dect prin intermediul firmei Phoenix BV?
158
- Plata ctre Phoenix BV are loc deoarece Phoenix BV n mod oficial
deine drepturile economice.
160
derulat la fel ca n cazul lui Codrea Paul, respectiv firma sa a
executat comenzile primite.
Avnd n vedere aceste aspecte, se pot formula urmtoarele concluzii:
1. Entitile strine PHOENIX BV, TIERNEY INTERNATIONAL LTD
i STAR ADVISORS SA au fost utilizate n cadrul tranzaciilor
referitoare la juctorul Cernat Florin n scopul de a se evita ncasarea
integral a banilor obinui din transferul juctorului de ctre clubul
DINAMO BUCURETI, acetia ajungnd n conturi deschise de firme
off-shore n jurisdicii cunoscute c nu comunic date privind
beneficiarul final al sumelor (Gibraltar).
2. Clubul DINAMO BUCURETI nu a nregistrat n contabilitate
valoarea integral a veniturilor rezultate din transferul juctorului
Cernat Florin la clubul DYNAMO KIEV, stipulat n contractul de
transfer la suma de 1.000.000 USD, diferena nenregistrat fiind de
500.000 USD; subliniem faptul c n contractul de transfer
internaional nu se face nicio referire la faptul c ar exista un co-
proprietar al drepturilor de transfer, ci acest contract a fost ncheiat
de DINAMO BUCURETI n calitate de unic deintor al acestor
drepturi.
3. Aa cum am artat mai sus, unul dintre beneficiarii sumelor
existente n contul entitilor off-shore este Victor Becali, iar una
dintre persoanele care pot dispune cu privire la plile efectuate din
aceste conturi este Ioan Becali (firma STAR ADVISORS SA nlocuind
pe TIERNEY INTERNATIONAL LTD n relaiile contractuale cu firma
PHOENIX BV).
162
7. Transferul fotbalistului Mara Bogdan din iulie 2001, de la
Dinamo Bucureti la Deportivo Alaves din Spania
163
La data de 04.05.2006, s-a dispus efectuarea unei comisii
rogatorii n Spania, de ctre autoritile judiciare competente n
vederea obinerii, n original sau realizarea unor foto copii conforme
cu originalul, a tuturor documentelor financiar-contabile legate de
operaiunile de plat ale sumei de transfer ( facturi, chitane
justificative, note de plat, extrase de cont, ordine de plat ori alte
instrumente financiare utilizate n acest scop) de la clubul de fotbal
Deportivo Alaves pentru transferul juctorului de fotbal Mara Ion
Bogdan.
La data de 27.11.2006 au fost primite documentele solicitate
autoritilor spaniole ( filele 8-139, vol.12), rezultnd urmtoarele :
165
- si acest contract (privind transferul jucatorului Mara Bogdan) s-
a incheiat intre cele doua cluburi, iar ca intermediar si
reprezentant al jucatorului a fost numitul Giovanni Becali;
- pentru acest jucator Deportivo a platit intre aproximativ 170 si
210 milioane pesetas;
- in mod cert 50% s-a platit in numerar si prin transfer la
semnarea contractului, al doilea termen fiind la o data ulterioara pe
care nu a putut-o preciza.
167
- BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN DUIVENBODEN B.V.
i va limita activitile la cele n mod expres specificate n scris de
ctre TIERNEY i va executa acele instruciuni pn la limita cea mai
bun i maxim a capacitilor i aprnd n orice moment interesele
TIERNEY ca i cum ar fi interesele sale;
- TIERNEY va compensa pe BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L.
VAN DUIVENBODEN B.V., pentru serviciile oferite n conformitate cu
prezentul acord cu un comision brut echivalent a 2% din sumele
efectiv ncasate pentru i n numele TIERNEY n conformitate cu
prezentul acord;
- TIERNEY va primi imediat, la ncasarea de ctre BEDRIJFSKUNDIG
ADVIESBUREAU A.L. VAN DUIVENBODEN B.V. a oricrei sume
nete, n conformitate cu prezentul acord, chiar dac este parial,
98% din respectiva sum;
- toate transferurile vor fi efectuate n termen de 5 zile lucrtoare de
la data ncasrii n urmtorul cont bancar:
TIERNEY INTERNATIONAL LIMITED
Nr. cont: 39088154
ABN AMRO BANK Gibraltar
Cod swift: ABNAGIGI
D.5.-006 02.01.2001 Act adiional (pag. 254 n materialul
tradus) pentru Protocolul de acord din 25.01.1999, ncheiat ntre
TIERNEY INTERNATIONAL LTD reprezentat de Nelson Rocha i
BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN DUIVENBODEN B.V.
reprezentat de Leo Vroegindeveij, n care se menioneaz c:
- TIERNEY, ncheindu-i activitatea n Insulele Virgine Britanice, are
intenia de a atribui cu efect imediat executarea acordului original
ctre STAR ADVISORS S.A., societate nregistrat i care exist n
168
conformitate cu legile Insulelor Virgine Britanice, cu adresa
nregistrat la Wickhams Kay, Road Town, Tortola I.V.B.;
- BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN DUIVENBODEN B.V.
accept aceast atribuire.
- STAR ADVISORS i asum pentru moment toate responsabilitile,
obligaiile, rspunderile i orice alte prevederi i este, prin prezenta,
ndreptit s aib dreptul la orice credite i alte drepturi care reies
din executarea trecut, prezent sau viitoare a acordului original,
semnat ntre TIERNEY si BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L.
VAN DUIVENBODEN B.V.;
- n aceste condiii, STAR ADVISORS nlocuiete n totalitate
TIERNEY n vederea continurii execuiei acordului original;
- toate celelalte prevederi ale acordului original semnat ntre
TIERNEY i BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN
DUIVENBODEN B.V. la data de 25.01.1999 rmn neschimbate.
Memorandum de contract ncheiat ntre FC DINAMO
BUCURETI, reprezentat de preedintele Borcea Cristian, i
BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN DUIVENBODEN B.V.,
reprezentat de directorul Leo Vroegindeveij, privind drepturile de
transfer ale juctorului Bogdan Mara (acelai cu cel prezentat mai
sus, la punctul IV.A.6)
Factura nr. 2001.07.007 emis la data de 19.07.2001 de
BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN DUIVENBODEN B.V.
ctre FC DINAMO BUCURETI, pentru suma de 200.000 USD, cu
referire la Contractul nostru din 20.05.2001. Totodat se solicit
transferarea sumei n contul emitentului facturii, deschis la ABN
AMRO BANK N.V., Coolsingel 119, 3012 AG Rotterdam, nr.
51.67.41.462, nr. swift ABNANL2R. Numrul de TVA al emitentului,
169
menionat pe factur, este NL1675503B01. (este aceeai factura cu
cea prezentata mai sus, la punctul IV.A.5)
Scrisoare de la STAR ADVISORS S.A. adresat tuturor celor
interesai, prin care informeaz c aceast societate i va schimba
n curnd denumirea n SPORT VENTURES S.A.
Certificat de nregistrare nr. 403201 din 19.03.2003 (pag. 243
din materialul tradus) emis de Teritoriul Insulelor Virgine Britanice,
prin care se certific faptul c SPORT VENTURES S.A. este
nregistrat n Insulele Virgine Britanice ca o societate cu activitate
internaional i c denumirea anterioar a mai sus menionatei
societi a fost STAR ADVISORS S.A., denumire care s-a schimbat n
ziua de 03.10.2001.
171
- Sunt acionar unic la firma mai sus menionat.
Dl.Vroegindeweij este directorul. nregistrarea de la Camera de
Comer i Industrie este corect.
- Exist n cadrul acestei firme un agent de fotbal /agenie/
nscris la FIFA?
- Firma mai sus menionat (Bedrijfskundig Adviesbureau
A.L.Van Duivenboden BV) nu reprezint n nici un fel un agent/o
agenie nscris la FIFA. Nici dl. L.Vroegindeweij nu este agent
FIFA.
174
- V trimit la rspunsurile mele anterioare cu referire la
informaiile de pli.
- De ce suma pltit drept comision de ctre firma
Bedrijfskundig Adviesbureau nu a fost transferat direct firmei
Tierney International Ltd i/sau Star Advisors SA i/sau Sport
Ventures SA, ci doar prin intermediul firmei Bedrijfskundig
Adviesbureau?
Sunt prezentate memorandul din data de 25 ianuarie
1999 i actul adiional de aici, ncheiate ntre Tierney
International Ltd i Bedrijfskundig Adviesbureau A.L.Van
Duivenboden BV (D.5-005 i D.5-006).
- Recunoatei aceste documente?
- Acesta este un contract general ncheiat ntre firmele
Bedrijfskundig Adviesbureau A.l.Van Duivenboden B.V. si
Tierney International Ltd. n numele firmei Bedrijfskundig
Adviesbureau este semnat de ctre L. Vroegindeweij. n actul
adiional se menioneaz c Star Advisors SA vine n locul lui
Tierney International Ltd.
n afara contractului general, a fost ntocmit pentru fiecare
tranzacie nc un contract/memorand/separat ntre
Bedrijfskundig Adviesbureau i cluburile respective.
1. Constatri i concluzii
178
8. Transferul fotbalistului Mitea Nicolae, realizat n august
2003, de la Dinamo Bucureti la Ajax Amsterdam, din Olanda.
183
9. Transferul juctorului de fotbal Snmrtean Lucian, din
august 2003, de la Gloria Bistria la clubul grec Panathinaikos
Atena
184
Documente provenite de la clubul GLORIA 1922 BISTRITA :
185
2. Contract de transfer din 14.07.2003 ncheiat ntre Club Fotbal
Gloria 1922 Bistria, reprezentat de preedintele Jean Pdureanu, i
Panathinaikos FC Atena, reprezentat de Director Evagelos Samaras
privind pe juctorul Lucian Iulian Snmrtean. Acest contract este
redactat n limba englez, poart titlul de Private Agreement i este
semnat, pe lng cele dou persoane sus-menionate, i de Ioan
Becali. Traducerea n limba romn a acestui acord (cu titlul
Acord/ntelegere particular/secreta) a fost furnizata de clubul
Gloria Bistrita impreuna cu varianta in limba engleza.
n acest contract, la punctul 1, se stipuleaz c Gloria Bistria
are 100% din drepturile asupra juctorului Lucian Iulian
Snmrtean i este de acord s-l transfere la Panathinaikos Atena.
Se observ c aceast prevedere intr n contradicie cu cele
prevzute n memorandumul prezentat la punctul anterior, respectiv
cu deinerea drepturilor de transfer ale juctorului n participaie,
50%-50%, cu firma olandez Intermark International BV.
Conform punctul 2 din acord, Panathinaikos Atena va plti,
pentru transferul juctorului, suma total de 600.000 USD, din care
400.000 USD dup semnarea contractului si 200.000 USD in
15.12.2003.
188
7. Declaraia dat de preedintele CF GLORIA 1922 BISTRIA,
Pdureanu Jean, la sediul D.N.A. n data de 02.10.2007, n care
acesta, referitor la transferul juctorului Snmrtean Lucian, n
completarea celor declarate n data de 13.09.2007, afirma
urmtoarele:
189
din nelegerile private anexe la contract (contul firmei INTERMARK
Olanda de plat) fiind furnizate de VICTOR BECALI si G. POPESCU.
G. POPESCU mi-a tradus nelegerile private i contractul, iar eu
am semnat dup redactare.
Nu pot preciza n acest moment dac ultima tran de 100.000
USD pe care G. POPESCU a primit-o de la PANATHINAIKOS ATENA, n
numele GLORIEI BISTRIA, a fost nregistrat n contabilitatea
clubului, ntruct nu am gsit aceast dovad.
190
Putem confirma c reprezentantul dumneavoastr care a primit
ambele cecuri a fost dl. Gheorghe Popescu.
191
13. Declaraia dat de trezorierul CF GLORIA 1922 BISTRITA,
Petrina Valentin Marius, din data de 10.10.2007, n care acesta,
referitor la transferul juctorului Snmrtean Lucian, afirma
urmtoarele:
192
2. Adresa de rspuns nr. 27703/09.11.2006 a Federaiei Elene de
Fotbal, ctre Secia 29 Anchete Judiciare Ordinare din Atena, prin
care se comunic faptul c n arhiva federaiei menionate nu se
gsete o convenie semnat la 14.07.2003 ntre Societatea Anonim
de Fotbal Panathinaikos i echipa romneasc GLORIA 1922
BISTRITA, referitoare la fotbalistul LUCIAN IULIAN SNMRTEAN.
3. Adresa Societii Anonime de Fotbal PANATHINAIKOS ctre
Secia 29 Anchete Judiciare Ordinare din Atena nr.
1658/10.11.2006, prin care se transmit acestei autoriti
documentele referitoare la transferul juctorului de fotbal LUCIAN
IULIAN SNMRTEAN, respectiv:
- Contract autentificat din 01.07.2006 al fotbalistului Lucian Iulian
Snmrtean;
- Contractul sub semnatur privat, anex a contractului de mai
sus;
- Conveniile sub semnatur privat din 14.07.2003 ncheiate cu
echipa GLORIA 1922 BISTRITA;
- ntiinarea Bncii Peiraios privind mandatele de plat in sum de
400.000 USD;
- Dovada plii sumei de 88.500 euro (100.000 USD) ctre
INTERMARK INTERNATIONAL BV;
- Dovada plii sumei de 88.500 euro (100.000 USD) ctre FOTBAL
CLUB GLORIA 1922 BISTRITA;
- Extrase de cont bancar ale societii la Banca Peiraios cu nr.
5041-006257-506, privind plata ordinelor de plat de mai sus.
203
Scrisoare de la STAR ADVISORS S.A. adresat tuturor celor
interesai, prin care informeaz c aceast societate i va schimba
n curnd denumirea n SPORT VENTURES S.A.
Numr care nu a fost folosit
Certificat de nregistrare nr. 403201 din 19.03.2003 emis de
Teritoriul Insulelor Virgine Britanice, prin care se certific faptul c
SPORT VENTURES S.A. este nregistrat n Insulele Virgine Britanice
ca o societate cu activitate internaional i c denumirea anterioar
a mai sus menionatei societi a fost STAR ADVISORS S.A.,
denumire care s-a schimbat n ziua de 03.10.2001
Contract de bun nvoial ncheiat ntre Club Fotbal Gloria 1922
Bistrita, reprezentat de preedintele Jean Pdureanu, i
Panathinaikos FC Atena reprezentat de Director Evagelos Samaras
privind pe juctorul Lucian Iulian Snmrtean. Acest contract este
semnat, pe lng cele dou persoane sus-menionate, i de Ioan
Becali. n acest contract, la punctul 1, se stipuleaz c Gloria Bistria
are 100% din drepturile asupra juctorului Lucian Iulian
Snmrtean i este de acord s-l transfere la Panathinaikos Atena.
Conform punctului 2 din acord, Panathinaikos Atena va plti,
pentru transferul juctorului, suma total de 600.000 USD, din care
400.000 USD dup semnarea contractului i 200.000 USD in
15.12.2003.
Din aceste documente rezult urmtoarele:
a) Firma INTERMARK INTERNATIONAL B.V. a achitat, la data de
16.01.2001, suma de 105.000 USD n contul lui Pdureanu Jean,
avnd ncheiat un Memorandum cu clubul Gloria Bistria,
reprezentat de Pdureanu Jean, prin care firma olandez cumpra o
participaie de 50% din drepturile economice ale juctorului Lucian
Iulian Snmrtean pentru suma de 105.000 USD;
204
b) Firma INTERMARK INTERNATIONAL B.V. a ncasat, aferent
transferului juctorului Lucian Iulian Snmrtean (transfer care s-a
efectuat ntre cluburile GLORIA BISTRITA i PANATHINAIKOS
ATENA) suma total de 300.000 USD, respectiv 200.000 USD la
23.07.2003 prin virament i 88.409,31 euro la 20.01.2001, prin
decontarea cecului (biletului) la ordin nr. 01911971-2 emis de
PANATHINAIKOS ATENA.
c) Din sumele ncasate, firma INTERMARK INTERNATIONAL B.V.
a virat imediat dup datele ncasrilor, sumele de 196.000 USD i,
respectiv, 86.730 EUR ctre firma off-shore SPORT VENTURES S.A.
din Insulele Virgine Britanice, n dou conturi bancare deschise la
BANQUE PRIVEE EDMOND DE ROTSCHILD Luxemburg;
d) Firma INTERMARK INTERNATIONAL B.V. avea ncheiat un
Protocol de contract cu firma TIERNEY INTERNATIONAL LIMITED,
datat 19.05.1999, n care se stipula c INTERMARK
INTERNATIONAL B.V. i desfoar activitile pentru, n numele i
n beneficiul firmei TIERNEY, primind un procent de 2% din sumele
ncasate;
e) Printr-un Act adiional, datat 02.01.2001, executarea
prevederilor din Protocolul initial a fost atribuit de firma TIERNEY
firmei STAR ADVISORS S.A., de asemenea nregistrat in Insulele
Virgine Britanice;
f) La data de 03.10.2001 denumirea firmei STAR ADVISORS S.A.
a fost schimbat n SPORT VENTURES S.A.
206
-V trimit la rspunsurile mele anterioare cu privire la realizarea
contactelor n cazurile lui Paul Codrea, Florin Cernat i Ioan Viorel
Ganea.
Sunt artate memorandele n limbile englez i romn, ambele
datate 10 ianuarie 2001, ncheiate ntre FC Gloria Bistria, Intermark
International BV i Lucian Iulian Snmrtean (D.4-021 si D4022).
Recunoatei versiunea prezentat n limba romn i englez a
memorandelor din data de 10.01.2001 ncheiate ntre FC Gloria
Bistria, Intermark International BV i Lucian Iulian Snmrtean, i
dac da, ce ne putei declara despre aceste documente?
Am semnat documentele artate de dvs., n numele firmei
Intermark International BV. Este un contract legal valabil pentru
Intermark International BV.
-Cine a fost persoana de contact de la Intermark International BV
cu FC Gloria Bistrita?
-Contactele cu FC Gloria Bistrita au avut loc prin intermediul
firmei Tierney International Ltd. i/sau Star Advisors SA.
-De cine au fost ntocmite aceste memorande?
-Memorandele mi-au fost predate pentru semnare. Am semnat
acest contract deoarece nu coninea niciun fel de lucruri ciudate.
Anterior nu am avut niciun fel de consultan cu privire la
coninutul memorandelor. Primesc memorandele fie de la Tierney
International Ltd., fie de la clubul respectiv. Oricum nu eu le-am facut.
-Unde i n prezena cui ai semnat aceste memorande?
-Am semnat memorandele n Rotterdam. Ceilali semnatari, adic
Jean Pdureanu (preedinte) i Lucian Iulian Snmrtean (juctor), nu
au fost prezeni atunci cnd eu am semnat memorandele.
-n memorande, pentru 50% din drepturile de transfer se
menioneaz un pre de USD 105.000.
207
-n ce fel i de ctre cine a fost stabilit acest pre?
-Preul stabilit n memorande a fost fixat de ctre Tierney
International Ltd sau de ctre partea vnztoare.
Sunt artate extrasele de cont de la ABN-AMRO Bank, precum
i documente din urm ale contului bancar cu nr 40.70.60.952, pe
numele lui Intermark International BV unde sunt menionate
urmtoarele debite:
-Extras din data: 17-01-2001 > USD 105.000,00, achitat lui
Jean Pdureanu, referitor la o investiie: Lucian Iulian
Snmrtean(D.4-001 si D.4-002);
-De ce a pltit firma Intermark International BV pentru un
contract cu FC Gloria Bistrita, ntr-un cont deschis pe numele lui Jean
Pdureanu .
-Plata ar fi avut loc ntr-un cont bancar indicat lui Intermark
International B.V.; acest cont s-ar fi aflat pe numele lui Jean
Pdureanu.
Suma platit de ctre Intermark International BV nu a fost
investit chiar de ctre Intermark International BV. Este vorba despre
o plat n numele lui Tierney International Ltd. Dac nu s-a gasit nicio
primire a acestei sume, atunci se presupune c poate a avut loc o
recalculare cu o alt plat.
n 2003 L.I. Snmrtean a fost transferat la F.C.Panathinaikos.
Este artat Contractul particular n limba englez din data de 14
iulie 2003, ncheiat ntre FC Gloria Bistrita i FC Panathinaikos (D.4-
026).
Potrivit acestui contract FC Gloria Bistrita este deintorul unui
procent de 100% din drepturile de transfer i nchiriaz juctorul
Snmrtean L.I., clubului Panathinaikos pentru preul de USD
600.000,00.
208
-Ce implicaie a avut Intermark International BV n acest
contract? Deoarece Intermark International BV se afla in posesia a
50% din drepturile de transfer pentru L.I.Snmrtean.
-Nu cunosc contractul dintre FC Gloria Bistrita si
F.C.Panathinaikos. Drepturile jucatorului se aflau la Intermark
Internatioinal BV, n proporie de 50%.
FC Gloria Bistrita i FC Panathinaikos trebuie s dea declaraii
pentru ce au acionat n acest mod. Din cte cunosc, Intermark
International BV nu a cedat niciodat drepturile de 50% clubului FC
Gloria Bistrita.
Sunt prezentate extrasele de cont de la banca Fortis Bank,
precum i documente anterioare ale contului bancar cu nr.
63.30.75.356, pe numele lui Intermark International BV, unde sunt
menionate urmtoarele mutaii:
-Extras din data de 23-07-2003 > USD 200.000,00 provenind de la
AVIN International SA, din Marousi, referitor la transferul lui Lucian
Iulian Snmrtean (D.4-003 si D.4-004);
-Extras din data de 25-07-2003 > USD 196.000,00 achitai lui
Sport Ventures SA, cu titlu de comision (D.4-005-D.4-006 si D.4-
007);
-n ce calitate a primit sau a pltit sumele menionate firma
Intermark International BV?
-Intermark International Ltd a efectuat aceste tranzacii n
numele firmei Sport Ventures SA. V trimit aici la modul de lucru care
a fost urmrit n cazul altor transferuri.
-Cunoatei firma Avin International SA?
-Nu cunosc aceast firma. Nu cunosc modul n care este implicat
aceast societate n cazul tranzaciilor.
Sunt artate :
209
-un cec cu nr. 01911971-2, n valoare de 88.500,00 Euro, scris pe
numele lui Intermark International BV (D.4-008 si D.4-009)
-doua confirmri din partea bncii Fortis cu privire la ordinele-
ncasare pentru cecul de mai sus (D.4-010 si D.4-011)
n acelai timp sunt prezentate extrasele de cont de la Fortis
Bank cu documentele anterioare pentru numrul de cont
63.30.75.356, pe numele Intermark International BV, unde sunt
menionate urmtoarele mutaii:
-Extras din data de 20-01-2004. > USD 88.409,31 provenind
din ncasarea cecului cu nr. 01911971-2 al lui FC Panathinaikos
(D.4-012 i D.4-013);
-Extras din data de 22-01-2004 > USD 86.752,82 pltii lui Star
Advisors SA, referitor la comision (D.4-014,D.4-015 pn la D.4-
017);
-n ce calitate a ncasat sau a pltit Intermark international BV
sumele mai sus menionate?
-Cecul mai sus specificat a fost dat spre ncasare la banca Fortis
de catre Intermark International BV, iar in continuare adugat
(transcris) n contul bancar al firmei Intermark International BV .
-Cunoastei pe dl. George Popescu? El ar fi primit n Grecia cecuri
care au fost scrise pe numele lui Intermark International BV i al lui
FC Gloria Bistrita. Este artat cecul D.4-008.
-Nu cunosc numele de George Popescu. Nu tiu ce legtur are
aceast persoan cu aceste tranzacii.
Cecul menionat a fost eliberat Bncii Fortis spre ncasare de
ctre Intermark, iar n continuare adugat n contul bancar al
aceleeai firme.
Nu stiu n ce fel a intrat firma mai sus menionata n posesia
acestui cec. Presupun c prin pot.
210
-De ctre cine a fost dat ordinul privind plile a USD 196.000,00
i USD 86.752,82 ctre firma Star Advisors SA?
-Ordinele de plat privind plile ctre Sport Ventures SA au fost
date de L.Vroegindeweij.
212
deschis pe numele firmei off-shore SPORT VENTURES SA din
Insulele Virgine Britanice, cu titlul: comision;
i) n declaratia sa, preedintele CF GLORIA BISTRITA, Pdureanu
Jean, afirma c memorandumul cu firma INTERMARK a fost semnat
la sediul firmei ISM, a frailor Becali Ioan si Becali Victor, acetia
reprezentnd singura legtur cu firma INTERMARK, i c la
semnarea contractului de transfer, n Grecia, mai erau de fa Victor
Becali si Gheorghe Popescu;
j) n declaratia sa, Johan Versluis, acionar unic al firmei
INTERMARK INTERNATIONAL BV, afirm c n cazul transferului
juctorului Snmrtean Lucian firma olandez a fost implicat n
mod asemntor ca n cazurile celorlalte transferuri asupra crora a
facut declaraii, respectiv executnd ordinele primite de la TIERNEY
INTERNATIONAL LTD i/sau STAR ADVISORS SA (denumire
ulterioar SPORT VENTURES SA).
214
i serviciile prestate, precum i alte operaii efectuate, de regul n
baza contractelor ncheiate ntre acetia.
Avansurile acordate furnizorilor i creanele din ambalaje i alte
bunuri de primit de la acetia, precum i avansurile primite de la
clieni i datoriile pentru ambalaje i alte bunuri de livrat acestora se
nregistreaz n contabilitate n conturi distincte.
Pct. 72. Potrivit art. 7, alin. 2 din lege, creanele i datoriile persoanei
juridice fr scop lucrativ se nregistreaz n contabilitate la valoarea
lor nominal.
Creanele i datoriile n devize se nregistreaz n contabilitate n lei,
la cursul valutar de schimb n vigoare la data efecturii.
Diferenele de curs valutar, ntre data nregistrrii creanelor i
datoriilor n devize i data ncasrii, respectiv plii lor, se
nregistreaz ca venituri sau cheltuieli financiare, dup caz.
Pct. 96. Principalele elemente care formeaz veniturile persoanei
juridice fr scop lucrativ reprezint sumele sau valorile ncasate sau
de ncasat, aferente activitilor fr scop lucrativ, activitilor cu
destinaie special, potrivit legii i activitilor economice din:
- avantajele pe care unitatea a consimit s le primeasc potrivit
statutului i reglementrilor legale n vigoare;
- livrrile de bunuri, executarea de lucrri i prestrile de servicii;
- executarea unei obligaii legale sau contractuale din partea terilor;
- venituri excepionale, dup caz.
ART. 1
(1) Sunt obligate la plata impozitului pe profit, n condiiile
prezentei legi, i denumite n continuare contribuabili:
a) persoanele juridice romne, pentru profitul impozabil obinut din
orice surs, att din Romnia, ct i din strintate;
ART. 2
(1) Cota de impozit pe profit este de 25%, cu excepiile prevzute
de prezenta lege.
ART. 4
(1) Anul fiscal al fiecrui contribuabil este anul calendaristic.
ART. 7
(1) Profitul impozabil se calculeaz ca diferen ntre veniturile
realizate din orice surs i cheltuielile efectuate pentru realizarea
acestora, dintr-un an fiscal, din care se scad veniturile neimpozabile i
se adaug cheltuielile nedeductibile.
216
Decizia nr. 2/2004 a Comisiei Centrale Fiscale, privind aplicarea
unitar a unor prevederi referitoare la impozitul pe profit, conveniile
de evitare a dublei impuneri, accize i taxa pe valoarea adugat,
publicata in M.O. nr. 376 din 29 aprilie 2004, prevede urmatoarele
aspecte cu referire speciala la transferul sportivilor:
218
10. Transferul fotbalistului Bratu Florin, din septembrie
2003, de la Rapid Bucureti la Galatasaray Istanbul.
n acest caz, dat fiind faptul c alte instituii competente ale
statului au efectuat cercetri cu privire la transfer i avnd n vedere
documentele primite de Federaia Romn de Fotbal de la instituia
similar din Turcia, D.N.A. nu a mai adresat o cerere de comisie
rogatorie.
Alturat, menionm documentele avute la dispoziie :
219
Documente provenite de la Garda Financiar Comisariatul
General
220
- n data de 1.09.2003 ntre cluburile menionate a fost
ncheiat un Contract de transfer prin care prile au czut de acord
s l transfere pe juctorul de fotbal Bratu Florin, onorariul
profesional urmnd s fie de 1.750.000 USD, conform urmtorului
program:
- 100.000 USD pe 10.09.2003;
- 850.000 USD pe 15.01.2004;
- 800.000 USD pe 30.08.2004;
- n data de 27.02.2004 a fost ncheiat ntre clubul
GALATASARAY SK i dl. Ioan Becali Preedinte al AFC RAPID
BUCURETI un amendament prin care prile sunt de acord s
modifice programul de pli definit n Contractul de transfer semnat
pe 01.09.2003, dup cum urmeaz:
- 350.000 USD pn la 30.04.2004;
- 750.000 USD pn la 01.07.2004;
- 50.000 USD pn la 30.09.2004;
Totodat, prile au fost de acord ca suma total datorat de
clubul GALATASARAY SK s fie de 1.150.000 USD ncepnd din data
de 27.02.2004.
- n data de 23.08.2004, clubul GALATASARAY SK a trimis
ctre AFC RAPID BUCURETI adresa nr. 2004-2/576, prin care se
angaja s plteasc ultima rat datorat, n sum de 750.000 USD i
scadent la 01.07.2004, dup cum urmeaz:
- 250.000 USD pn la 30.08.2004;
- 250.000 USD pn la 30.09.2004;
- 250.000 USD pn la 30.10.2004;
De asemenea, dl. Dinu Mihail Gheorghe a prezentat ataat Notei
explicative datat 24.02.2006, adresa AFC RAPID BUCURETI nr.
221
941/03.12.2004 ctre Federaia Romn de Fotbal din care rezult
urmtoarele:
- la data de 03.12.2004 GALATASARAY SK mai are de achitat
suma de 800.000 USD;
- pn la data de 27.02.2004 GALATASARAY SK a achitat doar
suma de 600.000 USD.
Din evidena financiar contabil a AFC RAPID BUCURETI
rezult c pn la momentul prezentei a fost ncasat prin transfer
bancar suma total de 630.230,18 USD inclusiv comisioane bancare
(128 USD) aferent transferului juctorului de fotbal Florin Bratu la
GALATASARAY SK.
Din Nota explicativ dat de dl. Cauc Viorel, n calitate de
director economic, datat 20.02.2006, la ntrebarea rspuns nr. 1,
rezult c, n afara sumei de 630.230,18 USD ncasat de ctre AFC
RAPID BUCURETI prin banc, n perioada 2003 2006 nu s-au
mai ncasat i alte sume n conturile AFC RAPID BUCURETI i
nici n casierie.
223
Data plii Suma Condiii de plat
pltit
224
Din cele prezentate mai sus, rezult c, la Rapid Bucureti s-a
pltit prin transfer bancar suma de 630.230,18 (100.000 + 350.000
+ 180.230,18).
Printre documentele puse la dispoziie de Federaia Romn de
Fotbal se numr i 3 chitane (conform traducerii din limba turc
asigurat de ctre Badiu Laura, traductor autorizat de Ministerul
Justiiei sub nr. 12492/2005) coninnd urmtoarele precizri:
- data 01.09.2003 nr. 1556 am primit de la Clubul Sportiv
Galatasaray suma de un milion USD, Numele i prenumele:
Gheorghe Popescu;
- data 27.2.2004 nr. 001918 am primit de la Clubul Sportiv
Galatasaray suma de cinci sute mii USD, A primit Ioan Becali;
- data 02/09/2004 nr. 1144 S-a pltit lui: Gheorghe Popescu,
Plata pentru bune servicii (Florin Bratu) RAPID BUCURETI 250.000,
Dousutecincizecimii dolari americani.
a) Gheorghe Popescu
Referitor la suma de 1.000.000 USD ncasat n data de
01.09.2003
225
Din Nota explicativ dat de dl. Gheorghe Popescu n prezena
societii civile de avocai erban Mare & Asociaii datat
22.02.2006, la ntrebarea rspuns nr. 1, acesta afirm c:
n data de 01 septembrie 2003 am primit suma de 1.000.000
USD de la clubul Galatasaray Istanbul. Dei, pe chitana emis de
clubul Galatasaray Istanbul se scrie Transfer fee for Florin Bratu, n
realitate suma respectiv nu reprezint n totalitate comisionul pentru
transferul juctorului Florin Bratu. n calitatea mea de fost jutor la
clubul Galatasaray am ajutat acest club s transfere din Romnia n
vara anului 2003, un numr de 3 juctori (Bratu Florin, Ovidiu Petre i
Gabriel Tama), discuiile mele cu reprezentaii clubului au fost ca eu
s primesc suma de 350.000 USD pentru acest ajutor.
Precizez c n anul 2001, am plecat de la Galatasaray Istanbul la
echipa italian Lecce, am fost nevoit s renun la o sum de
aproximativ 650.000 USD (pe care mi-o datora clubul Galatasaray i
alte drepturi contractuale) pentru a putea fi lsat s plec la echipa
italian n vara anului 2003, la rugmintea clubului Galatasaray de a
transfera 3 juctori, am avut ocazia s-mi recuperez i suma de
650.000 USD la care ntr-un fel fusesem nevoit s renun. Atunci, la 1
septembrie 2003, am primit suma de 1.000.000 USD (350.000
comision transfer pentru cei 3 juctori i 650.000 USD suma restant
aa cum am artat mai sus) i am semnat o chitan n acest sens.
Aceast sum de 1.000.000 USD a rmas n Turcia.
Cu privire la rezidena fiscal, dl. Gheorghe Popescu precizeaz
la ntrebarea rspuns nr. 2:
[...] Ca urmare a consultrii avocailor i experilor fiscali, dup
apariia n pres a unor articole referitoare la acest caz, am fcut
declaraie rectificativ pe care am depus-o la fisc Sector 1, n baza
creia mi s-a emis decizie de impunere i am pltit impozitul stabilit n
226
sum de 1.330.000 RON (conform OP i declaraiei ataate). De
asemenea, la ntrebarea rspuns nr. 3, dl Gheorghe Popescu
recunoate c suma de 1.000.000 USD nu fcea parte din contractul
ncheiat ntre Rapid i Galatasaray i nici nu avea legtur cu firma
Becali Sport.
Din cele de mai sus, rezult c suma de 1.000.000 USD
ncasat de ctre dl. Gheorghe Popescu n data de 01.09.2003
reprezint venituri nedeclarate organelor fiscale din Romnia de
ctre aceast persoan fizica pentru anul 2003.
b) Gheorghe Popescu
Referitor la sumele de 250.000 USD ncasat n data de
30.08.2004, 200.000 USD ncasat n data de 05.01.2005 i 150.000
USD ncasat n data de 11.04.2005
c) Ioan Becali
Referitor la suma de 500.000 USD ncasat n data de
27.02.2004
228
Becali Ioan Preedinte al Consiliului de Administraie n calitate de
garant se precizeaz la art. 1 urmtoarele:
mprumutatorul acord mprumutatului un mprumut n sum de
500.000 USD (cincisutemiidolari USD), din totalul sumei de 850.000
USD reprezentnd creana mprumutatorului fa de Clubul
Galatasaray SK Istambul. mprumutatorul mputernicete, prin
prezentul, pe mprumutat s ridice de la Clubul Galatasaray SK
Istambul suma de 500.000 USD, din suma total de 850.000 USD,
sum ce va fi reinut de ctre mprumutat cu titlu de mprumut.
Din cele de mai sus, rezult c, n realitate, AFC RAPID
BUCURETI a ncasat din transferul juctorului de fotbal Florin
Bratu la GALATASARAY SK, suma total de 1.730.230,18 USD care
se compune din urmtoarele: 630.230,18 USD prin transfer bancar,
600.000 USD n numerar prin dl. Gheorghe Popescu (250.000 USD +
200.000 USD + 150.000 USD) i 500.000 USD n numerar prin dl.
Becali Ioan.
230
n conformitate cu prevederile Legii nr. 414/2002 privind
impozitul pe profit, precum i ale Legii nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, veniturile realizate de ctre persoanele juridice fr scop
patrimonial din transferul sportivilor dup data de 1 iulie 2002 i care
depesc nivelul stabilit la art. 1 alin. (4) din Legea nr. 414/2002,
respectiv la art. 15 alin. (3) din Legea nr. 571/2003, sunt venituri
impozabile la determinarea profitului impozabil.
innd cont de urmtoarele prevederi legale:
- art. 1 alin (4) din Legea 414/2002:
persoanele juridice fr scop patrimonial, pentru veniturile
realizate din activiti economice pn la nivelul echivalentului n lei
de 10.000 euro, realizate ntr-un an fiscal, dar nu mai mult de 10% din
veniturile totale neimpozabile prevzute la alin. (3), sunt exceptate de
la plata impozitului pe profit.;
- art. 1 alin (5) din Legea 414/2002:
persoanele juridice romne fr scop patrimonial care nu se
ncadreaz n condiiile referitoare la nivelul veniturilor prevzute la
alin. (4), pentru profitul obinut din activiti economice, pltesc impozit
pe profit, calculat potrivit art. 2 alin. (1).;
- art. 2 alin (1) din Legea 414/2002:
cota de impozit pe profit este de 25%, []
- art.20 alin (5) din Legea 414/2002:
persoanele juridice fr scop patrimonial calculeaz i pltesc
impozitul pe profit anual, pn la data de 25 ianuarie a anului
urmtor.
- art. 15 alin (3) din Legea nr. 571/2003:
Organizaiile nonprofit, organizaiile sindicale i organizaiile
patronale sunt scutite de la plata impozitului pe profit i pentru
veniturile din activiti economice realizate pn la nivelul
231
echivalentului n lei a 15.000 euro, ntr-un an fiscal, dar nu mai mult
de 10% din veniturile totale scutite de la plata impozitului pe profit,
prevzut la alin. (2). Organizaiile prevzute n prezentul alineat
datoreaz impozit pe profit pentru partea din profitul impozabil ce
corespunde veniturilor, altele dect cele prevzute la alin. (2) sau n
prezentul alineat, impozit calculat prin aplicarea cotei prevzute la art.
17 alin. (1) sau art. 18, dup caz.
232
Suma de 1.650.000 USD, nedeclarat n anul 2003, rezult
prin diferena dintre suma total de transfer de 1.750.000 USD a
juctorului Florin Bratu i suma de 100.000 USD nregistrat de
AFC RAPID BUCURETI ca venit din activitatea economic, la data
ncasrii acesteia de la clubul GALATASARAY SK, respectiv
12.09.2003.
Prin nedeclararea la data de 01.09.2003, a veniturilor
impozabile rezultate din transferul juctorului Florin Bratu n suma
de 1.650.000 USD, rezult c AFC RAPID BUCURETI, a prejudiciat
bugetul de stat cu suma de 13.771.225.000 lei precum i cu
majorrile i penalitile aferente.
Aa cum s-a artat mai sus, sumele de bani rezultate din
transferul juctorului de fotbal Florin Bratu, au fost ncasate n
totalitate: 1.750.000 USD = 1.730.230,18 USD + 19.769,82 USD,
aceasta din urm, reprezentnd indemnizaie de formare care a fost
transferat direct clubului TRACTORUL BRAOV de ctre
GALATASARAY SK (Nota explicativ a d-lui director economic Cauc
Viorel, datat 20.02.2006).
239
11. Transferul juctorului de fotbal Alexa Dan, de la Dinamo
Bucureti la Guoan Beijing, China, realizat n luna iunie 2004
242
- documentul a fost transmis prin fax la D.N.A. (nr. fax 4021-
3133744) de la Federaia Romn de Fotbal (ROMNIAN FA nr. fax
004021-3250679) n data de 11.05.2006 ora 10.54;
- la Federaia Romn de Fotbal documentul a ajuns tot prin
fax, fiind transmis n data de ... (ilizibil) iunie 2004, orele 14.58
15.00 (documentul conine 3 pagini) de la numrul de fax 4021-
2300600;
- numrul de fax 4021-2300600 aparine firmei Internaional
Sport Management (societate comerciala n care sunt asociai, cu
pri egale, fraii Ioan Becali i Victor Becali), aa cum am menionat
anterior, la punctul I.B.1 ;
- de altfel, n antetul documentului se poate identifica
meniunea electronic a grupului de litere ECALI SPORT - litere
care provin din denumirea societii comerciale S.C. BECALI SPORT
S.R.L., de asemenea, deinut de fraii Ioan i Victor Becali ;
- documentul transmis ctre F.R.F. de la sediul firmei BECALI
SPORT/INTERNATIONAL SPORT MANAGEMENT nu poart numrul
de nregistrare al CS FC Dinamo Bucureti (nr. 361/28.08.2002) i
nici pe cel al L.P.F. (nr. 1225/28.08.2002), de unde rezult faptul c
exemplarul transmis n luna iunie 2004 se afla n posesia
reprezentanilor acestor firme de la o data anterioar nregistrrii
documentului la clubul FC Dinamo (fie se aflau n posesia unuia
dintre cele doua exemplare originale, fie a unei fotocopii obinute
nainte de nregistrarea actului la FC Dinamo, fie a unei fotocopii
obinute de la compania olandez).
Din aceste observaii, rezult implicarea reprezentanilor firmei
Becali Sport, respectiv Ioan Becali i/sau Victor Becali, n ncheierea
tranzaciei dintre FC Dinamo Bucureti i firma Pyralis Investments
BV Olanda, referitoare la juctorul Alexa Dan.
243
C. Documente provenite de la autoritile judiciare chineze ca
rspuns la solicitarea de comisie rogatorie internaional n materie
penal adresat acestora de D.N.A.
Drag Simona/Mdlina,
V rog sa-l informai pe Victor c societatea care deine 50% din
drepturile lui Dan Alexa este:
- Denumirea societii: PYRALIS INVESTMENTS B.V.
244
- Sediul social: P.C. HOOFTSTRAAT 150 NL-1071 CG
AMSTERDAM OLANDA
- Director: LOUISE A.G. SCHUTTEVAER (paaport NL N
29721857)
- Cod fiscal NL 80.39.168.75 B.01
- Banca : F. VAN LANSCHOT BANKIERS N.V. AMSTERDAM
- Cod swift: FVLBNL22
- Nr. cont: 63.25.35.121 (EUR)
63.25.35.156 (USD)
Salutri,
Marcelo
245
3. Document cu datele de identificare i contul bancar ale CS
FC Dinamo Bucureti, adnotat olograf (n limba chinez) cu
meniunea:
Constatri i concluzii
SECIUNEA 4
PREVEDERI REFERITOARE LA BILAN
Teri
4.68. - Contabilitatea terilor asigur evidena datoriilor i
creanelor unitii n relaiile cu furnizorii, clienii, personalul,
asigurrile sociale, bugetul statului i bugetele locale, unitile din
cadrul grupului, debitorii i creditorii diveri.
4.69. - n contabilitatea furnizorilor i clienilor se nregistreaz
operaiunile privind cumprrile, respectiv livrrile de mrfuri i
produse, lucrrile executate i serviciile prestate, precum i alte
operaiuni efectuate.
4.73. - Potrivit art. 7 alin. 2 din Legea contabilitii nr. 82/1991,
republicat, creanele i datoriile persoanei juridice fr scop
patrimonial se nregistreaz n contabilitate la valoarea lor nominal.
Creanele i datoriile n devize se nregistreaz n contabilitate
att n lei, la cursul de schimb n vigoare la data efecturii
operaiunilor, ct i n devize.
Operaiunile n valut trebuie nregistrate n momentul
recunoaterii iniiale n moneda de raportare, aplicndu-se sumei n
valut cursul de schimb dintre moneda de raportare i moneda
strin, la data efecturii tranzaciei.
4.74. - Potrivit art. 15 din Legea contabilitii nr. 82/1991,
republicat, contabilitatea furnizorilor i clienilor, a celorlalte datorii i
creane, se ine pe categorii, precum i pe fiecare persoan fizic sau
juridic.
251
n acest sens, n contabilitatea analitic, furnizorii i clienii se
grupeaz astfel: interni i externi, iar n cadrul acestora, pe termene
de plat, respectiv de ncasare.
4.83. - Impozitul pe profit se stabilete de ctre persoanele
juridice fr scop patrimonial care desfoar activiti economice,
potrivit reglementrilor n vigoare.
SECIUNEA 5
PREVEDERI REFERITOARE LA CONTUL REZULTATULUI
EXERCIIULUI
5.1. - Contul rezultatului exerciiului cuprinde veniturile i
cheltuielile exerciiului financiar, grupate pe feluri de activiti, dup
natura lor, precum i rezultatul exerciiului (excedent/profit sau
deficit/pierdere, dup caz).
VENITURI
5.2. - n categoria veniturilor se includ att sumele sau valorile
ncasate sau de ncasat n nume propriu din activiti curente, ct i
ctigurile din orice alte surse.
Ctigurile reprezint creteri ale beneficiilor economice care
pot aprea sau nu ca rezultat din activitatea curent, dar nu difer ca
natur de veniturile din aceast activitate.
5.3. - Contabilitatea veniturilor persoanei juridice fr scop
patrimonial se ine distinct pe feluri de activiti, respectiv activiti
fr scop patrimonial, activiti cu destinaie special, activiti
economice, iar n cadrul acestora pe categorii de venituri, dup natura
lor, care se grupeaz astfel:
1) venituri din activitile fr scop patrimonial, care cuprind:
venituri din cotizaiile membrilor i contribuiile bneti sau n natur
252
ale membrilor i simpatizanilor, venituri din taxele de nregistrare
stabilite potrivit legislaiei n vigoare, donaii, sponsorizri, dobnzile
i dividendele obinute din plasarea disponibilitilor rezultate din
activitatea fr scop patrimonial, venituri pentru care se datoreaz
impozit pe spectacole, resurse obinute de la buget, venituri din aciuni
ntmpltoare realizate de organizaii sindicale/patronale, utilizate n
scop social sau profesional, potrivit statutului de organizare i
funcionare, venituri excepionale rezultate din cedarea activelor
corporale aflate n proprietatea persoanelor juridice fr scop
patrimonial, altele dect cele care sunt sau au fost folosite n
activitatea economic, alte venituri din activitile fr scop
patrimonial
2) venituri cu destinaie special, potrivit legii
3) venituri din activitile economice
ART. 13
253
Contribuabili
Sunt obligate la plata impozitului pe profit, conform prezentului
titlu, urmtoarele persoane, denumite n continuare contribuabili:
a) persoanele juridice romne;
ART. 14
Sfera de cuprindere a impozitului
Impozitul pe profit se aplic dup cum urmeaz:
a) n cazul persoanelor juridice romne, asupra profitului
impozabil obinut din orice surs, att din Romnia, ct i din
strintate;
ART. 19
Reguli generale
(1) Profitul impozabil se calculeaz ca diferen ntre veniturile
realizate din orice surs i cheltuielile efectuate n scopul realizrii de
venituri, dintr-un an fiscal, din care se scad veniturile neimpozabile i
la care se adaug cheltuielile nedeductibile. La stabilirea profitului
impozabil se iau n calcul i alte elemente similare veniturilor i
cheltuielilor potrivit normelor de aplicare.
ART. 17
Cotele de impozitare
(1) Cota de impozit pe profit care se aplic asupra profitului
impozabil este de 25%, cu excepiile prevzute la alin. (2), la art. 33 i
38.
256
12. Transferul fotbalistului Mihalcea Adrian, realizat n iulie
2005, de la Dinamo Bucureti, la Chunnam Dragons din Coreea
de Sud.
257
2. Adresa S.C. DINAMO 1948 S.A. nr. 131/26.07.2005 ctre F.R.F.
prin care se solicita eliberarea Certificatului de transfer internaional
ctre Federaia de Fotbal din Coreea pentru juctorul Mihalcea
Dumitru Adrian, transferat de la FC Dinamo Bucureti la Chunnam
Dragons Football Club, semnat de preedintele executiv Ioan Becali.
258
3. Documentul Proiect de contract, ntocmit de clubul Chunnam
Dragons, referitor la pli aferente juctorului Adrian Mihalcea, datat
28.07.2005, care conine urmtoarele 5 puncte :
259
Din cele de mai sus, rezult c, clubul coreean CHUNNAM
DRAGONS l-a transferat pe juctorul Dumitru Adrian Mihalcea de la
CS FC DINAMO BUCURETI i a achitat contravaloarea transferului,
n sum de 600.000 USD, ctre firma BEDRIJFSKUNDIG
ADVIESBUREAU A.L. VAN DUIVENBODEN B.V. din Rotterdam
Olanda, conform acordului dintre cluburi.
ART. 6
(1) Orice operaiune economico-financiar efectuat se consemneaz
n momentul efecturii ei ntr-un document care st la baza
nregistrrilor n contabilitate, dobndind astfel calitatea de document
justificativ.
ART. 11
Deinerea, cu orice titlu, de bunuri materiale, titluri de valoare,
numerar i alte drepturi i obligaii, precum i efectuarea de operaiuni
economice, fr s fie nregistrate n contabilitate, sunt interzise.
263
ART. 14
Creanele i datoriile se nregistreaz n contabilitate la valoarea
nominal.
ART. 16
Contabilitatea clienilor i furnizorilor, a celorlalte creane i obligaii
se ine pe categorii, precum i pe fiecare persoan fizic sau juridic.
ART. 17
(1) Contabilitatea cheltuielilor se ine pe feluri de cheltuieli, dup
natura sau destinaia lor, dup caz.
(2) Contabilitatea veniturilor se ine pe feluri de venituri, dup
natura sau sursa lor, dup caz.
ART. 19
(1) n contabilitate, profitul sau pierderea se stabilete cumulat de la
nceputul exerciiului financiar. nchiderea conturilor de venituri i
cheltuieli se efectueaz, de regul, la sfritul exerciiului financiar.
(2) Rezultatul definitiv al exerciiului financiar se stabilete la
nchiderea acestuia.
ART. 43
Efectuarea cu tiin de nregistrri inexacte, precum i omisiunea
cu tiin a nregistrrilor n contabilitate, avnd drept consecin
denaturarea veniturilor, cheltuielilor, rezultatelor financiare, precum i
a elementelor de activ i de pasiv ce se reflect n bilan, constituie
infraciunea de fals intelectual i se pedepsete conform legii.
ART. 13
Contribuabili
Sunt obligate la plata impozitului pe profit, conform prezentului titlu,
urmtoarele persoane, denumite n continuare contribuabili:
a) persoanele juridice romne;
ART. 14
Sfera de cuprindere a impozitului
Impozitul pe profit se aplic dup cum urmeaz:
a) n cazul persoanelor juridice romne, asupra profitului impozabil
obinut din orice surs, att din Romnia, ct i din strintate;
ART. 17
Cotele de impozitare
(1) Cota de impozit pe profit care se aplic asupra profitului
impozabil este de 16%, cu excepiile prevzute la alin. (2), la art. 38.
ART. 19
Reguli generale
(1) Profitul impozabil se calculeaz ca diferen ntre veniturile
realizate din orice surs i cheltuielile efectuate n scopul realizrii de
265
venituri, dintr-un an fiscal, din care se scad veniturile neimpozabile i
la care se adaug cheltuielile nedeductibile. La stabilirea profitului
impozabil se iau n calcul i alte elemente similare veniturilor i
cheltuielilor potrivit normelor de aplicare.
266
Analiza documentelor cu titlul memorandum i a coninutului
economic al acestora
267
lat. memorandum, germ. Memorandum, fr. mmorandum) Sursa:
MDN
268
juctorului clubului DYNAMO KIEV din Ucraina pentru
suma de 1.000.000 USD;
- n memorandumul datat 29.05.2001, aferent juctorului
Mara Bogdan, FC DINAMO BUCURESTI acord firmei
olandeze BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN
DUIVENBODEN dreptul exclusiv de a plasa juctorul (ceea
ce nseamn efectuarea unei prestaii, nu achiziionarea unui
drept) la orice club, pentru un comision de 200.000 USD;
- n memorandumul datat 28.08.2002, aferent juctorului
Alexa Dan, FC DINAMO BUCURESTI acord firmei olandeze
PYRALIS INVESTMENTS BV dreptul exclusiv de a plasa
juctorul (ceea ce nseamn efectuarea unei prestaii, nu
achiziionarea unui drept), pentru un comision n valoare de
50% din suma obinut din transfer;
- n memorandumul datat 16.05.2005, aferent jucatorului
Mihalcea Adrian, FC DINAMO BUCURESTI a cesionat firmei
olandeze BEDRIJFSKUNDIG ADVIESBUREAU A.L. VAN
DUIVENBODEN drepturile exclusive de transfer pentru
suma de 250.000 USD, care urma a fi reinut de DINAMO
din suma total obinut din transferul juctorului;
- n memorandumul datat 10.09.1998, aferent jucatorului
Ganea Viorel, FC GLORIA 1922 BISTRITA a cesionat firmei
olandeze PHOENIX BV drepturile exclusive de transfer,
pentru suma de 600.000 USD;
- n memorandumul datat 10.01.2001, aferent juctorului
Snmrtean Lucian, firma olandeza INTERMARK
INTERNATIONAL BV a cumprat de la FC GLORIA 1922
BISTRITA o participaie de 50% din drepturile economice
ale juctorului, pentru suma de 105.000 USD; conform
269
punctului 3 din memorandum, prile cad de acord s
menin asocierea n deinerea drepturilor de transfer ale
juctorului (n acest caz, se vorbete despre dou feluri de
drepturi n cadrul aceluiai document).
270
- Contactele cu FC GLORIA BISTRITA au avut loc prin
intermediul firmei TIERNEY INTERNATIONAL LTD i/sau
STAR ADVISORS SA;
- Primesc memorandele fie de la TIERNEY INTERNATIONAL
LTD, fie de la clubul respectiv; oricum, nu eu le-am fcut;
- Transferarea unui juctor la un alt club a fost efectuat n
acest caz (Bogdan Mara) prin intermediul lui TIERNEY
INTERNATIONAL LTD sau SPORT VENTURES SA.
272
- obiectul lui (dup caz, fiecare dintre cele trei firme olandeze)
este, printre alte servicii, oferirea de servicii de sprijinire
administrativ i financiar;
- fiind TIERNEY singurul proprietar i beneficiar al sumelor
pentru a fi facturate i ncasate, se consimte prin prezenta c orice
activitate desfurat de ctre (firma olandez) n acest scop s fie
executat n interesul exclusiv al lui TIERNEY, ultimul beneficiar al
sumelor sau altor bunuri care rezult din tranzaciile efectuate n
conformitate cu prezentul acord.
La data de 02.01.2001 firma TIERNEY INTERNATIONAL LTD a
ncheiat acte adiionale cu cele trei firme olandeze prin care a atribuit
executarea prevederilor din cele trei protocoale de acord firmei off-
shore STAR ADVISORS SA (denumit ulterior SPORT VENTURES SA)
cu sediul la aceeai adres ca i TIERNEY, in Insulele Virgine
Britanice.
Din cele trei protocoale de acord sus-menionate rezult c
firma care avea drept obiect de activitate negocierea contractelor
juctorilor de fotbal este i singurul proprietar i ultimul beneficiar
al sumelor ncasate de firmele olandeze.
Conform reglementrilor n domeniu, activitatea de negociere a
contractelor juctorilor de fotbal se poate desfaura numai de ctre
persoane fizice avnd calitatea de ageni de juctori liceniai FIFA.
Dealtfel, este singura activitate a unui agent de juctori, contractul
juctorului la noul club fiind baza de salarizare a agentului de
juctori, aa cum reiese din toate ediiile Statului agentului de
juctori.
Pe de alta parte, din documentele si declaratiile aferente
transferurilor, obinute de la reprezentantii cluburilor romneti, nu
rezult n niciun caz c negocierea contractelor juctorilor, fie ele de
273
angajare sau de transfer, ar fi fost efectuat de firmele off-shore
TIERNEY i/sau STAR ADVISORS SA (SPORT VENTURES SA).
In schimb, toate persoanele implicate n ncheierea
memorandumurilor din partea cluburilor romne au declarat c
intermediari (negociatori) n realizarea transferurilor au fost Ioan
Becali, Victor Becali sau firma International Sport Management a
acestora, respectiv agenii de juctori.
Cu alte cuvinte, din perspectiva olandeza, intermediarii/
negociatorii se numesc TIERNEY INTERNATIONAL LTD i/sau
STAR ADVISORS SA, iar din perspectiva romneasc,
intermediarii/negociatorii se numesc Ioan Becali si Victor
Becali.
274
1. Drepturile de transfer nu sunt nregistrate n patrimoniul
cluburilor de fotbal;
2. La comercializarea drepturilor de transfer nu au fost
efectuate evaluri;
Nu rezult din actele si declaraiile existente la dosar c drepturile de
transfer au fost negociate de prile care au semnat
memorandumurile;
3. Drepturile de transfer nu sunt prevzute nici n
reglementrile specifice domeniului (Regulamentele FIFA si
FRF);
4. Dintre cazurile analizate, se observ c n niciunul dintre
contractele i acordurile de transfer ncheiate de cluburile romne cu
cluburi de fotbal din strinatate, n care sunt implicate firme
olandeze n calitate de beneficiare ale unor drepturi de transfer sau
de a plasa juctorul (ne referim la transferurile juctorilor Cernat
Florin, Mara Bogdan, Alexa Dan, Mihalcea Adrian i Snmrtean
Lucian), implicarea firmelor olandeze nu este menionat,
urmrindu-se ascunderea acestui fapt fa de instituiile (federaiile)
crora le-au fost prezentate ulterior contractele de transfer. Firmele
olandeze sunt menionate n acte anexe sau ulterioare, prin care se
stabilesc modalitaile i destinaiile plilor. Prin urmare, nii
semnatarii contractelor de transfer au luat n considerare caracterul
ilegal al acestora.
5. n consecin, termenul drepturi de transfer nu are
coninut economic, prin memorandumurile semnate de cluburile
romne cu firmele olandeze nu s-au ncheiat tranzacii economice
propriu-zise, ci doar s-a disimulat realitatea n ncercarea de a da o
justificare transferurilor sumelor de bani ctre conturi deschise pe
275
numele unor firme off-shore nregistrate n Insulele Virgine Britanice
(singurii proprietari i ultimii beneficiari ai sumelor ncasate);
6. Aceste memorandumuri ntocmite aferent unor
operaiuni de cesionare a drepturilor de transfer au avut drept unic
scop prejudicierea cluburilor de fotbal cedente cu suma rezultat din
transferul propriilor juctori, integral sau parial, n beneficiul altor
persoane, evident n beneficiul agenilor de juctori, care au
acionat ca intermediari/negociatori n realizarea transferurilor,
dar s-a evitat menionarea numelor lor pe documentele
ncheiate. Aceast afirmaie este confirmat i de Johan Versluis,
cnd declar c drepturile de transfer au legatur cu
indemnizaiile pe care le primesc agenii FIFA.
276
Relaia cluburi de fotbal afiliate Federaia Romn de Fotbal
277
- pentru perioada 01.08.2000 17.01.2002, cluburile datorau
federaiei o cot de 10 % ;
- pentru perioada 17.01.2002 14.07.2004, cluburile datorau
federaiei o cot de 4 % :
- dup data de 14.07.2004, cluburile nu mai datoreaz
federaiei cote din indemnizaia de transfer.
279
de Dinamo Bucureti n acest caz este de 80.000 USD,
rmas neachitat ;
- n cazul lui Codrea Paul, Dinamo Bucureti a achitat suma
de 7.000 USD, reprezentnd 10% din 70.000 USD. Suma
corect este de 265.000 USD, adic 10 % din 2.650.000
USD, suma real de transfer. Prejudiciul creat n dauna FRF
de Dinamo Bucureti este n acest caz de 258.000 USD.;
- pentru transferul lui Alexa Dan, Dinamo Bucureti nu a
achitat nicio sum de bani FRF. Intruct la data transferului
sus-menionat FRF percepea un procent de 4 % din suma de
transfer, Dinamo Bucureti a prejudiciat FRF cu suma de
29.200 euro, adic 4 % din 730.000 euro, suma de transfer.
Echivalentul n USD este de 32.000 USD, aa cum rezult
din chiar contractul de transfer ;
- n cazul transferului lui Cernat Florin, Dinamo Bucureti a
achitat FRF suma de 12.000 USD, reprezentnd 8 % din
150.000 USD, suma indicat de Dinamo Bucureti ca fiind
indemnizaie de transfer. Cum suma real este de 1.000.000
USD, iar procentul corect perceput la acea vreme este de
10 %, rezult c Dinamo Bucureti a prejudiciat FRF cu
suma de 88.000 USD. ;
- pentru transferul lui Mara Bogdan, Dinamo Bucureti a
achitat suma de 23.500 USD, aferent unui procent de 4 %
din suma de transfer. Cum suma real a fost de 1.200.000
USD, prejudiciul creat n dauna FRF este de 24.500 USD ;
- pentru Mitea Nicolae, Dinamo Bucureti nu a achitat vreo
sum de bani, declarnd c a fost cedat fr pretenii. Cum
societatea ISM a ncasat n locul lui Dinamo Bucureti suma
de 720.000 euro de la Ajax Amsterdam, sum cuvenit
280
clubului de fotbal sus-menionat, rezult c FRF a fost
prejudiciat cu suma de 28.800 euro, reprezentnd 4 % din
720.000 euro. Calculul n moneda USD arat un prejudiciu
de 32.167 USD creat n dauna FRF ;
- pentru transferul lui Ganea Ionel, Gloria Bistria a achitat
FRF 48.000 USD, reprezentnd 8 % din 600.000 dolari. Cum
suma real de transfer a fost de 2.000.000 USD, rezult c
Gloria Bistria a prejudiciat FRF cu suma de 112.000 USD,
rmas neachitat ;
- n cazul lui Snmrtean Lucian, FRF a primit de la Gloria
Bistria 12.000 USD, adic 4 % din suma declarat de
transfer de 300.000 USD. Suma real de transfer este de
600.000 USD, Gloria Bistria prejudiciind FRF cu suma de
12.000 USD ;
- pentru transferul lui Bratu Florin, Rapid Bucureti a achitat
70.000 USD, adic 4 % din suma de 1.750.000 USD. Cum
suma real de transfer este de 2.750.000 USD, Rapid
Bucureti a prejudiciat FRF cu suma de 40.000 USD.
281
n ciuda sumei impresionante cu care a fost pgubit, Federaia
Romn de Fotbal nu s-a constituit parte civil n proces, solicitnd
administrarea unei expertize tehnice-contabile, dei modul de calcul
al prejudiciului a fost artat mai sus.
282
CIRCUITE FINANCIARE
286
Suspiciunea asupra acestor operaiuni este generat de
urmtoarele indicii:
Nu sunt fcute meniuni despre justificarea economic a plilor;
Tot de la CBG Companie Bancaire Geneva Elvetia, banca la
care BECALI IOAN are contul personal din care a dispus plile
menionate anterior, au fost ordonate si plile enumerate in
anexa nr. 1 (nr. crt. 2, 5-11, 13 si 20), de ctre un client anonim;
O alt coinciden, care accentueaz suspiciunea asupra acestor
operaiuni, const n faptul c att transferurile ordonate de
clientul anonim, ct i cele ordonate de ctre IOAN BECALI, au
acelai beneficiar: VICTOR BECALI;
Caracterul suspect al operaiunilor ordonate de ctre IOAN
BECALI n beneficiul lui VICTOR BECALI este subliniat i de
existena unor interese comune de afaceri ntre cei doi, n calitate
de parteneri la firmele nominalizate n anexa nr. 49, precum i de
relaia de rudenie (frai) prin care sunt legai.
287
n baza de date a Oficiului referitoare la transferuri externe
pentru sume a cror limita minim reprezint echivalentul n lei a
10.000 euro nu figureaz n calitate de titular de cont; figureaza in
calitate de client extern cu operatiuni de transfer n valoare total de
708.760 echivalent euro n conturile urmtorilor beneficiari:
- la data de 19.07.2004 a transferat suma de 195.828
franci elvetieni (echivalentul a 128.243 euro) n contul
nr. SV2618464500 deschis n evidenele B.R.D.
GROUPE SOCIETE GENERALE S.A. aparinnd lui
FILIPESCU IULIAN SEBASTIAN (CNP 1740329433011, act
de identitate 04 920734, cu domiciliul n Bucuresti,
sector 2, OTTOI CALIN @N 24 24) cu justificarea alte
transf. bneti rezideni-nerezideni efect. prin sist.
bancar; ordonatorul a efectuat transferuri din Elvetia
dintr-un cont deschis la UBS AG;
- la data de 16.01.2003 a transferat suma de 110.733
euro n contul nr. 2511-30384.EUR.01/1100 deschis n
evidenele OTP BANK ROMANIA S.A., sucursala
Bucuresti, apartinnd lui SBURLEA ION (CNP
1710107181141, act de identitate RD 201028, cu
domiciliul n Bucureti, sector 5, IONITA CEGAN 1), cu
justificarea alte tranzacii (transfer extern);
ordonatorul a efectuat transferul din Belgia, dintr-un
cont deschis la KBC BANK;
- la data de 18.08.2003 a transferat suma de 149.978
USD (echivalentul a 132.989 euro) i la data de
14.10.2003 a transferat suma de 17.309 euro n contul
nr. 998328944010 deschis n evidenele ING BANK N.V.
AMSTERDAM SUCURSALA BUCURESTI, Sucursala
288
Bucuresti, aparinnd lui ERBAN DENNIS GEORGIAN
(CNP 1760105131239, cu domiciliul n Constana, str.
Progresului 2) cu justificarea alt. serv. comerciale,
profesionale, tehnice, etc (neincluse n alt
parte)/commission pyr 03/Ic112/107; ordonatorul a
efectuat transferurile din Luxembourg, dintr-un cont
deschis la BQ PRIVEE E DE ROTSCHILD SA EUROPE;
- la data de 14.08.2004 a transferat suma de 200.000
euro in contul nr. 990388330714 deschis in evidenele
ING BANK N.V. AMSTERDAM SUCURSALA BUCURESTI,
Sucursala Bucuresti, apartinnd lui MUNTEANU
CATALIN CONSTANTIN (CNP 1790126441529, cu
domiciliul in Bucuresti, sector 5, IONITA CEGAN 1), cu
justificarea alt. serv. comerciale, profesionale, tehnice
etc. (neincluse in alta parte)/commission LMS;
ordonatorul a efectuat transferul din Luxembourg,
dintr-un cont deschis la BANQUE PRIVEE EDMOND DE
ROTSCHILD;
- la data de 04.06.2004 a transferat suma de 39.200
euro, la data de 15.11.2004 suma de 31.196 euro i la
data de 28.01.2005 suma de 49.000 euro, n contul nr.
998304300710 deschis in evidentele ING BANK N.V.
AMSTERDAM SUCURSALA BUCURESTI, Sucursala
Bucuresti, aparinnd lui CHIVU CRISTIAN EUGEN (CNP
1801026115184, cu domiciliul in Olanda, Amstel,
KEMPHAAN 20 i n Bucureti, sector 1, G-ral Stefan
Burileanu 13) cu justificarea alte transf. bneti
rezideni-nerezideni efectuate prin sist. bancar/alte
serv. comerciale, profesionale, tehnice etc. (neincluse in
289
alta parte) commission SV 2004.07.002 and
2004.07.004./Sponsorizri i alte transferuri bneti
curente commission SV 2005.01.001.; ordonatorul a
efectuat transferul din Luxembourg, dintr-un cont
deschis la BANQUE PRIVEE EDMOND DE ROTSCHILD;
- SPORT VENTURES SA nu figureaz n baza de date a ONRC
ca fiind implicat n cadrul vreunei societi comerciale din
Romnia.
291
Analiza conturilor nvinuiilor
1. BECALI IOAN
2. BECALI VICTOR
298
n perioada 25.07.2001 31.01.2008 contul n euro a
nregistrat urmtoarele ncasri:
- transferuri din alte conturi personale 2.949.326,08
euro;
- schimb valutar 1.637.749,69 euro;
- Olga Repede 780.000 euro cu explicaia contract nr.
3888/13.09.2006;
- Becali Everdhichi (mama nvinuiilor Becali Ioan i Becali
Victor) 593.406 euro cu explicaia transfer sold;
- Becali Ioan 399.000 euro cu explicaiile Family
Support, transfer incidental i transfer n cont personal;
- Popescu Gheorghe 333.000 euro cu explicaia transfer
incidental;
- Chivu Cristian Eugen 319.949 euro cu explicaiile regalia
i prestito;
- depuneri de numerar 214.500 euro;
- Borcea Cristian 150.000 euro cu titlul de mprumut;
- Tama Sebastian 70.000 euro cu explicaia virement;
- Urecheatu Oana 50.000 euro cu tilul de mprumut;
- Agenia de Turism Vavis SRL 4.935 euro;
- Ganea Ioan Viorel 1.022,58 euro.
n aceeai perioad din contul n euro au fost dispuse
urmtoarele pli:
- retrageri de numerar 6.479.729,75 euro;
- schimb valutar 395.431,78 euro;
- Popescu Gheorghe 330.000 euro cu explicaia transfer
incidental;
- Sunda Petru 146.500 euro cu explicaia transfer
incidental;
299
- pli cu cardul 36.052,42 euro;
- Mutu Adrian 30.000 euro cu explicaia transfer incidental;
- Tamsen GMBH Bremen 22.389 euro;
- Jet Alliance 10.400 euro;
- Sepsi Ladislau 7.500 euro cu explicaia transfer;
- Agenia de Turism Vavis SRL 4.935 euro;
- retrageri de numerar la bancomat 2.598,96 euro;
- Fundaia International British School of Bucharest 2.550
euro cu explicaia tax colar pentru Becali Alina;
- Tarom 682,86 euro.
300
- Tierney International Ltd 653.600 USD cu titlul de
comision, suma fiind ordonat din ABN AMRO BANK NV
Gibraltar Branch;
- UD Salamanca SAD Estadio Helmantico 599.945,40 USD
cu explicaia pli pentru Steaua Munteanu;
- Popescu Gheorghe 395.468 USD cu explicaia transfer
incidental;
- depuneri de numerar 227.300 USD;
- Abbott Laboratories SA 97.500 USD;
- Nicolae Marius Constantin 36.973 USD cu explicaia trf
privada;
- Cernat Daniela 30.000 USD cu explicaia transfer;
- oav Costin Florin 13.154 USD cu titlul de mprumut;
- Kurt Roetlisberger 2.898,06 USD;
- ING Asigurri de Via SA 2.338,22 USD;
- Buzic Anne Marie i Buzic Gheorghe 720 USD.
301
- Fundaia International British School of Bucharest 2.550
USD cu explicaia tax colar pentru Becali Alina.
303
Contul n dolari americani a nregistrat operaiuni n perioada
04.01.2005 18.04.2007.
ncasrile din cont provin din urmtoarele surse:
- 226.071 USD ncasai cu titlul de chirie;
- 122 USD depuneri de numerar.
n aceeai perioad din cont au fost dispuse urmtoarele pli:
- 122.030 USD retrageri de numerar;
- 67.232.65 USD schimb valutar.
304
Contul n dolari americani a nregistrat operaiuni n perioada
09.03.2007 08.08.2007 i prezint ncasri din chirii n valoare de
45.000 USD i schimb valutar n valoare de 100.500 USD.
Din cont a fost retras n numerar suma de 135.000 USD, iar
suma de 9.830 USD a fost folosit pentru schimb valutar.
305
- Schwarzbachtal Tania Zerkowitz 2.700 euro cu explicaia
school fee.
3. BORCEA CRISTIAN
306
- transfer ctre Crimbo Gas International cu titlul de mprumut
194.850 lei;
- transfer ctre Crimbo Gas cu titlul de mprumut 166.500 lei.
307
3.5. Prin adresa nr. 173020/20.02.2008 Unicredit iriac Bank
SA a transmis extrasele conturilor n lei, dolari americani i euro
pentru perioada 07.05.2002 29.08.2006 i pentru perioada
01.09.2006 31.01.2008.
309
n aceeai perioad din conturile n euro au fost dispuse
urmtoarele pli:
- transferuri n alte conturi 260.000 euro;
- Buc Florian Dumitru 80.000 euro cu explicaia restituire
avans;
- Buc Florin 150.000 euro cu explicaia mprumut;
- Castellano Giosue 60.000 euro cu explicaia restituire
mprumut;
- Corbu Maricel 200.000 euro cu explicaia avans teren;
- Dinamo 1948 SA 85.000 euro cu explicaia mprumut;
- Retrageri de numerar 371.500 euro;
- Schimb valutar 457.822,89 euro.
310
- Complex Turistic International 45.000 lei cu explicaia
aport capital;
- Dinamo 1948 SA 5.075.400 lei, din care 1.000.000 lei cu
explicaia capital social i 4.075.400 lei cu explicaia
mprumut;
- Retrageri de numerar 1.802.370 lei;
- Schimb valutar 1.421.791,50 lei;
- erban Dennis Georgian 2.276.500 lei cu explicaia
mprumut;
- erban Dennis Georgian 468.636 lei cu explicaia restituire
mprumut;
4. COPOS GHEORGHE
312
4.2. Prin adresa nr. 1347/25.02.2008 ING Bank N.V.
Amsterdam Sucursala Bucureti comunic faptul c sus-numitul
deine conturi n lei, euro i dolari americani.
n perioada 05.01.1999 22.02.2008 conturile n lei au
nregistrat urmtoarele ncasri:
- schimb valutar - 9.875.458,96 lei;
- FC Rapid 2.192.800 lei ( 971.100 lei fr explicaie;
665.700 lei cu explicaia dif. cota transport; 556.000 lei cu
explicaia rambursare mprumut);
- depunere numerar 1.499.544,79 lei;
n aceeai perioad conturile n lei au nregistrat urmtoarele
pli:
- schimb valutar 8.765.923,91 lei;
- retragere numerar de la ghieu 3.944.228 lei;
- FC Rapid 2.798.545 lei reprezentnd cotizaii i acordri de
mprumuturi;
- retragere numerar la bancomat 13.830 lei;
313
- Doicescu Raul Alex Lucian 36.072 euro cu explicaia
transfer incidental;
- Copos Alexandra 5.000 euro;
- Universitats Klinikum Germany 4.056,22 euro;
- Ana Imep SA 3.055,25 euro cu explicaia alimentare card;
- Royal House SARL Hatchuel 1.605,37 euro;
- retragere numerar la bancomat 1.400 euro;
- Bezirksggericht Zurich 986,93 euro;
- Renate Reinhardt, Die Waesche 744,10 euro.
315
- General Nic Import Export SRL 3.240.000 lei cu explicaia
cesiune;
- Nstase Ilie 142.000 lei cu explicaia mprumut;
- transferuri pentru care banca nu a precizat cine este
beneficiarul 1.565.126,28 lei.
Contul n dolari americani a fost creditat cu suma de 50.000
USD i debitat cu suma de 50.027 USD, banca nefurniznd nici un
detaliu referitor la ordonator i beneficiar.
4.4. Prin adresa nr. 173020/20.02.2008 Unicredit iriac Bank
SA a transmis extrasele conturilor n lei i euro deschise la
Sucursala Aviaiei Bucureti, acestea nregistrnd operaiuni n
perioada 10.09.2004 28.03.2005.
316
5. NEOIU GHEORGHE
317
fost debitat cu suma de 3.128,23 USD prin pli efectuate n Turcia,
Norvegia, Rusia i Elveia.
n perioada 31.01.2002 16.10.2004, contul curent n dolari
americani a fost creditat cu suma de 66.975 USD, plata fiind dispus
de Shavlov Solomon din China la data de 31.01.2002. Contul a fost
creditat cu suma de 65.000 USD retrageri numerar i 3.365 USD
care au fost virai ctre conturi de card.
n perioada 16.03.2004 25.07.2007, contul curent n franci
elveieni a fost creditat cu suma de 289.450 CHF provenii din
schimb valutar. Contul a fost debitat cu suma de 257.076,62 CHF
astfel:
- 63.627,70 CHF au fost virai ctre Institut Montana Elveia
(plile reprezint taxe colare pentru Neoiu Alexandru i Georgescu
Ada);
- 157.508,27 CHF au fost transferai ctre bnci din Elveia;
- 35.940,65 CHF au fost transferai prin virament, dar banca
nu a precizat beneficiarul.
n perioada 16.01.2001 - 01.02.2008, contul curent n lei a fost
creditat astfel:
318
ORDONATOR SUMA (RON)
VINCON DISTRIBUTION SRL
restituire mprumut 5.800.470,00
DEPUNERE NUMERAR 2.984.955,00
ADAROM IMPEX SRL 750.784,90
MEDA PROD 98 SRL restituire
mprumut 580.000,00
FC DINAMO restituire
mprumut 544.130,00
VENUS HOLIDAY 2000 SA
restituire mprumut 484.200,00
FC POLITEHNICA IASI SA acord
transfer 50.000,00
INCASARE BP 712 40.000,00
AS ROCAR restituire mprumut 30.000,00
COMAT COMSERV SRL
restituire mprumut 20.000,00
Total general 11.284.539,90
320
- Badea Nicolae 90.400 lei cu explicaia contract cesiune
aciuni;
- Borcea Cristian 90.300 lei cu explicaia cesiune 903 aciuni
Dinamo 1948 SA;
- Busca Florian 90.300 lei cu explicaia cesiune 903 aciuni
Dinamo 1948 SA;
- Cohn Vladimir 90.300 lei cu explicaia cesiune 903 aciuni
Dinamo 1948 SA;
- Svulescu Emil Drago 90.300 lei cu explicaia cesiune 903
aciuni Dinamo 1948 SA;
- Turcu Vasile 90.030 lei cu explicaia contract cesiune
aciuni;
n aceeai perioad conturile n lei au fost debitate astfel:
- schimb valutar 2.767.569,32 lei;
- retragere numerar 1.142.150 lei;
323
13.05.2007, dat la care contul prezint un sold iniial de 7.891,92
USD. n perioada menionat contul nu a nregistrat operaiuni.
6. PDUREANU JEAN
7. POPESCU GHEORGHE
327
- Albirex venture LTD Suisse 50.000 USD cu explicaia
restituire mprumut;
- BB Enterprises SRL 27.719 USD cu explicaia mortgage
contract;
- Handrea Darius Onut 27.500 USD cu explicaia transfer
incidental;
- Raul Cuadrado Matias 25.475 USD cu explicaiile cheltuieli
transport, transfer i mprumut;
- CH Automotive Overseas Operations LTD 21.135,12 USD;
- Constantin Vasile 8.000 USD cu explicaia import goods;
- Proyecto Horwath Baleares 4.000 USD;
- Greco Virginia 2.950 USD;
- Giol Ctlin 1.000 USD cu explicaia transfer fonduri.
332
NCADRAREA JURIDIC A FAPTELOR NVINUIILOR
I. COPOS GHEORGHE
333
600.000 USD, diferena de 480.000 USD constituind
pagub creat clubului i totodat, folos material injust
pentru sine , manevra de inducere n eroare fiind nsoit de
mijlocul fraudulos reprezentat de un contract fals, precum i
fapta aceluiai nvinuit, care, n luna septembrie a anului
2003, n cazul transferului juctorului Bratu Florin, a indus
n eroare clubul Rapid, al crui preedinte era, prezentnd
mprejurarea mincinoas a perceperii sumei de 100.000 USD
ca valoare a indemnizaiei de transfer, n realitate fiind vorba
de 2.750.000 USD, diferena de 2.650.000 USD nsemnnd
paguba adus clubului i folosul material injust
corespunztor ntrunesc elementele constitutive ale
infraciunii de nelciune, prev. de art. 215 al.1,2 i 5
din C.pen., cu aplic. art. 41 alin. 2 din C.pen..
334
Dat fiind reinerea formei continuate a evaziunii fiscale, n
cazul nvinuitului Copos Gheorghe, precum i curgerea
termenului de prescripie de la data epuizrii, infraciunea de
evaziune fiscal n cazul transferului lui Dulca Cristian nu
este prescris.
- cu aplic. art. 33 lit. a din C.pen..
Se va face aplicarea art. 41 al.2 C.pen., faptele avnd acelai
coninut, acelai fptuitor ; intervalul de timp, dei mare, nu nfrnge
ideea rezoluiei infracionale unice, modul de operare fiind identic,
iar scopul, perfect identic n cazul ambelor infraciuni de nelciune.
De asemenea, fapta comis n anul 2003, s-a comis n
participaie cu nvinuiii Popescu Gheorghe i Becali Ioan, n privina
crora se reine forma continuat a infraciunii.
Se va dispune ncetarea urmririi penale pentru infraciunea
prev. de art. 290 din C.pen., ntruct a intervenit termenul de
prescripie, inclusiv cel de prescripie special, prev. de art. 124 din
C.pen..
338
S-a inut seama de faptul succesiunii legii penale n timp,
perioada infracional ntinzndu-se pe durata anilor 1999-2005,
conf. art. 13 din C.pen..
Totodat, conform literaturii i practicii judiciare, n cazul unei
astfel de succesiuni, se aplic prev. art. 41 al. 2 C.pen.,ultimul act
material, ce atrage epuizarea infraciunii atrgnd aplicarea noii legi.
339
IV. BECALI IOAN
V. BECALI VICTOR
349
aprare, susinerile sale confirmndu-se prin administrarea probei
testimoniale, ntocmai cum s-a artat n cuprinsul strii de fapt.
n plus, coroborarea acestor probe cu situaia special, fa de
ceilali nvinuii, a acestuia, duc la apariia unei stri de dubiu n
ceea ce privete vinovia samai ales n ceea ce privete intenia
frauduloas.
Astfel, acionnd n calitate de avocat mandatat al clubului,
Pucoci Sic nu a atras opozabilitatea obligaiilor fa de club i n
ceea ce-l privete ( spre deosebire de Stoica Mihai, a crui calitate
oficial l obliga la a respecta regulile integritii patrimoniului
social).
Mai mult, Pucoci Sic a adus la cunotina lui Stoica Mihai
suma real de transfer, prin nmnarea actelor, limitele mandatului
su neconferindu-i, mai departe, obligaiile despre care aminteam
mai sus.
Ca urmare, faptelor reinute n nvinuire le lipsete att latura
obiectiv, aciunea frauduloas, ct i cea subiectiv intenia
calificat, urmnd a se dispune soluie conform disp. art. 10 lit. d
din C.pr.pen..
352
respectarea integritii patrimoniale a Cluburilor
societate sau fundaie;
354
Nu n ultimul rnd, clandestinitatea perfect, modul de
nregistrare contabil a sumelor provenite din transfer (pe baza
actelor aduse de nvinuii la club), desvresc ideea sustragerii
intenionate de la plata impozitelor i taxelor legal datorate.
Sumele au fost, de asemenea, splate, n dosarul de fa
aflndu-ne n prezena unui caz coal de splare de bani.
Astfel, transferul i disimularea realei proveniene a banilor au
debutat cu aa-zisa nstrinare a drepturilor federative, concept
infracional, creat de nvinuii i cei care i-au ajutat n strintate (a
se vedea declaraia lui JOHAN VERSLUIS).
n realitate, odat cu escrocarea clubului, urma, n vederea
asigurrii propriilor foloase, albirea acestor sume de bani, pe
circuitul descris.
Mai mult dect att, n urma analizei efectuate de specialistul
Direciei Naionale Anticorupie, a rezultat c lungi perioade de timp,
nvinuiii i-au mprumutat banii ntre ei, sau i-au dat unor rude,
fr a mai aprea vreo form de restituire.
S-au operat, n acest caz, pn i noiuni complet strine
activitii bancare licite (ex. nvinuitul Copos Gheorghe aa zisele
transferuri incidentale), n realitate manevrele de dobndire a
acestor bani fcnd parte din planul iniial.
355
Astfel, acesta a semnat aa zisele hotrri ale Consiliului de
Administraie al Clubului, dup inducerea acestui for n eroare.
Mai mult, n cursul urmririi penale, acesta ne-a naintat o
adres, semnat de el, la care erau ataate acte false o hotrre a
Consiliului de Administraie, redactat pro causa, menit la a
induce n eroare organele de anchet, astfel c disjungerea va avea
ca obiect i infraciunea prev. de art. 290 C.pen.
n privina numitului CONTRA COSMIN, pentru
svrirea infraciunii de mrturie mincinoas, prev. de
art. 260 C.pen..
Pentru transferurile n cazul crora comisiile rogatorii nu
au sosit din strintate, sau sunt incomplete (a se vedea
transferul juctorului Mutu Adrian, caz n care, ntr-o
ieire public la Kanal D, Becali Ioan a afirmat c a luat
2 milioane de dolari i c nu trebuia s-i dau Clubului
Dinamo.
MIJLOACE DE PROB
358
Direcia Naional Anticorupie Referat din 20.05.2008 privind
verificarea legalitii soluiei adoptat de Parchetul de pe lng
Judectoria Sectorului 1 Bucureti n dosar 6469/P/2004
Pucoci Sic, fila 35 37;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de admitere a
plngerii i infirmare parial a ordonanei de ncepere a
urmririi penale din 05.06.2008 privind pe Stoica Mihai plus
adres ctre Secia de combatere a infraciunilor conexe
infraciunilor de corupie, fila 38 44;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de infirmare
parial a ordonanei de ncepere a urmririi penale din
10.06.2008 privind pe Pucoci Sic, fila 45 48;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor SANDU
MIRCEA, fila 49;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor ALBU
MARIAN, fila 50;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor BIVOLARU
CORNEL-CRISTIAN, fila 51 56;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor DURU
VIOREL, fila 57 60;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor PRUNEA
FLORIAN, fila 61 66;
mputernicire avocaial nr. 145476 pentru Munteanu Ctlin,
fila 67;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor MUNTEANU
CONSTANTIN-CTLIN, fila 68 69;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor NICOLAE
BADEA, fila 70;
359
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal comunicare
telefonic citaie martor ERBAN DENNIS, fila 71;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor SBURLEA
ION, fila 72 73;
mputernicire avocaial nr. 145477 pentru ERBAN DENNIS-
GEORGIAN, fila 74;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor ERBAN
DENNIS-GEORGIAN, fila 75;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor CHIVU
CRISTIAN-EUGEN, fila 76 77;
S.C. BECALI SPORT S.R.L. contract de reprezentare pentru
MUNTEANU CTLIN, fila 78 81;
S.C. BECALI SPORT S.R.L. contract de reprezentare pentru
ERBAN DENIS, fila 82 83;
S.C. BECALI SPORT S.R.L. contract de reprezentare pentru
CHIVU CRISTIAN-EUGEN plus transmission report fax, fila 84
88;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de delegare
audiere Chivu Cristian-Eugen, n calitate de martor la sediul
Federaiei Romne de Fotbal, fila 89 90;
Direcia Naional Anticorupie adres FILIPESCU IULIAN-
SEBASTIAN audiere n calitate de martor transmis prin fax,
confirmare de primire plus rspunsul acestuia, fila 91 94;
Proces Verbal din 15.03.2006 la sediul Federaiei Romne de
Fotbal ridicare documente, fila 95;
Proces Verbal din 17.03.2006 la sediul Federaiei Romne de
Fotbal ridicare documente, fila 96;
Direcia Naional Anticorupie Procese Verbale din
22.05.2008 i 27.05.2008 convorbire telefonic cu Filipescu
360
Iulian-Sebastian, pentru furnizare adres n vederea citrii sale
ca martor, fila 97 97;
Direcia Naional Anticorupie Rezoluie din 17.03.2006
scms. Burlacu ridicare nscrisuri plus audieri: POPESCU
GHEORGHE, PRUNEA FLORIAN, BIVOLARU CORNEL,
STROESCU MIRCEA, DURU VIOREL, MUTU SPIRIDON, fila 99
100;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de delegare din
12.09.2007 ridicare documente plus audieri: PDUREANU
JEAN, STAN MARIN, fila 101 102;
Direcia Naional Anticorupie Rezoluie din 15.03.2006
ridicare nscrisuri de la sediul Federaiei Romne de Fotbal, fila
103 104;
Direcia Naional Anticorupie Rezoluie din 17.03.2006
ridicare nscrisuri de la sediul Federaiei Romne de Fotbal plus
audieri: Popescu Gheorghe, Prunea Florian, Bivolaru Cornel,
Stroescu Mircea, Duru Viorel, Mutu Spiridon, fila 105 106;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de delegare din
19.09.2007 ridicare documente plus audieri: ION IONIC,
STAMATE DOINA, fila 107 108;
Direcia Naional Anticorupie RAPORT GARDA FINANCIAR,
fila 09 277;
Direcia Naional Anticorupie adres ctre Serviciul
Specialiti din cadrul Direciei Naionale Anticorupie i
Rezoluie pentru efectuarea unei constatri de specialitate
privind pe BORCEA CRISTIAN, fila 278 280;
Direcia Naional Anticorupie Serviciul Specialiti Raport
de constatare, dispus ca urmare a Rezoluiei din 19.03.2008,
fila 281 311.
361
VOLUMUL 4 208 file
362
Direcia Naional Anticorupie Cabinet Procuror ef adres
ctre Becali Ioan, fila 6;
Direcia Naional Anticorupie Referat din 31.01.2008 privind
respingerea cererii formulat de nvinuit Becali Ioan ca
nentemeiat, fila 7 10;
Direcia Naional Anticorupie Cabinet Procuror ef,
Rezoluie din 31.01.2008 prin care se respinge plngerea
formulat de nvinuit Becali Ioan, fila 11 14;
Becali Ioan prin Cabinet de Avocat Doru Viorel Ursu i Dan
Apostol formuleaz plngere ctre Direcia Naional
Anticorupie, transmis prin fax, fila 15 19;
Direcia Naional Anticorupie Secia de combatere a
infraciunilor conexe infraciunilor de corupie, adrese ctre
cabinetele individuale avocaiale prin care transmit orarul
audierilor n dosarul nr. 48/P/2006, fila 20 26;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal de aducere la
cunotin a nvinuirii i a dreptului la aprare pentru
BECALI IOAN, fila 27 28;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal din 28.01.2008,
refuz declaraie Becali Ioan, fila 29;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de extindere a
cercetrii penale i schimbarea ncadrrii juridice; de ncepere a
urmririi penale din 10.01.2008 n personam mpotriva
nvinuiilor: COPOS GHEORGHE, PUCOCI SIC, STOICA
MIHAI, BORCEA CRISTIAN, BECALI IOAN, BECALI VICTOR,
STROESCU MIRCEA, PDUREANU JEAN, POPESCU
GHEORGHE, NEOIU GHEORGHE, fila 30 39;
Direcia Naional Anticorupie Rezoluie de ncepere a
urmririi penale n rem din 04.05.2006, fila 40 41;
363
Direcia Naional Anticorupie Cabinet Procuror ef, rspuns
la plngerea nregistrat sub nr. 197/C/2008 formulat de
Becali Ioan la data de 25.01.2008, fila 42 43;
Direcia Naional Anticorupie Cabinet Procuror ef, Referat
din 07.02.2008 conexare plngere formulat de Becali Ioan n
dosar nr. 48/P/2006 cu plngerea nr. 169/C/2008, fila 44
45;
Becali Ioan prin Cabinet de Avocat Doru Viorel Ursu i Dan
Apostol formuleaz plngere ctre Direcia Naional
Anticorupie, cu privire la descrierea faptei, determinate, care
formeaz obiectul nvinuirii, fila 46 50;
Direcia Naional Anticorupie Cabinet Procuror ef Rezoluie
din 31.01.2008 privind respingerea plngerii nr. 169/C/2008
formulat de Becali Ioan, fila 51 54;
Direcia Naional Anticorupie Cabinet Procuror ef , adres
Becali Ioan comunicare la plngerea din 22.01.2008, fila 55;
Direcia Naional Anticorupie Secia de combatere a
infraciunilor conexe infraciunilor de corupie ctre Cabinet
Procuror ef transmite dou plngeri formulate de avocat
Petru Ciobanu, aprtor ales al nv. POPESCU GHEORGHE,
fila 56;
Direcia Naional Anticorupie Cabinet Procuror ef nr.
869/C/2008 adres ctre Secia de combatere a infraciunilor
conexe infraciunilor de corupie i Becali Ioan, la plngerea
formulat de acesta la 01.04.2008, fila 57 58;
Direcia Naional Anticorupie Cabinet Procuror ef nr.
869/C/2008, adres ctre Secia de combatere a infraciunilor
conexe infraciunilor de corupie i av. Petru Ciobanu pentru
364
Popescu Gheorghe la plngerea formulat de acesta la
10.04.2008, fila 59 60;
Direcia Naional Anticorupie Cabinet Procuror ef nr.
833/C/2008, adres ctre Secia de combatere a infraciunilor
conexe infraciunilor de corupie i av. Petru Ciobanu pentru
Popescu Gheorghe la plngerea formulat de acesta la
11.04.2008, fila 61 62;
Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie
Cabinet Procuror General adres i Rezoluie de respingere a
plngerii din 03.03.2008, formulat de Becali Ioan, fila 63 72;
Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie
Cabinet Procuror General adres i Rezoluie de respingere a
plngerii din 29.02.2008, formulat de Becali Victor, fila 73
80;
Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie
Cabinet Procuror General adres ctre Direcia Naional
Anticorupie, fila 81 82;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de extindere a
cercetrii penale i schimbarea ncadrrii juridice; de ncepere a
urmririi penale din 10.01.2008 n personam mpotriva
nvinuiilor: COPOS GHEORGHE, PUCOCI SIC, STOICA
MIHAI, BORCEA CRISTIAN, BECALI IOAN, BECALI VICTOR,
STROESCU MIRCEA, PDUREANU JEAN, POPESCU
GHEORGHE, NEOIU GHEORGHE, fila 83 93;
mputernicire avocaial nr. 29127 Marian Nazat pentru
Neoiu Gheorghe, fila 94;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal de aducere la
cunotin a nvinuirii i a dreptului la aprare pentru
NEOIU GHEORGHE, fila 95 96;
365
Direcia Naional Anticorupie proces verbal convorbire
telefonic av. Marian Nazat citare n vederea audierii nv.
Neoiu Gheorghe, fila 97;
Direcia Naional Anticorupie declaraie nvinuit Neoiu
Gheorghe, fila 98 103;
edina Biroului Executiva al Consiliului Director al Clubului
Sportiv Fotbal Club DINAMO Bucureti din 10.09.2002, fila
104 108;
edina Biroului Executiva al Consiliului Director al Clubului
Sportiv Fotbal Club DINAMO Bucureti din 10.01.2003, fila
109 125;
Memorandum al contractului ncheiat la data de 16.08.2002, n
limba romn i englez pentru Alexa Dan, fila 126 131;
Clubul Sportiv Fotbal Club Dinamo Bucureti acord privind
transferul juctorului Alexa Dan, fila 132 139;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de extindere a
cercetrii penale i schimbarea ncadrrii juridice; de ncepere a
urmririi penale din 10.01.2008 n personam mpotriva
nvinuiilor: COPOS GHEORGHE, PUCOCI SIC, STOICA
MIHAI, BORCEA CRISTIAN, BECALI IOAN, BECALI VICTOR,
STROESCU MIRCEA, PDUREANU JEAN, POPESCU
GHEORGHE, NEOIU GHEORGHE, fila 140 150;
Direcia Naional Anticorupie proces verbal din 28.01.2008
refuz declaraie Becali Ioan, fila 151 152;
Coresponden ntre Direcia Naional Anticorupie Secia de
combatere a infraciunilor conexe infraciunilor de corupie i
Becali Ioan prin avocai Doru Viorel Ursu i Dan Apostol, fila
153 165;
366
mputerniciri avocaiale nr. 172612, 172547, 82935 pentru
nvinuit Becali Ioan, fila 116 168;
mputernicire avocaial nr. 82935 pentru nvinuit Becali
Victor, fila 169;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal de aducere la
cunotin a nvinuirii i a dreptului la aprare pentru
BECALI IOAN, fila 170 171;
mputernicire avocaial nr. 82934, adres de la cabinetul
avocatului Doru Viorel Ursu ctre Direcia Naional
Anticorupie, Becali Viorel reprogramare efectuare acte de
urmrire penal, fila 172 174;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal de aducere la
cunotin a nvinuirii i a dreptului la aprare pentru
BECALI VICTOR, fila 175 176;
Direcia Naional Anticorupie proces verbal Becali Victor,
refuz declaraie, fila 177 178;
Coresponden ntre Direcia Naional Anticorupie Secia de
combatere a infraciunilor conexe infraciunilor de corupie i
Becali Victor, Becali Ioan, Becali Victor i Becali Ioan, prin
aprtorii alei Dan Apostol, Doru Viorel Ursu, fila 179 192;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de extindere a
cercetrii penale i schimbarea ncadrrii juridice; de ncepere a
urmririi penale din 10.01.2008 n personam mpotriva
nvinuiilor: COPOS GHEORGHE, PUCOCI SIC, STOICA
MIHAI, BORCEA CRISTIAN, BECALI IOAN, BECALI VICTOR,
STROESCU MIRCEA, PDUREANU JEAN, POPESCU
GHEORGHE, NEOIU GHEORGHE, fila 193 202;
Coresponden ntre Direcia Naional Anticorupie i Borcea
Cristian prin avocat Diaconescu Gheorghe, fila 203 208;
367
mputernicire avocaial nr. 153873 avocat Diaconecu
Gheorghe pentru Borcea Cristian, fila 209;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal de aducere la
cunotin a nvinuirii i a dreptului la aprare pentru
BORCEA CRISTIAN, fila 1, pag. 210, fila 2 pag. 212;
mputernicire avocaial nr. 172592 Apostol Dan pentru
Borcea Cristian, fila 211;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de extindere a
cercetrii penale i schimbarea ncadrrii juridice; de ncepere a
urmririi penale din 10.01.2008 n personam mpotriva
nvinuiilor: COPOS GHEORGHE, PUCOCI SIC, STOICA
MIHAI, BORCEA CRISTIAN, BECALI IOAN, BECALI VICTOR,
STROESCU MIRCEA, PDUREANU JEAN, POPESCU
GHEORGHE, NEOIU GHEORGHE, fila 213 222;
Direcia Naional Anticorupie proces verbal convorbire
telefonic, precizare adres cabinet avocat Diaconescu
Gheorghe, fila 223;
Direcia Naional Anticorupie proces verbal convorbire
telefonic stabilire dat audiere Borcea Cristian, fila 224 225;
Direcia Naional Anticorupie proces verbal convorbire
telefonic stabilire dat audiere Copos Gheorghe, fila 226;
Coresponden ntre Direcia Naional Anticorupie i Popescu
Gheorghe prin av. Petru Ciobanu, fila 227 248;
Direcia Naional Anticorupie plan de audiere Popescu
Gheorghe, fila 249 250;
mputernicire avocaial nr. 423955 pentru Popescu Gheorghe
plus anex, fila 251 252;
Direcia Naional Anticorupie - Proces Verbal din
22.01.2008, de aducere la cunotin a nvinuirii i a
368
dreptului la aprare pentru POPESCU GHEORGHE, fila 253
254;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal din data de
15.01.2008, de aducere la cunotin a nvinuirii i a
dreptului la aprare pentru POPESCU GHEORGHE, fila 257
258;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de extindere a
cercetrii penale i schimbarea ncadrrii juridice; de ncepere a
urmririi penale din 10.01.2008 n personam mpotriva
nvinuiilor: COPOS GHEORGHE, PUCOCI SIC, STOICA
MIHAI, BORCEA CRISTIAN, BECALI IOAN, BECALI VICTOR,
STROESCU MIRCEA, PDUREANU JEAN, POPESCU
GHEORGHE, NEOIU GHEORGHE, fila 257 266;
mputernicire avocaial nr. 365428 pentru Popescu Gheorghe,
fila 267;
Direcia Naional Anticorupie declaraie POPESCU
GHEORGHE, fila 268 270;
mputerniciri avocaiale nr. 2205/2008, 117306, 219683, fila
271 277;
Av. Gheorghe Diaconescu, aprtor ales al nv. Copos Gheorghe
transmite cerere de acces la dosarul cauzei, fila 278 279;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal din data de
15.01.2008, de aducere la cunotin a nvinuirii i a
dreptului la aprare pentru COPOS GHEORGHE, fila 280
281;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de extindere a
cercetrii penale i schimbarea ncadrrii juridice; de ncepere a
urmririi penale din 10.01.2008 n personam mpotriva
nvinuiilor: COPOS GHEORGHE, PUCOCI SIC, STOICA
369
MIHAI, BORCEA CRISTIAN, BECALI IOAN, BECALI VICTOR,
STROESCU MIRCEA, PDUREANU JEAN, POPESCU
GHEORGHE, NEOIU GHEORGHE, fila 282 291;
mputerniciri avocaiale pentru Copos Gheorghe plus anexe,
fila 292 296;
Direcia Naional Anticorupie Secia de combatere a
infraciunilor conexe infraciunilor de corupie adres ctre
Direcia Naional Anticorupie Cabinet Procuror ef
naintare plngere formulat de Copos Gheorghe mpotriva
sechestrului asigurtor, fila 297;
mputernicire avocaial nr. 203667/17 pentru Pdureanu
Jean, fila 298 299;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal din data de
16.01.2008, de aducere la cunotin a nvinuirii i a
dreptului la aprare pentru PDUREANU JEAN, fila 300
301;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de extindere a
cercetrii penale i schimbarea ncadrrii juridice; de ncepere a
urmririi penale din 10.01.2008 n personam mpotriva
nvinuiilor: COPOS GHEORGHE, PUCOCI SIC, STOICA
MIHAI, BORCEA CRISTIAN, BECALI IOAN, BECALI VICTOR,
STROESCU MIRCEA, PDUREANU JEAN, POPESCU
GHEORGHE, NEOIU GHEORGHE, fila 302 311;
Pdureanu Jean transmite cerere i mputerniciri avocaiale,
prin fax, fila 312 320;
Direcia Naional Anticorupie declaraie PDUREANU JEAN
plus anexe, fila 321 336;
370
Delegaie de substituire nr. 109/2008, 41/2008, 34,
mputernicire avocaial nr. 438767, plus anexe, pentru Stoica
Mihai, fila 337 346;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de extindere a
cercetrii penale i schimbarea ncadrrii juridice; de ncepere a
urmririi penale din 10.01.2008 n personam mpotriva
nvinuiilor: COPOS GHEORGHE, PUCOCI SIC, STOICA
MIHAI, BORCEA CRISTIAN, BECALI IOAN, BECALI VICTOR,
STROESCU MIRCEA, PDUREANU JEAN, POPESCU
GHEORGHE, NEOIU GHEORGHE, fila 347 356;
Direcia Naional Anticorupie declaraie Stoica Mihai, fila
357 358;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal din data de
15.01.2008, de aducere la cunotin a nvinuirii i a
dreptului la aprare pentru STOICA MIHAI, fila 359 360;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal din data de
23.06.2008, de aducere la cunotin a nvinuirii i a
dreptului la aprare pentru STOICA MIHAI, fila 361 362;
Direcia Naional Anticorupie proces verbal refuz declaraie
STOICA MIHAI, fila 363;
Coresponden ntre av. Cmrscu Mihail, Nasty Vldoiu,
Bogdan Pavel, aprtori alei ai nv. PUCOCI SIC i Direcia
Naional Anticorupie, fila 365 381;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de extindere a
cercetrii penale i schimbarea ncadrrii juridice; de ncepere a
urmririi penale din 10.01.2008 n personam mpotriva
nvinuiilor: COPOS GHEORGHE, PUCOCI SIC, STOICA
MIHAI, BORCEA CRISTIAN, BECALI IOAN, BECALI VICTOR,
371
STROESCU MIRCEA, PDUREANU JEAN, POPESCU
GHEORGHE, NEOIU GHEORGHE, fila 382 391;
Direcia Naional Anticorupie declaraie nvinuit PUCOCI
SIC, fila 392 393;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal din data de
17.01.2008, de aducere la cunotin a nvinuirii i a
dreptului la aprare pentru PUCOCI SIC, fila 394 395;
Coresponden ntre Pucoci Sic prin avocai i Direcia
Naional Anticorupie, fila 396 399;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal din data de
23.06.2008, de aducere la cunotin a nvinuirii i a
dreptului la aprare pentru PUCOCI SIC, fila 400 401;
Pucoci Sic cerere ctre Direcia Naional Anticorupie prin
care solicit copie ordonan prin care s-a infirmat soluia de
nencepere a urmririi penale de ctre Parchetul de pe lng
Judectoria Sectorului 1 Bucureti, fila 402;
Direcia Naional Anticorupie declaraie nv. Pucoci Sic,
fila 403;
mputernicire avocaial nr. 52105/2008 pentru STOESCU
MIRCEA, fila 404 405;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal din data de
16.01.2008, de aducere la cunotin a nvinuirii i a
dreptului la aprare pentru STROESCU MIRCEA, fila 406
407;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de extindere a
cercetrii penale i schimbarea ncadrrii juridice; de ncepere a
urmririi penale din 10.01.2008 n personam mpotriva
nvinuiilor: COPOS GHEORGHE, PUCOCI SIC, STOICA
MIHAI, BORCEA CRISTIAN, BECALI IOAN, BECALI VICTOR,
372
STROESCU MIRCEA, PDUREANU JEAN, POPESCU
GHEORGHE, NEOIU GHEORGHE, fila 408 417;
Direcia Naional Anticorupie declaraie nv. STROESCU
MIRCEA, plus anexe, fila 418 429;
Direcia Naional Anticorupie adres ctre Cabinetele
avocailor care-i reprezint pe nvinuiii din dosarul 48/P/2006,
cu orarul audierilor, transmis prin fax, fila 430;
Direcia Naional Anticorupie declaraii STROESCU
MIRCEA, la data de 17.03.2006, 20.03.2006, 02.10.2006, fila
431 434.
373
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de delegare din
17.07.2008 ducere la ndeplinire a msurilor asigurtorii
pentru nv. Becali Victor, fila 9 10;
Direcia Naional Anticorupie proces verbal de aplicare a
sechestrului din 29.07.2008 bunuri mobile i imobile nv.
STOICA MIHAI, fila 11 12;
Direcia Naional Anticorupie proces verbal de aplicare a
sechestrului din 22.07.2008 bunuri mobile i imobile nv.
PDUREANU JEAN, fila 13 14;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan din 17.07.2008
instituirea sechestrului asigurtor asupra bunurilor mobile i
imobile pentru nv. Pdureanu Jean, fila 15 16;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan din 17.07.2008
instituirea sechestrului asigurtor asupra bunurilor mobile i
imobile pentru nv. Stoica Mihai, fila 17 18;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de delegare din
17.07.2008 ducere la ndeplinire a msurilor asigurtorii
pentru nv. Pdureanu Jean i Stoica Mihai, fila 19 20;
Direcia Naional Anticorupie proces verbal de aplicare a
sechestrului din 25.07.2008 bunuri mobile i imobile nv.
BORCEA CRISTIAN, fila 21 22;
Direcia Naional Anticorupie proces verbal de aplicare a
sechestrului din 21.07.2008 bunuri mobile i imobile nv.
NEOIU GHEPRGHE, fila 23 24;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan din 17.07.2008
instituirea sechestrului asigurtor asupra bunurilor mobile i
imobile pentru nv. Borcea Cristian, fila 25 26;
374
Direcia Naional Anticorupie Ordonan din 17.07.2008
instituirea sechestrului asigurtor asupra bunurilor mobile i
imobile pentru nv. Neoiu Gheorghe, fila 27 28;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de delegare din
17.07.2008 ducere la ndeplinire a msurilor asigurtorii
pentru nv. Borcea Cristian i Neoiu Gheorghe, fila 29 30;
Direcia Naional Anticorupie proces verbal de aplicare a
sechestrului din 28.07.2008 bunuri mobile i imobile nv.
COPOS GHEORGHE, fila 31 32;
Direcia Naional Anticorupie proces verbal de aplicare a
sechestrului din 22.07.2008 bunuri mobile i imobile nv.
POPESCU GHEORGHE, fila 33;
Direcia Naional Anticorupie proces verbal convorbire
telefonic av. Petru Ciobanu, fila 34;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan din 17.07.2008
instituirea sechestrului asigurtor asupra bunurilor mobile i
imobile pentru nv. Copos Gheorghe, fila 35 36;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan din 17.07.2008
instituirea sechestrului asigurtor asupra bunurilor mobile i
imobile pentru nv. Popescu Gheorghe, fila 37 38;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de delegare din
17.07.2008 ducere la ndeplinire a msurilor asigurtorii
pentru nv. Copos Gheorghe i Popescu Gheorghe, fila 39
40;
Direcia Naional Anticorupie adrese ctre Oficiul de
Cadastru i Publicitate Imobiliar Bucureti i Direcia de
Impozite i Taxe a Sectorului 1 Bucureti pentru instituirea
sechestrului asigurtor, bunuri mobile i imobile pentru Neoiu
Gheorghe, fila 41 42;
375
Direcia Naional Anticorupie adrese ctre Oficiul de
Cadastru i Publicitate Imobiliar Bucureti pentru instituirea
sechestrului asigurtor, bunuri mobile i imobile pentru Borcea
Cristian, fila 43;
Direcia Naional Anticorupie adrese ctre Oficiul de
Cadastru i Publicitate Imobiliar Bucureti pentru instituirea
sechestrului asigurtor pentru imobilul situat n ora
Voluntari, str. Erou Iancu Nicolae nr. 123, judeul Ilfov, fila 44;
Direcia Naional Anticorupie adrese ctre Oficiul de
Cadastru i Publicitate Imobiliar Bucureti pentru instituirea
sechestrului asigurtor, bunuri mobile i imobile pentru Copos
Gheorghe, fila 45;
Direcia Naional Anticorupie adrese ctre Oficiul de
Cadastru i Publicitate Imobiliar Bucureti pentru instituirea
sechestrului asigurtor, bunuri mobile i imobile pentru
Pdureanu Jean, fila 46;
Direcia Naional Anticorupie adrese ctre Oficiul de
Cadastru i Publicitate Imobiliar Bucureti pentru instituirea
sechestrului asigurtor, bunuri mobile i imobile pentru Stoica
Mihai, fila 47;
Direcia Naional Anticorupie adrese ctre Oficiul de
Cadastru i Publicitate Imobiliar Bucureti pentru instituirea
sechestrului asigurtor, bunuri mobile i imobile pentru Becali
Ioan, fila 48;
Direcia Naional Anticorupie adrese ctre Oficiul de
Cadastru i Publicitate Imobiliar Bucureti pentru instituirea
sechestrului asigurtor, bunuri mobile i imobile pentru Becali
Victor, fila 49;
376
Direcia Naional Anticorupie adrese ctre Primria
Voluntari, Pantelimon, Mihileti, Trgovite, Bistria, Galai i
Primria Sectorului 1,2,3,4,5,6 Bucureti Direcia Impozite i
Taxe Locale, Oficiul de Cadastru i Publicitate Imobiliar Ilfov,
Biroul de Carte Funciar i rspunsurile acestor instituii
(anexate) privind situaia bunurilor impozabile ale numiilor:
Stoica Mihai, Pucoci Sic, Stroescu Mircea, Pdureanu Jean,
Popescu Gheorghe, Neoiu Gheorghe, Becali Ioan, Becali Victor,
Borcea Cristian, Copos Gheorghe, fila 50 259;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan i Proces Verbal
din data de 29.07.2008 privind instituirea sechestrului
asigurtor asupra conturilor Fotbal Club Rapid Bucureti S.A.,
fila 260 271;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan din 17.07.2008
poprire asiguratorie asupra conturilor S.C. DINAMO 1948 S.A.,
fila 272 273;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan din 17.07.2008
poprire asiguratorie asupra conturilor Fotbal Club Gloria 1922
Bistria, fila 276 277;
Direcia Naional Anticorupie adrese ctre Asociaia Fotbal
Club Rapid Bucureti, S.C. DINAMO 1948 S.A., Fotbal Club
Gloria 1922 Bistria, Asociaia Fotbal Club Rapid Bucureti,
Fotbal Club Oelul Galai S.A. comunicare poprire asupra
conturilor, fila 278 282;
Direcia Naional Anticorupie adrese B.R.D., Banca Italo
Romena, ING Bank N.V. Amsterdam, Millennium Bank,
Emporiki Bank -.Romnia, UniCredit iriac Bank S.A., Banca
Comercial Romn, fila 283 290;
377
Direcia Naional Anticorupie Rezoluie din data de
02.07.2008 i adrese ctre AFC (CSFC) Dinamo Bucureti, S.C.
Dinamo 1948 S.A., FC Rapid Bucureti, C.S. Oelul Galai, C.F.
Gloria 1922 Bistria, privind introducerea n cauz ca pri
responsabile civilmente la solicitarea A.N.A.F. nr.
831746/10.05.2008, fila 291 298;
Direcia Naional Anticorupie adres ctre Oficiul de
Cadastru i Publicitate Imobiliar Bistria pentru Pdureanu
Jean, fila 299.
378
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor STROE
RADU, fila 9;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor DAN MATEI
AGATHON, fila 10 11;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor BADEA
NICOLAE, fila 12 13;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor POPESCU
MARCEL, fila 14 15;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor CHENOIU
NICULAE, fila 16;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor POPESCU
DUMITRU, fila 17 18;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor PLUGARU
GHEORGHE, fila 19;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor COHN
VLADIMIR, fila 20;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de delegare cms.
ef Aldea audiere Cohn Vladimir, fila 21 22;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor BADEA
PETRE, fila 23 24;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de delegare scms.
Burlacu audiere Badea Petre - Ion, fila 25 26;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor BERECHET
NICOLAE, fila 27;
mputernicire avocaial nr. 56393/2008 pentru CEARAPIN
TUDOR, fila 28;
Spitalul Clinic de Urgen BAGDASAR ARSENI scrisoare
medical pentru Cearapin Tudor, fila 29 33;
379
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor MITIC
ANDREEA-RODICA, fila 34 - 35;
Direcia Naional Anticorupie adres ctre I.G.P.R.
Institutul de Criminalistic solicitare efectuare constatare
tehnico tiinific plus Rezoluie din 19.05.2008, anexat, fila
36 38;
Ministerul Internelor i reformei Administrative I.G.P.R.
Institutul de Criminalistic Serviciul Expertize fizico chimice
adres ctre Direcia Naional Anticorupie transmit, anexat,
raportul de constatare tehnico tiinific nr.
756407/21.05.2007, fila 39 52;
Fotbal Club Dinamo Bucureti edina Consiliului de
Administraie din 30.06.1999, fila 53 59;
Direcia Naional Anticorupie adres ctre S.C. DINAMO
1948 S.A., fila 60 61;
380
Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie Secia
de urmrire penal i criminalistic adres ctre Direcia
Naional Anticorupie plus anexe, fila 1 2;
Direcia Naional Anticorupie adres ctre Parchetul de pe
lng nalta Curte de Casaie i Justiie Secia de urmrire
penal i criminalistic plus Referat din 20.05.2008 cu
propunere de infirmarea soluiei adoptat de Parchetul de pe
lng Judectoria Sectorului 1 Bucureti n dosarul penal nr.
6469/P/2004, fila 3 6;
Parchetul de pe lng Judectoria Sectorului 1 Bucureti
adres ctre Direcia Naional Anticorupie, transmite dosar
penal nr. 6469/P/2004 privind pe PUCOCI SIC, fila 7 175.
381
adoptat de Parchetul de pe lng Tribunalul Galai n dosarul
penal nr. 554/P/2003 privind pe STOICA MIHAI, fila 4;
Parchetul de pe lng Tribunalul Galai Ordonan de
infirmare a rezoluiei de nencepere a urmririi penale i
declinare a competenei, fila 5 6;
Parchetul de pe lng Tribunalul Galai transmite dosarul penal
nr. 554/P/2003, fila 7 621.
382
Direcia Naional Anticorupie Proces verbal convorbire
telefonic audiere Gheorghe Dinu-Mihail n data de
09.11.2006, fila 28;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor
LZREANU MARCEL CLIN, fila 29 31;
Coresponden ntre Asociaia Sportiv CFR Cluj Napoca i
Pohang Steelers transfer Dulca Cristian, fila 32 36;
Proces Verbal din 02.07.2006, la sediul Asociaiei Soprtive CFR
Cluj ridicare documente privind transferul lui Dulca Cristian,
fila 37 38;
Contract ntre Pohang Steelers Football Club i UFC Rapid
Bucureti pentru Dulca Cristian, redactat n limba englez,
chinez, plus anexe, fila 39 51;
Proces Verbal din 09.05.2006, la sediul AFC Rapid Bucureti
scms. Burlacu ridicare documente plus anexe, fila 52 88;
Direcia Naional Anticorupie Rezoluie din 09.03.2006
pentru audierea numiilor: Cazan Paul, Dulca Cristian
Alexandru, Blaj Mircea de ctre scms. Burlacu, fila 89 90;
Direcia Naional Anticorupie Rezoluie din 09.03.2006
ridicare nscrisuri de la sediul CF Rapid Bucureti, fila 91 92;
Direcia Naional Anticorupie Rezoluie din 15.03.2006
ridicare nscrisuri de la sediul Federaiei Romne de Fotbal, fila
93 94;
Direcia Naional Anticorupie Rezoluie din 09.03.2006
pentru audierea numiilor: Cazan Paul, Dulca Cristian
Alexandru, Blaj Mircea de ctre scms. Burlacu, fila 95 96;
Direcia Naional Anticorupie Rezoluie din 09.05.2006
ridicare nscrisuri de la sediul CF Rapid Bucureti, plus anexe,
fila 97 106;
383
UFC Rapid Bucureti documente contabile, fila 107 129.
ARHIRE IULIAN
384
Direcia Naional Anticorupie Ordonane delegare n vederea
AUDIERII MARTOREI Stamate Doina, Ion Ionic, Bratu Florin-
Daniel, Arhire Iulian, Stamate Teodora-Florentina, fila 36 45;
Direcia Naional Anticorupie central adres ctre Serviciul
Teritorial Galai citare martori plus audieri la sediul Serviciului
Teritorial Galai n data de 30.07.2008, plus transmission
report, fila 44 45;
Direcia Naional Anticorupie adres ctre Clubul de Fotbal
GLORIA 1922 Bistria, audieri n legtur cu transferurile
internaionale ale juctorilor romni de fotbal plus transmission
report, fila 46 47;
Direcia Naional Anticorupie Serviciul Teritorial Galai
adres ctre Direcia Naional Anticorupie structura
central, confirmare procedur citare martori plus anexe, fila
48 53;
Direcia Naional Anticorupie central adres ctre Serviciul
Teritorial Galai citare martori plus audieri la sediul Serviciului
Teritorial Galai n data de 23.04.2008, plus transmission
report, fila 54 55;
Direcia Naional Anticorupie Serviciul Teritorial Galai
adres ctre Direcia Naional Anticorupie structura
central, confirmare procedur citare martori plus anexe, fila
56 68;
Certificat Internaional Transfer pentru Iulian Arhire n limba
englez, fila 69;
Clubul Sportiv OELUL GALAI adres ctre Federaia Romn
de Fotbal privind transferul lui Iulian Arhire, plus anexe fila 70
71;
385
Direcia Naional Anticorupie Biroul de legtur cu
Instituiile Similare din alte State adres ctre Secia de
combatere a infraciunilor conexe infraciunilor de corupie,
transmite, n original, documentele primite de la autoritile
coreene plus anexe, fila 72 124.
IONEL GANEA
389
coresponden ntre F.C. Dinamo Bucureti i Dinamo Kiev,
copie memorandum Phoenix n limba englez i traducerea n
romn, fi de cont, extras de cont, copie SWIFT, etc), fila
238 263;
Dosar Florin Lucian Cernat F.C. DINAMO BUCURETI,
coresponden ntre F.C. Dinamo Bucureti i Direcia Naional
Anticorupie, not precizri, documente privind transferul de la
C.S. Oelul Galai la F.C. Dinamo Bucureti, documente privind
transferul lui Florin Lucian Cernat de la F.C. Dinamo
Bucureti la Dinamo Kiev (situaie ncasri, acord de transfer
inclusiv traducere, coresponden ntre F.C. Dinamo Bucureti
i Dinamo Kiev, fi de cont, extras de cont, copie SWIFT, etc.),
fila 264 321;
390
VOLUMUL 17 153 file
SNMRTEAN LUCIAN
391
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor ZOTTA
CONSTANTIN-DAN, din data de 21.04.2008, 19.09.2006, fila 5
11;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor CAUC
VIOREL, fila 12 13;
Direcia Naional Anticorupie Ordonan de delegare din
21.04.2008 cms. Burlacu audierea martorului Cauc Viorel,
fila 14 15;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor CAUC
VIOREL, fila 16 19;
Direcia Naional Anticorupie declaraie martor ENACHE
PAUL, din data de 22.04.2008, 18.09.2006, fila 20 23;
Transfer Agreement plus Amendment ntre GALATASARAY SK i
RAPID BUCURETI privind transferul lui Bratu Florin, fila 24
26;
Ministerul Finanelor Publice Garda Financiar transmite note
de constatare ntocmite la AFC RAPID Bucureti cu anexe, note
explicative date de Becali Ioan, Popescu Gheorghe, contract de
transfer, documente contabile, documente privind transferul lui
Bratu Florin de la Federaia Romn de Fotbal, Federaia de
Fotbal din Turcia, plus anexe, fila 24 286;
Ministerul Public Parchetul de pe lng nalta Curte de
Casaie i Justiie Secia de urmrire penal i criminalistic
adres ctre Direcia Naional Anticorupie prin care transmite
dosarul penal 227/P/2006 privind pe Popescu Gheorghe i
Becali Ioan plus Ordonana din 14.04.2006, fila 287 551;
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal din 18.09.2006
ridicare documente, de la Federaia Romn de Fotbal, fila 552
633;
392
A.F.C. RAPID BUCURETI - documente contabile privind
transferului lui Bratu Florin, fila 634 688;
International Transfer Certificate plus anexe pentru Bratu Florin
Daniel, fila 689 693;
393
Direcia Naional Anticorupie MIHALCEA ADRIAN, fila 1;
International Transfer Certificate pentru Dumitru Adrian
Mihalcea la Clubul CHUNNAM DRAGONS FOOTBAL CLUB din
Korea, plus anexe, fila 2 4;
F.C. Dinamo Bucureti adres ctre Direcia Naional
Anticorupie transmite documente privind transferul juctorului
Adrian Mihalcea, fila 5 13;
Direcia Naional Anticorupie Biroul de Legtur cu Instituii
Similare din alte State adres ctre Secia de combatere a
infraciunilor conexe infraciunilor de corupie, transmite
rspuns comisie rogatorie Republica Coreea, n limba coreean
plus traducerea autorizat a acestora, fila 14 106;
394
Direcia Naional Anticorupie Biroul de Legtur cu Instituii
Similare din alte State transmite traducerea documentelor,
comisiei rogatorii din Olanda, fila 1 2;
Biroul Rotterdam proces verbal referitor la cererile de acordare
asisten judiciar, fila 3 4;
Biroul Rotterdam - J.C. Pil funcionar la Serviciul de impozite
i funcionar special pentru urmriri proces verbal primire
documente cu referire la Biroul de Consiliere n Administraia
Afacerilor A.L. Van Duivenboden B.V. i Phoenix B.V., plus
anexe, fila 5 9;
Parchetul funcional Rotterdam subiect cerere asisten
judiciar sosit din Romnia toate afacerile cu transferuri n
domeniul fotbalului cu juctori romni referitor la: F.C.
Dinamo Bucureti, F.C. Gloria Bistria, P. Codrea, F. Cernat i
I.V. Ganea, fila 10 14;
Parchetul funcional Rotterdam subiect cerere asisten
judiciar sosit din Romnia toate afacerile cu transferuri n
domeniul fotbalului cu juctori romni referitor la: F.C. Gloria
Bistria i a lui L. Snmrtean, fila 15 18;
Parchetul funcional Rotterdam subiect cerere asisten
judiciar sosit din Romnia toate afacerile cu transferuri n
domeniul fotbalului cu juctori romni referitor la:F.C.
Dinamo Bucureti i a lui B. Mara, fila 19 21;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
Proces verbal cu referire la cererile de asisten judiciar fila
22 27;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
INDEX operaiuni oficiale, fila 28 29;
395
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 02.07.2007 nceperea cercetrilor
penale, fila 30 31;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 09.07.2007 preluare cercetri de
ctre poliie, fila 32 33;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 02.07.2007 cercetri Camera de
Comer privind firma PHOENIX B.V. fila 34 35;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 02.07.2008 cercetri Camera de
Comer privind firma Hanota Holdings B.V., fila 36 37;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 02.07.2007 cercetri Camera de
Comer privind firma Intermark International B.V., fila 38 40;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 02.07.2007 cercetri Camera de
Comer privind Zarf Trust Corporation B.V., fila 41 43;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 10.07.2007 cercetri Camera de
Comer privind firma Bedrijfskundig Adviesbureau A.L. van
Duivenboden B.V., fila 44 45;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 09.07.2007 proces verbal de
reclamaii (pretenii) conform art. 126 C.p.p. referitor la
PHOENIX B.V., Intermark International B.V, Bedrijfskundig
Adviesbureau A.L. van Duivenboden B.V., plus cereri pentru
furnizare informaii referitoare la firmele mai sus menionate,
fila 46 54;
396
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 09.07.2007 confirmare de primire
conform art. 126 C.p.p., fila 55 57;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 16.07.2007 - procese verbale de
primire a informaiilor cerute plus dovada primirii documentelor
de ctre J. Vresluis, fila 58 61;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 17.07.2007 proces verbal cercetri
documente referitoare la P. Codrea, fila 62 66;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 17.07.2007 proces verbal cercetri
documente referitoare la F. Cernat, fila 67 71;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 17.07.2007 proces verbal cercetri
documente referitoare la I.V. Ganea, fila 72 74;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 17.07.2007 proces verbal cercetri
documente referitoare la L.I. Snmrtean, fila 75 82;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 17.07.2007 proces verbal cercetri
documente referitoare la B. Mara, fila 83 85;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 26.07.2007 proces verbal -
prezentarea documentelor de ctre ofierii romni pentru
cercetri penale, fila 86;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
proces verbal din data de 25.07.2007 proces verbal - pentru
audierea unui martor JOHAN VERSLUIS, fila 87 119;
397
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM- Serviciul de taxe i impozite
INDEX cu: extrase de la Registrul Comerului i istoric de la
Registrul Comerului pentru firmele: PHOENIX B.V., Intermark
International B.V, Bedrijfskundig Adviesbureau A.L. van
Duivenboden B.V., Zarf Trust Corporation B.V., fila 120 142;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM Serviciul de taxe i impozite
ANEXE extrase de cont P. Codrea, fila 143 151;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM Serviciul de taxe i impozite
ANEXE extrase de cont F. Cernat, fila 152 163;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM Serviciul de taxe i impozite
ANEXE extrase de cont, formular B, anexe cu cheltuieli de
plat, memorandum n limba englez, declaraie de la Camera
de Comer din Virgin Islands I.V. Ganea, fila 164 173;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM Serviciul de taxe i impozite
ANEXE extrase de cont, formular A, raport detalii tranzacie,
fotocopie CEC adresat Intermark International B.V., fotocopie
confirmrii ordin de ncasare L.I. Snmrtean, fila 174 196;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM Serviciul de taxe i impozite
ANEXE extrase de cont, formular A, B, anexe cu cheltuieli de
plat, memorandum n limba englez, fotocopie o factur,
declaraie de la Camera de Comer din Virgin Islands B. Mara,
fila 197 201;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM Serviciul de taxe i
impozite INDEX documente primite de la ofierii romni
pentru investigaii, fila 202 203
Parchetul funcional Rotterdam cerere de asisten judiciar
referitor la F.C. Dinamo, fila 204 205;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM Serviciul de taxe i impozite
aviz comisie rogatorie din Romnia referitor la F.C. Dinamo
398
Bucureti, F.C. Gloria Bistria, P. Codrea, F. Cernat, I.V. Ganea,
fila 206 209;
Parchetul funcional Rotterdam cerere de asisten judiciar
aviz referitor la F.C. Gloria Bistria i L. Snmrtean, fila 210
211;
FIOD-ECD-BIROUL ROTTERDAM Serviciul de taxe i impozite
aviz comisie rogatorie din Romnia referitor la F.C. Gloria
Bistria i L. Snmrtean, plus anexe, fila 212 239;
International Rechtshulp Centrum adres ctre Direcia
Naional Anticorupie transmit documentele referitoare la
comisiile rogatorii nregistrate sub nr. 802/C/2006,
804/C/2006 i 377/C/2007, fila 240 261.
399
Federaia Romn de Fotbal rspuns la adresa Direciei
Naionale Anticorupie, transmite copii ale actelor constitutive i
statute, pentru perioada 01.01.1999 31.12.2005 ale
urmtoarelor cluburi de fotbal:
o Club Fotbal GLORIA 1922 BISTRIA, fila 172 191;
o Clubul Sportiv OELUL Galai, fila 192 203;
o Asociaia Club Fotbal Gloria 1922 Bistria, fila 204 226.
400
VOLUMUL 25 203 file
STATUTE I REGULAMENTE FEDERAIA ROMN DE
FOTBAL
402
BRD Groupe Societe Generale adres ctre Direcia Naional
Anticorupie transmite copii conturi, ordine de plat, ordin de
schimb valutar, POPESCU GHEORGHE, fila 1 385.
403
VOLUMUL 33 de la 501 la 980 = 479 file
CONTURI NVINUII
404
de cont, ordine de plat, borderouri, pentru POPESCU
GHEORGHE, fila 1022 1039;
UniCredit Romnia - documente aferente contului deschis la
UniCredit Romnia Sucursala Pipera, cerere deschidere cont,
copie CI, extrase de cont, istoricul refuzurilor de plat pentru
perioada 29.03.2000 29.03.2007, pentru POPESCU
GHEORGHE, fila 1040 1047;
UniCredit Romnia - documente aferente contului deschis la
UniCredit Romnia Sucursala Municipiului Bucureti, fia
specimenelor de semnturi, cerere deschidere cont, declaraie,
copie CI, extrase de cont, pentru BORCEA MIHAELA MARIANA
mputernicit BORCEA CRISTIAN, fila 1048 1064;
Banca iriac - Sucursala Amzei - documente aferente contului
deschis la Banca iriac Sucursala Amzei, fia specimenelor de
semnturi, copie CI, extrase de cont, ordine de plat,
borderouri, pentru BORCEA MIHAELA MARIANA mputernicit
BORCEA CRISTIAN, fila 1065 1320;
Banca iriac - documente aferente contului deschis la Banca
iriac Sucursala Pantelimon, fia specimenelor de semnturi,
contract deschidere cont, contract de mprumut pentru nevoi
personale cu rambursare lunar Ciuraru Daniela, copie CI,
extrase de cont, ordine de plat, borderouri, pentru CIURARU
DANIELA mputernicit BECALI SPORT, fila 1321 1396;
UniCredit Romnia - documente aferente contului deschis la
UniCredit Romnia Sucursala Pipera, not de nchidere de
cont, copie CI, extrase de cont, cerere deschidere cont, fi de
specimene, cerere card debit principal, suplimentar, parolare
cont, cerere direct debit, etc, pentru BECALI MARIANA, fila
1397 1440;
405
VOLUMUL 35 527 file
CONTURI NVINUII
406
ING Bank N.V. Amsterdam Sucursala Bucureti adres ctre
Direcia
Naional Anticorupie transmite informaii conturi lei i valut
pentru
PDUREANU JEAN, fila 50 62;
GarantiBank International N.V. Sucursala Romnia adres
ctre Direcia
Naional Anticorupie transmite informaii conturi lei i valut
pentru
POPESCU GHEORGHE, fila 63 64;
Banca C.R. FIRENZE Romnia S.A. adres ctre Direcia
Naional Anticorupie, fila 65 66;
Bank LEUMI Romnia adres ctre Direcia Naional
Anticorupie, fila 67 68;
OPT BANK ROMNIA S.A. adres ctre Direcia Naional
Anticorupie
transmite informaii conturi lei i valut pentru NEOIU
GHEORGHE, fila
69 74;
Bancpost S.A. adres ctre Direcia Naional Anticorupie,
transmite copii
extrase cont pentru BECALI IOAN i NEOIU GHEORGHE,
fila 75 100;
Banca Comercial Romn S.A. adres ctre Direcia
Naional Anticorupie transmite, copii extrase de cont lei i
valut, pentru: BECALI VICTOR, BECALI MARIANA, CIURARU
DANIELA, PUCOCI SIC, COPOS GHEORGHE, NEOIU
GHEORGHE, STROESCU MIRCEA, BORCEA CRISTIAN,
PDUREANU JEAN, BECALI VICTOR, fila 101 268;
407
ABN AMRO BANK ROMNIA S.A. adres ctre Direcia
Naional Anticorupie transmite informaii conturi lei i valut
pentru STOICA MIHAI, fila 269 411;
BANCA ROMNEASC Membr a Grupului Naional Bank of
Greece adres ctre Direcia Naional Anticorupie transmite
informaii conturi lei i valut pentru NEOIU GHEORGHE i
COPOS GHEORGHE, fila 412 527.
408
VOLUMUL 38 448 file
CONTURI NVINUII
409
6. transfer MUTU ADRIAN la CHELSEA FOOTBAL CLUB,
fila 64 79;
7. transfer BRATU DANIEL-FLORIN i PETRE OVIDIU la
GALATASARAY SK., fila 80 94;
8. transfer ZICU IANIS-ALIN la F.C. INTERNAZIONALE
MILANO SpA, fila 95 105;
9. transfer LOBON BOGDAN la A.F.C. AJAX NV, fila 106
114;
10. transfer RAT RZVAN i BRATU DANIEL-FLORIN
la A.F.C. RAPID BUCURETI, fila 115 124;
11. transfer GANEA IOAN-VIOREL, VINTIL-ARGE
BOGDAN, MIU IULIAN-ILIE i FRSINEANU DNU-
CORNEL la CLUB BURSA SPOR, fila 125 145;
12. transfer MITEA BOGDAN la A.F.C. AJAX NV, fila
146 154;
13. transfer NSTASE VALENTIN i MIHALCEA ADRIAN
la GENOA CTICKET AND FOOTBALL CLUB, fila 155 170;
14. transfer LINCAR ERIC la PANATHINAIKOS F.C., fila
171 181;
15. transfer PTRACU AURELIAN-BOGDAN la
PIACENZA FOOTBALL CLUB, fila 182 194;
410
Coresponden ntre ING BANK N.V. AMSTERDAM
Sucursala Romnia i Direcia Naional Anticorupie referitoare
la conturile n lei i valut ale F.C. DINAMO BUCURETI, fila 184
284.
411
VOLUMUL 45 501 file
CONTRACTE DE REPREZENTARE
412
Direcia Naional Anticorupie Proces Verbal din data de
12.12.2007 plus documente anexate, fila 1 139;
Coresponden ntre Direcia Naional Anticorupie i DIICOT
privind solicitare dosar 181/P/2002, pentru studiu, fila 40 99;
Procent perceput de Federaia Romn de Fotbal pentru
transferurile n strintate ale juctorilor romni de fotbal,
aferente anilor 1998 2005, fila 100 121;
Direcia Naional Anticorupie adrese prejudiciu ctre Agenia
Naional de Administrare Fiscal, privind transferurile
juctorilor de fotbal de la echipele DINAMO Bucureti, RAPID
Bucureti, OELUL Galai i Gloria Bistria n strintate, fila
122 159;
Direcia Naional Anticorupie solicitare cazier judiciar pentru:
Borcea Cristian, Copos Gheorghe, Becali Victor, Popescu
Gheorghe, Pdureanu Jean, Neoiu Gheorghe, Stroescu Mircea,
Pucoci Sic, Stoica Mihai, Becali Ioan, fila 160 177;
Judectoria Buftea - Judeul Ilfov Biroul Executri penale adres
ctre Direcia Naional Anticorupie, transmite copia sentinei
penale nr. 149/19.01.2005 privind pe Becali Ioan, fila 178 191;
Direcia Naional Anticorupie adrese ctre Judectoria
Sectorului 2 Bucureti, Parchetul de pe lng Judectoria Buftea,
Judectoria Buftea, fila 192 195;
Direcia Naional Anticorupie solicitri bnci cu situaia
conturilor deschise pe numele nvinuiilor, Liga Profesionist de
Fotbal, Federaiei Romne de Fotbal contractele juctorilor de
fotbal din Romnia transferai la echipe de fotbal din strintate,
fila 196 288;
Direcia Naional Anticorupie citaii, fila 289 337.
413
LATURA CIVIL A CAUZEI
414
nvinuit Becali Ioan : sum total de 4.579.356 lei, din care
609.444 RON pentru transferul lui Contra Cosmin, 405.992 RON n
cazul transferului lui Alexa Dan, 164.780 RON n cazul transferului
lui Mihalcea Adrian, 844.603 RON n cazul transferului lui Ganea
Ionel, 328.440 RON n cazul transferului lui Snmrtean Lucian i
2.226.097 RON n cazul transferului lui Bratu Florin ;
nvinuit Becali Victor : sum total de 328.440 RON
reprezentnd prejudiciul creat n dauna bugetului statului n cazul
transferului lui Snmrtean Lucian ;
nvinuit Pdureanu Jean : sum total de 1.173.043 RON, din
care 844.603 RON reprezint prejudiciul creat n dauna bugetului
statului n cazul transferului lui Ganea Ionel, iar 328.440 RON
reprezint prejudiciul creat n cazul transferului lui Snmrtean
Lucian ;
nvinuit Popescu Gheorghe : sum total de 2.554.537 lei, din
care 2.226.097 RON reprezint prejudiciul creat n dauna statului n
cazul transferului lui Bratu Florin i 328.440 RON n cazul
transferului lui Snmrtean Lucian ;
nvinuit Neoiu Gheorghe : sum total de 405.992 RON,
reprezentnd prejudiciul creat n dauna bugetului statului n cazul
transferului lui Alexa Dan.
416
- Gloria Bistria a creat un prejudiciu total de 124.000 USD
n dauna FRF, prejudiciul fiind creat de nvinuitul Pdureanu
Jean, reprezentant al clubului la cele dou transferuri i
solicitant al crii verzi n ambele situaii;
- Rapid Bucureti, n cazul transferului lui Bratu Florin, a
prejudiciat Federaia Romn de Fotbal cu suma de 40.000
USD, reprezentantul clubului, nvinuitul Copos Gheorghe
ascunznd FRF contractul de transfer al juctorului.
417
Conform raportului de constatare al Grzii Financiare,
prejudiciul total comis de nvinuii, n formaiunile alternative artate
n cuprinsul strii de fapt este de 9.169.690 dolari, adic 8.949.613
EURO, respectiv 22.523.357 RON (vol.3, file 109-277), ns n
condiiile n care s-a stabilit c suma de un milion USD ridicat de
Popescu Gheorghe aparine de fapt clubului Rapid Bucureti,
prejudiciul total comis este n realitate 10.169.690 USD, adic
9.860.139 EURO, respectiv 25.919.257 RON (a se vedea transferul
lui Bratu Florin).
Din raportul Grzii Financiare lipsete i transferul lui Mitea
Nicolae, n urma cruia Dinamo Bucureti a fost pgubit cu suma
de 800.000 USD ( 720.000 euro), suma achitat pentru acest
transfer fiind virat firmei nvinuiilor Becali Ioan i Becali Victor. n
aceste condiii, prejudiciul comis este de 10.969.690 USD, adic
10.580.139 EURO, respectiv 28.597.699 RON ( a se vedea
transferul lui Mitea Nicolae).
Niciunul dintre cluburi nu s-a constituit parte civil n cauz,
din diferite motive, raiuni care, ns, nu au legtur cu ideea de
recuperare a prejudiciului.
Astfel, clubul Dinamo Bucureti a fost prejudiciat cu suma
total de 5.924.690 USD, clubul Gloria Bistria a fost pgubit cu
suma de 1.695.000 USD, Rapid Bucureti a fost prejudiciat cu suma
de 2.800.000 USD, iar clubul Oelul Galai cu suma de 550.000
USD. Defalcat, situaia se prezint astfel :
nvinuitul Copos Gheorghe a nelat clubul Rapid Bucureti cu
suma de 2.800.000 USD, din care 150.000 USD n cazul transferului
lui Dulca Cristian, iar 2.650.000 USD n cazul transferului lui Bratu
Florin. Facem precizarea c n cazul transferului lui Dulca Cristian
nvinuitul Copos Gheorghe a prezentat iniial un contract fals, n
418
valoare de 120.000 USD, demersurile fcute de CFR Cluj dezvluind
valoarea real a contractului, de 600.000 USD. Cu toate acestea,
nvinuitul Copos Gheorghe a refuzat s nregistreze aceast sum
pn n prezent, suma rmas nerecuperat n cazul acestui transfer
fiind de 150.000 USD.
nvinuitul Stoica Mihai a nelat cluburile Oelul Galai i
Dinamo Bucureti cu suma total de 1.050.000 USD, din care
550.000 n cazul transferului lui Arhire Iulian, prejudiciat fiind
clubul Oelul Galai, iar 500.000 USD n cazul transferului lui
Cernat Florin, prejudiciu creat n dauna clubului Dinamo Bucureti.
nvinuitul Borcea Cristian a nelat clubul Dinamo Bucureti cu
suma total de 5.924.690 USD, din care 1.012.500 USD n cazul
transferului lui Contra Cosmin, 2.580.000 USD n cazul transferului
lui Codrea Paul, 500.000 USD n cazul transferului lui Cernat Florin,
200.000 USD n cazul transferului lui Mara Bogdan, 482.190 USD n
cazul transferului lui Alexa Dan, 350.000 USD n cazul transferului
lui Mihalcea Dumitru i 800.000 USD n cazul transferului lui Mitea
Nicolae.
nvinuitul Becali Ioan a nelat cluburile de fotbal Dinamo
Bucureti, Rapid Bucureti i Gloria Bistria cu suma total de
10.269.690 USD, din care 5.924.690 USD n dauna clubului Dinamo
Bucureti, 2.650.000 USD n dauna clubului Rapid Bucureti i
1.695.000 USD n dauna clubului Gloria Bistria.
nvinuitul Becali Victor a nelat cluburile de fotbal Dinamo
Bucureti i Gloria Bistria cu suma total de 4.175.000 USD, din
care 3.880.000 USD n dauna clubului Dinamo Bucureti i 295.000
USD n dauna clubului Gloria Bistria.
419
nvinuitul Pdureanu Jean a nelat clubul Gloria Bistria cu
suma total de 1.695.000 USD (transferurile lui Ganea Ionel i
Snmrtean Lucian).
nvinuitul Popescu Gheorghe a nelat cluburile Gloria Bistria
i Rapid Bucureti cu suma total de 2.945.000 USD, din care cu
2.650.000 USD clubul Rapid Bucureti i cu 295.000 USD clubul
Gloria Bistria.
nvinuitul Neoiu Gheorghe a nelat clubul Dinamo Bucureti
cu suma de 482.190 USD, n cazul transferului lui Alexa Dan.
420
pgubirea clubului cu diferene pn la adevrata sum de transfer.
Clubul va fi citat ca parte vtmat.
4. Clubul Oelul Galai arat c a existat, anterior, o alt
entitate, C.S. Oelul Galai; nu are nicio legtur cu actuala societate
comercial ce exploateaz clubul de fotbal.
421
2. La 01.08.2008, s-a aplicat sechestru asupra bunurilor
imobile ale nv. Becali Victor, n baza ordonanei din data de
17.07.2008).
***
423
DATE PRIVIND URMRIREA PENAL
424
Pe de alt parte, practica CEDO este cu totul alta dect au
crezut nvinuiii, inclusiv cea recent, astfel cum se va arta n
cele ce urmeaz :
a. Accesul la dosar :
b. Prezumia de nevinovie :
e. Noiunea de infraciune :
426
Wloch contra Poloniei 2000, Murray contra Marii Britanii 1994,
Nachova contra Bulgariei 2000).
f. Indicii temeinice :
427
Aadar, condiionarea participrii la proceduri de un
anume mod de soluionare a memoriilor, cererilor i plngerilor
formulate, nu numai c se situeaz n afara cadrului procesual
legal, dar reprezint i o dovad clar de refuz a exercitrii
drepturilor procesuale, caracteriznd, totodat, un abuz de drept
din partea tuturor celor care recurg la asemenea abordri ale
dreptului la aprare, tiut fiind c memoriile, cererile i
plngerile formulate nu duc la suspendarea unui act de urmrire
efectuat sau care urmeaz s fie efectuat.
429
Constatnd c urmrirea penal este terminat,
DISPUN:
433
- pentru svrirea infraciunii de asociere n vederea
svririi de infraciuni, prev. de art. 323 alin.1 i 2 din
C.pen..
434
7. POPESCU GHEORGHE fiul lui Constantin i Elena,
nscut la 09.10.1967 n Calafat, judeul Dolj, domiciliat n
Bucureti, strada Maxim Gorki nr. 32-34, apartament 12
B, sector 1, cod numeric personal 1671009162152
- pentru svrirea infraciunii de nelciune, prev. de art.
215 alin.1, 2 i 5 din C.pen., cu aplic. art.41 alin. 2 din
C.pen. ;
- pentru svrirea infraciunii de evaziune fiscal, prev. de
art. 12 din Legea 87 din 1994 ( n prezent art. 9 lit.a din
Legea 241/2005), cu aplic. art. 41 alin. 2 din C.pen. i art.
13 din C.pen.;
- pentru svrirea infraciunii de splare de bani, prev. de
art. 23 lit.a din Legea 656/2002 ;
- pentru svrirea infraciunii de splare de bani, prev. de
art. 23 lit.c din Legea 656/2002
435
- pentru svrirea infraciunii de evaziune fiscal, prev. de
art. 12 din Legea 87 din 1994 ( n prezent art. 9 lit.a din
Legea 241/2005), cu aplic. art. 13 din C.pen.;
- pentru svrirea infraciunii de splare de bani, prev. de
art. 23 lit.a din Legea 656/2002 ;
- pentru svrirea infraciunii de splare de bani, prev. de
art. 23 lit.c din Legea 656/2002 ;
436
*
INCULPAII :
437
PRI VTMATE :
Clubul CFR 1907 Cluj, strada Republicii nr. 109, etaj 3, Cluj-
Napoca, Romnia, 400489 ;
Federaia Romn de Fotbal, Strada Sg.Vasile erbnic
nr.12, sector 2, Bucureti.
PRI CIVILE :
438
F.C. Oelul Galai S.A. , Galati, str. Regiment 11 Siret nr. 2A
Galati 800322;
A.S. Gloria 1922 Bistria, strada Parcului, nr.1-3, cod 4400
Bistrita-Nsud Adresa: Strada Parcului, nr.1,3 cod 4400 Bistrita
MARTORII :
440
22. COHN VLADIMIR, domiciliat n Bucureti, str. Ing. Nicolae
Constantinescu nr. 1 3, sector 1 ;
23. BADEA PETRE, domiciliat n Bucureti, B-dul Geniului
nr. 16, ap. 1, sector 6 ;
24. BERECHET NICOLAIE, domiciliat n Bucureti, str. Calea
Plevnei nr. 94, Bl. 10D 2, et. 5, ap. 14, sector 1 ;
25. MILIC ANDREEA-RODICA, domiciliat n Bucureti, str.
Politehnicii nr. 2, Bl. 5A, et. 3, ap. 102, sector 6 ;
26. CAZAN PAUL, domiciliat n Bucureti, str. Popa Rusu nr.
9A, et. 1, ap. 3, sector 3 ;
27. MARTIN IOAN, domiciliat n Cluj-Napoca, str. Lacu Rou
nr. 6, Bl. F1, ap. 23, judeul Cluj ;
28. BLAJ MIRCEA, domiciliat n Cluj-Napoca, str. Al.
Vlahu, Bl. B, sc. 2, et. 9, ap. 80, judeul Cluj ;
29. DULCA CRISTIAN ALEXANDRU, domiciliat n Cluj-
Napoca, str. Octav Bncil nr. 1, judeul Cluj ;
30. GHEORGHE DINU-MIHAIL, domiciliat n Bucureti, str.
Herstru nr. 10, sector 1 ;
31. LZREANU MARCEL CLIN, domiciliat n Cluj
Napoca, str. ebei nr. 30, judeul Cluj ;
32. ARHIRE IULIAN, domiciliat n Municipiul Iai, str.
Pcurari nr. 138, Bl. 587, et. 4, ap. 15, judeul Iai ;
33. ION IONIC, domiciliat n Municipiul Galai, Mazepa II,
Bl. M13, et. 4, ap. 38, judeul Galai ;
34. PECHEANU GHEORGHE, domiciliat n Municipiul
Galai, str. Gheorghe Doja nr. 12, Bl. Dj, et. 4, ap. 69, judeul
Galai ;
35. STAMATE DOINA, domiciliat n Municipiul Galai, str.
regimentul 11 Siret nr. 143, Bl. P4, et. 3, ap. 16, judeul Galai
441
36. STANCIU NICOLAE-MARIAN, domiciliat n Bucureti, str.
Drumul Taberei nr. 94, Bl. 5/9, ap. 33, sector 6 ;
37. STANCIU TEODORA-FLORINTINA, domiciliat n
Bucureti, str. Drumul Taberei nr. 94, Bl. 5/9, et. 9, ap. 33,
sector 6 ;
38. Contra Cosmin-Marius, domiciliat n Timioara, str.
Calea Urseni nr. 26 28, judeul Timi ;
39. PETRINA VALENTIN MARIUS, domiciliat n Bistria, str.
Intrarea Toporaului nr. 5, Bl. 5, sc. F, ap. 59, judeul Bistria
Nsud ;
40. SICOE GABRIEL, la data de 21.05.2008, 27.09.2007,
domiciliat n Piteti, str. Rurilor nr. 20, judeul Arge ;
41. BRATU FLORIN DANIEL, domiciliat n Bucureti, B-dul
Basarabia nr. 210 216, Bl. M15, et. 4, ap. 18, sector 2 ;
42. ZOTTA CONSTANTIN-DAN, din data de 21.04.2008,
19.09.2006, domiciliat n Bucureti, str. Mitropolit Varlaam nr.
103, sector 1 ;
43. CAUC VIOREL, domiciliat n Bucureti, str. Odobeti nr.
11, Bl. T1, sc. B, et. 8, ap. 131, sector 3 ;
44. ENACHE PAUL, domiciliat n Braov, str. Crian nr. 7,
Bl. 24, ap. 8, judeul Braov ;
45. VERSLUIS JOHAN, cetean olandez, cu domiciliul ales
ZEEMANSTRAAT 13, cod potal i localitatea 3016 CN
ROTTERDAM, OLANDA ;
442
Cheltuielile judiciare n sum de 1.000.000 RON, justificate
prin multitudinea comisiilor rogatorii, traduceri, deplasri n vederea
ridicrii de documente, se suport de inculpai, astfel :
PROCUROR EF SECIE
DORU FLORIN ULU
443