Contul 5121 – 

exemple
 
 
 
 
 
 
1 Vote

Contul 5121 – conturi la bănci în lei este unul din cele mai folosite contri. Orice
societate comercială lucrează cu banca. Să vedem în continuare care sunt cele mai
folosite înregistrări cu contul 5121.
În primul rând, prin bancă plătim furnizorii și încasăm facturile de la clienți. Apoi
depunem numerar în bancă sau extragem numerar din bancă. De asemenea putem plăti
cu cardul sau putem extrage numerea de la bancomat.

Hai să vedem cum facem aceste înregistrări în SAGA C.

De la început trebuie să reținem că toate aceste înregistrări le facem în
fereastra „Articole contabile”.
1. Achităm factura către un furnizor. Înregistrarea este
– 401 = 5121.
Cu siguranță vom folosi analitice. În acest caz înregistrarea va fi de genul
– 401.x = 5121
Deschidem fereastra „Articole contabile”. Vom înregistra plata către SC ABC SRL în
valoare de 726,03 lei.

Fereastra Articole contabile

Avem de achitat facturi restante. Completăm datele solicitate după cum vedem în
imaginea de mai jos. La tip alegem „Banca”.

Fereastra Articole contabile

Mergem în jurnalul de bancă și vedem că înregistrarea noastră a fost adăugată.

Jurnal de banca
Extrasele de cont și toate chitanțele și bonurile fiscale le înregistrăm în
fereastra „Articole contabile”.
2. În continuare vom înregistra încasarea prin bancă de la SC MAGAZIN SRL, suma de
297,20 lei, reprezentând facturi restante. Înregistrarea o vom face tot în
fereastra „Articole contabile”.
– 5121 = 4111.00002 = 297,20 lei

Fereastra Articole contabile

3. Cum înregistrăm depunerea de numerar în bancă? Avem de depus 1000 lei în bancă.
Pentru aceasta vom face următoarele înregistrări:
– 581 = 5311 = 1000 lei
– 5121 = 581 = 1000 lei.
După cum vedem avem două înregisrări. Este important să reținem acest lucru și să
efectuăm totdeauna ambele înregistrări.
 Fereastra Articole contabile

Ce mai observăm? La prima înregistrare la tip avem „Casa” iar la a doua înregistrare

avem „Banca”.
4. Acum vom înregistra o extragere de numerar din bancă. Vom face următoarele
înregistrări:
– 581 = 5121 = 500 lei
– 5311 = 581 = 500 lei.
Și în acest caz avem două înregistrări. Urmăriți dferența față de înregisrările de la
punctul 3.
 Fereastra Articole contabile

Acestea sunt cele mai uzuale înregistrări. Dar în practică vom mai avea nevoie de două
înregistrări.

5. De multe ori se întâmplă că administratorul împrumută firma atunci când nu există
numerar în casă. În acest caz facem înregistrarea
– 5311 = 4551, cu suma creditată. Pentru această sumă e taie chitanță sau se
întocmește o dispoziție de încasare.
 Fereastra Articole contabile

6. La fel de des se întâmplă că administratorul intră în banii firmei, ceea ce este ilegal.
Dar dacă administratorul a creditat firma, se poate face restituirea creditului cu
înregistrarea
– 4551 = 5311.
Soldul din casă trebuie mereu verificat. Tot ceea ce este lipsă înseamnă că a fost luat de
administrator. Suma lipsă nu trebuie să depășească creditul acordat firmei. La
31.03.2019 soldul din casă este de 3.060 lei, dar în realitate în casă mai avem 1.060,00
lei. În acest caz va trebui să facem înregistrarea
– 4551 = 5311 = 2000 lei
pentru a ajunge la soldul de 1.060 lei.
 Fereastra Articole contabile

Pentru verificare vizualizăm fișa contului 5311.

Fisa contului 5311

Acum hai să vedem cum arată jurnalul de bancă.

 Jurnalul de banca

În imaginea de mai sus putem vedea toate operatiunile pe care le-am făcut.

În concluzie, am analizat 6 cazuri:

1. 401 = 5121 – plata unui furnizor

2. 5121 = 4111 – încasare de la un client

3. 581 = 5311 – depunerea de numerar în bancă

5121 = 581 – viramente interne

4. 581 = 5121 – extragere de numerar din bancă

– 5311 = 581 – viramente interne

5. 5311 = 4551 – creditare firmă

6. 4551 = 5311 – restituire creditare firmă prin casă

Dacă banii au fost scoși de pe card în interesul administratorului, atunci avem
următoarele operațiuni:
– 581 = 5121
– 5311 = 581
– 4551 = 5311
Daca banii administratorul a făcut o plată cu cardul firmei în interesul lui vom
înregistra:
– 4551 = 5121