Proiect cofinanţat din Fondul Social European prin Programul Operaţional Capitalul Uman 2014-2020

1
Proiect cofinanţat din Fondul Social European prin Programul Operaţional Capitalul Uman 2014-2020

Plan de afaceri

2
Proiect cofinanţat din Fondul Social European prin Programul Operaţional Capitalul Uman 2014-2020

PLANUL DE AFACER

I. REZUMAT (EXECUTIV) / SINTEZĂ

- descrierea afacerii
- obiective generale şi specifice ale afacerii
- descrierea produsului / serviciului – caracteristici unice
- segmentul de piaţă
- echipa de conducere / profilul întreprinzătorului
- sinteza previziunilor financiare.

Societatea pe care mi-am propus să o înființez va fi o societate cu răspundere limitată .Am făcut
această alegere ,deoarece acest tip de întreprindere se potrivește cu dorințele mele în materie de
înființare și conducere a unei afaceri.Societatea are ca domeniu de activitate prestarea de servicii
mai exact o modalitate nouă pentru clienți de a-și petrece timpul și de a-și testa abilitățile de
jucători. Internet Cluburile au la moment tendința de a fi din nou populare, chiar dacă majoritatea
clienților au acces la calculatoarele personale.
Prin intermediul internet clubului înființat se prestează servicii de recreere și diverstisment de jocuri
la calculator și console atât pentru profesioniști cât și pentru începători în vederea acoperii unui
segment de piață neexploatat. Clubul de Gaming Phoenix oferă o gamă largă de jocuri la
calculator și console, calculatoare de ultimă generație, igiena va prezenta un aspect important,
astfel tastatura, mouse-ul, căștile și scaunul vor fi curățate și dezinfectate după fiecare utilizare.
Pentru a încuraja competivitatea și a ridica interesul de a perfecționa abilitățile de jucători
profesionaliști în rândul clienților se va oraganiza regulat competiții la PC și console. Clubul de
Gaming Phoenix are o capaciatate maximă de 32 de persoane .Aspectul care va deosebi Phoenix
de alte cluburi de gaming este că va fi mai bine dotat, o atmosferă plăcută pentru gaming și cu
bonusuri pentru clienții fideli.
Pentru clubul de gaming ce se intenționează a fi deschis segmentul țintă va fi reprezentat de copii,
tineri și adulți.
Sursa directă de venituri va fi prezentată de clienți, iar prețul serviciul va fi determinat de nivelul de
dotoare a produselor și timpul petrecut de client în cadrul in clubului de gaming.
(Obiectivele strategice constituie repere aprofundate și delimitative ale factorilor care vor influența
ariile de activitate a firmei).Principalele obiective pe care m-am axat sunt reflectate de :
 Profit –mărirea profitului cu 25% după primii 2 ani
 Clienții- oferirea unor produse și servicii de o calitate cât mai ridicată ,astfel încât să fie
câștigat respectul clienitiori și loialitatea acestora.
Pe termen scurt și mediu urmăresc ca din încasările obținute să amortizez investițiile făcute
și să realizez un profit cât mai mare.

3
Proiect cofinanţat din Fondul Social European prin Programul Operaţional Capitalul Uman 2014-2020

II. Prezentarea afacerii

1. Prezentarea firmei – forma juridică, domeniul de activitate, locul de înfiinţare şi exploatare a
afacerii, perspective de dezvoltare.
Forma juridică va fi societate cu răspundere limitată(SRL), locul înființării va fi în cartierul Areni.
Forma juridică – SRL- a fost considerată cea mai potrivită din urmatoarele motive:
 răspundere limitată a asociaților;
 capitalul social al firmei este distinct de cel al asociaților;
 formulare simple la constituire;
 capital social redus.

2. Descrierea afacerii şi prezentarea domeniului de activitate

Afacerea mea va fi un internet club, va fi unic prin faptul că va fi modern. Vor fi 24 de calculatoare
care vor funcționa non-stop cu peste 30 de jocuri folosind platforma pentru jocuri Steam, 4
console PlayStation 4 Pro cu peste 10 jocuri și Xbox One X cu peste 10 jocuri. Clubul de gaming
va fi amenajat în stil tipic gamingului, spațiu întuneric și închis.
3. Viziunea, misiunea, strategia, obiective pe termen mediu şi lung, activităţi, rezultate, indicatori
previzionaţi, strategia generală de implementare a planului de afaceri pe 2 ani.
Viziunea mea este asupra afacerii mele este una de durată ,fiindcă în ziua de azi tot mai multe
persoane devin din nou interesate de cluburile de gaming .Misiunea mea este de a crea un internet
club care va face față cerințelor clienților, astfel în 2 ani să fie destul de popular ca să fie plin de
clienți atăt ziua căt și noaptea.
III. Analiza pieţei / planul de marketing

1. Piaţa – clienţi, dimensiunea cererii, cota de piaţă, tendinţe ale pieţei.

La ora actuală tot mai multe persoane sunt intersate de interenet cluburile, atăt tineri și adulți cât și
copii, aceția și va fi grupul țintă spre care mă voi îndrepta. Dimensiunea cererii crește ceea ce
înseamnă o bază stabilă de clienți care vor să se joace în jocurile lor preferate la PC-uri de ultimă
generație care permit acest lucru într-un mod satisfăcător.
Analiza SWOT a afacerii. Care sunt „punctele tari” care vă determină să credeţi că veţi avea
succes? (De ex. cunoştinţe tehnologice, cunoştinţe privind piaţa şi clienţii, acces la capital, relaţii,
capacitate de muncă ş.a.). Care sunt punctele slabe pe care ar trebui să le optimizaţi? Care sunt
ameninţările şi oportunităţile de care trebuie să ţineţi cont?
Puncte tari:
1.Calculatoare de ultimă generație.
2.Console
3.Decor tipic gamingului
4.Grafic de lucru 7 zile din săptămână, 24/24
5.Unicitatea firmei pe piața din Suceava
Puncte slabe:
1.Notorietate scăzută
2.Prețuri adecvate produselor comercializate
3.O diversitate mică de servicii ( console și calculatoare)
4
Proiect cofinanţat din Fondul Social European prin Programul Operaţional Capitalul Uman 2014-2020

4. Lipsa de experiență
5.Costul mare a echipamentului și dispozitivelor.

Oportunități:
1.Concurență foarte slabă
2.Inovație pe piața locală
3.Tineret mult = clienți mulți
4.Utilizarea pe scară tot mai largă a internetului
Amenințări:
1.Legislația în domeniu(schimbătoare)
2.Lipsa clienților
3. Cerințele schimbătoare a jocurilor noi apărute.
4.Deschiderea unor internet cluburi similare în Suceava.

2. Strategia de marketing (descrierea strategiei de produs cu menţionarea caracteristicilor

şi avantajelor pe care le oferă clienţilor; descrierea strategiei sau politicii de preţ prin analiza
elementelor ce determină preţul, descrierea strategiei de vânzări şi distribuţie prin analiza
metodelor de vânzare şi canalelor de distribuţie şi descrierea strategiei de promovare şi relaţii
publice ce va urmări efectul dorit în promovare, costurile pe care le implică promovarea, mesajul
ce va genera efectul dorit, mijloacele mass-media ce vor fi utilizate şi analiza rezultatelor
promovării etc.)
Stragedia de marketing pe care o voi urma va fi orientată spre clienți și oferirea acestora unui
serviciu calitativ și posibilitatea de a se juca cu prietenii într-un internet club modern cu PC-uri
moderne, variație în jocuri, cu un internet bun și stabil. Prețuri la servicii adecvate, astfel zilnic între
orele 22:00 și 6:00 clienții vor plăti pentru o oră și vor sta dublu. Pachetul full night pentru
calculatoare va prezenta o reducere de 40% la fel ca și pentru console. În cadrul promovării fa fi
creat un site cu toate specificațile calculatoarelor, jocurile disponibile, reducerile disponibile și cu
posibilele competiții în cadrul internet clubului.
3.1. Produsul / serviciul:
Descrierea produselor / serviciilor / lucrărilor care fac obiectul afacerii. Modalitatea în care
produsul/serviciul/lucrările contribuie la inovarea socială, combaterea discriminării, dezvoltarea
durabilă, sprijinirea tranziţiei către o economie cu emisii scăzute de dioxid de carbon şi eficientă
din punctul de vedere al utilizării resurselor, promovarea concretă a utilizării şi calităţii TIC.

Serviciul principal pe care internet clubul meu îl va presta va fi posibiliatatea clienților mei de a se
recrea și de a fugi de la lumea reală și problemele cotidiene. Serviicile prestate vor fi petrecerea
timpului în fața calculatoarelor, care vor fi 24 la număr, 4 PlayStation 4 Pro și 4 Xbox One X.
Jocurile în echipă duc la mărirea concentrației jucătorilor, vitezei de a gândi și acționa, dezvoltă
spiritual de lucru în echipă și competitivitatea

5
Proiect cofinanţat din Fondul Social European prin Programul Operaţional Capitalul Uman 2014-2020

3.2. Clienţii şi profilul acestora:

Clienții mei principali sunt tinerii și copii cărora le place jocurile și sunt bine cunoscuți cu
această cultură și au nivel destul de înalt în perfecționarea acestui hobby astfel să poată face
față competițiilor în cadrul clubul de gaming Phoenix.

3.3. Preţul:
Descrieţi tipul de produse/servicii, caracteristicile acestora, procentul din cifra de afaceri,
nivelurile de preţuri)!

Produs Pondere în vânzările

totale
O oră la calculator 8 lei
O oră la PlayStation 15 lei
O oră la Xbox 15 lei

3.4. Amplasarea pe piaţă şi distribuţia produselor/serviciilor:

Analiza pieţei de desfacere şi a concurenţei (prezentarea pieţei de desfacere a produsului/
serviciului/ lucrărilor, identificarea principalilor competitori şi a produselor/serviciilor/lucrărilor oferite
de aceştia, inclusiv puncte tari şi puncte slabe; prezentați avantajul competitiv al
produsului/serviciului/lucrărilor):

3.4.1. Principalii concurenţi:

Firmă concurentă
Produs/ Ponderea
serviciu oferit pieţei Denumirea firmei/ firmelor pe piaţă
(%)
1 - - -
2 - - -
3 - - -
3.4.2.
Poziţia produselor/serviciilor societăţii pe piaţă, comparativ cu cele ale concurenţei.
Descrieţi principalele avantaje/dezavantaje ale produselor/serviciilor dumneavoastră
comparativ cu cele oferite de concurenţă):
Serviuciul oferit va fi de o înaltă calitate, ceea ce însemnă calculatoare și console moderne, spațiul
în care îmi voi desfășura activitatea va fi curat, confortabil pentru clienți.

6
Proiect cofinanţat din Fondul Social European prin Programul Operaţional Capitalul Uman 2014-2020

3.4.3. Cum se va realiza desfacerea produselor/serviciilor?

Produse/grupe Pondere în
de cifra de Forme de desfacere(%)
produse/servicii afaceri (%)
Calculatoare 60 20 20 20
Xbox 20 5 10 5
PlayStation 20 5 10 5

4. Previziunea vânzărilor:
Anul curent (N)
(Grupe de) produse/servicii, lei Total
Produsul Produsul
Vânzări pe
Produsul / / Produsul/ /
(principalii) clienţi Lei %
Serviciul 1 Serviciul Serviciul 3 Serviciul
2 4
Calculato 100.74 5
1Tineri Xbox PlayStation -
r 0 6
Calculato PlayStatio 2
2 Copii Xbox - 41.610
Clienţi r n 2
interni 3Persoane după 28 Calculato 2
Xbox Playstation - 41.610
de ani r 2
183.96
Total piaţa internă
0
1
Clienţi 2
externi 3
Total export
Total intern + export

Anul N+1
(Grupe de) produse/servicii, lei Total
Produsul Produsul
Vânzări pe Produsul/
/ Produsul/ /
(principalii) clienţi Serviciul lei %
Serviciul Serviciul 3 Serviciul
1
2 4
Clienţi
interni PlayStatio 110.00 5
1.Tineri Calculato Xbox -
n 0 7
r
2.Copii Calculato Xbox PlayStatio - 43.000 2
r n 1

7
Proiect cofinanţat din Fondul Social European prin Programul Operaţional Capitalul Uman 2014-2020

(Grupe de) produse/servicii, lei Total

Produsul Produsul
Vânzări pe Produsul/
/ Produsul/ /
(principalii) clienţi Serviciul lei %
Serviciul Serviciul 3 Serviciul
1
2 4
3.Persoane după 28 Calculato PlayStatio 2
Xbox - 44.500
de ani r n 2
197.50
Total piaţa internă
0
1
Clienţi
2
extern
3
i
Total export
Total intern + export

5. Promovarea
Descrieţi strategia de promovare pentru lansarea produselor/serviciilor şi estimaţi costurile anuale
de promovare!

Promovarea întreprinderii se va orienta atât pe rețelele de socializare cât și mass media

6.Bugetul de marketing:

Cheltuieli pentru studii de

Anul 1 Anul 2
piaţă şi cercetarea pieţei
Studiu de piață cu ajutorul 1800 lei 2000 lei
agenției Insensesolutions
Cheltuieli pentru promovarea 4000lei 2700lei
produselor/serviciilor pe
categorii de
cheltuieli(site,banere,cărți de
vizită)
Total cheltuieli 5800 lei 4700 lei

IV. Organizare şi conducere

IV.1. P ROCES DE PRODUCŢIE / PLANUL DE PRODUCŢIE

Descrierea tehnologiei utilizate în producerea/ dezvoltarea produselor/serviciilor:
8
Proiect cofinanţat din Fondul Social European prin Programul Operaţional Capitalul Uman 2014-2020

Așa cum am în plan de a deschide un internet club cu calculatoare moderne pentru ca acesta să
poată să suporte toate jocurile noi apărute și orișicare preferință a clientului meu voi avea nevoie
de calculatoare dotate cu procesor intel core i7 9700k, placa video nVidia GeForce 1080Ti, Ram
16GB DDR4 3.000MHz RGB, stocare SSD m.2 512GB NVMe, tastatura HyperX, mouse logitech
G102 Prodigy RGB, Mousepad Marvo, căști HyperX Cloud II, monitor Aoc AG251FZ 24,5’’ FHD
240HZ, Scaun Raidmax Drakon DK-706. Ce ține de console, jucătorii se vor bucura de PlayStation
4 Pro și Xbox One X prin intermediul TV Samsung 4k HDR 55’’.
Clienții vor putea să-și petreacă timpul jucându-se în jocuri clasice precum Dota 2, Counter-
Strike:Global Offensive, Counter-Strike 1.6, League of Legends, Player Unknown Battleground, dar
și ceva mai nou Read Dead Redemption 2, Detroit:Become Human, DarkSiders Genesis.
Iubitorii de console vor profita de jocuri precum FIFA 19, Mortal Kombat XL, 11, GTA V, The Last
of Us, The Witcher 3, God of War.
Astfel prin o gamă largă de jocuri și ustensile moderne clienții de orice vărstă vor fi satisfăcuți.

Lista lucrărilor/ bunurilor/ serviciilor ce fac obiectul investiţiei propuse:

Pentru realizarea proiectului principalele bunuri în care se va investi cea mai mare parte a
resurselor financiare sunt :
-echipamente și utilaje pentru jocuri
-echipamente periferice
-arendă spațiu

1. Produsele: (descrieţi tipul de produse/servicii şi caracteristici, procentul din total vânzări, preţ
vânzare)
Produs/Serviciu Pondere în vânzările
totale
Calculator 60%
Xbox 20%
PlayStation 20%

2. Rolul şi funcţiunea fiecărui utilaj, echipament propus spre achiziţionare; nevoile ce vor
acoperite prin intermediul produsului/serviciului/lucrării dezvoltate;
Echipament de care am nevoie :
 Calculatoare
 Playstation
 Xbox
Vor fi folosite pentru realizarea scopului principal al firmei.
3. Date tehnice cu privire la principalele maşini, utilaje şi mijloace de transport aflate în
proprietatea agentului economic

9
Proiect cofinanţat din Fondul Social European prin Programul Operaţional Capitalul Uman 2014-2020

Mijloc fix Caracteristici An Valoare de piaţă

tehnice fabricaţi estimată
e
Calculator procesor intel core i7 2017 6700 lei
9700k, placa video
nVidia GeForce
1080Ti, Ram 16GB
DDR4 3.000MHz
RGB, stocare SSD
m.2 512GB NVMe,
tastatura HyperX,
mouse logitech G102
Prodigy RGB,
Mousepad Marvo,
căști HyperX Cloud II,
monitor Aoc AG251FZ
24,5’’ FHD 240HZ,
Scaun Raidmax
Drakon DK-706.
PlayStation 4 Pro Hardware performant, 2017 1900 lei
numar de cadre stabil,
1080p share play,
1080p remote play,
controller wireless
DUALSHOCK 4
Xbox one X Formant consola 2017 1700 lei
Xbox One, memorie
video 12GB GDDR5,
tip consola Hardware,
model procesor CPU
AMD, 8 nuclee,
Memorie RAM 12GB,
tip media 4k UHD
blue-ray, contoller
xbox one X.

10
Proiect cofinanţat din Fondul Social European prin Programul Operaţional Capitalul Uman 2014-2020

4. Imobile existente:
Proprietate Închiriate
Perioada
Denumire Destinaţie
Valoare Ipoteci Val. chirie de
închiriere
Spațiu Locul unde 2000 lei 2 ani
pentru se va
internet dezvolta
club afacerea
Mobilier Creare 10 000lei
decorului
confortabil
pentru
gaming
Utilaje și Prestarea 175 200
echipame serviciilor lei
nte

Modul de asigurare cu utilităţi:

(Unde va fi implementat proiectul, adresa, descrierea spaţiului şi cum sunt asigurate utilităţ ile
necesare)

11
Proiect cofinanţat din Fondul Social European prin Programul Operaţional Capitalul Uman 2014-2020

 Spațiu situat în George Enescu, Domneasca nr. 3, suprafață

30mp.

(se poate ataşa o schiţă de amplasare a mijloacelor fixe achiziţionate)

5. Implementarea unor soluţii TIC în procesul de producţie/ furnizare/ prestare, promovarea

consolidării cercetării, a dezvoltării tehnologice şi/sau a inovării, prin derularea de activităţi
specifice):

În gestionarea eficientă a afacerii voi avea nevoie desigur și de resurse tehnologice care și
reprezintă elementul cheie pentru afacerea mea, ea fiind bazată pe tehnologii dezvoltate.

12
Proiect cofinanţat din Fondul Social European prin Programul Operaţional Capitalul Uman 2014-2020

6. Proces de producţie / prestări servicii - flux, timp, fonduri

Cheltuieli anuale: 232.600

(Detaliaţi cheltuielile directe şi indirecte anuale ale activităţii ce se va desfăşura în urma

implementării proiectului la capacitatea maximă):

Cheltuieli de producţie directe Suma %

Materii prime/materiale consumabile 175 200lei 75
Materiale auxiliare 26 400lei 11,1
Manoperă directă (salarii + taxe şi contribuţii sociale) 5000lei 2
Energie, alte utilităţi 11000 lei 5
Subansamble 5000lei 2
Servicii sau lucrări subcontractate 1000lei 0,5
Alte cheltuieli directe 2000lei 1
Cheltuieli de producţie indirecte
Administraţie / Management 1000lei 0,5
Cheltuieli de Birou / Secretariat 2000lei 1
Cheltuieli de transport 200lei 0,08
Cheltuieli securitate (de exemplu pază etc.) 800lei 0,32
Cheltuieli de protecţia muncii şi a mediului 2000lei 1
Alte cheltuieli indirecte 1000lei 0,5
TOTAL 232 600lei

7. Venituri anuale preconizate (cifră de

178.850 lei
afaceri) :

Detaliaţi volumul vânzărilor anuale pentru fiecare categorie de produs/servicii oferite prin
implementarea proiectului la capacitatea maximă a echipamentelor:

Vânzări la capacitatea maximă Suma (lei)

Calculatoare 131.400
PlayStation 4 Pro 23.725
Xbox One X 23.725
TOTAL 178.850

8. Capital fix – amortizare, întreţinere, furnizori:

13
Proiect cofinanţat din Fondul Social European prin Programul Operaţional Capitalul Uman 2014-2020

Capitalul fix în cazul afacerii mele va fi spațiul luat cu chirie cu o eventuală posibilitate de a fi
cumpărat.

9. Materii prime și consumabile – necesar, surse, cost. Principalii furnizori de materii prime:

Valoarea anuală a achiziţiilor

Furnizori
(mii lei)
Mouse Altex.ro 2400
logitechG102
Prodigy Emag.ro 2000

Altex.ro 1440
Mousepad Marvo
Emag.ro 1200
Altex.ro 9600
Căști HyperX Alloy Emag.ro 9000
Controller Altex.ro 1120
wireless Emag.ro 1000
DUALSHOCK
(Descrieţi cum v-aţi propus să faceţi aprovizionarea, cine va asigura transportul, etc. Puteţi anexa
oferte de la furnizorii de materii prime principale)

10. Investiţii necesare:

Descrierea investiţiei propuse în contextul procesului tehnologic descris anterior:

Durata de
Obiectul investiţiei Furnizor Valoarea estimată amortizar
e (ani)
Procesor Intel Core i9 Emag.ro 2800lei 2
99k Coffee Lake-R
Placa video GeForce 8000lei 2
RTX 2080 Ti extreme, Emag.ro
11Gb, 352 bit .
Tastatura gaming Altex.ro 420lei 1
mecanica HyperX Alloy
FPS Cherry MX Blue
TOTAL : 11.220
(Se pot anexa oferte de la principalii furnizori, precum şi proiectul, autorizaţiile şi avizele necesare,
după caz.)

14
Proiect cofinanţat din Fondul Social European prin Programul Operaţional Capitalul Uman 2014-2020

Controlul calităţii:
Calitate va fi pe primul loc pentru materiile prime , fiindcă componentele de calitate vor garanta un
joc fără întărzieri, cu cadrele pe secundă a jocului cât mai mare și stabile, jucătorii nu se vor
confrunta cu un nivel scăzut a imaginii jocului și a calității acesteia, clienții vor fi satisfăcuți.

Impactul afacerii asupra mediului (Descrieţi cum poate proiectul afecta mediul, şi ce soluţii aţi
gândit pentru eliminarea acestor efecte):
Afacerea mea nu dăunează direct mediul, doar în urma reciclării a unor componente din calculator
sau schimabării acesteia în așa fel că piesele uzate să fie aruncate poate afecta mediul.

IV.2. ORGANIZARE ŞI PLANUL DE MANAGEMENT

1. Structura organizatorică a firmei (organigrama) şi politica de resurse umane

(identificarea resurselor umane necesare derulării activităţilor, prezentarea fişelor de post,
prezentarea procesului de selecţie şi recrutare personal, angajarea de persoane dezavantajate):

Programul de recrutare și verificare a personalului se va derula conform normelor și dispozițiilor

adecvate acestui proces .Recrutarea personalului se va executa prin depunerea de CV-uri pe site-
ul internet clubului, oamenii interesați vor trebui să fie disciplinați, amabili cu clienții de orice
vârstă , cunoștinte în domeniul IT

2. Experienţa şi calificări ale echipei de conducere:

Deoarece internet clubul nu necesită un număr mare de personal, mai exact 3 administratori care
vor lucra în 3 ture, nici nu e nevoie o echipă de conducere.

3. Personal – număr, calificare, formare, plată/

(Prezentaţi numărul de posturi create, tipul postului, calificarea necesară, salariul lunar propus,
inclusiv costurile referitoare la impozite şi contribuţii sociale. Puteţi descrie cum intenţionaţi să
recrutaţi personalul necesar şi cum îl veţi instrui pentru postul respectiv, precum şi ce program de
pregătire gândiţi în viitor şi cum vă propuneţi să motivaţi personalul).
(Anexați organigrama)

În cadrul internet clubului vor fi disponibile 5 posturi de muncă, din care 3 administratori al clubului
care vor lucra în 3 ture și care au nevoie de cunoștințe în IT și 2 posturi pentru femei de serviciu
care vor lucra în 2 ture.
 Administrator tura 1 și 2, cunoștințe în IT, salariu stabil 2500 lei
 Administrator tura 3, cunoștințe în IT, salariu stabil 3000 lei
 Femeie de serviciu tura 1, salariu 1000lei

15
 Proiect cofinanţat din Fondul Social European prin Programul Operaţional Capitalul Uman 2014-2020

 Femeie de serviciu tura 2, 1300lei

V. Necesarul de capital şi de finanţare / Proiecţii financiare privind afacerea / Planul financiar

1. Bugetul planului de afaceri. Necesar de capital propriu şi atras, surse de finanţare:

Plan de finanţare a investiţiei:
Suma %
Capital propriu 20 000 lei 8
Ajutor de minimis 100 000 lei 40
Credite bancare 60 000 lei 24
Alte
surse(investitori 70 000 lei 28
locali)
TOTAL 250.000 100

2. Previzionarea veniturilor şi cheltuielilor pe o perioadă de 2 ani. Rezultatul afacerii:

Perioada
Nr.
Denumirea elementului
rd.
N N+1
Venituri din vânzări de produse /servicii/mărfuri 1 178.850 200.000
Venituri din alte activități 2 1000 2000
TOTAL VENITURI / CIFRA DE AFACERI (rd. 1 la 2) 3 179.850 202.000
Cheltuieli cu materii prime/mărfuri şi materiale consumabile aferente
4
activităţii desfăşurate: 175.200 50.000
Salarii (inclusiv cheltuielile sociale aferente) 5 123.600 125.000
Chirii 6 12.000 12.000
Utilităţi (3pa, energie, telefon, etc.) 7 11.000 13.000
Costuri funcţionare birou, Cheltuieli de marketing, Reparaţii/
8
Întreţinere 4000 5000
Asigurări 9 10000 11000
Impozite, taxe şi vărsăminte asimilate, Impozitul pe profit/venit 10 20.000 25.000
Alte Cheltuieli 11 3000 3500
TOTAL CHELTUIELI (rd. 4 la 11) 12 358.800 244.500
PROFIT SAU PIERDERE: 13
PROFIT (rd. 3-12) 14
PIERDERE (rd.12-3) 15 178.950 42.500

16
Proiect cofinanţat din Fondul Social European prin Programul Operaţional Capitalul Uman 2014-2020

Proiecţia lichidităţilor (Cash Flow)

Explicații Luna 1 Luna 2 Luna 3 … Luna 12 Total Obs.
(lei) (lei) (lei) (lei)
Sold iniţial disponibil 1700 1800 2000 2500 24000
(casă şi bancă)
Încasări
Încasări din vânzări 24800 26000 27500 30000 275000
Credite primite 0 0 0 0 0
Alte intrări de numerar 800 950 1200 1800 12000
(aport propriu)
Alocație financiară 2000 1800 1700 2000 20400
nerambursabilă
Total intrări de 27600 28750 30400 33800 307.400
lichidități
Plăți
Materii prime 175.200 1900 1700 2000 193900

Consumabile 26.400 5000 4.500 6000 81400

Salarii 10300 10300 10300 10300 123600
Cheltuieli sociale 500 600 650 700 7200
Chirii 2000 2000 2000 2000 24000
Utilități 1500 1600 1700 1700 19200
Cheltuieli funcționare 800 950 900 1000 12000
birou (telefon etc.)
Cheltuieli de 5000 4000 3000 2500 36000
marketing
Servicii cu terţii 1000 1200 1300 1500 15600
Reparații/ Întreținere 1400 1500 1600 1800 19200
Asigurări 3000 3200 3250 3200 38400
Altele ……… 600 800 900 600 8400
Rambursări rate de - - - - -
credit scadente
Dobânzi şi comisioane - - - - -
Total plăți lunare 227.700 31.250 31.800 33.300 578.900
Sold de lichidități -200100 -2500 -1400 500 -271500
(Total intrări-Total
plăți)
Sold final disponibil -1400 -1500 -1600 -1700 -24000

17
Proiect cofinanţat din Fondul Social European prin Programul Operaţional Capitalul Uman 2014-2020

4. Informaţii privind pragul de rentabilitate:

Pragul de rentabilitate (sau punctul critic / cifră de afaceri critică) poate fi descris ca fiind cifra
de afaceri minimă care asigură acoperirea ansamblului de cheltuieli ale firmei. Drept urmare, am
putea spune că cifra de afaceri minimă este cifra de afaceri echivalentă cu toate cheltuielile firmei.
Activitatea devine rentabilă după acest prag. Până la acest nivel al producției/activității, firma
înregistrează pierderi.

Cifra de afaceri minimă - cheltuieli totale = 0

Cifra de afaceri minimă este cifra de afaceri care trebuie să acopere cheltuielile firmei.

179.850 – 179.850 = 0
Dacă ne referim la costurile afacerii, atunci cifra de afaceri ar trebui să acopere costurile totale
(variabile și fixe).

Pragul de rentabilitate (PR) = Costuri fixe / (Preț de vânzare-Costuri variabile)

PR = 38000/

18