Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
2. Analiza ultimilor 3 ani de activitate prin selectarea și analizare a min 5 elemente din
fișierul 1C
N-2 N-1 N
1.Capital propriu 106.447.400 108.679.400 108.748.618
2.Venituri 6.297.870 3.230.628 3.337.312
financiare
3.Cheltuieli 1.292.697 1.610.031 1.287.861
financiare
4. Datorii pe 265.476 122.831 2.787.054
termen lung
5.Cifra de afaceri 19.176.836 25.620.436 26.281.738
neta
1. CAPITAL PROPRIU
108,748,618 106,447,400
108,679,400
N-2 N-1 N
Se observă că volumul capitalului propriu are un trend ascendent. În anul N-2 s-a
înregistrat un capital propriu în valoare de 106.447.400 lei; în anul N-1 108.679.400
lei iar în anul N cea mai mare valoare în sumă de 108.748.618 lei.
2. VENITURI FINANCIARE
3337312; 26%
6,297,870
3230628; 25%
N-2 N-1 N
Se observă că veniturile financiare înregistrează un trend descendent. În anul N-2 s-au
înregistrat venituri financiare în valoare de 6.297.870 de lei, în anul N-1 3.230.628 lei
iar în anul N veniturile financiare au crescut cu 106.628 ajungând la o valoare de
3.230.628 lei.
3. CHELTUIELI FINANCIARE
1,287,861 1,292,697
1,610,031
N-2 N-1 N
265,476
122,831
2,787,054
N-2 N-1 N
În anul N-2 s-a înregistrat suma de 265.476 lei. În anul N-1 suma datoriilor pe termen lung
scade cu 142.645 lei ajungând la 122.831 lei. Valoarea cea mai mare a datoriilor pe termen
lung s-a înregistrat în anul N având suma de 2.787.054 lei.
19,176,836
26,281,738
25,620,436
N-2 N-1 N
În vederea cifrei de afaceri netă observam un trend ascendent. În anul N-2 s-a
înregistrat suma de 19.176.836. În anul N-1 valoarea cifrei de afaceri crește cu
6.443.600 lei ajungând la 25.620.436 lei. Valoarea cea mai mare a cifrei de afaceri a
fost înregistrată în anul N atingând suma de 26.281.738 lei.
N-2 N-1 N
1.Cifra de afceri 19.176.836 25.620.436 26.281.738
netă
2.Fond de rulment 6.257.773 2.936.314 3.662.890
FR
3.Profit net 6.962.791 9.118.697 8.206.560
4.Cheltuieli din 16.751.912 17.711.875 19.407.594
exploatare (totale )
5.Cheltuili 1.292.697 1.610.031 1.287.861
financiare
1. CIFRA DE AFCAERI NETĂ
Cifra de afceri este suma totală a veniturilor realizate de o firmă din vânzarea de
produse și servicii pe o perioadă de timp determinată, respectiv pe un an calendaristic
complet.
Cifra de afaceri netă reprezintă cifra de afaceri contabilă. Ea cuprinde sumele rezultate
din vînzarea de produse și furnizarea de servicii care se înscriu în activitatea curentă a
entității, după deducerea reducerilor comerciale și a taxelor pe valoarea adăugată,
precum și a altor taxe legate direct de cifra de afaceri.
Formula pentru aflacerea cifrei de afaceri este următoarea: VB+VA=CA
CA= cifră de afaceri
VB= venituri din vânzarea produselor rezultate din activitatea firmei
VA= veniturile din alte activități
19,176,836
26,281,738
25,620,436
N-2 N-1 N
Observăm un trend ascendent al cifrei de afaceri netă înregistrndu-se astfel în anul N-2
valoarea de 19.176.836 lei, urmând o creștere semnificativă în anul N-1 cu 6.443.600
lei prin urmare ajungând la suma de 25.620.436 lei. În anul N se înregistrează cea mai
mare cifră de afaceri netă însumând suma de 26.281.738 lei.
6,662,890 6,257,773
2,936,314
N-2 N-1 N
În anul N-2 fondul de rulment a înregistrat suma de 6.257.773 lei. În anul următor,
N-1, suma înregistrată a scăzut radical cu 3.321.459 lei ajungând astfel la 2.936.314
lei. În anul N suma fondului de rulment a crescut cu 3.726.576 lei obținându-se astfel
suma de 6.662.890 lei, aproximativ dublu față de anul precedent.
3. PROFIT NET
Venitul net este venitul rezidual al unei firme, după adăugarea veniturilor totale și
câștigurilor și scăzând toate cheltuielile și pierderile pentru perioada de raportare.
Profitul net poate fi distribuit între deținătorii de acțiuni comune sub formă de
dividende sau deținute de firmă ca o completare a rezultatului reportat.
Profitul este partea financiară care rămâne din venitul total, adică partea financiară ce
revine întreprinzătorului/comerciantului, după ce s-au scăzut toate cheltuielile aferente
venitului respectiv, chirii, salarii, taxe și impozite, materii prime. Valoarea sa este un
indicator foarte important care reflectă performanța companiei.
Totodată, este important de reținut că profitul net nu reprezintă banii disponibili, ci el
este profitul obținut după ce au fost acoperite toate obligațiile de plată. Profitul net îi
arată unui investitor dacă își poate susține activitatea companiei, toate taxele și
impozitele asociate ei.
Profitul net = partea din profitul brut care rămâne după ce au fost deduse
dobânzile la capitalul propriu al comerciantului, salariul ca recompensă pentru
activitatea sa, chiria pentru terenul/cladirea închiriată, impozitele și taxele ce se
suport direct din profit
6,962,791
8,206,560
9,118,697
N-2 N-1 N
În anul N-1 profitul net înregistrat a fost la valoarea de 6.962.791 lei. În anul următor,
N-1, s-a înregistrat o creștere de 2.155.906 atingând astfel suma de 9.118.697, însă în
anul N s-a constatat o scădere a profitului net de 912.137 lei realizându-se suma de
8.206.560 lei.
17,711,875
N-2 N-1 N
5. CHELTUIELI FINANCIARE
1,610,031
N-2 N-1 N
1. CAPITALUL PROPRIU
CAPITAL PROPRIU
140,000,000
120,000,000
100,000,000
80,000,000
60,000,000
112,844,563
116,990,175
111,077,474
128,833,876
114,805,458
122,185,234
125,295,313
119,435,227
132,886,366
40,000,000
20,000,000 109,479,330
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Previzionez că în decursul celor 10 ani capitalul propriu va crește progresiv anual. În anul 1
capitalul propriu reprezintă 90,85% din totalul capitalrilor și datoriilor, reprezentând suma de
109.479.330 lei. Capitalul propriu din anul 2 este 89,34%; în anul 3 rezultă 87,63% ; în anul 4
reprezintă 85,78%; in anul 5 este 83,58%; în anul 6 prezintă 81,03%; în anul 7 reprezintă
78,06%; în anul 8 este 74,68%; în anul 9 este 70,90% și în anul 10 reprezintă 66,74% din
totalul capitalurilor și a datoriilor, ajungându-se astfel în ultimul an la suma de 132.886.366
lei.
2. VENITURILE FINANCIARE
VENITURI FINANCIARE
8,000,000
7,000,000
6,000,000
5,000,000
4,000,000
7,697,918
3,000,000
5,968,669
7,069,898
6,494,995
5,486,769
2,000,000
5,045,504
4,271,314
4,641,408
3,932,326
1,000,000
3,621,798
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
CHELTUIELI FINANCIARE 1
3,000,000 2
3
2,500,000
4
2,000,000
5
1,500,000 6
7
1,000,000
8
500,000 9
10
0 1,618,542 1,888,658 2,207,309 2,583,722
1,389,254
2,041,379 2,387,652 2,796,961
1,499,225 1,748,047
40,000,000 3
35,000,000 4
30,000,000
5
25,000,000
6
20,000,000
7
15,000,000
10,000,000 8
5,000,000 9
0 22,752,053 38,450,970
7,966,126 13,462,753 49,986,261 10
4,412,357 29,577,669
10,355,964 17,501,579
6,127,789
70,000,000
1 2
60,000,000
50,000,000 3 4
40,000,000
5 6
30,000,000
20,000,000 7 8
10,000,000
9 10
28,909,912 34,980,993 42,327,001 51,215,671 61,970,962
0 56,337,238 68,168,058
31,800,903 38,479,092 46,559,701
Cifra de afaceri reprezintă totalul veniturilor realizate de o firmă în urma activității
desfășurate. Pe parcursul următorilor 10 ani previzionez o creștere anuală semnificativă. În
anul 1 înregistrându-se o cifra de afceri în valoare de 28.909.912 lei ceea ce înseamnă 1,34%
din totalul veniturilor înregistrate în firmă urmând să crească anual ajungând în ultimul an la
suma de 68.168.058 lei reprezentând 2,93% din totalul veniturilor.
2. Analiza performanței firmei în cei 10 ani previ-zionați prin continuarea analizei celor 5
indicatori din fișierul 1D-Analiza_fin_indicatori pe care i-ați analizat în etapa anterioară
1. CIFRA DE AFACERI
70,000,000
60,000,000
50,000,000
40,000,000
30,000,000
20,000,000
31,800,903
28,909,912
34,980,993
38,479,092
42,327,001
46,559,701
51,215,671
56,337,238
61,970,962
68,168,058
10,000,000
Pe parcursul următorilor 10 ani previzionez un trend ascendet a cifrei de afaceri netă. În anul
1 înregistrându-se o cifra de afceri în valoare de 28.909.912 lei urmând să crească anual
ajungând în ultimul an la suma de 68.168.058 lei.
2. FOND DE RULMENT
7,159,393
2,703,153
4,245,120
3,000,000
2,857,083
5,431,335
8,303,893
9,055,762
7,322,469
2,000,000
1,000,000 3,101,360
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Previzionez că fondul de rulment va fluctua având atât creșteri cât și scăderi. În anul 1 se
înregistrează suma de 3.101.360 lei urmând ca în anul al doilea să scadă ajungând la
2.857.083, în anul al treilea și al patrulea urmează o creștere ajungând la 4.245.120, în al 5 lea
an previzionez o scădere rezultând 2.703.153 lei. Următorii 3 ani ( 6, 7,8) vor avea o creștere,
în anul 8 înregistrând cea mai mare valoare 9.055.762 apoi în anul 9 și 10 o scădere ajungând
la valoarea de 7.322.469 lei.
3. PROFITUL NET
PROFIT NET
25,000,000
20,000,000
15,000,000
10,000,000
23,363,073
18,835,825
16,900,650
20,982,582
10,900,510
13,586,466
15,156,946
12,172,659
8,727,995
9,756,403
5,000,000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
2
50,000,000
45,000,000 3
40,000,000 4
35,000,000
30,000,000 5
25,000,000 6
20,000,000
7
15,000,000
10,000,000 8
5,000,000
9
0 21,596,995 25,674,148 30,573,791 36,476,578
23,542,590 28,010,786 43,607,726 10
33,386,890 39,872,470 47,719,535
Cheltuielile de exploatare sunt costuri pe care o companie le suportă prin operațiunile sale
normale de afaceri. Previxionez că cheltuilile din exploatare ale firmei Bursa de Valori
București vor continua sa crească ajungând de la suma de 21.596.995 lei înregistrată în
primul an la 47.719.535 lei în ultimul an.
CHELTUIELI FINANCIARE
3,000,000 1 2
2,500,000
3 4
2,000,000
5 6
1,500,000
7 8
1,000,000
500,000 9 10